PROYECTO INTEGRADOR. Proyecto de inversión «XYZ» Desarrollo e integración del trabajo final. Dr. José Luis Esparza A.
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- Andrea Vargas Iglesias
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1 PROYECTO INTEGRADOR Proyecto de inversión «XYZ» Desarrollo e integración del trabajo final Dr. José Luis Esparza A.
2 ESTUDIO ECONÓMICO
3 INVERSIÓN TOTAL INVERSIÓN FIJA TABLA X. TERRENOS, EDIFICIOS E INSTALACIONES Unidades Mts. Descripción Precio unitario Precio total 1,000 Terreno 1,200 1,200,000 2,000 Construcción planta bodega y almacén , Instalaciones especiales 2, ,000 Total 2,550,000
4 INVERSIÓN TOTAL INVERSIÓN FIJA Maquinaria, mobiliario y equipo para producción Precio Unidades Descripción unitario Precio total 5 Equipo de lavado 30, ,000 5 Equipo de escaldado 40, ,000 5 Equipo de preparado 40, ,000 5 Equipo de llenado 80, ,000 5 Equipo de agotamiento 80, ,000 5 Equipo de cierre 100, ,000 5 Equipo de esterilación 100, ,000 5 Equipo de enfriado 100, ,000 5 Equipo de etiquetado 100, ,000 5 Equipo diverso 20, , Lockers 1,200 30,000 2 Escritorios 1,500 3, Estibadores 300 3,000 1 Mesa de usos múltiples 8,000 8, Botes de basura 100 2,000
5 INVERSIÓN TOTAL INVERSIÓN FIJA Mobiliario y equipo de oficina Unidades Descripción Precio unitario Precio total 1 Sillón dirección 1,800 1,800 1 Escritorio dirección 3,500 3,500 4 Escritorios ejecutivos 2,500 10,000 4 Sillones ejecutivos 1,500 6,000 5 Escitorio secretarial 2,000 10,000 5 Sillones secretariales 1,000 5,000 5 Máquina de escribir 1,500 7,500 5 Fax 2,500 12, Computadora con impresora ymesa 15, , No breaks 1,200 12, Archiveros 3,500 35,000 5 Cafeteras 1,500 7,500 5 Alacenas 1,200 6,000 5 Mesa de juntas 4,500 22,500 5 Fotocopiadora 15,000 75,000 5 Instalación de líneas telefónicas 1,500 7,500 5 Calentador/enfriador de agua 2,000 10, Perforadoras 350 3, Engrapadoras 150 1, Cestos de basura 180 1,800 5 Sumadoras 1,000 5,000
6 INVERSIÓN TOTAL INVERSIÓN FIJA Mobiliario y Equipo para ventas y distribución Precio Unidades Descripción unitario Precio total 4 Escritorios 12,999 51,996 8 Sillones 400 3,200 4 Sumadoras 700 2,800 4 Computadora con impresora ymesa 3,479 13,916 4 No breaks 2,500 10,000 1 Camiones 1,000,000 1,000,000 1 Equipo de transporte 220, ,000 1 Letrero exterior luminoso 25,000 25,000
7 INVERSIÓN TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA Concepto Costo Total Activos intangibles Organización y puesta en marcha 200,000 Licencias y permisos 300,000
8 INVERSIÓN TOTAL CAPITAL DE TRABAJO Concepto Aportación Efectivo en caja y bancos 616,839
9 INVERSIÓN TOTAL: FIJA, DIFERIDA Y CAPITAL DE TRABAJO Concepto Costo Total Activos Fijos Terrenos, edificios e instalaciones 2,550,000 Maquinaria, mobiliario y equipo de producción 3,496,000 Mobiliario y equipo de oficina 393,600 Mobiliario y equipo de ventas y distribución 1,326,912 Subtotal 7,766,512 Activos Diferidos Organización y puesta en marcha 200,000 Licencias y permisos 300,000 Subtotal 500,000 Activos tangibles e intangibles 8,266,512 Efectivo en caja y bancos 616,839 TOTAL DE ACTIVOS 8,883,351
10 INVERSIÓN TOTAL: FIJA, DIFERIDA Y CAPITAL DE TRABAJO LOS SOCIOS APORTARÁN PARA LA REALIZACIÓN DE ESTE PROYECTO LA CANTIDAD DE: $7,883,351 COMO INVERSIÓN INICIAL TOTAL. ESTA INVERSIÓN REPRESENTA 78,833 ACCIONES NOMINATIVAS A $100 C/U. POR TANTO, LOS ACCIONISTAS RECURRIRÁN A UN CRÉDITO BANCARIO POR LOS AÑOS DEL PROYECTO, MISMA QUE REPRESENTA LA DIFERENCIA ENTRE LA INVERSIÓN TOTAL Y LA CANTIDAD QUE APORTARÁN.
11 COMPRA DE MATERIA PRIMA Compras de materias primas Unidades vendidas 912, , , ,693 1,024,906 1,053,119 1,081,332 1,109,545 1,137,758 1,165,971 Cantidad en Precio OJO, se supone que los precios son de 2013 por tanto a partir de 2014 se multiplica las unidades por cada año x 370/1000 Kg. Descripción unitario (en el caso de los 1 frijoles) y este 2 se multiplica 3 por el precio 4 actualizado 5 con inflación 6 cada año ,460 Frijoles ,024,760 2,150,015 2,280,962 2,417,832 2,560,860 2,710,295 2,866,390 3,029,412 3,199,636 3,377,346 6,749 Queso , , , , , , , , , ,313 16,873 Aceite , , , , , , , , , ,891 16,873 Verduras ,365 89,584 95, , , , , , , ,723 16,873 Chiles , , , , , , , , , ,446 16,873 Chorizo , , , , , , , , , ,891 16,873 Varios ,365 89,584 95, , , , , , , , ,054 Empaque , ,475 1,027,461 1,089,113 1,153,541 1,220,853 1,291,167 1,364,600 1,441,277 1,521,327 4,219,163 4,480,166 4,753,033 5,038,239 5,336,279 5,647,668 5,972,938 6,312,640 6,667,349 7,037,660 Ejemplo: (912,054*370)/1000*6.00= 2.024,760, en 2014= (940,267*370)/1000*6.18, 6.18=6x1.03; y así sucesivamente incrementando la inflación. 1 Precio por Kg considerando que las latas tendrán 410 g y se usarán 370 g de frijol como materia prima 2 Cada lata se estimó 2% de 370 g de frijol 3-7 Cada lata se estimó 5% de 370 g de frijol Inflación se considera
12 Puesto SUELDOS Y PRESTACIONES Número de plazas Sueldo mensual Total sueldos Prestaciones Total mensual Total anual Producción Grente de producción 1 11,000 11,000 3,850 14, ,200 Secretaria 1 4,500 4,500 1,575 6,075 72,900 Obreros 10 1,800 18,000 6,300 24, ,600 Ayudantes en general 4 1,350 5,400 1,890 7,290 87,480 Subtotal 16 18,650 38,900 13,615 52, ,180 Administración Director 1 14,800 14,800 5,180 19, ,760 Gerente de administración 1 11,000 11,000 3,850 14, ,200 Secretaria 2 4,500 9,000 3,150 12, ,800 Mensajero 1 1,800 1, ,430 29,160 Subtotal 5 32,100 36,600 12,810 49, ,920 Marketing y ventas Gerente de mkt y ventas 1 11,000 11,000 3,850 14, ,200 Secretaria 1 4,500 4,500 1,575 6,075 72,900 Vendedores 2 3,700 7,400 2,590 9, ,880 Chofer 2 2,600 5,200 1,820 7,020 84,240 Ayudante general 1 1,350 1, ,823 21,870 Subtotal 7 23,150 29,450 10,308 39, ,090
13 GASTOS DE MANTENIMIENTO Compras de materias primas Costo total Porcentaje del costo total del activo 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% Activos necesarios para la producción Construcciones e instal. 2,550,000 76,500 78,795 81,159 83,594 86,101 88,684 91,345 94,085 96,908 99,815 Mobiliario y equipo 3,496, , , , , , , , , , ,845 Subtotal 6,046, , , , , , , , , , ,660 Activos necesarios para administración Mobiliario y equipo 393,600 11,808 12,162 12,527 12,903 13,290 13,689 14,099 14,522 14,958 15,407 Subtotal 393,600 11, , , , , , , , , , Activos necesarios para venta y distribución Mobiliario y equipo 1,326,912 39,807 41,002 42,232 43,499 44,804 46,148 47,532 48,958 50,427 51,940 Subtotal 1,326,912 39,807 41,002 42,232 43,499 44,804 46,148 47,532 48,958 50,427 51,940 Total 7,766, , , , , , , , , , ,006 Inflación se considera
14 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Inversión inicial Depreciaciones para la producción Tasa de depreciaci ón y amortizac ión Maquinaria, Mob. Y Eqpo 3,496,000 10% 349, , , , , , , , , ,600 Depreciación para administración Mobiliario y equipo 393,600 10% 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 Venta y distribución 1,326,912 10% 132, , , , , , , , , ,691 Total de depreciaciones 521, , , , , , , , , ,651 Amortizaciones Gastos de organización 200,000 10% 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 Licencias y permisos 300,000 10% 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 Total de amortizaciones 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 Total depreciaciones y amortizaciones 571, , , , , , , , , ,651
15 MATERIAL DE LIMPIEZA Unidad Descripción Costo unitario Total mensual Total anual 260 Jabón de polvo , Pinol , Papel sanitario , Trapeadores , Escobas , Cubetas ,000 Total 2,300 27,600
16 PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Gastos directos Materias primas 4,219,163 4,480,166 4,753,033 5,038,239 5,336,279 5,647,668 5,972,938 6,312,640 6,667,349 7,037,660 Sueldos y salarios 630, , , , , , , , , ,943 Gastos indirectos Materiales y arts limpieza 27,600 28,428 29,281 30,159 31,064 31,996 32,956 33,945 34,963 36,012 Energía eléctrica 60,000 61,800 63,654 65,564 67,531 69,556 71,643 73,792 76,006 78,286 Agua 18,000 18,540 19,096 19,669 20,259 20,867 21,493 22,138 22,802 23,486 Seguros 30,000 30,900 31,827 32,782 33,765 34,778 35,822 36,896 38,003 39,143 Depreciación 349, , , , , , , , , ,600 Amortización 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 Mantenimiento 181, , , , , , , , , ,660 Total 5,565,923 5,861,643 6,170,519 6,493,078 6,829,865 7,181,445 7,548,407 7,931,360 8,330,935 8,747,789 En sueldos y salarios se considera el % incremento anual en salarios. Inflación se considera en los rubros que no se han calculado
17 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios 592, , , , , , , , , ,910 Teléfono 12,000 12,360 12,731 13,113 13,506 13,911 14,329 14,758 15,201 15,657 Depreciación 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 39,360 Mantenimiento 11,808 12,162 12,527 12,903 13,290 13,689 14,099 14,522 14,958 15,407 Servicios contables 36,000 37,080 38,192 39,338 40,518 41,734 42,986 44,275 45,604 46,972 Otros gastos 352, , , , , , , , , ,330 Total 1,044,893 1,080,988 1,118,403 1,157,188 1,197,392 1,239,069 1,282,274 1,327,064 1,373,498 1,421,636 En sueldos y salarios se considera el % incremento anual en salarios. Inflación se considera en los rubros que no se han calculado
18 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN Sueldos y salarios 477, , , , , , , , , ,048 Teléfono 24,000 24,720 25,462 26,225 27,012 27,823 28,657 29,517 30,402 31,315 Depreciación 132, , , , , , , , , ,691 Mantenimiento 39,807 41,002 42,232 43,499 44,804 46,148 47,532 48,958 50,427 51,940 Combustibles y gtos vehículos 120, , , , , , , , , ,573 Gastos de representación 119, , , , , , , , , ,762 Total 912, , ,718 1,004,369 1,037,228 1,071,340 1,106,756 1,143,523 1,181,696 1,221,328 En sueldos y salarios se considera el % incremento anual en salarios. Inflación se considera en los rubros que no se han calculado
19 TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO Método de pagos iguales (cálculo de anualidades) A VP * i 1 (1 i) n A 1,000,000* ( ) 10
20 TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO n Método de Anualidades (pagos iguales) Saldo inicial Interés Amort. Pago Saldo final 1 1,000, ,000 55, , , , ,047 62, , , , ,225 70, , , , ,426 79, , , ,212 91,526 89, , , ,116 80, , , , ,884 67, , , , ,123 53, , , , ,266 37, , , , ,553 20, , ,622 0
21 TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO Método de pagos iguales (anualidades) Crédito bancario 1,000,000 Duración (años) 10 años Interés anual 12.50% Año Anualidad 180, , , , , , , , , ,622 Intereses 125, , , ,426 91,526 80,390 67,860 53,765 37,908 20,069 Amortización 55,622 62,575 70,396 79,196 89, , , , , ,553 Total amortizado 55, , , , , , , , ,447 1,000,000 Saldo 1,000, , , , , , , , , ,553 0 =-PAGO($B$7,$B$6,$B$5) =-PAGOINT($B$7,C10,$B$6,$B$5) =-PAGOPRIN($B$7,C10,$B$6,$B$5) =B14+C13
22 INTEGRACIÓN DEL COSTO TOTAL: COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS Costos variables 5,183,027 5,443,098 5,714,590 5,997,958 6,293,674 6,602,228 6,924,130 7,259,906 7,610,105 7,975,294 Costos de producción 4,452,738 4,689,314 4,936,415 5,194,462 5,463,892 5,745,156 6,038,726 6,345,088 6,664,748 6,998,232 Gastos de ventas y distr. 730, , , , , , , , , ,062 Costos fijos 2,465,650 2,559,810 2,657,276 2,758,103 2,862,337 2,970,016 3,081,167 3,195,806 3,313,932 3,435,529 Costos de producción 1,113,185 1,172,329 1,234,104 1,298,616 1,365,973 1,436,289 1,509,681 1,586,272 1,666,187 1,749,558 Gastos de administración 1,044,893 1,080,988 1,118,403 1,157,188 1,197,392 1,239,069 1,282,274 1,327,064 1,373,498 1,421,636 Gastos de ventas y distr. 182, , , , , , , , , ,266 Gastos financieros 125, , , ,426 91,526 80,390 67,860 53,765 37,908 20,069 Costos Totales Unidades a producir Costo unitario 7,648,677 8,002,908 8,371,866 8,756,061 9,156,011 9,572,244 10,005,297 10,455,712 10,924,037 11,410, , , , ,693 1,024,906 1,053,119 1,081,332 1,109,545 1,137,758 1,165, Se estima que el 80% del costo total de producción son variables, y el 20% fijos. Se estima que el 80% de los gastos de venta y distribución son variables, y el 20% fijos. Los gastos de administración y los financieros se consideran fijos.
23 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO Concepto Ventas 11,309,473 12,009,092 12,740,511 13,505,006 14,303,905 15,138,583 16,010,468 16,921,042 17,871,840 18,864,458 (-) Costos de producción 5,565,923 5,861,643 6,170,519 6,493,078 6,829,865 7,181,445 7,548,407 7,931,360 8,330,935 8,747,789 Utlidad bruta 5,743,550 6,147,450 6,569,992 7,011,928 7,474,040 7,957,138 8,462,061 8,989,682 9,540,905 10,116,668 (-) Gastos de administración 1,044,893 1,080,988 1,118,403 1,157,188 1,197,392 1,239,069 1,282,274 1,327,064 1,373,498 1,421,636 (-) Gastos de venta y distrib. 912, , ,718 1,004,369 1,037,228 1,071,340 1,106,756 1,143,523 1,181,696 1,221,328 Utilidad de operación 3,785,796 4,124,232 4,478,870 4,850,372 5,239,421 5,646,728 6,073,031 6,519,095 6,985,712 7,473,704 Gastos financieros 125, , , ,426 91,526 80,390 67,860 53,765 37,908 20,069 Utilidad antes de ISR y PTU 3,660,796 4,006,185 4,368,645 4,748,946 5,147,894 5,566,339 6,005,171 6,465,329 6,947,803 7,453,635 (-) ISR 35% 1,281,279 1,402,165 1,529,026 1,662,131 1,801,763 1,948,219 2,101,810 2,262,865 2,431,731 2,608,772 (-) PTU 10% 366, , , , , , , , , ,364 Utilidad neta 2,013,438 2,203,401 2,402,755 2,611,920 2,831,342 3,061,486 3,302,844 3,555,931 3,821,292 4,099,499
24 DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO PROYECTADO Concepto Inicio (0) Activo circulante Caja y bancos 616, , , , , , , , , , ,982 Cuentas x cobrar 942,456 1,000,758 1,061,709 1,125,417 1,191,992 1,261,549 1,334,206 1,410,087 1,489,320 1,572,038 Inventarios 850, , ,646 1,010,528 1,068,911 1,129,895 1,193,583 1,260,083 1,329,508 1,401,972 Materia prima 351, , , , , , , , , ,472 Producción en proceso 404, , , , , , , , , ,217 Producto terminado 94,293 99, , , , , , , , ,284 Pasivo circulante Cuentas x pagar 351, , , , , , , , , ,472 Capital de Trabajo 616,839 1,904,688 2,017,049 2,134,479 2,257,182 2,385,368 2,519,258 2,659,078 2,805,063 2,957,460 3,116,521 Incremento del capital de trabajo 616,839 1,287, , , , , , , , , ,061 Caja y bancos representa 30 días del costo de producción =(Ctos. Prod/360)*30 Cuentas x cobrar representa 30 días del valor de las ventas netas MP representa 30 días del costo de materia prima PP representa 30 días del costo directo de producción PT representa 7 días del costo directo de producción Días CxC = (CxC x 360)/ ventas netas Plazo promedio concedido a los clientes para pagar sus pedidos a crédito. Cuentas x pagar representa 30 días del costo de materia prima
25 FLUJO DE FONDOS/FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO CONCEPTO/AÑOS ORIGEN DE FONDOS UTILIDAD NETA 2,013,438 2,203,401 2,402,755 2,611,920 2,831,342 3,061,486 3,302,844 3,555,931 3,821,292 4,099,499 (+) DEPRECIACION y AMORTIZACIÓN 571, , , , , , , , , ,651 SUBTOTAL 0 2,585,089 2,775,053 2,974,406 3,183,571 3,402,993 3,633,137 3,874,495 4,127,582 4,392,943 4,671,151 OTROS ORIGENES: CAPITAL SOCIAL 7,883,351 CREDITOS BANCARIOS 1,000,000 I.S.R. POR PAGAR 1,281,279 1,402,165 1,529,026 1,662,131 1,801,763 1,948,219 2,101,810 2,262,865 2,431,731 2,608,772 PTU POR PAGAR 366, , , , , , , , , ,364 CUENTAS X PAGAR 351,597 21,750 22,739 23,767 24,837 25,949 27,106 28,309 29,559 30,859 TOTAL ORIGENES 8,883,351 4,584,044 4,599,586 4,963,035 5,344,364 5,744,382 6,163,939 6,603,928 7,065,289 7,549,014 8,056,146 APLICACION FONDOS: CUENTA X COBRAR 942,456 58,302 60,952 63,708 66,575 69,557 72,657 75,881 79,233 82,718 INVENTARIOS 850,002 51,166 53,478 55,882 58,383 60,984 63,688 66,501 69,425 72,464 COMPRA DE ACTIVOS 8,266,512 PAGO CREDITOS 55,622 62,575 70,396 79,196 89, , , , , ,553 I.S.R. ANTERIOR 1,281,279 1,402,165 1,529,026 1,662,131 1,801,763 1,948,219 2,101,810 2,262,865 2,431,731 PAGO PTU 366, , , , , , , , ,780 PAGO DE DIVIDENDOS 805, , ,102 1,044,768 1,132,537 1,224,594 1,321,138 1,422,372 1,528,517 1,639,800 TOTAL APLICACIONES 8,266,512 2,653,455 2,700,761 2,948,711 3,209,444 3,483,615 3,771,919 4,075,097 4,393,937 4,729,286 5,082,047 SUPERAVIT (DEFICIT) 616,839 1,930,589 1,898,825 2,014,324 2,134,920 2,260,767 2,392,020 2,528,831 2,671,352 2,819,727 2,974,099 SALDO INICIAL CAJA 0 616,839 2,547,428 4,446,253 6,460,577 8,595,497 10,856,264 13,248,284 15,777,115 18,448,466 21,268,194 SALDO FINAL DE CAJA 616,839 2,547,428 4,446,253 6,460,577 8,595,497 10,856,264 13,248,284 15,777,115 18,448,466 21,268,194 24,242,293
26 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO Concepto ACTIVO Activo circulante: Efectivo en caja y bancos 616,839 2,547,428 4,446,253 6,460,577 8,595,497 10,856,264 13,248,284 15,777,115 18,448,466 21,268,194 24,242,293 Inventarios 850, , ,646 1,010,528 1,068,911 1,129,895 1,193,583 1,260,083 1,329,508 1,401,972 Cuentas x cobrar 942,456 1,000,758 1,061,709 1,125,417 1,191,992 1,261,549 1,334,206 1,410,087 1,489,320 1,572,038 Subtotal 616,839 4,339,886 6,348,179 8,476,933 10,731,442 13,117,167 15,639,727 18,304,903 21,118,637 24,087,022 27,216,303 Activo fijo: Terreno 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 Edificios 600, , , , , , , , , , ,000 Instalaciones especiales 750, , , , , , , , , , ,000 Maquinaria y equipo producción 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 Mob. y Equipo de oficina 393, , , , , , , , , , ,600 Mob. y Equipo de venta y distribuc 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 1,326,912 (-) Depreciación -521,651-1,043,302-1,564,954-2,086,605-2,608,256-3,129,907-3,651,558-4,173,210-4,694,861-5,216,512 Subtotal 7,766,512 7,244,861 6,723,210 6,201,558 5,679,907 5,158,256 4,636,605 4,114,954 3,593,302 3,071,651 2,550,000 Activo diferido: Gastos de organización 200, , , , , , , , , , ,000 Licencias y permisos 300, , , , , , , , , , ,000 (-) Amortización -50, , , , , , , , , ,000 Subtotal 500, , , , , , , , ,000 50,000 0 TOTAL ACTIVO 8,883,351 12,034,747 13,471,388 15,028,491 16,711,350 18,525,423 20,476,332 22,569,857 24,811,939 27,208,673 29,766,303 PASIVO Pasivo a corto plazo: Cuentas x pagar 351, , , , , , , , , ,472 ISR por pagar 1,281,279 1,402,165 1,529,026 1,662,131 1,801,763 1,948,219 2,101,810 2,262,865 2,431,731 2,608,772 PTU por pagar 366, , , , , , , , , ,364 Subtotal 0 1,998,955 2,176,130 2,361,976 2,556,879 2,761,242 2,975,491 3,200,072 3,435,452 3,682,124 3,940,608 Pasivo a largo plazo: Crédito bancario 1,000, , , , , , , , , ,553 0 Subtotal 1,000, , , , , , , , , ,553 0 TOTAL PASIVO 1,000,000 2,943,333 3,057,934 3,173,384 3,289,090 3,404,359 3,518,375 3,630,194 3,738,718 3,842,677 3,940,608 CAPITAL CONTABLE Capital social 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 7,883,351 Resultado del ejercicio 1,208,063 1,322,041 1,441,653 1,567,152 1,698,805 1,836,892 1,981,706 2,133,559 2,292,775 2,459,700 Resultados ejercs anteriores 0 1,208,063 2,530,104 3,971,756 5,538,908 7,237,713 9,074,605 11,056,312 13,189,870 15,482,645 TOTAL CAPITAL CONTABLE 7,883,351 9,091,414 10,413,455 11,855,107 13,422,259 15,121,064 16,957,956 18,939,663 21,073,221 23,365,996 25,825,696 PASIVO + CAPITAL CONTABLE 8,883,351 12,034,747 13,471,388 15,028,491 16,711,350 18,525,423 20,476,332 22,569,857 24,811,939 27,208,673 29,766,303
27 PUNTO DE EQUILIBRIO PROYECTADO CONCEPTO/AÑOS VENTAS EN UNIDADES 912, , , ,693 1,024,906 1,053,119 1,081,332 1,109,545 1,137,758 1,165,971 PRECIO DE VENTA UNITARIO VENTAS NETAS 11,309,473 12,009,092 12,740,511 13,505,006 14,303,905 15,138,583 16,010,468 16,921,042 17,871,840 18,864,458 ( - ) COSTO VARIABLES 5,183,027 5,443,098 5,714,590 5,997,958 6,293,674 6,602,228 6,924,130 7,259,906 7,610,105 7,975,294 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6,126,445 6,565,994 7,025,921 7,507,048 8,010,231 8,536,354 9,086,338 9,661,135 10,261,735 10,889,164 ( - ) COSTOS FIJOS 2,465,650 2,559,810 2,657,276 2,758,103 2,862,337 2,970,016 3,081,167 3,195,806 3,313,932 3,435,529 UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 3,660,796 4,006,185 4,368,645 4,748,946 5,147,894 5,566,339 6,005,171 6,465,329 6,947,803 7,453,635 P.E. MILES DE $ 4,551,611 4,681,849 4,818,593 4,961,763 5,111,287 5,267,100 5,429,132 5,597,310 5,771,545 5,951,732 PRECIO DE VENTA UNITARIO P.E. EN UNIDADES 367, , , , , , , , , ,863 COSTO VARIABLE UNITARIO VENTAS P. E. 4,551,611 4,681,849 4,818,593 4,961,763 5,111,287 5,267,100 5,429,132 5,597,310 5,771,545 5,951,732 ( - ) COSTOS VARIABLES 2,085,961 2,122,039 2,161,317 2,203,660 2,248,951 2,297,084 2,347,965 2,401,504 2,457,613 2,516,203 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 2,465,650 2,559,810 2,657,276 2,758,103 2,862,337 2,970,016 3,081,167 3,195,806 3,313,932 3,435,529 ( - ) COSTOS FIJOS 2,465,650 2,559,810 2,657,276 2,758,103 2,862,337 2,970,016 3,081,167 3,195,806 3,313,932 3,435,529 UTILIDAD ANTES DE ISR y PTU
28 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO (FNE) PROYECTADOS Concepto Utilidad neta 2,013,438 2,203,401 2,402,755 2,611,920 2,831,342 3,061,486 3,302,844 3,555,931 3,821,292 4,099,499 (+) Depreciación y amortización 571, , , , , , , , , ,651 (+) Recuperación de capital de trabajo 3,116,521 (+) Recuperación de activo fijo 2,550,000 (-) Inversión inicial 8,883,351 (-) Pago de crédito 55,622 62,575 70,396 79,196 89, , , , , ,553 (-) Incremento de capital de trabajo 1,287, , , , , , , , , ,061 Flujos netos de efectivo -8,883,351 1,241,618 2,600,117 2,786,579 2,981,673 3,185,711 3,399,016 3,621,914 3,854,740 4,097,833 10,018,058 Flujos netos de efectivo que servirán para la evaluación financiera.
De acuerdo a cifras del INEGI y CONAPO, la población histórica en Q. Roo es la siguiente:
PROYECTO: PROCESADORA Y ENLATADORA DE FRIJOLES TIPO DE EMPRESA: S.A. DE C.V. SUPUESTOS GENERALES Tasa de inflación del 3.5% anual Tasa de Impuesto sobre la Renta 30% Tasa de participación de los trabajadores
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