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1 Día Mes Año 08 REVISIÓN Y ANÁLISIS DE LA REVOCACIÓN EN LAS ÓRDENES DE VISITA DOMICILIARIA Y REVISIONES DE GABINETE PARA CONTRIBUCIONES LOCALES MAYO 2008 :nsi~rnn MA OS1U3 HOS

2 ~~Ciudad MéXico - I r{, _,..,.. _ / &,rri./;nj, ur_ 1/~JAfU('ff Día Mes 1 Año Pág.: 1 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de Visita Domiciliaria Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. OBJETIVO GENERAL: Revisar y analizar las Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete afectas a la revocación, así como su documentación soporte, con el objeto de determinar la procedencia o improcedencia de la programación de una nueva orden. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN : Las partes que intervienen en la operatividad de revocación de ordenes de auditoría y/o revisiones de gabinete para contribuciones locales son la Dirección de Auditorías Directas y la Dirección de Revisiones Fiscales y en la revisión y análisis de los documentos que justifican la revocación y la emisión de órdenes de auditorías del procedimiento fiscalizador corresponde a la Dirección de Programación y Control de Auditorías. La Dirección de Programación y Control de Auditorías no recibirá el formato "solicitud de modificación y/o revocación de la orden de auditoría", sin que el mismo se encuentre debidamente requisitado y cuente con las firm as de autorización correspondientes. A todo formato de "solicitud de modificación y/o revocación de la orden de auditoría", deberá adjuntarse en tres tantos el oficio de visita domiciliaria o revisión de gabinete, para el caso de revocación interna, y en dos tantos para revocación externa, así como el volante de indicios de programación. La Dirección de Auditorías Directas y/o la Dirección de Revisiones Fiscales deberán remitir a la Dirección de Programación y Control de Auditorías "constancia de hechos", a través del 9ual se circunstanciarán y se harán constar los hechos y causas que motivaron la revocación de la orden de auditoría, y en su caso el oficio "se deja sin efectos", debidamente autorizado por la Subtesorera de Fiscalización o los Directores qe~-apditorí"a;l:i ~'E>ire-cta's~y~~evi'sipnes Fiscales, según corresponda.! <L~ ;:_) ;:?'.'['!,,~.,; 'l,.j ';"., ~,1! ~ ~ i-;;: ~~ ~ ~t: _,_,.<" }. ~~.}..,t.. :.:;_-;_f);_, l.i).., 9 Tomando en consideración el motivo que originó la revbcación ~i~f1~odi(ldf~~ fi ~(f~f "sollcitud cie modificación y/o revocación de la orden de auditoría", ltie'pjf~ ''-'.~~J.tiritªf g el! (los) documento (s) soportes que justifiquen la revocación, d~ -: ~,~~,~.Ql:Ml:i~~~i~?{~~ ;cl#~~~~;~tr~t~, por lo que no se recibirá dicha solicitud en caso de no cumpllr' 'c'on iest~tre ttuj Jtó: ' ~ 1 ~ ~:. LI:~~!~: 1 \. L2S~:~ ~, ;~':?i~ ~~~,1~ :i[{~~~,'.;~~ ~(31C.:TRO MA-OS1UJ 3/0S

3 ~~e;?ciúd. ad MéXico ~ ("L~ Oía Mes Pág.: 2 Año 08 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de Visita Domiciliaria Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Los documentos soportes que justifiquen la revocación, deberán relacionarse mediante un índice detallado, observando que dichos documentos correspondan invariablemente al motivo que las originó. En caso de ser procedente la emisión de una nueva orden de auditoría, la Dirección de Auditorías Directas y/o la Dirección de Revisiones Fiscales, en el mismo acto en que solicita la revocación de una orden de auditoría, remitirá la solicitud de revisión, la cual deberá contener los datos generales del contribuyente y señalar el motivo detallado de la solicitud. "El procedimiento de revisión y análisis de la revocación en las órdenes de visitas domiciliarias y revisiones de gabinete para contribuciones locales" no es cuantificable en tiempo, toda vez que la documentación que soporta la revocación se obtiene del contribuyente y/o diversas instancias externas a la Subtesorería de Fiscalización. TITULAR DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL DE AUDITORÍAS LIC. ALFR. ' ~t:gt5tro MA-09ill3 3 /0S

4 ~~e d d lu a M éxico f ~1 / rf,,/ la,gt::tl U, fflfflh.itjdv SUBTESORERÍA DE FISCA LIZACIÓN Día Mes Año Pág. : 3 De : 8 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Unidad Administrativa Dirección de Programación y control de Auditorías. Descripción de la Actividad Tiempo 1 Recibe por trip licado el formato de "solicitud 15 min. de modificación y/o revocación de la orden de auditoría", previamente requisitado y autorizado por la Dirección de Auditorías Directas y/o Dirección de Revisiones Fiscales. Registrará y revisará que dicho formato se encuentre acompañado de "Constancia De Hechos" y en su caso "Oficio Se Deja sin Efectos", tres tantos del oficio de "Visita Dom icil iari a" o "Revisión de Gabinete", para el caso de Revocación interna y dos tantos para Revocación externa, volante de indicios de programación y soporte correspondiente que justifique la revocación. Se considera suficiente el soporte documental anexo para la revocación? 15 min. 2 Continua en la actividad 6 3 Solicitará de la Dirección de Auditorías 15 min. Directas y/o Dirección de Revisiones Fiscales cualquier información y/o documentación ad iciona;t:--- qcre~,,;- reslnre -~---- ~ \.,. t ~ -: ;., -~..,...,;í»~ i. ' ~ ~@ ~ n~c~saria para sol~entrr l a"sq,;t7,,iti:r~:~:~~{;l~,!~,:ad.,;'1'..,,.,,,-..., l ~j~:b A~:t;.':;: :~;:'.;i,~;:~'..:-]~ l tramite correspond1 entep. ''"."" h /i' _-:,.. Se rem itió la informabfów I Qf0'1 '.d8~&6rt1~o1b.$:u ~:!~?.mu; ' I' "t d? ;: CtJ0J'~' RA ; _\)?.I.é\, ~~- t~~r.: ~ _.t }. -~ 1- J~~ L D.r.. ; so 1c1 a os. - ',.,,., Ll~~~f. :.:L~-~~i,.,..,.: :: i{;~ii,;~!~il; v~0..,,"'" ' r"j\rfdúi,1 ~~ l HA ~l:bl'jhd Il9iU3-3/0S

5 ~Ciudad ~~~~ Día Mes A ño Pág.: 4 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gab inete para contribuciones Locales. Unidad Administrativa. Descripción de la Actividad Tiempo 4 Continúa en la actividad 6 5 Gira oficio de "Devolución de Documentos" 1 hora a la Dirección que corresponda, anexando para su devolución formato de "solicitud de modificación y/o revocación de órdenes de auditoría", oficio de "visita domiciliaria" o "revisión de gabinete" y "volante de indicios de programación". 6 Remite' a la Subdirección de Programación 15 min. de Impuestos Locales en original y dos copias el formato "solicitud de modificación y/o revocación de la orden de auditoría", oficio de "visita domiciliaria" o "revisión de gabinete", "volante de indicios de programa ~ión", "constancia de hechos" o en su caso, oficio "se_ deja s in efectos" y los documentos soportes que justifiquen la revocación. Subdirección de Programación de Impuestos Locales J/Q. - / ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-----'~~~----' ~ESISTRO t1a D3~U3 3/09

6 r - - ~y~ /' \ ~~ - Ci11dad ~ Mé~co Ldfrt/al f,, or_ "[ /l&ví.;-.4u(fv rrj "- / ~ Día Mes Año Pág.: 5 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Unidad Administrativa. Descripción de la Actividad Tiem po Se encuentra debidamente integrada y 15 min. soportado el formato de "solicitud de modificación y/o revocación de la orden de auditoría"? 8 Continúa en la actividad 1 O 9 tifica med iante oficio a la Dirección de 1 hora Auditorías Directas y/o a la Dirección de Revisiones Fiscales, a fin de dar a conocer el motivo por el que no se dio trámite al formato de "solicitud de modificación y/o revocación de la orden de auditoría", y en consecuencia todos los anexos ing resados a la Dirección de Programación y Contro l de Auditorías, se devuelven a la Di rección a que correspondan. Unidad Departamental gramación de 1 uciones Locales 1 O Remite a la Jefatura de Un idad 15 min. Departamental de Programación de Contribuciones Locales el formato de "solicitud de modificación y/o revocación de la orden de auditoría", oficio de "visita domiciliaria" o "revisión de gabinete", "volante de indicios ~.2LJ2L.9fil l_ij1 acló ii'..i,, "constancia de hechos'/ o é~a.; ~,IJ, ~ l.~q. ~ pficiq,, ~ 1 "se deja sin efectos'[ y l bs::k~6~~qj. fíiljff' :~.,fi. C~. 1 soportes que justifique1 la rev~,~}; ió ~~/f.. ;;~ 1 '. fií!.' /\\{ ; l~ ~ j~~t~ ~ ~;~~ ~;::~~: ~:~~= :;:;::~Ó:~ ~ ; r 1 de 11 Recibe y registra la dtjc~m~nt~9,i~n:~,d~ S~~~~ ~4~-, 1 ~\_íf:t en la actividad 1 O ~ t u rt't~ : dj~ N,n:t:i~m 9;E,a.bu.AL DE i coord inador co rrespo n ~~2!~:.:_-_,, r~_a.. :_.~~~N!~ n: :T1:::J HA 09 \ U3 3/08,- >

7 Día Mes.Año Pág.: 6 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de visita domicilia ri a y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales n-idad-Admtntstrattva- N -o-; =-~escrlp-ción-d-e-la-Actividad Coordinador 12 Recibe la documentación, proced e a 1 hora registrar en bitácora y archiva. Fin del procedimiento TITULAR DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL DE AU DITORÍAS LI C. ALFRE :11'.S I STR O HA - ~ ll i \J J 3 / 0 8

8 Día Mes Año Pág.: 7 mbre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Dirección de Programación y Control de Auditorías Subdirección de Programación de Impuestos Locales Inicio 2 Recibe y registra formato de "solicitud de modificación y/o revocación de ordenes de auditorías" y revisará se adjunte "constancia de hechos" y oficio se deja sin efectos" y soporte que justifique la revocación. Solicitud Recibe, registra, revisa y verifica cada uno de los anexos adjunto al formato "solicitud de modificación y/o 'revocación de la orden de auditoría 7 Es suficiente el soporte anexo. Solicitará de las áreas operativas cualquier información y/o documentación adicional. Oficio 3 o Se encuentra debidamente integrada v sonortild'i. Se encuentra debidamente integrado y soportado? 8 tifica al área operativa el motivo por el que no se dio trámite a su solicitud y se devuelven todos los documentos al área operativa. 9 Oficio Es suficiente el soporte anexo. 4 Se remitió la información yto documentos? Remite a la Jefatura de Unidad Departamental de Programación de Contribuciones Locales 10 Remite a la Subdirección de Programación de Impuestos Locales "solicitud de modificación y/o revocación de órdenes de auditoría y anexos 6 Gira oficio "Devolución documentos. Oficio de de 5 ". GI STRO NA 091U3-3/08

9 Día Mes Año Pág.: 8 m bre del Procedimiento: Revisión y Análisis de la Revocación en las órdenes de visita domiciliaria y Revisiones de Gabinete para contribuciones Locales. Unidad Departamental de Programación de Impuestos_ Locales Recibe y registra documentación y turna al coordinador 11 Recibe documentación, registra en bitácora y archiva. 12 FIN TITULAR DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL DE AUDITORÍAS UC. """" - ~ ~~,af1 ::;~~ ~~~ (::..?=~~(] :I:!L-s..--f\ :á1.~:>4.r :ies 1 sno HA U91U3 3/08