PREPARACIÓN DEL PROYECTO

Transcripción

1 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA NÚCLEO YARACUY PREPARACIÓN DEL PROYECTO (CONTINUACIÓN) Prof. Luis J. Marcial L.

2 B. Estudio técnico del proyecto 4. Tecnología. Análisis tecnológico Instalación física El sistema productivo del proyecto Tecnología Forma de hacer las cosas: conjunto sistemático de conocimientos, métodos, técnicas, instrumentos y actividades cuya aplicación permita la transformación de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de un objetivo Diseño, instalación, puesta en marcha y operación del sistema productivo. Se da un proceso de transformación siempre que haya un cambio de un estado inicial a un estado final de características diferentes (tránsito de insumo a producto).

3 B. Estudio técnico del proyecto 4. Tecnología. Elementos de análisis de la tecnología Examen de los objetivos específicos del proyecto Definición del producto Diseño y descripción del proceso productivo Definición y especificación de insumos físicos Definición de equipos Requerimiento de mano de obra Edificios, construcciones y su distribución espacial Infraestructura y obras complementarias

4 B. Estudio técnico del proyecto 4. Tecnología. Factores que inciden en la selección de la tecnología Financiamiento (disponibilidad de recursos). Tamaño y su evolución futura. Economías de escala (también asociado a su tamaño). Usos y costumbres y condiciones ambientales Características del producto definido Requerimiento y disponibilidad de insumos Facilidades del proveedor (precio, financiamiento, asistencia técnica, garantía, servicio de mantenimiento y repuestos). Nivel de riesgos de dependencia del proveedor en situaciones monopolísticas de oferta. Políticas arancelarias (para importación de equipos e insumos). Regímenes de licitaciones y contrataciones Control ambiental Seguridad industrial

5 B. Estudio técnico del proyecto 5. Participación de la comunidad Es importante y necesario involucrar a la comunidad de manera activa y dinámica en el proceso de análisis de las alternativas. Esto es más factible en los proyectos pequeños y desde aquí se pueden derivar situaciones benéficas para el proyecto: a. Diseño que responda a los valores, costumbres, usos y preferencias de la comunidad. Tanto en las formas de producción" como en el aprovechamiento de materiales autóctonos. b. Diseño adecuado a las condiciones ambientales específicas (topografía, clima, intensidad solar, etc.).

6 B. Estudio técnico del proyecto 6. Medio ambiente Decidir sobre cuál es la mejor combinación de las factores que hemos enunciado, tamaño, tecnología y localización, pasa por tener en cuenta los posibles efectos e impactos en el medio. Es necesario también identificar cómo las alternativas de proyecto se comportan en relación a las condiciones ambientales y los efectos que estas pudieran generar. De tal manera de poder elegir aquella que se adecue mejor al medio.

7 1. Estimación de costos La estimación de costos futuros constituye uno de los aspectos más relevantes dentro del proyecto y sobre todo para determinar la rentabilidad del proyecto. En esta parte pueden considerarse las siguientes partidas de costos: Materias primas Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Desperdicios y mermas Mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo

8 2. Inversiones En este rubro se deberán cuantificarse los recursos monetarios necesarios para la implementación y puesta en marcha del proyecto, y que constituyen el activo fijo o inversión fija, el activo diferido o inversión diferida, y los recursos necesarios para que se realicen las funciones de producción y ventas, a los que generalmente se llama capital de trabajo. Inversiones fijas Inversiones diferidas Terrenos Obre civil (construcciones y edificios) Concesiones para la explotación de recursos naturales Maquinaria y equipo Equipo de transporte Mobiliario y equipo de oficina Estudios de preinversión Patentes y conocimientos técnicos especializados Organización y constitución de la empresa Ingeniería de las instalaciones Puesta en marcha.

9 2. Inversiones Conjunto de recursos necesarios, en forma de activos circulantes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo y para una capacidad de producción determinada. Capital de trabajo Debe garantizar la disponibilidad de recursos suficientes para adquirir la materia prima y cubrir los costos de operación y venta durante los días que dura el proceso de producción mas los días promedio que demora la recuperación de los fondos producto de la distribución, venta y cobranza para ser utilizados nuevamente en el proceso.

10 2. Inversiones Determinación de las necesidades de capital de trabajo (Método del déficit acumulado máximo) 1. Ingresos/Mes a) Producto X , , , , ,00 b) Producto y , , , , ,00 Total Ingresos , , , , ,00 Costo de ventas , , , , ,00 Utilidad Bruta , , , , ,00 2. Egresos/Mes Total costos variables , , , , ,00 Total costos fijos , , , , ,00 Total egresos , , , , ,00 Saldo , , , , ,00 De acuerdo a este ejemplo el capital de trabajo que requiere la empresa es Saldo acumulado/mes , , , , ,00 de ,00 unidades monetarias.

11 2. Inversiones Determinar el capital de trabajo (Costos usados en tabla anterior)) Mano de obra directa Supervisores Costos Variables Empaque Combustible Reparaciones Rentas Seguros Costos Fijos: Sueldos Gastos de oficina Asesorías Gastos de organización (1er mes)

12 2. Plan de Inversiones PLAN DE INVERSIONES Plan de Inversiones N Cantidad Descripción Precio Unitario Total Sub Total Elaboración del Proyecto Total de requerimiento financiero

13 2. Cronograma de Inversiones El cronograma de inversiones se elabora con base en la programación de actividades y la estimación del monto de los componentes que conforman la inversión. Este calendario deberá contener la programación (en semanas, meses, años) de cada una de las inversiones a efectuar para la implementación del plan en función del tiempo estimado de ejecución Inversión fija del Plan Terrenos Concepto AÑO 0 (Actual) Construcciones Maquinaria y equipo Equipo de trasporte Mobiliario y equipo de oficina Otros (Especifique)

14 2. Cronograma de Inversiones Inversión diferida del Plan Concepto Estudios de preinversión (ingeniería, ambiental, factibilidad técnica, de mercado etc.) Gastos de organización y constitución 0 (Actual) AÑOS Pagos anticipados (rentas, seguros, etc.) Patentes y conocimientos técnicos especializados Otros (Especifique) Total inversiones diferidas

15 2. Cronograma de Inversiones Inversión para capital de trabajo del Plan Inventario de materias primas Concepto 0 (Actual) AÑOS Cuentas por cobrar Gastos de administración Dinero en efectivo Otros (Especifique) Total inversiones capital de trabajo

16 2. Financiamiento El financiamiento óptimo para el plan solo podrá lograrse en la medida en que se conozcan todas las fuentes de financiamiento posibles para la ejecución del mismo en un momento determinado y según las condiciones de un contexto general en el cual está inserto. Fuentes: Aportación de los socios Proveedores Créditos bancarios Gobierno nacional, estatal, municipal Las instituciones bancarias constituyen una importantísima fuente de financiamiento. Estructura del financiamiento Origen Aportación de Socios Créditos Inversión fija Estructura del financiamiento Inversión diferida Capitel de trabajo Total % Costo financiero Otros.

17 2. Financiamiento (servicio de la deuda) Amortización del crédito y pago de intereses Amortizaciones iguales (pagos iguales de capital en cada uno de los periodos) Amortizaciones de pagos variables (pagos de capital variables en cada uno de los periodos) Amortizaciones constantes (el pago total de capital más intereses es igual en todos los periodos). Ejemplos: Financiamiento de ,00 a una tasa del 9% con un plazo de 5 años Amortizaciones iguales de Capital Períodos Saldo Capital Intereses Pago total , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Total , , ,00

18 2. Financiamiento (Servicio de la deuda) Amortización del crédito y pago de intereses K = (1+i) n i (1+i) n - 1 0, K = K= 0, , K = Constante i = Tasa de interés del préstamo n = Número de años A = Amortizaciones constantes C = Monto del préstamo A = K x C = x ,00 = ,55 Amortizaciones con pagos constante Períodos Saldo Capital Intereses Pago total , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,55 Total , , ,74

19 2. Financiamiento (Servicio de la deuda) Amortización del crédito y pago de intereses Ejemplos: Financiamiento de ,00 a una tasa del 9% con un plazo de 5 años y dos (2) años de gracia (Años muertos) A = K x C = x ,00 =23.703, ,00=27.303,29 Año Intereses Ordinarios Amortización con años de gracias (años muertos) Préstamo Intereses Diferidos Cuota Anual Saldo pendiente , , , , , , , , , , , , , , , , , ,29-0,01 Total , , ,00

20 2. Flujo de Efectivo Flujo de efectivo del proyecto en base a entradas y salidas de efectivo Concepto Mes ENTRADAS Efectivo Inicial en caja Mas: Ventas netas Mas: Financiamiento interno Mas: Financiamiento externo Efectivo total disponibles Continua

21 2. Flujo de Efectivo SALIDAS Concepto Mes Materias primas Mas: Compras de maquinaria y equipo Mas: Otros activo fijo Mas: Costos de requisitos legales Mas: Gastos de instalación Mas: Salarios Mas: Publicidad Mas: Rentas Mas: Servicios Mas: Seguros Mas: Pago de financiamientos Mas: Cualquier otro gasto de operación Saldo final en caja (Efect. disp. salidas totales) (Flujo neto) Salidas totales

22 3. Presupuesto COSTO DE CAPITAL Terreno Construcción Equipo Vehículos Item COSTO DE MANTENIMIENTO Del terreno De Construcción De Equipo COSTOS DIRECTOS Insumos Luz, agua, teléfono Combustible Materiales Personal (Discriminar) COSTOS INDIRECTOS Administración Insumos administrativos Programas informáticos COSTOS TOTALES Año

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