( l ~~- MANUAL AOMINISTRATIVO " CONCILIACIÓN DE ÓRDENES DE VISITA DOMICILIARIA Y REVISIONES DE GABINETE. PARA CONTRIBUCIONES LOCALES MAYO 2008 ( :_) -. ~ ' 1 J--------------~- ~1--'-r-- fti'l-h- \ S'r-,- i R ~ 'lt-!i--' H A ~ 3 l \J 3 ; 3 / U
' 1 1 ) Pág.: 1 Nombre del Procedimiento: Conciliación de órdenes de visita domiciliaria y revisiones gabinete para contribuciones locales. OBJETIVO GENERAL: Tener un inventario confiable de las órdenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales emitidas por la Dirección de Programación y Control de Auditorías, para conocer el estado que guardan las órdenes de auditorías. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN : Las conciliaciones se regirán por el "Calendario anual de conciliaciones de ordenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales". Las conciliaciones tendrán lugar en la Dirección de Programación y Control de Auditorías, en las fechas y horarios establecidos en forma mensual en el "Calendario anual de conciliaciones de órdenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales". Las partes que intervienen en el desarrollo de las conciliaciones son la Dirección de Auditorías Directas, Dirección de Revisiones Fiscales y Dirección de Programación y Control de Auditorías. La Dirección de Programación y Control de Auditorías remitirá a las áreas operativas los listados de órdenes de auditorías por el periodo a conciliar. Tomando en consideración las necesidades que se generen en las áreas, las personas autorizadas para intervenir en la celebración de las conciliaciones podrán ser sustitu idas, informando de dicho hecho a la Dirección de Programación y Control de Auditorías a más tardar dos días antes de la fecha programada para su celebración. r \'. " =: ::- ~ ~..."- -- -- -- - - ~-~- - --1 El ~esarrollo de la conciliación ~e. ~ará ~on~tar a través ~e l la fdr~ :m#@~~: ~~,)uók~1l~:~ ut,a, senalando lugar, fecha, hora de 1rnc10 y termino de la ses1on ~ en la <~l4~ se~y; r~vrn:.st<trjyt.~ rarn los hechos, omisiones, observaciones y aclaraciones pertinentes. t; ;;;:{~ ;:!:_:_r-f:;j:; :~ :~~~>L 1 ~ rjr..-~)...:..~.,, ~l'i,_.. -....,._(.,.,,, ". ~.-.J. i ' i; f ~ r~ r~ p n.-; ~ ~-r 1 -.- f'~ ~ ; ij f. D J '~~ ~, I ~ 'f'f(~ i~r r-,r.-q~ t~ 1 1 Se podrá sesionar e_n forma extraordinaria, respecto de ó [d~&~:~~ -;~J~)r.~~~ i!~h~~9;\i, q~f \~f~ii. Y I _ \ revisiones de gabinete para contribuciones locales, solo en c ~ so~.. (f;~.ct.~, ~Q.S?c:Ydll~ @:S,fü~fl?. DIBª ra '. ) l ) a Subtesorería de Fiscalización. U~lc;0:J.:!2~)6. AQi'.1!.!2l!:EE '» 1J~~~J ~ 1 ' HA ll91u3 3 f0r
Pág.: 2 Nombre del Procedimiento: Conciliación de órdenes de visita domiciliaria y revisiones gabinete para contribuciones locales. Las sesiones extraordinarias tendrán lugar en la Dirección de Programación y Control de Auditorías y podrán acordar las partes que intervienen en la misma, fecha y hora conveniente para su realización. El procedimiento de conciliación de órdenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales no es posible cuantificar cada actividad en tiempo, toda vez que se desarrollará en forma mensual en fechas previamente establecidas. ~- TITULAR DEL ÁREA RESPONSABLE DEL PROCEDIMIENTO ;.,.:. : LIC. ALFRE ) Rtt!l<;TRQ MA OS11J3 3/08
~~Ciudad ~ M' de MANUAL ADMINISTRATIVO [ñ &,w.d~~ Pág.: 3 Nombre del Procedimiento: Conciliación de órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo Dirección de Programación y control de Auditorías 1 En la primera quincena del mes de 10 min. diciembre de cada año girará oficio a las áreas operativas de la Subtesorería de Fiscalización y en el que se dará conocer el "Calendario anual de conciliaciones de ordenes de visita domiciliaría y revisiones de gabinete para contribuciones locales". Areas Operativas ( Dirección 2 de Auditorías Directas y Dirección de Revisiones Fiscales) Una vez que tengan conocimiento del "Calendario anual de conciliaciones de 1 O mín. ordenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales" deberán girar oficio en original y copia a la Dirección de Programación y Control de Auditorías, en el que darán a conocer el nombre de las personas autorizadas para tal efecto. Dirección de Programación y Control de Auditorías 3 El desarrollo de las conciliaciones la hará 2 horas constar mediante una Minuta, en la que se circunstanciarán los hechos y omisiones a cargo de las Direcciones que intervienen. Asimismo en caso de que se observen diferencias en la información proporcionada por las áreas operativas, se harán las observaciones pertinentes a fin de que las mismas realicen las aclaraciones correspondientes en el mismo acto, en caso de no aclarar en ese momento, las áreas so~v~ntarán dichas f6 1:> ~~~~~:~!.~g~~~:m-~e~r ~-:-1 prox1ma fecha pro~ram~q;a/;:_.;90 ~ fo, i:r;i~ r~ b el 1 d. 1. t bl ' ;:. " \.. "' [\... l.,,..-.,... \\;,.;:.. l ca en ano anua ya e,s a ec1~~ ~ \.~,f :.;:.. ~<~~ :.~ #'~.. v ~ ~ I #..d:.li:ttr i ;1EG15TRO ru. ~q\ IJ'.l 3!0B.«r 'fl" ~ " : ;L~1!.-} ~ l ~,: L"L l -' :il P l' l, _,,,._. L.,.. r.. \.L OB 'T f "".\,. \ J!. ' '- \,! 1 '/.
Pág. 4 Nombre del Procedimiento: Conciliación de órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo 4 En cada sesión de conciliación se m1c1ará 1 O min. siempre con aquellas observaciones en las que no fue posible su solventación, con la finalidad de que las mismas sean aclaradas en la sesión en que se actúa. 5 En la celebración de las conciliaciones, la 1 O min. inasistencia de alguna de las partes autorizadas para tal efecto, se hará constar en la Minuta que se formule en la sesión. 6 Al finalizar la sesión de conciliación, las 1 O min. personas autorizadas para tal efecto y que intervinieron en su desarrollo, previa lectur~ de la Minuta, firmarán de conformidad y rubricarán cada parte que conforma la misma, haciendo entrega a los presentes un tanto de la Minuta que se haya formulado en el acto. Cf-- \ )J [:':í~:ª~~~~~ '! COl'-JTRALORI!i Gi:NE I'.A.L DEL D.F.. ' 1 COORDiNAC}ON GE \)BRAL DE l,;- ro. -;i, : 7 I c1r,-,_-i (. n v f». ' ]("7"1.) [!"' u'. -1 1. :~.~ ~ \ ~ r..~t\ J. 'Vl '.!'1.!_..-i'.'}.:.. l';,-,,.j 1!;.,1 } l ~ '-. :. ---._..._..,... ~-~- -- ;n G! 5 l'rü MA - Q!l \ U3 3 /0S - 1
~itciudad ~M~~m MANUAL ADMINISTRATIVO Pág.: 5 Nombre del Procedimiento: Conciliación de órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo 7 Para los casos de sesiones extraordinarias 2 horas de conciliaciones de órdenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales se llevarán a cabo conforme ál procedimiento previamente establecido, del numeral 3 al 6 y con la asistencía de las personas previamente autorizadas para su realización, haciendo la anotación en la Minuta "Sesión Extraordinaria". - Fin del procedimiento. TITULAR DEL ÁREA RESPONSABLE DEL PROCEDIMIENTO CAMERO ÍNEZ IRMA
~Ciudad ~M~~ MANUAL ADMINISTRATIVO Pág.: 6 Nombre del Procedimiento: Conciliación de órdenes de visita domiciliaria y revisione$gabinete para contribuciones locales. Dirección de Programación y C.Ontrol de Auditorías Áreas Operativas (Dirección de Auditorías Directas y Dirección de Revisiones Rscales) Dirección de Programación y C.Ontrol de Auditorías Gira oficio en Ja 1ª quincena del mes de diciembre y dará a conocer el.. Calendario anual de conciliaciones de órdenes de visita domiciliaria y revisiones de gabinete para contribuciones locales.. Giran oficio a la Dirección de Programación y Control de Auditorías. en el que darán a conocer el nombre de las personas autorizadas para la celebración de conciliaciones 2 El desarrollo de las caiciliaciones la hará..----- 1 constar mediante una Minuta, en la que se harán constar los hechos y omisiones l Cada sesión de conciliación se iniciará con las observaciones pendientes de aclarar l La inasistencia de cualquiera de las partes se hará constar en la Minuta que se formule en Ja sesión. 3 Al finaliza Ja sesión, las personas que intervinieron firmarán y rubricarán Ja Minuta Las sesiones extraordinarias se atenderán conforme a Jo señalado en Jos numerales del 3 al 7, haciendo la anotación en Ja Mnuta de.. Sesión ex traordinaria.. TITULAR DB... ÁREA RESPONS6.BLE DB... PROCEDIMIENTO ;Hfil'jTfi{) HA-Ug\U3 3 /08