INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL PRIMER TRIMESTRE 2010

INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Primer Trimestre 2010 Empresa Nacional de Energía Eléctrica ENEE 801 Tegucigalpa, M.D.C. Abril, 2010

INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL PRIMER TRIMESTRE 2010 INSTITUCION 801: Empresa Nacional de Energía Eléctrica PRESENTACIÓN El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos de la Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE), correspondiente al Primer Trimestre del ejercicio fiscal 2010. El análisis se fundamenta en lo dispuesto en los artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto 83-2004; en el Capitulo III Normas Generales de la Ejecución Presupuestaria Decreto 157-2009, aprobado por el Soberano Congreso Nacional y prorrogado en base a lo establecido en el articulo 368 de la Constitución de la República y 29 de la Ley Orgánica del Presupuesto; y en el Acuerdo 1341 del 6 de noviembre del 2008 de la Secretaría de Finanzas, el cual aprueba las Normas Técnicas del Subsistema de Presupuesto. En cuanto a la Metodología para la evaluación, la ejecución presupuestaria se evalúa con el presupuesto aprobado 2009, y el cumplimiento del POA con los resultados de gestión y producción actualizados para el respectivo trimestre, con el fin de determinar las desviaciones entre lo aprobado y ejecutado. La fuente de información para el análisis, es la suministrada por la propia institución en el Informe de Autoevaluación Trimestral. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 1

INTRODUCCIÓN Según el Decreto Ley No.48 del 20 de Febrero de 1957 la Empresa Nacional de Energía Eléctrica tiene como Misión Ser una empresa de generación, transmisión, distribución y comercialización de energía eléctrica para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes con excelencia, protegiendo el medio ambiente y contribuyendo al desarrollo socioeconómico del país. y tiene las siguientes funciones: Promover el desarrollo de la electrificación del país, mediante: a. El estudio, operación y administración de todo proyecto u obra de electrificación que sea de pertenencia del Estado y que pase a formar parte del patrimonio de la Empresa. b. La realización, operación y administración de obras de electrificación emprendidas por la propia iniciativa de la Empresa. c. La representación del Gobierno en las empresas de electrificación en las cuales el Estado tenga participación. d. La cooperación que a solicitud de los interesados pueda prestar a empresas privadas que se dediquen a la generación o distribución de energía eléctrica. Para el logro de estas finalidades la Empresa tendrá las siguientes atribuciones: 1. Estudiar los recursos potenciales para la producción de energía eléctrica, y los problemas relacionados con su generación, transmisión, distribución y venta. 2. Llevar a cabo la ejecución de proyectos relacionados con la generación, transmisión y distribución de energía eléctrica. 3. Operar y administrar las instalaciones a su cargo. 4. Comprar y vender energía eléctrica y los servicios relacionados con ella. 5. Adquirir y vender instalaciones de sistemas eléctricos y valores relacionados con la industria de servicios eléctricos. 6. Promover la organización de empresas que se dedicará a ejecutar obras de electrificación. 7. Intervenir en las actividades de electrificación para servicio público de instalaciones oficiales o semioficiales, a solicitud de ellas o del gobierno. 8. Adquirir propiedades para los fines inherentes al funcionamiento de la Empresa. La Empresa podrá disponer de sus propiedades cuando le sea conveniente, salvo aquellas que constituyen reservas nacionales. La Empresa ejercitará estas funciones de acuerdo con las disposiciones reguladoras de la Comisión Especial de Energía Eléctrica. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 2

La Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE) preparó en el año 2007 el Plan Estratégico 2007-2011, este plan contiene medidas de mediano y largo plazo, cuyos objetivos principales son mejorar la situación financiera de la ENEE y solventar los problemas de confiabilidad en el suministro de energía eléctrica. La ENEE basada en este Plan, formulo el Plan Operativo Anual (POA) correspondiente al año 2010 en concordancia con las líneas de Gobierno. El mismo, fue preparado por las distintas unidades administrativas y técnicas, que conforman la Empresa. A efecto de contar con un documento guía para evaluar el accionar de la ENEE en sus diferentes dependencias, la Dirección de Planificación preparó un Resumen Ejecutivo del POA; este documento recoge las actividades más importantes de cada una de las unidades administrativas y técnicas de la Empresa, utilizando al efecto un procedimiento que tiene como eje la planificación desde los niveles inferiores hasta los de mayor jerarquía. Cumpliendo su papel como organismo rector del sector Energía; con programas que tienen cobertura nacional con impacto regional; y sus acciones trascienden al ámbito internacional, recientemente se han realizado en su interior programas encaminados al fortalecimiento institucional. 1. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA 1.1 Resultados de Gestión En lo que respecta a los Resultados de Gestión realizados, no se presenta el análisis respectivo en vista que no se cuenta con la información necesaria, debido a que esta institución solamente envió las metas más relevantes de la ejecución física. 1.2 Resultados de Producción La ENEE replanteo su estructura programática en aras de implementar el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAFI conformándose Cuatro Programas denominados: 01 Actividades Centrales: constituido por todas las actividades de apoyo a los programas establecidos, 12 Generación de Energía Eléctrica: constituido por todas las Centrales Hidroeléctricas Termoeléctricas de la Empresa, así como sus unidades administrativas; también forman parte las unidades ejecutoras de proyectos relacionados con la generación de energía eléctrica; Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 3

13 Transmisión y Transformación de Energía Eléctrica: constituido por las unidades de Operación y Mantenimiento de las Subestaciones y líneas de transmisión y subtransmisión, incluyendo sus unidades administrativas; forman parte también las unidades ejecutoras de proyectos relacionados con la transmisión y transformación de energía eléctrica; y 14 Distribución de Energía Eléctrica, El Programa de Distribución se deriva en Tres Subprogramas: 01 Distribución Centro Sur 02 Distribución Noroccidente y 03 Distribución Litoral Atlántico; constituido por las Unidades de Operación y Mantenimiento de redes de distribución, incluyendo sus unidades administrativas; forman parte también de este programa las unidades ejecutoras de proyectos relacionados con la distribución de energía. Proyectos Prioritarios Los proyectos prioritarios del Sector Eléctrico se encuentran enmarcados en el Programa de Inversión Real vigente en la Empresa que asciende a 1,320,886.2 miles de Lempiras, de los cuales 63.4% (837,526.4 miles de Lempiras) son financiados con fondos propios, 1.9% (L25,000.0 miles) con fondos del Tesoro Nacional y 34.7% (L458,359.8 miles) financiados con Fondos Externos. Ejecutándose al 31/03/10 un 2.6% equivalente a 34,759.7 miles de Lempiras, destinándose 10.3% (3,601.2 miles de Lempiras) a estudios de pre-inversión (Derivación del Rio Tamalito al Lago de Yojoa, perforaciones geológicas y estudios geofísicos de la Cooperación China, Proyecto Patuca con 3 estudios complementarios, Mejoramiento a la Red Hidroclimatica, Balance Hídrico del Lago de Yojoa, Generación Autónoma de Energía UREE II, Proyecto GAUREE II, estudio nuevos sitios y finalmente manejo de medidas de mitigación del Proyecto SIEPAC). Los proyectos y obras se ejecutaron así: Generación de Energía Eléctrica con 73% ( 25,369.4 miles de Lempiras), que comprende la generación autónoma, y la generación y seguridad de las centrales hidroeléctricas Francisco Morazán, Cañaveral Río Lindo y El Níspero; Transmisión y Transformación de Energía Eléctrica con 3.7% (1,290.7 miles de Lempiras) que comprende: mejoras y protección de Transmisión Nor-Atlantico, Regional Centro Sur, Ampliación Toncontin Etapa I, Cambio de ruta Línea 69 Zamorano-Danlí, Ampliación Sub-Estación Zamorano, Construcción Sub-Estación Centro y Construcción Sub-Estación Amarateca y finalmente, Distribución de Energía Eléctrica con 13% (4,498,4 miles de Lempiras) que comprende el Control de Proyectos y Unidades Ejecutoras de proyectos enmarcados dentro de la Estrategia para la Reducción de la Pobreza, como son : Programa de Electrificación Social, Construcciones y Mejoras al Sistema de Distribución Centro Sur, Construcciones y Mejoras a la Red Nor-Occidente, Construcciones y Mejoras al Sistema de Distribución Litoral Atlántico. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 4

La baja ejecución de las inversiones en proyectos obedece en gran medida a que en este trimestre únicamente se han ejecutado los proyectos de arrastre no así los nuevos que se ejecutaran una vez aprobado el presupuesto, de igual forma aquellos proyectos que se encuentran en proceso de licitación pública. Principales Resultados de Producción (Metas Institucionales) Dentro de los principales logros en el nivel de cobertura eléctrica nacional al 31/03/2010 fue de alcanzar un 79.8%. El numero de abonados totales de la ENEE al Primer Trimestre oscila en un promedio de 1,252,425 Al primer trimestre de 2010 los ingresos por ventas de energía fueron los siguientes: Cuadro No.1 Ingresos por Ventas de Energía I Trimestre 2010 En Miles de Lempiras Sectores Proyectado 2010 Ejecutado 2010/p % de Ejecución Residencial 6,366,158.7 1,083,263.9 17.0 Comercial 3,810,263.9 1,059,096.0 27.8 Industrial 1,708,382.8 433,285.7 25.4 Altos Industriales 1,870,849.4 399,433.8 21.4 1,125,207.9 297,170.4 26.4 Otros (Alum. Púb., Gobierno, EAT., Munic.) Total 14,880,862.7 3,308,543.4 22.2 /p. Datos preliminares. Proporcionados por la Institución Las ventas de energía eléctrica en MWh a marzo 2010, ascienden a 1,184,178.3 MWh. un 22.1% de la proyección de ventas anuales. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 5

Cuadro No.2 Ventas de Energía en MWh Sectores Proyectado 2010 Al I TRIM 2010 p (%) de ejecución Residencial 2,289,985 508,964.7 22.2 Comercial 1,370,599 296,467.8 21.6 Industrial 614,526 135,863.6 22.1 Altos Consumidores 672,967 155,459.8 23.1 Otros (Alumb. Púb., Gob, Entes Aut., Munic.) 404,751 87,422.5 21.6 Total 5,352,828 1,184,178.3 22.1 El nivel de generación de energía eléctrica durante el Primer Trimestre 2010 es el siguiente: Cuadro No.3 /p. Datos preliminares Proporcionados por la Institución. GENERACIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA EN MWh I Trim. 2010 Proyectado 2010 Ejecutado 2010/p %De Ejecución Generación de Energía Eléctrica 6,850,450 991,883 14.5 El porcentaje de pérdidas técnicas al I trimestre del 2010, es de 22.6% superiores en 0.2% a las registradas en el 2009 de 22.4%, a pesar de haber desarrollado actividades como: revisión y calibración de medidores a medianos consumidores, comerciales y residenciales, eliminación de servicios directos aprobados y no aprobados por la empresa, revisión y eliminación de promedios y anomalías reportadas por transparencia, SEMEH y otros, así como la realización de ajustes por hurto de energía. 2. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA El análisis de la ejecución financiera se realiza en base al presupuesto 2009 aprobado por el Congreso Nacional y prorrogado para el 2010 el cual asciende a 14,637,125.7 miles de Lempiras. 2.1 Presupuesto de Recursos Al I Trimestre se ha recaudado un monto de 3,423,996.7 miles de Lempiras equivalentes a un 23.4 % en relación al Presupuesto Vigente, y con un decremento de 4.6% (163,736.2 miles de Lempiras ) en relación a la cifra ejecutada en el mismo Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 6

período del año 2009, en vista que para este trimestre no se refleja ejecución en la Disminución de las Inversión Financiera de igual forma contribuye a este resultado la baja ejecución de las Fuentes (obtención de prestamos). 2.1.1 Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes representan la mayor captación de recursos para la empresa alcanzando un 96.6% del total ejecutado (3,423.996.7 miles de Lempiras) de los cuales 94.6% (3,239,596.4 miles de Lempiras), provienen de la Venta de Servicios de Energía Eléctrica, 2.0% (68,897.5 miles de Lempiras) de Ingresos Varios de No Operación. El comportamiento de estos ingresos en relación a la cifra ejecutada en el I Trimestre 2009 muestra un incremento de 9.1% (276,278.4 miles de Lempiras) reflejándose un comportamiento aceptable, si consideramos que los recursos fueron captados dentro de los niveles previstos, encontrándose su mayor recaudación en el rubro de venta del servicio de energía eléctrica, el que alcanzó un incremento de 10.3% (276,278.4 miles de Lempiras). 2.1.2 Ingresos de Capital Los recursos de capital se ejecutaron en 59,603.0 miles de Lempiras 0.2% (12,681.8 miles de Lempiras) mayor a la cifra del presupuesto vigente de 46,200.9 miles de Lempiras, en su totalidad provienen de Transferencias y Donaciones de Capital del Sector Privado (cesión y traspaso de líneas eléctricas) y si lo comparamos con lo ejecutado en el mismo período del 2009 encontramos un decremento de 88.0% (437,343.5 miles de Lempiras) diferencia que corresponde a la recuperación de cuentas por cobrar que se reportaron en dicho período. 2.1.3 Fuentes Financieras Las fuentes financieras constituyeron un monto 55,850.3 miles de Lempiras, 1.6% del total ejecutado en el trimestre y 4.6% (2,671.1 miles de Lempiras) menor a la cifra reportada en el I Trimestre 2009, significando que el endeudamiento interno en este trimestre ha bajado en esa proporción. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 7

Cuadro No.4 Monto y Clasificación de los Recursos (Miles de Lempiras) Denominación Presupuesto Aprobado Ejecutado I Trim 2009 Ejecutado Acum. I Trim. 2010 Saldo Presupuestario % Ejec. Anual Ingresos Corrientes 14,152,564.9 3.032,265.0 3,308,543.4 10,844,021.5 23.4 Recursos de Capital 46,921.2 496,946.5 59,603.0 (12,681.8) 127.0 Fuentes Financieras 436,438.6 58,521.4 55,850.3 380,588.3 12.8 Total Recursos 14,635,924.7 3,587,732.9 3,423,996.7 11,211,928.0 23.4 Ver Anexo No. 1 Clasificación de los Recursos. 2.2 Presupuesto de Gastos El presupuesto Vigente para el I Trimestre 2010 asciende a 14,635,924.7 miles de Lempiras, ejecutándose al I Trimestre, un 23.4% del presupuesto vigente equivalente a un monto de 3,423,996.7 miles de Lempiras, menores en 4.6% (163,736.2 miles de Lempiras) a la ejecución del I Trimestre 2009, encontrando la diferencia en la baja ejecución de la amortización de la deuda interna ( pagos a los generadores térmicos). 2.2.1 Gastos Corrientes El Presupuesto de Gastos Corrientes se ejecutó en 3,136,251.4 miles de Lempiras, equivalente al 91.6% del presupuesto ejecutado, y mayor en 55.4% a lo reportado en el Primer Trimestre del 2009 incidiendo a este resultado el comportamiento al alza de la compra de energía para reventa y lo concerniente al combustible para generación de energía eléctrica ( Bunker). El comportamiento del Gasto Corriente ejecutado en el I Trimestre según el orden de representatividad, de los grupos del gasto se muestra a continuación: Materiales y Suministros con 2,658,478.2 miles de Lempiras de ejecución, que representa 84.8% del total de Gastos Corrientes, siendo mayor en 69.9% (1,093,521.9 miles de Lempiras) a la cifra ejecutada en el I Trimestre 2009 reflejado en las compras de materiales y suministros necesarios para el normal funcionamiento de la empresa, siendo sus componentes más representativos la compra de energía para reventa cuya tendencia inconstante produce aumentos y disminuciones en las compras de energía, ascendiendo a 2,619.801.1 miles de Lempiras; las compras de combustibles y lubricantes para generación (bunker) por 10,310.9 miles de Lempiras, y los útiles y materiales eléctricos por 11,470.1 miles de Lempiras. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 8

Servicios Personales con una ejecución de 279,006.8 miles de Lempiras, que representa un 8.9% del Gasto Corriente, siendo mayor en 18.8% (44,104.0 miles de Lempiras) a la cifra ejecutada en el I Trimestre 2009 como producto del incremento de en los gastos de sus 3,102 * empleados, de los cuales 2,507 son Personal Permanente y 595 Empleados Temporales; del total de plazas, 2,245 son del sexo masculino y 857 del sexo femenino, equivalentes a una representación del 72.4 y 27.6 % respectivamente, porcentajes que se justifican por el giro de la empresa que es meramente técnico y el nivel de competitividad en ese campo es muy pobre para el personal del sexo femenino. Cuadro No.5 Clasificación del Recurso Humano Comparativo en Número de Plazas Junio-Septiembre Categorías Ejecutado Ejecutado Variación % 30/06/2009 30/09/2009 A. PERMANENTE 2,528 2,507 21 (0.8) Ejecutivo 72 68-4 (5.6) Universitario 362 361-1 (0.3) Administrativo 670 665-5 (0.7) Técnico 1,061 1,055-6 (0.6) Obra 81 77-4 (4.9) Servicios 273 272-1 (0.4) B. TEMPORAL 538 595 57 10.6 Por Contrato 538 595 57 10.6 TOTALES 3,066 3,102 36 1.2 Fuente: Recursos Humanos ENEE al mes de Septiembre. Servicios no Personales presenta una ejecución de 4.0% (126,438.7 miles de Lempiras) del Gasto Corriente siendo menor en 17.5% (26,798.6 miles de Lempiras) a lo reportado en el Primer Trimestre 2009, este grupo incorpora las erogaciones por arrendamiento de equipo para generación de energía, los servicios de emisión de cortes y las comisiones y gastos de recaudación entre los más significativos. Otros Gastos con una ejecución de 1.7% del Gasto Corriente (54,881.8 miles de Lempiras), siendo mayor a la cifra ejecutada en el I Trimestre del 2009 en 1.1% (570.9 miles de Lempiras) correspondiendo en un 100% a gastos por intereses sobre prestamos de largo y corto plazo. Transferencias con una ejecución de 17,445.9 miles de Lempiras equivalente a 0.6% del Gasto Corriente, y 61% mayor a lo ejecutado en el mismo periodo del 2009 derivado del pago de prestaciones de asistencia social según clausulas contractuales. * Por no contar con la información se toman los datos reportados por la ENEE al mes de Septiembre -2009. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 9

2.2.2 Gasto de Capital La ejecución al 31/03/2010 asciende a 119,823.7 miles de Lempiras, representando un 3.5% en relación al total ejecutado y siendo mayor en 289.2% (89,040.1 miles de Lempiras) en relación a lo ejecutado en el I Trimestre 2009, observándose que en el Trimestre 2010 se incremento la ejecución de proyectos en 29,031.4 miles de Lempiras, y en Maquinaria y Equipo se incremento en 60,008.7 miles de Lempiras, correspondiendo esta ultima a la adquisición de equipo para electrificación principalmente Medidores y Transformadores. 2.2.3 Aplicaciones Financieras El Servicio de la Deuda sin incluir el pago de intereses se ejecutó en 4.9% (167,921.8 miles de Lempiras) del total ejecutado, que incluye la amortización de la Deuda Interna a corto plazo con 118,405.2 miles de Lempiras, y amortización de Deuda Externa a Largo Plazo 49,516.4 miles de Lempiras. La ejecución reportada es menor en 89.1% (1,370,785.1 miles de Lempiras) a la reportada en el mismo periodo del 2009, debido a que en ese trimestre se efectuó un fuerte pago por compra de energía. Las desviaciones que se presentaron en los grupos de gastos se muestran en la siguiente tabla: Denominación Gastos Corrientes Presupuesto Aprobado Cuadro No.6 Monto y Clasificación de los Gastos (Miles de Lempiras) Ejecutado I Trim. 2009 Ejecutado I Trim. 2010 Saldo Presupuestario % Ejec. Anual 10,897,803.5 2,018,242.7 3,136,251.4 7,761,552.1 28.8 Gasto Capitalizable 1,702,321.2 30,783.6 119,823.7 1,582,497.5 7.0 Aplicaciones 2,035,800.0 1,538,706.6 167,921.6 1,867,878.4 8.2 Total Gastos 14,635,924.7 3,587,732.9 3,423,996.7 11,211,928 23.4 Ver Anexo No. 2Clasificación de los Gastos Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 10

3. RESULTADO ECONOMICO FINANCIERO Cuadro No.7 CUENTA FINANCIERA (Valores en Miles de Lempiras) Concepto Presupuesto Aprobado2009 Ejec. I Trim. 2009 Ejec. I Trim.2010 % Ejec. nual Ingresos Corrientes 14,152,564.9 3,032,265.0 3,308,543.4 23.4 Gastos Corrientes 10,897,803.5 2,018,242.7 3,136,251.4 28.8 Ahorro en Cuenta Corriente 3,254,761.4 1,014,022.3 172,292.0 5.3 Recursos de Capital 46,921.2 496,946.5 59,603.0 -.- Gastos de Capital 1,702,321.2 30,783.6 119,823.7 7.0 Déficit o Superávit Global 1,599,361.4 1,480,185.2 112,071.3 7.0 Destino / Financiamiento 1.599,361.4 1,480,185.2 112,071.3 7.0 Crédito Interno Neto Crédito Externo Neto Fuentes (1,810,800.0) 211,438.6 -.- (1,487,836.5) (50,870.2) 58,521.4 (118,405.2) (49,516.4) 55,850.3 (6.5) (23.4) -.- 3.1. Resultado Económico (Ahorro en Cuenta Corriente) El Ahorro en Cuenta Corriente generado según las cifras presentadas por la empresa al 31/03/2010 ascendió a 172,292.0 miles de Lempiras, un 5.3% en relación al monto vigente para el trimestre, y 83% menor a la cifra ejecutada en el I Trimestre del 2009 que mostró una mayor ejecución del Ingreso Corriente sobre el Gasto Corriente, derivado del comportamiento de las ventas de energía y la recaudación de ingresos por recuperación de mora producto de una política de recuperación de cuentas implementada por la empresa, este ahorro se orienta en un 34.6% al financiamiento de los Bienes Capitalizables. 3.1. Resultado Financiero (Superávit o Déficit Institucional) Al procesar las cifras del I Trimestre según las cifras proporcionadas por la ENEE en la Cuenta Financiera, se observa un desequilibrio entre los recursos y gastos, generándose un superávit de 112,071.3 miles de Lempiras, el cual es menor en 92.0% al registrado en el I Trimestre 2009 en vista que el nivel de gastos tanto corrientes como de capital se ejecutaron en menor proporción a los recursos de capital, este superávit se destina al financiamiento de la amortización de la Deuda. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 11

4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1. Conclusiones 1. Para los efectos de la Evaluación de la Ejecución Presupuestaria-Financiera de la Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE), se utiliza como principal fuente de información el Presupuesto 2009 Aprobado por Congreso Nacional y vigente para el Primer Trimestre 2010, el mismo asciende a 14,635,924.7 miles de Lempiras, ejecutándose al I Trimestre un monto de 3,423,996.7 miles de Lempiras el cual representa un 23.4% del presupuesto total aprobado. 2. Al revisar, analizar y evaluar el informe del I Trimestre, se observa que la Empresa realizó esfuerzos administrativos necesarios para garantizar un servicio continuó eficiente y eficaz, en las áreas de Generación, Transmisión y Distribución. El Ahorro en Cuenta Corriente generado por la Institución al 31/03/2010 ascendió a 172,292.0 miles de Lempiras, un 5.3% en relación al monto vigente para el trimestre, y 16.9% menor a la cifra ejecutada en el I Trimestre del 2009 que mostró una mayor ejecución del Ingreso Corriente sobre el Gasto Corriente, derivado del comportamiento de las ventas de energía y la recaudación de ingresos por recuperación de mora producto de una política de recuperación de cuentas implementada por la empresa, este ahorro se orienta en un 34.6% al financiamiento de los Bienes Capitalizables. 3. Al procesar las cifras del presupuesto ejecutado al I Trimestre según las cifras proporcionadas por la institución, en la Cuenta Financiera se observa un desequilibrio entre los recursos y gastos, generándose un superávit de 112,071.3 miles de Lempiras, mismo que se destina al financiamiento de la amortización de la Deuda. 4. El Programa de Inversión Real según cifras aprobadas 2009 asciende a 1,702,321.3 miles de Lempiras, ejecutándose al 31/03/10 un 7.6% equivalente a 119,823.7 miles de Lempiras, observándose una baja ejecución de las inversiones en proyectos situación que obedece en gran medida a : Tardía autorización de las ordenes de trabajo y aprobación del presupuesto demora en procesos de licitación publica, desde la publicación de los documentos bases hasta la adjudicación por la Junta interventora o Directiva. Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 12

4.2 Recomendaciones 1. En la Administración del Plan Operativo y Presupuesto, la Empresa deberá continuar la observancia y cumplimiento del nuevo marco legal (Ley Orgánica de Presupuesto y su Reglamento), las Normas técnicas del Subsistema de Presupuesto y las Disposiciones Presupuestarias). para lograr que el presupuesto sea una herramienta básica para la toma de decisiones acertadas para la empresa. 2. Seguir realizando esfuerzos administrativos a fin de garantizar el servicio continuó eficiente y eficaz, en las áreas de Generación, Transmisión y Distribución de energía eléctrica. 3. Establecer prioridades dentro del presupuesto y tratar de cubrir en primer lugar los gastos necesarios para hacerle frente a las obligaciones con mayor grado de exigibilidad y de esta manera hacer una mejor distribución de los recursos generados y poder evitar el sobregiro de cuentas. 4. Hacer énfasis en el control de la ejecución del gasto corriente, lo cual proporcionará mejores probabilidades de obtener resultados positivos. 5. La búsqueda de alternativas de corto o mediano plazo para la generación de energía a bajos costos proveniente de recursos naturales renovables, que permitan la substitución de la energía térmica la cual es costosa y perjudica el medio ambiente. 6. Seguir con el desarrollo de estrategias de corto plazo para minimizar el deterioro financiero de la Empresa. 7. Dar cumplimiento a la normativa legal en el ámbito presupuestario) Ley de Presupuesto y su Reglamento, Normas Técnicas del Sub Sistema de Presupuesto Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 13

1. Clasificación de Recursos por Rubros 2. Clasificación del Gasto según Objeto Primer Trimestre de 2010: Empresa Nacional de Energía Eléctrica 14