NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 15,851.8 3227.1 Hasta 90 2016 2015 Hasta 180 Hasta 365-19.7 19.7 0.0 Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuentas por cobrar corto plazo 2016 0.0 2016.5
Deudores Diversos por cobrar a corto plazo Subsidio al empleo 2016 12.5 2016 6.6 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Tasas de depreciación Depreciació n Anual% Bienes Muebles MOBILIARIO Y EQPO DE ADMINISTRACIÓN 2,124.4 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 509.1 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,620.7 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 2,982.9 7,237.2 0.0 Porcentajes de Depreciación % de depreciación anual Nota:*De acuerdo a las características de los bienes de referencia en Guía de Parámetros de Vida Útil.
Activos Intangibles SOFTWARE 15.0 15.0 0.0 Pasivo Cuentas por Pagar SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO Hasta 90 2016 2015 Hasta 180 Hasta 365 Más de 365 299.2 299.2 912.8 912.8 231.6 231.6 1,443.7 1,443.7 0.0 Documentos por Pagar S e Hasta 90 2016 2015 Hasta 180 Hasta 365 Más de 365 c 0.0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración
Pasivos diferidos 2016 A corto plazo 0.0 A largo plazo 0.0 0.0 Otros Pasivos NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Patrimonio La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos: ESTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 21,681.0 3227.1 21,681.0 3227.1 Patrimonio Contribuido 2016 21,681.0 Patrimonio Generado Importe 0
2) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión Productos de Tipo Corriente 27.6 0.0 Ingresos por Ventas de bienes y Servicios 623.4 0.0 651.0 0.0 Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 13,423.9 0.0 9,733.1 0.0 368.9 0.0 3,321.9 0.0
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Gastos 0.0 Inversión Pública No Capitalizable Gastos de Ejercicios Anteriores Depreciación de Bienes Muebles 3) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes 15,851.8 3,227.1 15,851.8 3,227.1 Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles I.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Descripción Presupuesto Variación Autorizado Devengado Nominal Porcentual 16,771.6 20,676.8 6,434.8 76
2) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Ingreso Variación Estimado Recaudado Nominal Porcentual 16,771.6 36,133.7 I. NOTAS DE MEMORIA Cuentas de Orden Cuentas de Orden Contables Importe Custodia de Valores 0.0 Cuentas de Orden Presupuestarias Importe Ley de Ingresos Estimada 16,771.5 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 0.0 Ley de Ingresos Recaudada 36,133.7 Importe Presupuesto de Egresos Aprobado 16,771.5 Presupuesto de Egresos por Ejercer 4,956.6 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 10,340.0 Presupuesto de Egresos Devengado 20,676.8 Presupuesto de Egresos Pagado 20,676.8
II. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción El Instituto Tecnológico Superior de Tlatlauquitepec es un organismo público descentralizado pertenece al Gobierno del Estado de Puebla, con personalidad jurídica y patrimonio propio. Información Contable La contabilidad del Instituto se encuentra dentro del marco de la ley de contabilidad gubernamental, regida por las normas, postulados, acuerdos del consejo nacional de armonización contable en el Estado de Puebla. Información Presupuestaria El instituto es una entidad descentralizada del gobierno del estado con participación bipartita percibiendo subsidio de gobierno federal y estatal así como en menor medida ingresos propios por cobro de servicios no contemplados en la ley de ingresos del estado hasta el momento. Panorama Económico El Instituto está constituido de manera bipartita, a través de los gobiernos tanto federal como estatal, además de los ingresos adicionales por los servicios prestados. Autorización e Historia El Decreto de creación de fecha 14 de diciembre 2015, publicado en el periódico oficial del Estado. Organización y Objeto Social El Instituto está reconocido por la autoridad fiscal como un organismo no contribuyente para efectos fiscales de IST y de IVA. Su objeto social es formar emprendedores que aporten ideas creativas al sector productivo para convertirse en agentes de cambio.
Bases de Preparación de los Estados Financieros Los estados financieros se encuentran preparados con base al marco normativo que establece la nueva ley de contabilidad gubernamental, que se emiten en los documentos del CONAC. Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) El Instituto maneja el sistema de contabilidad gubernamental.net, que es el software sugerido por la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado de Puebla, para lograr la unificación de la homologación de la cuenta pública del estado. Políticas de Contabilidad Significativas La contabilidad se elabora sobre base acumulativa, a través de un sistema informático de captura y procesamiento de la información, atendiendo la normatividad federal y estatal vigente aplicable. a. Efectos de la Inflación en la Información Financiera El Instituto no realiza operaciones en moneda extranjera. b. Efectivo y Equivalentes de Efectivo El importe del saldo final del año 2016 es de $15,851.8 c. Inversiones Financieras No se cuenta con inversiones financieras. d. Instrumentos financieros derivados No se cuenta con instrumentos financieros. e. Bienes Muebles e Inmuebles f. Provisiones g. Beneficios a los Empleados No se cuenta con beneficios a los empleados.
h. Patrimonio La cuenta Patrimonio generado presenta un saldo de $21,680.0 i. Reconocimiento de Ingresos El Instituto cuenta con su presupuesto aprobado $16,771.6 anual por un importe de j. Reconocimiento de Gastos En relación al acuerdo de las principales reglas de registro y valoración del patrimonio apartado ocho los bienes muebles e inmuebles cuyo costo unitario de adquisición sea igual o superior a 35 de salario mínimo vigente del DF se registrarán contablemente como un aumento en el activo no circulante y los que su costo de adquisición sea menor a 35 sm del DF, se desincorporarán del activo no circulante. Eventos posteriores al cierre DICTAMEN. No se entrega debido a la inmediatez del tiempo de entrega de la información para la integración de la cuenta pública 2016. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.