CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS GUATEMALA, JULIO DE 2016
ÍNDICE Página 1. INFORMACIÓN GENERAL Base Legal Función 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Área Financiera Generales Específicos 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Financiera 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Área Financiera Comentarios Conclusiones 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Hallazgos relacionados con Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 4 4 4 6 7 7 18
Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base Legal El Ministerio de Economía se rige mediante lo establecido en la Constitución Política de la República de Guatemala, Artículo 183 Inciso e. Decreto 114-97, del Congreso de la República, Ley del Organismo Ejecutivo, artículos 24 y 49. Acuerdo Gubernativo 182-2000, de fecha 12 de mayo de 2000, de la Presidencia de la República, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Economía. Función Formular y ejecutar las políticas de protección al consumidor, de fomento a la competencia y de represión legal de la competencia desleal. Formular y ejecutar la política de inversión nacional y extranjera, de promoción de la competitividad, del desarrollo industrial y comercial y proponer las directrices para su ejecución. Conducir, por delegación del Presidente de la República, las negociaciones de los convenios y tratados de comercio internacional bilateral y multilateral, y una vez aprobados y ratificados encargarse de su ejecución. Proponer al Organismo Ejecutivo, en coordinación con los otros ministerios y organismos del Estado y con los sectores e instituciones interesados, las especificaciones y normas técnicas y de calidad de la producción nacional. Formular y ejecutar de conformidad con la ley, la política arancelaria del país, y coordinar, analizar y dar seguimiento a los procesos de integración económica centroamericana y de negociación de tratados de libre comercio. Velar por la seguridad y eficiente administración de los registros públicos sometidos a su jurisdicción. Promover la creación y mejoramiento continuo de los procedimientos e instituciones registrales, instituidas para la seguridad del trafico de los bienes inmuebles y demás bienes registrales.
Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en: La Constitución Política de la República de Guatemala, artículo 232. El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos 2 y 4. Acuerdo número 09-03, artículo 1, literal A), Normas Generales de Control Interno. Acuerdo A-57-2006 de Contraloría General de Cuentas, que contiene las Normas de Auditoría del Sector Gubernamental. Según el (los) nombramiento (s) de auditoría, DAG-0012-2016 de fecha 20 de enero de 2016. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Área Financiera Generales Practicar examen especial de auditoría con el objeto de evaluar las adjudicaciones y contratos de los servicios de seguridad y servicios de internet durante el período del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2015. Específicos Evaluar el procedimiento establecido en los procesos de adjudicación y contratación de los servicios de seguridad y servicios de internet de los años 2012, 2013, 2014 y 2015. Evaluar el adecuado cumplimiento de normas, leyes, reglamentos y otros aspectos legales aplicables. Evaluar el proceso de contratación y el debido cumplimiento conforme a la Ley de Contrataciones del Estado y con la Resolución No. 11-2010 de fecha 22 de abril de 2010, de la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, del Ministerio de Finanzas Públicas. Evaluar si las empresas contratadas, prestaron los servicios de seguridad e
Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) internet al Ministerio. Evaluar las bases de los concursos, y los dictámenes. Evaluación de las Actas de apertura de las ofertas. Evaluar las actas de adjudicaciones. Evaluación de la suscripción de los contratos y su aprobación. Evaluar que las empresas e encuentren registradas en el registro mercantil. Evaluar que las empresas se encuentren registradas en la Superintendencia de Administración Tributaria. Evaluar que la empresa prestadora del servicio de internet este autorizada por la Superintendencia de Telecomunicaciones. Evaluar que las empresas de seguridad estén autorizadas por el Ministerio de Gobernación. Realizar inspección física de los agentes de seguridad asignados y observar el cumplimiento de turnos y cantidad de agentes. Evaluar que la capacidad de internet sea de conformidad con las bases. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Financiera El examen especial de auditoría, comprendió la revisión de la documentación de respaldo presentada por los funcionarios y empleados de la entidad, específicamente lo relacionado al proceso de adjudicación y contratación de los servicios de seguridad y servicios de internet durante el período del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2015.
Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Área Financiera Comentarios Para la ejecución del Examen Especial de Auditoría, se tomó como referencia los eventos del Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economia por los años siguientes: 2012, con NOG 1953079, Contrato No. 1069-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, suscrito con la Empresa Telecomunicaciones de Guatemala. S. A. Por valor de Q99,160.00; año 2013, con NOG 2669021, Contrato No. 37-2013 de fecha 12 de agosto de 2013, suscrito con la Empresa Telecomunicaciones de Guatemala. S. A. Por valor de Q118,000.00; año 2014, con NOG 3196798, Contrato No. 12-2014 de fecha 15 mayo de 2014, suscrito con la Empresa Telecomunicaciones de Guatemala. S. A. Por valor de Q117,600.00. Se evaluaron los documentos siguientes: a) El envió de copia de Contratos al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas, de conformidad al artículo 75, Ley de Contrataciones del Estado; b) Las bases de contratación aprobadas, de acuerdo a los artículos 18 Ley de Contrataciones del Estado, 6 del Reglamento de la Ley de Contrataciones, 11 y 17 inciso D, Resolución 11-2010; c) El Acta de apertura de ofertas, de los eventos de Seguridad e Internet, de acuerdo al artículo 11 inciso i, Resolución 11-2010; artículo 10, Reglamento de la Ley de Contrataciones; d) El Acta de adjudicación de los contratos, de acuerdo al artículo 11 inciso k, i, Resolución 11-2010, Artículo 23 Ley de Contrataciones del Estado, Artículo 12, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado; e) La Aprobación de adjudicación de los contratos, de acuerdo al artículo 36, Ley de Contrataciones del Estado, y Artículo. 11 inciso i, Resolución 11-2010; f) Los Acuerdos de Aprobación de los Contratos, conforme a la Resolución 11-2010, Artículo 11, inciso i; g) Se determinó que las armas de las empresas oferentes del servicio de seguridad, se encuentran registradas en el DIGECAM. Se consultó en GUATECOMPRAS las publicaciones de los eventos indicados, en las cuales se invita a presentar las cotizaciones en el Ministerio de Economía, a las entidades o empresas oferentes que deseen participar en los eventos denominados Servicio de Internet Corporativo del Ministerio de Economía 2012, 2013, 2014 y 2015, asimismo fueron verificadas en el sistema las publicaciones de los eventos correspondientes, en las cuales se convoca a las entidades o empresas oferentes que deseen participar en los eventos denominados Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias, año 2012, 2013, 2014 y 2015, verificándose el cumplimiento de los requisitos exigidos en las bases de licitación.
Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Se determinó que las empresas oferentes del servicio de Seguridad e Internet, se encuentran constituidas y registradas para operar, además se evaluó y comprobó que dichas empresas se encuentran legalmente constituidas en el Registro Mercantil. Se comprobó que las empresas están registradas en la Superintendencia de Administración Tributaria y que las empresas de seguridad se encuentran autorizadas por el Ministerio de Gobernación. En el sistema de GUATECOMPRAS, se tuvo a la vista la resolución No. 1764 del 03 de agosto de 2012, en la cual se delega a la Gerencia del Ministerio de Economía, para que suscriba el Contrato Administrativo de Servicio de Internet Corporativo Año 2012. Se examinó en GUATECOMPRAS, la resolución 1224 del 09 de mayo de 2012, del Ministerio de Economía en donde se resuelve aprobar lo actuado por la junta de cotización al adjudicar el evento de Servicio de Internet Corporativo Año 2012, a la Empresa Telecomunicaciones de Guatemala, S. A. Se tuvo a la vista la Notificación del 27 de abril de 2012, en donde se notifica a la Empresa Telecomunicaciones de Guatemala, S. A., la adjudicación del evento Servicio de Internet Corporativo Año 2012. Se evalúo el Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus Dependencias, durante los siguientes años: 2012, con NOG 1928678, Contrato No. 1079-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, suscrito con la empresa V. I. P. Security, S. A. Por valor de Q1,411,200.00; 2013, con NOG 2475766, Contrato No. 25-2013, de fecha 07 de junio de 2013, suscrito con la empresa V. I. P. Security, S. A. Por valor de Q1,463,700.00 y 2014 con NOG 3041220, Contrato No. 09-2014 de fecha 03 de abril de 2014, suscrito con la empresa V. I. P. Security, S. A. Por valor de Q1,756,950.00; según actas de calificación y adjudicación números: JL-277-2012 de fecha 03 de mayo de 2012, JL-05-2013 de fecha 23 de mayo de 2013 y, JL-03-2014 de fecha 20 de marzo de 2014, se adjudicó a la empresa V. I. P. Security, S. A, por ser la oferta más favorable a los intereses del Ministerio. Del Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias, año 2013, se publicó el Acuerdo de Aprobación del Contrato No. 25-2013 del 07 de junio de 2013, correspondiente al evento indicado. En el Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2013, el Acuerdo de Aprobación del Contrato No. 37-2013 del 12 de agosto de 2013, correspondiente al evento indicado, se publicó en GUATECOMPRAS.
Contraloría General de Cuentas 6 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) En el año 2015, el servicio de internet fue prestado por la Empresa Guatemalteca de Telecomunicaciones -Guatel-, por ser un convenio entre entidades del estado, se obvió el proceso de la Ley de Contrataciones del Estado, según Articulo No. 2, Negociaciones entre las entidades del sector público de la ley indicada y Artículo No. 1, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. En el período del 2015 el evento de seguridad fue anulado, sin embargo se comprobó que se hicieron pagos por estos servicios por Q763,330.29, en dicho año, por lo cual la Comisión de Auditoría de Presupuesto de ese período, luego de analizar la situación conjuntamente con esta Comisión de Examen Especial de Auditoría, planteó el hallazgo de Cumplimiento No. 16, Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros, por dichos pagos realizados, revelado en el informe correspondiente a la Auditoría de Presupuesto del año 2015. Se realizó inspección física a los agentes de seguridad asignados, asimismo se evaluó el cumplimiento de turnos y cantidad de agentes; además se determinó que la empresa prestadora del servicio de internet se encuentra autorizada por la superintendencia de telecomunicaciones. Conclusiones Como resultado de la verificación de los eventos denominados: Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias años 2012 y 2013, se concluye que la Resolución Ministerial donde se aprueba lo actuado por la junta de cotizaciones y el acuerdo de aprobación de los contratos se publicaron extemporáneamente; en el evento del año 2012, además no se envió el contrato correspondiente al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. En los eventos denominados Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía, años 2012 y 2013, la Resolución Ministerial donde se aprueba lo actuado por la junta de cotizacion y el acuerdo de aprobación de los contratos se publicaron extemporáneamente; en el evento del año 2012 no se publicó en GUATECOMPRAS el contrato ni el oficio de enviado a la Contraloría General de Cuentas. Asimismo no se envió el contrato correspondiente al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. Se concluye que, en los eventos del Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía y los Servicios de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus Dependencias, el proceso de contratación cumplió razonablemente con la Ley de Contrataciones del estado y con la Resolución No.11-2010 de fecha 22 de abril de 2010, de la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, del Ministerio de Finanzas Públicas;
Contraloría General de Cuentas 7 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) excepto por los hallazgos revelados en el apartado correspondiente a este informe. Se concluyó que de conformidad con la evidencia obtenida, en los eventos del Servicio de Internet Corporativo y los Servicios de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus Dependencias, los mismos fueron recibidos de conformidad por los funcionarios responsables. En el proceso de contratación de los servicios de internet y de seguridad, se concluye que de conformidad con la documentación examinada y presentada por los funcionarios de la entidad auditada, se cumplió con las regulaciones aplicables, excepto por incumplimientos como, falta de publicaciones, publicaciones extemporáneas en GUATECOMPRAS y falta de envío de copias de contratos al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Hallazgos relacionados con Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables Área Financiera Hallazgo No. 1 Falta de envío de copias de contratos al registro de la Contraloría General de Cuentas Condición En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 197, Servicios de vigilancia, en el expediente del evento denominado Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias, año 2012, con NOG 1928678, Contrato No. 1079-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q1,411,200.00, se comprobó que no se remitió el contrato correspondiente a la Unidad de Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. Criterio El Decreto Número 57-92, del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Contrataciones del Estado, del Congreso de la República de Guatemala, artículo 74. Registro de Contratos, establece: "Se crea el Registro de contratos que funcionará adscrito a la Contraloría General de Cuentas, para facilitar la
Contraloría General de Cuentas 8 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) fiscalización de las contrataciones que se deriven de la aplicación de la presente ley y centralizar la información." Además el artículo 75. Fines del registro de Contratos, indica: "De todo contrato, de su incumplimiento, resolución, rescisión o nulidad, la entidad contratante deberá remitir dentro del plazo de treinta (30) días contados a partir de su aprobación, o de la respectiva decisión, una copia a la Contraloría General de Cuentas, para efectos de registro, control y fiscalización." Causa La Encargada de Compras no cumplió con enviar oportunamente copia de los contratos a la Contraloría General de Cuentas, Efecto No permite que se conozcan las negociaciones que se efectúan en el Ministerio de Economía. Recomendación El Director Administrativo debe girar instrucciones a la Encargada de Compras, a efecto de que todo contrato debe ser remitido dentro del plazo de treinta (30) días contados a partir de su aprobación, a la Contraloría General de Cuentas. Comentario de los Responsables En oficio s/n de fecha 09 de mayo de 2016, Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, manifiesta: "De conformidad con la solicitud DAG-0012-10-2016 de fecha 28 de abril de 2016 para la discusión de hallazgos correspondientes al año 2012, a continuación me permito dar respuesta a cada uno de los hallazgos notificados en dicha solicitud. Cabe mencionar que no se tuvieron a la vista los documentos correspondientes a los eventos involucrados. El día martes 03 de mayo me apersone a la comisión de la Contraloría General de Cuentas que se encuentra instalada en el Ministerio de Economía, pero no obtuve ninguna respuesta, solicite revisar los documentos por medio de una nota, y no me recibieron dicha nota. En el caso de mi persona era de vital importancia puesto que ya no laboro para el Ministerio de Economía. Hallazgo No. 2 Falta de envío de copias de contratos al registro de la Contraloría General de Cuentas Condición: En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón presupuestario
Contraloría General de Cuentas 9 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 197, Servicios de Vigilancia, en el expediente del evento denominado Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias, año 2012, con NOG 1928678 contrato No. 1079-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q1, 411,200.00, se comprobó que no se remitió el contrato correspondiente al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. Respuesta: El contrato del evento denominado Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias, año 2012, con NOG 1928678 contrato No. 1079-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q1, 411,200.00, si fue remitida la copia del contrato, debido a que no se obtuvieron a la vista los expedientes, y que ya no laboro en el Ministerio de economía, no pude obtener una copia de recibido por la Contraloría General de Cuentas. El día viernes 06 de mayo solicite apoyo al Licenciado Gonzales Director Jurídico del Ministerio de Economía, para que se solicitará a la Dirección de Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas una copia de la nota donde se enviaron los contratos, por el corto tiempo no se obtuvo dicha copia." Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo para Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, ya que en las pruebas presentadas, no está la constancia de entrega al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. Este hallazgo fue notificado como número 2, en el informe final aparece como el número 1. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley de Contrataciones del Estado Decreto No. 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales ENCARGADA DE COMPRAS ALICIA MAGDALENA CAMEY SOCON 25,200.00 Total Q. 25,200.00 Hallazgo No. 2 Falta de publicación en GUATECOMPRAS Condición En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 113, Telefonía, en los eventos denominados Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012, con NOG 1953079, Contrato No. 1069-2012, de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q99,160.00; se comprobó que no se publicó en GUATECOMPRAS, el contrato y el oficio de enviado a la Contraloría General de Cuentas.
Contraloría General de Cuentas 10 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Criterio El Decreto Número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado, artículo Artículo 23. Publicaciones. En el segundo párrafo establece: "En los procesos de cotización y de licitación, la entidad contratante debe publicar en GUATECOMPRAS, como mínimo, la siguiente información: bases de cotización o licitación, especificaciones técnicas, criterios de evaluación, preguntas, respuestas, listado de oferentes, actas de adjudicación y los contratos de las contrataciones y adquisiciones." Causa La Encargada de Compras, no cumplió con publicar el contrato ni el oficio de enviado a la Contraloría General de Cuentas en GUATECOMPRAS. Efecto La falta de publicación no promueve la transparencia de las negociaciones en el Ministerio de Economía. Recomendación El Director Administrativo debe girar instrucciones a la Jefe de Compras y a la Encargada de Compras, a efecto de que todo contrato y oficio de envío a la Contraloría General de Cuentas, debe ser publicado en el portal de GUATECOMPRAS. Comentario de los Responsables En oficio s/n de fecha 09 de mayo de 2016, Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, manifiesta: "De conformidad con la solicitud DAG-0012-10-2016 de fecha 28 de abril de 2016 para la discusión de hallazgos correspondientes al año 2012, a continuación me permito dar respuesta a cada uno de los hallazgos notificados en dicha solicitud. Cabe mencionar que no se tuvieron a la vista los documentos correspondientes a los eventos involucrados. El día martes 03 de mayo me apersoné a la comisión de la Contraloría General de Cuentas que se encuentra instalada en el Ministerio de Economía, pero no obtuve ninguna respuesta, solicite revisar los documentos por medio de una nota, y no me recibieron dicha nota. En el caso de mi persona era de vital importancia puesto que ya no laboro para el Ministerio de Economía. Hallazgo No. 3
Contraloría General de Cuentas 11 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Falta de publicación en GUATECOMPRAS En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del renglón Presupuestarios 113, Telefonía, en los eventos denominados Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012, con NOG. 1953079, Contrato No. 1069-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q99, 160.00; se comprobó que no se publicó en GUATECOMPRAS, el contrato y el oficio de enviado a la Contraloría General de Cuentas. El contrato No. 1069-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q99, 160.00; no se publicó en GUATECOMPRAS debido al atraso que en su momento se tuvo." Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo para Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, ya que en las pruebas presentadas, no está la constancia de haber publicado los documentos en el Portal de GUATECOMPRAS. Este hallazgo fue notificado como número 3, en el informe final aparece como el número 2. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley de Contrataciones del Estado Decreto No. 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales ENCARGADA DE COMPRAS ALICIA MAGDALENA CAMEY SOCON 1,770.71 Total Q. 1,770.71 Hallazgo No. 3 Falta de envío de copias de contratos al registro de la Contraloría General de Cuentas Condición En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 113 Telefonía, en el expediente del evento denominado Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012." con NOG 1953079, Contrato No. 1069-2012, de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q99,160.00, se comprobó que no se envió el contrato correspondiente al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. Criterio El Decreto Número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado, artículo 74. Registro de Contratos, establece: "Se crea el Registro de contratos que funcionará adscrito
Contraloría General de Cuentas 12 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) a la Contraloría General de Cuentas, para facilitar la fiscalización de las contrataciones que se deriven de la aplicación de la presente ley y centralizar la información."articulo 75. Fines del Registro de Contratos, establece: "De todo contrato, de su incumplimiento, resolución, rescisión o nulidad, la entidad contratante deberá remitir dentro del plazo de treinta (30) días contados a partir de su aprobación, o de la respectiva decisión, una copia a la Contraloría General de Cuentas, para efectos de registro, control y fiscalización." Causa La Encargada de Compras, no cumplió con enviar oportunamente copia de los contratos a la Contraloría General de Cuentas. Efecto No permite que se conozcan las negociaciones que se efectúan en el Ministerio de Economía. Recomendación El Director Administrativo debe girar instrucciones a la Encargada de Compras, a efecto de que todo contrato debe ser remitido a la Contraloría General de Cuentas. Comentario de los Responsables En oficio s/n de fecha 09 de mayo de 2016, Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, manifiesta: "De conformidad con la solicitud DAG-0012-10-2016 de fecha 28 de abril de 2016 para la discusión de hallazgos correspondientes al año 2012, a continuación me permito dar respuesta a cada uno de los hallazgos notificados en dicha solicitud. Cabe mencionar que no se tuvieron a la vista los documentos correspondientes a los eventos involucrados. El día martes 03 de mayo me apersone a la comisión de la Contraloría General de Cuentas que se encuentra instalada en el Ministerio de Economía, pero no obtuve ninguna respuesta, solicite revisar los documentos por medio de una nota, y no me recibieron dicha nota. En el caso de mi persona era de vital importancia puesto que ya no laboro para el Ministerio de Economía. Hallazgo No. 5 Falta de Envío de copias de contratos al registro de la Contraloría General de Cuentas En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 113, Telefonía, en el expediente del evento denominado Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012 con NOG. 1953079,
Contraloría General de Cuentas 13 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) contrato No. 1069-2012, de fecha 06 de agosto de 2012 con valor de Q99,160.00, se comprobó que no se envió el contrato correspondiente al Registro de contratos de la Contraloría General de Cuentas. Respuesta: El contrato del evento denominado Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012 con NOG. 1953079, contrato No. 1069-2012, de fecha 06 de agosto de 2012 con valor de Q99,160.00, si fue remitida la copia del contrato, debido a que no se obtuvieron a la vista los expedientes, y que ya no laboro en el Ministerio de economía, no pude obtener una copia de recibido por la Contraloría General de Cuentas. El día viernes 06 de mayo solicite apoyo al Licenciado Gonzales para que se solicitará a la Dirección de Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas una copia de la nota donde se enviaron los contratos, por el corto tiempo no se obtuvo dicha copia." Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo para Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, ya que en las pruebas presentadas, no está la constancia de entrega al Registro de Contratos de la Contraloría General de Cuentas. Este hallazgo fue notificado como número 5, en el informe final aparece como el número 3. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley de Contrataciones del Estado Decreto No. 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales ENCARGADA DE COMPRAS ALICIA MAGDALENA CAMEY SOCON 1,770.71 Total Q. 1,770.71 Hallazgo No. 4 Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS Condición En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 197, Servicios de vigilancia, en los expedientes de los eventos denominados, Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias para el año 2012, con NOG 1928678, Contrato No. 1079-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q1,411,200.00; y año 2013, con NOG 2475766; Contrato No. 25-2013, de fecha 07 de junio de 2013, con valor de Q1,463,700.00, se determinó que la Resolución Ministerial donde se aprueba lo actuado por la Junta de
Contraloría General de Cuentas 14 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Cotización y los Acuerdos de Aprobación de los contratos; se publicaron extemporáneamente. Criterio La Resolución No. 11-2010, de fecha 22 de abril de 2010, del Ministerio de Finanzas Públicas, Normas para el Uso del sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS-, artículo 11, literales k) Acta y Resolución de Adjudicación y l) Resolución de Aprobación, improbación o de prescindir, en el apartado de: Momento en que debe publicarse, establece; "Las notificaciones por publicación de las literales k y l) en el sistema GUATECOMPRAS deberán hacerse dentro de los dos días hábiles siguientes a la fecha de emisión del acto o resolución que corresponda." Causa Incumplimiento a la normativa vigente por parte de la Encargada de Compras y de la Jefe de Compras, al no publicar los documentos en el portal de GUATECOMPRAS en el tiempo establecido. Efecto Provoca que no se conozcan oportunamente las negociaciones efectuadas por la Entidad. Recomendación El Director Administrativo, debe girar instrucciones a la Jefe de Compras y a la Encargada de Compras, a efecto se cumpla con los plazos establecidos para la publicación de documentos en el portal de GUATECOMPRAS. Comentario de los Responsables En oficio s/n de fecha 09 de mayo de 2016, Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, manifiesta: "De conformidad con la solicitud DAG-0012-10-2016 de fecha 28 de abril de 2016 para la discusión de hallazgos correspondientes al año 2012, a continuación me permito dar respuesta a cada uno de los hallazgos notificados en dicha solicitud. Cabe mencionar que no se tuvieron a la vista los documentos correspondientes a los eventos involucrados. El día martes 03 de mayo me apersoné a la comisión de la Contraloría General de Cuentas que se encuentra instalada en el Ministerio de Economía, pero no obtuve ninguna respuesta, solicite revisar los documentos por medio de una nota, y no me recibieron dicha nota. En el caso de mi persona era de vital importancia puesto que ya no laboro para el Ministerio de Economía.
Contraloría General de Cuentas 15 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Hallazgo No. 6 Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 197, Servicios de Vigilancia, en los expedientes de los eventos denominados, Servicio de Seguridad para el Ministerio de Economía y sus dependencias, año 2012, con NOG 1928678 contrato No. 1079-2012 de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q1, 411,200.00; y año 2013, con valor de Q 1,463,700.00, se determinó que la Resolución Ministerial donde se aprueba lo actuado por la junta de Cotización y los Acuerdos de Aprobación de los contratos; se publicaron extemporáneamente. Respuesta: Los atrasos se derivaron a que los expedientes pasaron meses varados esperando aprobación por parte de despacho superior, dejándolo plasmado en una nota con fechas 06 de junio, dirigida al entonces Gerente Licenciado Joel Arriaza, donde se expuso que el atraso traería sus consecuencias por parte de la Contraloría. Por esta razón las publicaciones se presentaron extemporáneamente, Se adjuntan copia de la nota mencionada, firmada de recibido por la asistente de la Gerencia Administrativa." En el caso de Irma Fidelia Samayoa Galindo de Espada, Jefe de Compras, no hizo acto de presencia, a la discusión de hallazgos, programada para el 09 de mayo de 2016, por lo tanto no presentó ningún medio de defensa. Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo para Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, ya que en las pruebas presentadas, no está la constancia de haber publicado los documentos oportunamente. Este hallazgo fue notificado como número 6, en el informe final aparece como el número 4. Se confirma el hallazgo para Irma Fidelia Samayoa Galindo de Espada, Jefe de Compras, por no haberse presentado a la discusión de hallazgos, programada para el 09 de mayo de 2016, por lo tanto no presentó ningún documento de descargo, como consta en el punto Quinto del Acta No. 166-2016 de fecha 09 de mayo de 2016, del Libro L 2 30,880. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley de Contrataciones del Estado Decreto No. 57-92, Artículo 82, para:
Contraloría General de Cuentas 16 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Cargo Nombre Valor en Quetzales ENCARGADA DE COMPRAS ALICIA MAGDALENA CAMEY SOCON 51,337.50 JEFE DE COMPRAS IRMA FIDELIA SAMAYOA GALINDO DE ESPADA 51,337.50 Total Q. 102,675.00 Hallazgo No. 5 Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS Condición En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 113 Telefonía, en el expediente del evento, Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012, con NOG 1953079, Contrato No. 1069-2012, de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q99,160.00; y año 2013, con NOG 2669021; Contrato No. 37-2013, de fecha 12 de agosto de 2013, con valor de Q118,000.00, se determinó que la Resolución Ministerial donde se aprueba lo actuado por la Junta de Cotización y el Acuerdo de Aprobación de los contratos; se publicaron extemporáneamente. Criterio La Resolución No. 11-2010, de fecha 22 de abril de 2010, del Ministerio de Finanzas Públicas, Normas para el Uso del sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS-, artículo 11, literales k) Acta y Resolución de Adjudicación y l) Resolución de Aprobación, improbación o de prescindir, en el apartado de: Momento en que debe publicarse, establece: "Las notificaciones por publicación de las literales k y l) en el sistema GUATECOMPRAS deberán hacerse dentro de los dos días hábiles siguientes a la fecha de emisión del acto o resolución que corresponda." Causa Incumplimiento a la normativa vigente por parte de la Encargada de Compras y de la Jefe de Compras, al no publicar los documentos en el portal de GUATECOMPRAS en el tiempo establecido. Efecto Provoca que no se conozcan oportunamente las negociaciones efectuadas por la Entidad. Recomendación El Director Administrativo, debe girar instrucciones a la Encargada de Compras y a la Jefe de Compras, a efecto se cumpla con los plazos establecidos para la publicación de documentos en el portal de GUATECOMPRAS.
Contraloría General de Cuentas 17 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Comentario de los Responsables En oficio s/n de fecha 09 de mayo de 2016, Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de Compras, manifiesta: "De conformidad con la solicitud DAG-0012-10-2016 de fecha 28 de abril de 2016 para la discusión de hallazgos correspondientes al año 2012, a continuación me permito dar respuesta a cada uno de los hallazgos notificados en dicha solicitud.cabe mencionar que no se tuvieron a la vista los documentos correspondientes a los eventos involucrados. El día martes 03 de mayo me apersoné a la comisión de la Contraloría General de Cuentas que se encuentra instalada en el Ministerio de Economía, pero no obtuve ninguna respuesta, solicite revisar los documentos por medio de una nota, y no me recibieron dicha nota. En el caso de mi persona era de vital importancia puesto que ya no laboro para el Ministerio de Economía. Hallazgo 7 Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS Condición En el Ministerio de Economía, al realizar el análisis del Renglón Presupuestario 113, Telefonía Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año 2012, con NOG 1953079, Contrato No. 1069-2012, de fecha 06 de agosto de 2012, con valor de Q 99,160.00; y año 2013, con valor de Q 118,000.00, de determinó que la Resolución Ministerial donde se aprueba lo actuado por la Junta de Cotización y el Acuerdo de Aprobación de los contratos; se publicaron extemporáneamente. Respuesta: Como se expuso en la respuesta anterior, el atraso se debió, a que los expedientes pasaron varados por meses, esperando respuesta en el Despacho Superior. Se adjuntan otras dos notas dirigidas al entonces Sub Gerente Administrativo Cesar Augusto Álvarez Gonzales y a Ramiro Fernández, Secretario General del Ministerio de Economía. En cuanto al evento Telefonía Servicio de Internet Corporativo para el Ministerio de Economía año año 2013, con valor de Q 118,000.00, no tengo idea el porqué del atraso puesto que yo me retire del Ministerio de Economía en Octubre de 2012." En el caso de Irma Fidelia Samayoa Galindo de Espada, Jefe de Compras, no hizo acto de presencia, a la discusión de hallazgos, programada para el 09 de mayo de 2016, por lo tanto no presentó ningún medio de defensa. Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo para Alicia Magdalena Camey Socon, Encargada de
Contraloría General de Cuentas 18 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Compras, ya que en las pruebas presentadas por las personas responsables, no está la constancia de haber publicado los documentos oportunamente. Este hallazgo fue notificado como número 7, en el informe final aparece como el número 5. Se confirma el hallazgo para Irma Fidelia Samayoa Galindo de Espada, Jefe de Compras, por no haberse presentado a la discusión de hallazgos, programada para el 09 de mayo de 2016, por lo tanto no presentó ningún documento de descargo, como consta en el punto Quinto del Acta No. 166-2016 de fecha 09 de mayo de 2016, del Libro L 2 30,880. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley de Contrataciones del Estado Decreto No. 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales ENCARGADA DE COMPRAS ALICIA MAGDALENA CAMEY SOCON 3,877.86 JEFE DE COMPRAS IRMA FIDELIA SAMAYOA GALINDO DE ESPADA 3,877.86 Total Q. 7,755.72 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO El (Los) funcionario (s) y empleado (s) responsable (s) de las deficiencias encontradas, se incluyen en el desarrollo del (los) hallazgo (s) contenido en el presente informe. No. NOMBRE CARGO PERÍODO 1 SERGIO (S.O.N) DE LA TORRE GIMENO MINISTRO DE ECONOMIA 14/01/2012-31/08/2015 2 JORGE (S.O.N) MENDEZ HERBRUGER MINISTRO DE ECONOMIA 01/10/2015-31/12/2015 3 JACOBO REY SIGFRIDO LEE LEIVA VICEMINISTRO 19/01/2012-31/12/2015 4 MARIA LUISA FLORES VILLAGRAN VICEMINISTRA 19/01/2012-31/12/2015 5 JOEL (S.O.N) ARRIAZA RIOS GERENTE GENERAL 20/01/2012-31/12/2015 6 CARLOS ENRIQUE GONZALEZ SIERRA DIRECTOR DE ASESORIA JURIDICA 02/01/2012-31/12/2015 7 IRMA FIDELIA SAMAYOA GALINDO DE ESPADA JEFE DE COMPRAS 01/10/2012-31/12/2016 8 IRMA FIDELIA SAMAYOA GALINDO DE ESPADA JEFE DE COMPRAS 01/10/2012-31/12/2015 9 JOAQUIN ROMEO LOPEZ GUTIERREZ DIRECTOR DE ASESORIA JURIDICA 02/01/2012-31/12/2013