IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES Y SU RELACIÓN CON EL GOBIERNO CORPORATIVO Juan Carlos Llano R. Líder Nacional Marsh Risk Consulting
Qué es Riesgo?
Qué es Riesgo? El riesgo es la amenaza concreta de daño que yace sobre nosotros en cada momento y segundos de nuestras vidas, pero que puede materializarse en algún momento o no. Riesgo es la vulnerabilidad de "bienes jurídicos protegidos" ante un posible o potencial perjuicio o daño para las personas y cosas, particularmente, para el medio ambiente. El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras negativas para una organización
Qué es Riesgo? Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos Cualquier desviación de lo esperado en relación con los objetivos de una organización debido a una deficiencia de percepción o conocimiento - frank herdmann Percepción T. Humano Incertidumbre Conocimiento
ENCUESTA NACIONAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Y RSE
Encuesta Nacional de Gobierno Corporativo y RSE 2008 Aprobar Presupuesto Anual Seguimiento Información Financiera ajustada a normas contables Aprobar Plan Estratégico (Mediano-Largo Plazo ) Seguimiento Tomar Medidas Responsabilidades de los funcionarios respecto a los objetivos Definir indicadores de gestión Identificar Riesgos de Incumplimiento de la Ley Determinar cuales riesgos puede mitigar, cuales aceptables
Proceso de Gestión de Riesgos - Identificación
SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS ISO 31.000 Definición de Contexto Comunicación y Consulta Identificación de Riesgos Análisis del Riesgo Evaluación del Riesgo Tratamiento del Riesgo Monitoreo y Revisión
Gestión de Riesgos Identificación de Riesgos
Identificación de Riesgos Métodos Entrevistas con miembros de La Empresa, partes interesadas y expertos en la materia Análisis de escenarios o supuestos Datos históricos Cuestionarios o listas de chequeo Análisis DOFA Observación de tareas Inspecciones de Seguridad Auditorías Juicio de expertos basado en experiencia y registro siniestral Tormenta de ideas
QUÉ PREOCUPA A LOS CEOs DE LATINOAMÉRICA? CEO CHALLENGE 2014
SOBRE LA ENCUESTA 2014 De septiembre a noviembre de 2013, se le pidió a los presidentes de compañías, que categorizaran los 5 retos principales que ellos consideraban iban a enfrentar sus compañías durante el año siguiente. El estudio encuestó a 1020 CEOs. Para obtener un análisis más profundo sobre como los CEOs planean enfrentar sus desafíos, se les pidió además que enumeraran cinco estrategias críticas para enfrentar sus cinco desafíos principales, lo cual se tradujo, en una calificación para cada estrategia acorde con su nivel de importancia. Marsh 13
LATIN AMERICA DESAFÍOS PRINCIPALES Los CEOs en Latinoamerica están enfocados en la excelencia operativa, para capturar oportunidades de crecimiento, seguido por el capital humano. Las regulaciones gubernamentales son una de las principales preocupaciones, en un medio tansparente y sobre regulado. Las relaciones con sus clientes están enfocadas en mejorar la calidad de sus productos y servicios. AMÉRICA LATINA N = 114 DESAFÍOS 2014 1 Excelencia Operacional 2 Capital Humano 3 Relaciones con los clientes 4 Innovación 5 Regulaciones gubernamentales 6 Riesgo Político/Económico 7 Expansión Global/Internacional 8 Marca y reputación corporativa 9 Confianza en el negocio 10 Sostenibilidad
REGIONAL VIEWS TOP CHALLENGES El desafio de Capital Humano oscila entre todas las regiones. Alto desempeño, fuertes relaciones con sus clientes e innovación son esenciales para el crecimiento. El Top 4 de desafíos es el mismo globalmente (con diferentes niveles de preocupación). Global N = 1,020 1 CHALLENGES 2014 Capital Humano Latin America N = 114 2 United States N = 233 2 Asia N = 479 1 Europe N = 105 1 2 Relaciones con los clientes 3 1 4 3 3 Innovación 4 4 2 2 4 5 Excelencia Operacional Marca y reputación corporativa 1 8 3 T5 3 5 4 7 6 Riesgo político/económico global 6 7 T6 6 7 Regulaciones gubernamentales 5 T5 8 9 8 Sostenibilidad 10 8 T6 8 9 Expansión Global/Internacional 7 9 T9 5 10 Confianza en el negocio 9 10 T9 10
REGIONAL VIEWS TOP CHALLENGES Las relaciones laborales y la volatilidad de la moneda, son los dos temas críticos que le quitan el sueño a los CEOs en América Latina. Amércia Latina N = 111 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 TEMAS CRÍTICOS Relaciones laborales Volatilidad de la moneda Diversidad en nuestros rankings de liderazgo Big data analytics Cumplimiento de las regulaciones gubernamentales sobre soborno la corrupción Seguridad informática Depresión económica en Europa Volatilidad en los mercados energéticos Activistas Accionistas /Grupos de interés Inestabilidad financiera en China Rediseño físico de las oficinas corporativas (plano abierto) Riesgos de derechos humanos en nuestra cadena de suministro Salud y beneficios para empleados Demanda pública para cerrar las lagunas tributarias corporativas
GLOBAL RISK REPORT 2013: WORLD ECONOMIC FORUM El principal riesgo que afrontan hoy las empresas que quieren expandir sus horizontes es no gestionar estratégicamente la correlación entre todos estos riesgos y su impacto en el balance financiero..
BENCHMARK EN GESTIÓN DE RIESGOS 2014 COLOMBIA
FICHA TÉCNICA DEL ESTUDIO Los resultados de este estudio están basados en: 171 encuestas llevadas a cabo a través de un cuestionario entre abril y agosto de 2014. 10 Sectores de la industria 46 Multilatinas 90% de la empresas participantes tienen ingresos por encima de los 100.000 millones de pesos, un 45% por encima de un billón de pesos anualmente. 60% de las empresa cuentan con más de 1000 empleados y un 30% con más de 5000 empleados.
Industria Manufacturera Construcción y Infraestructura 9% 6% 4% 0% Industria Química Energía( Oíl & Gas / Hidrocarburos) / Minería 9% 28% Instituciones Financieras Servicios Alimentos y Bebidas / Agricultura 9% Energía y Servicios Públicos (Generación, Transmisión y comercialización) Transporte Entidades Públicas y sin ánimo de lucro 11% 11% 13%
GOBIERNO CORPORATIVO GESTIÓN DE RIESGOS La Junta Directiva realiza seguimiento a la gestión de riesgos de la organización? Parcialmente Sí 31% 40% Dos de cada tres Juntas Directivas, se involucra en la gestión de riesgos No 29% Una de las principales responsabilidades de una Junta Directiva es la visión de mediano y largo plazo O% 10% 20% 30% 40% 50%
GOBIERNO CORPORATIVO GESTIÓN DE RIESGOS Se cuenta con un comité de auditoría de Junta Directiva? Sí No 34% 66% O% 20% 40% 60% 80% Dentro de las funciones del comité de auditoría de Junta Directiva está el seguimiento a la gestión de riesgos? Sí No 39% 61% O% 20% 40% 60% 80%
MAPA DE RIESGOS ESTRATÉGICOS En su organización se cuenta con un mapa de riesgos estratégicos? Dos de cada tres organizaciones cuentan con un Mapa de Riesgos 35% NO SÍ Un mapa de riesgos es un excelente punto de partida, pero no es el fin, es el comienzo 65%
MAPA DE RIESGOS Riesgos mas relevantes en las Multilatinas Colombianas # Riesgo 2 4 5 8 1 1 Riesgos Financieros (50%) 2 Riesgos Regulatorios (36%) 3 R. Ambientales (29%) 4 R. Socio políticos (29%) 10 6 7 3 5 R. Reputacional (25%) 6 R. Talento Humano (25%) 7 R. Continuidad Negocio (25%) 9 8 R. Competencia (21%) 9 R. Tecnológicos (18%) 10 R. Perdida de Información (18%)
DEPENDENCIA DE LA GESTIÓN DE RIESGOS De dónde depende el área responsable por la gestión de riesgos? Vicepresidencia Financiera / Área de Gerencia General Junta Directiva Control Interno Área de Auditoría O% 52% 26% 11% 7% 4% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Una manera de demostrar la relevanción de un tema en una organización, es el lugar que ocupa en la estructura organizacional de la misma
IMPLEMENTACIÓN APETITO DE DE LA GESTIÓN RIESGOSDE RIESGOS La organización tiene definido su apetito de Etapas del Proceso de Gestión de Riesgos riesgo Totalmente en Desacuerdo Comunicación y Consulta En Desacuerdo Ni en acuerdo ni en De Acuerdo Monitoreo y Revisión Totalmente de A cuerdo Identificación 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 9% 15% 17% Análisis 26% 33% Evaluación O% Tratamiento 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%
TRATAMIENTO DE RIESGOS Dentro de sus actividades de tratamiento de riesgo, cuáles de las siguientes actividades tiene implementada? 46% NO SÍ 40% NO SÍ 54% 60% PLAN DE CONTINUIDAD DE NEGOCIO (BCP) 43% NO SÍ ANÁLISIS DE IMPACTO AL NEGOCIO (BIA) 18% NO SÍ 57% PLAN DE RECUPERACIÓN DE DESASTRES (DRP) 82% PLAN DE MANEJO DE CRISIS
OPTIMIZACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGOS Realiza su organización una medición del Costo Total del Riesgo o TCOR por sus siglas en inglés (Total Cost of Risk)? 12% 88% SI NO De la gestión de riesgos como centro de costos a la gestión de riesgos como inversión, que se puede ver tangible a través de herramientas como la optimización del Costos Total del Riesgo
CULTURA DE GESTIÓN DE RIESGOS Dentro del proceso de planeación estratégica, está involucrada la gestión de riesgos Totalmente en Desacuerdo 29% En Desacuerdo 24% Ni en acuerdo ni en desacuerdo 34% Totalmente de Acuerdo 12% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%
GESTIÓN DE RIESGOS Y GOBIERNO CORPORATIVO Junta Directiva Gobierno Corporativo Comité de Auditoría de junta Control Interno Ambiente de Control Actividades de Control Información y Comunicación Gestión de Riesgos Monitoreo Sistemas de Gestión Sistemas de Gestión de Riesgos SARO SARLAFT SARM SAR ESTRATÉGICO SG CALIDAD SG SST Definición de Contexto Comunicación y Consulta Identificación de Riesgos Análisis del Riesgo Evaluación del Riesgo Tratamiento del Riesgo Monitoreo y Revisión Eliminar Prevenir Transferir Retener Sustituir proceso BCP DRP -Crisis Seguro - Contrato TCOR Autoseguro Cautiva
CONCLUSIONES La Gestión de Riesgos es un pilar fundamental para fortalecer el Gobierno Corporativo. Identificación de Riesgos es un excelente punto de partida para iniciar el proceso de Gestión de Riesgos Los riegos Financiero, Regulatorio, Operacional y de Talento Humano son lo que generan mayor preocupación. Se requiere enfatizar en las etapas de Tratamiento, Monitoreo y Comunicación de la Gestión de Riesgos. El objetivo final debe ser el desarrollo de una Cultura de Gestión de Riesgos.