Tipo Guía Asunto JUSTIFICACIÓN AYUDA PARA LAS ACTIVIDAS MOSTRACIÓN Y LAS ACCIONES INFORMACIÓN, EN EL MARCO L PROGRAMA NACIONAL SARROLLO RURAL 2014-2020 Unidad Subdirección de Regulación de Mercados Número Vigencia Indefinida Sustituye o modifica GUÍA JUSTIFICACIÓN AYUDA A LAS ACTIVIDAS MOSTRACIÓN Y LAS ACCIONES INFORMACIÓN L PROGRAMA NACIONAL SARROLLO RURAL 2014-2020
INDICE Págs. 1. INTRODUCCIÓN... 1 2. OBLIGACIONES LOS BENEFICIARIOS... 2 3. MODIFICACIÓN L PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN.... 4 4. PERÍODO SUBVENCIONABLE LOS PROGRAMAS MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN.... 4 5. SUBVENCIONABLES... 4 6. REQUISITOS ESPECÍFICOS LAS SOLICITUS PAGO... 5 7. INTENSIDAD E IMPORTE LA AYUDA... 7 8. GRADUACIÓN POSIBLES INCUMPLIMIENTOS... 8 9. DATOS CONTACTO... 8 ANEXO I. LOGOTIPOS Y MOLOS A UTILIZAR EN LAS ACTUACIONES INFORMACIÓN, PUBLICIDAD, DIFUSIÓN Y SEÑALIZACIÓN LAS ACTUACIONES... 9 ANEXO II. MOLO PANEL... 9 ANEXO III. MOLO SOLICITUD PAGO PARA LA CONCESIÓN AYUDAS A LAS ACTIVIDAS MOSTRACIÓN Y LAS ACCIONES INFORMACIÓN... 10 ANEXO IV. PROGRAMA-CALENDARIO EJECUCIÓN LAS ACTUACIONES... 12 ANEXO V. ESTADO FINANCIERO RECAPITULATIVO... 13 ANEXO VI. CUADRO REPERTORIADO FACTURAS Y JUSTIFICANTES... 14 ANEXO VII. MOLO CLARACIÓN RESPONSABLE PARA LA SOLICITUD PAGO... 22 ANEXO VIII. RESUMEN LOS LIMITADOS POR LOS MÓDULOS MÁXIMOS Y LIMITACIONES L ANEXO I L R.D.126/2016, 1 ABRIL... 31 ANEXO IX. EJEMPLO INFORME RESÚMEN LAS ACTUACIONES LLEVADAS A CABO... 32 ANEXO X. CODIFICACIÓN LOS DOCUMENTOS LA SOLICITUD PAGO... 34
1. INTRODUCCIÓN El Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEAR) es el fondo de la Unión Europea a través del que ésta contribuye a la financiación de los programas de desarrollo rural ejecutados según establece el derecho comunitario relativo a la ayuda de desarrollo rural. 1 En el Programa Nacional de Desarrollo Rural de España (PNDR), aprobado mediante Decisión de Ejecución de la Comisión de 26 de mayo de 2015, una de las actuaciones recogidas es el apoyo a las acciones de demostración e información, contemplada en el artículo 14.1 del Reglamento (UE) nº 1305/2015 del Parlamento Europeo y del Consejo de 17 de diciembre de 2013 y reflejada en el apartado 8.2.1.3.2 (submedida 1.2) del PNDR. La actuación incluida en el PNDR se centra en el apoyo a las acciones de demostración e información para entidades asociativas prioritarias de carácter supra-autonómico. Estas ayudas a acciones de demostración e información tratan de facilitar la innovación y la incorporación de nuevas tecnologías y conocimientos, aumentando la productividad y eficiencia de estas entidades y, en definitiva, mejorar su capacidad de competir en un mercado global, favoreciendo un crecimiento inteligente, sostenible e integrador, que posibilite mayores niveles de empleo, de productividad y contribuyendo a una mayor cohesión económica, social y territorial. Los beneficiarios de estas ayudas son entidades públicas o privadas u organizaciones prestadoras del servicio de demostración o información. El Fondo Español de Garantía Agraria (FEGA) es el encargado de llevar a cabo los procedimientos necesarios para la tramitación, pago y desarrollo de los controles administrativos y controles sobre el terreno de las solicitudes de pago de estas ayudas. Para la correcta gestión de los fondos europeos y nacionales destinados a las medidas de desarrollo rural es fundamental el conocimiento, por parte de los beneficiarios de estas ayudas, de las condiciones que regulan su concesión y las responsabilidades adquiridas como perceptores de la misma. Con la concesión de la subvención, los beneficiarios no solo asumen la responsabilidad de llevar a cabo las acciones subvencionadas, sino, además, la de aportar la prueba de que éstas han sido realizadas y de que se han cumplido las condiciones impuestas. De ahí que una insuficiente justificación de estos extremos conlleve las mismas consecuencias que la no realización de la acción. La presente guía ha sido elaborada por la Subdirección General de Regulación de Mercados del FEGA, como responsable de la gestión y control del pago de estas ayudas, con el objetivo de orientar a los beneficiarios en el cumplimiento de sus responsabilidades de cara a la adecuada justificación de los gastos subvencionables. 1 Se puede encontrar más información acerca de esta medida en la web del FEGA (www.fega.es) en el siguiente enlace: http://www.fega.es/pwfgcp/es/accesos_directos/desarrollo_rural/index.jsp 1
En su propio interés, se recomienda a los beneficiarios la lectura detenida de la presente guía, que el FEGA les facilita. Igualmente una copia estará disponible en su página web (http://www.fega.es/). 2. OBLIGACIONES LOS BENEFICIARIOS Cumplir con la normativa de aplicación y en particular con los requisitos y obligaciones establecidos en el Real Decreto 126/2016, de 1 de abril, por el que se establecen las bases reguladoras para la concesión de ayudas a las actividades de demostración y las acciones de información, en el marco del Programa Nacional de Desarrollo Rural 2014-2020, para el fomento de la integración de entidades asociativas agroalimentarias de carácter supraautonómico. Garantizar la comprobación de que los participantes han asistido en el caso de actuaciones presenciales. Elaborar un informe final con la finalidad de asegurar el correcto desarrollo de las actuaciones de demostración e información. Adoptar las medidas de difusión de la actividad obligadas por el fondo FEAR en cumplimiento del artículo 13.2 y del anexo III (Responsabilidades de los beneficiarios) del Reglamento de Ejecución (UE) nº 808/2014 de la Comisión, de 17 de julio de 2014, por el que se establecen disposiciones de aplicación del Reglamento (UE) nº 1305/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativo a la ayuda al desarrollo rural a través del Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEAR). En las publicaciones del programa, en los dípticos o trípticos, en los paneles horizontales o verticales, en los listados de firmas de asistentes, en los materiales utilizados y suministrados a los asistentes, en las presentaciones realizadas, en las cartulinas de identificación de los asistentes y ponentes a lo largo del evento y demás material utilizado, se incorporarán los logotipos y los modelos, conforme al anexo I de esta guía. Deberá colocarse al menos un panel con información acerca de cada actuación (de tamaño mínimo A3), en un lugar bien visible para el público. Dicho panel debe adecuarse al modelo del anexo II de esta guía. Para esta submedida el porcentaje de Cofinanciación UE es del 80 %. Aportar los datos que sean necesarios para la elaboración de indicadores y los que, a efectos estadísticos, se puedan emplear para estudios relativos a los aspectos técnicos, económicos, laborales y sociales. Comunicar a la Dirección General de la Industria Alimentaria las adaptaciones que surjan en las actuaciones de información y demostración previstas, y en concreto los cambios de ubicación, horarios y asistentes o participantes, antes de su celebración. Deberán constituir una cuenta bancaria única, para el ingreso de la ayuda y desde la que realizarán todos los movimientos relacionados con la subvención, salvo en casos excepcionales debidamente justificados. 2
Deberán llevar una contabilidad analítica que permita la identificación de los ingresos y gastos relativos a la realización de las actividades, manteniendo dicha información a disposición de las autoridades nacionales competentes y de la Comisión Europea para posibles comprobaciones. Deben tener legalizados los libros de contabilidad según lo establecido en la normativa nacional y autonómica de aplicación Proporcionar toda la información necesaria para poder realizar el seguimiento y la evaluación del programa. Las actividades realizadas por los beneficiarios deberán ser gratuitas para los participantes a las mismas. Cumplir el objetivo, ejecutar el proyecto, realizar la actividad que fundamenta la concesión de las subvenciones. Justificar ante el órgano concedente el cumplimiento de los requisitos y condiciones, así como la realización de la actividad y el cumplimiento de la finalidad que determinen la concesión o disfrute de la subvención. Someterse a las actuaciones de comprobación, a efectuar por el órgano concedente, así como cualesquiera otras de comprobación y control financiero que puedan realizar los órganos de control competentes, tanto nacionales como comunitarios, aportando cuanta información le sea requerida en el ejercicio de las actuaciones anteriores. Comunicar al órgano concedente la obtención de otras subvenciones, ayudas, ingresos o recursos que financien las actividades subvencionadas. Acreditar con anterioridad a dictarse la propuesta de resolución de pago de la ayuda que se halla al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y frente a la Seguridad Social. Conservar los documentos justificativos de la aplicación de los fondos recibidos, incluidos los documentos electrónicos, en tanto puedan ser objeto de las actuaciones de comprobación y control. Registrar la subvención que perciban en los libros contables que correspondan. Proceder al reintegro de los fondos percibidos en los supuestos contemplados en el artículo 37 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones. A comunicar por correo electrónico a la DGIA y al FEGA las acciones de información y demostración a desarrollar con una antelación mínima de diez días con detalle del tipo de acción, lugar de celebración, fecha, hora, participantes y programa previsto. Cualquier modificación de dicha comunicación deberá trasladarse con un mínimo de siete días. A suministrar al MAPAMA los materiales de formación elaborados durante el programa y a autorizar al MAPAMA a hacer públicos dichos materiales en caso de que así lo estime oportuno. 3
3. MODIFICACIÓN L PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN. El beneficiario podrá solicitar la modificación del Programa de Demostración e Información, previsto en la solicitud, hasta 2 meses antes de la fecha límite para la presentación de los pagos. Cualquier modificación sobre la propuesta presentada inicialmente y objeto de resolución positiva deberá comunicarse a la Dirección General de Industria Alimentaria para que eleve su propuesta al FEGA. En todo caso, para su admisibilidad se tendrán en cuenta las condiciones y limitaciones señaladas a continuación: a) No se admitirán modificaciones que afecten al cumplimiento de las condiciones de elegibilidad ni a la puntuación obtenida en los criterios de valoración. b) No se admitirán modificaciones que alteren el objetivo final del proyecto. c) No se admitirán ni aprobarán modificaciones que supongan un cambio de beneficiario. d) No se admitirán modificaciones que amplíen el periodo de ejecución del proyecto ni afecten al alza del presupuesto aprobado. No se admitirán modificaciones que supongan la no ejecución en las condiciones establecidas como mínimo del 70 % de la subvención inicialmente aprobada. Las modificaciones que supongan una disminución de los presupuestos aprobados supondrán la reducción proporcional de la subvención concedida. El FEGA podrá excepcionalmente modificar la resolución de concesión en casos de fuerza mayor o circunstancias excepcionales. 4. PERÍODO SUBVENCIONABLE LOS PROGRAMAS MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN. El periodo subvencionable de los gastos comprenderá desde la presentación de la solicitud de ayuda hasta la fecha límite para la ejecución del Programa de demostración e información, siendo ésta el 1 de septiembre de 2018. 5. SUBVENCIONABLES Serán subvencionables los gastos directamente relacionados con la organización, realización e impartición de las actividades contempladas en el Programa de demostración e información y, en particular, los siguientes conceptos: a) Costes directos de personal: expertos y personal de apoyo y de coordinación, propio o externo debidamente justificado. b) Costes indirectos: costes que no están vinculados o no pueden vincularse directamente con una actividad específica de la entidad en cuestión. Entre estos costes se incluye, por ejemplo, gastos de teléfono, agua o electricidad. 4
Estos costes se calcularán a un tipo fijo del 15% de los costes directos de personal subvencionables (recogidos en el apartado a). c) Compra de material didáctico y material informático y audiovisual. d) Publicaciones en formato papel y digitales, y dispositivos informáticos de almacenamiento facilitados a los asistentes. e) Alquiler de las instalaciones de terceros y de maquinaria requerida para el desarrollo de la actividad. f) Costes de desplazamiento, alojamiento y manutención del personal (propio o subcontratado) implicado en la ejecución de la actuación y de los asistentes. g) Seguro de accidente de asistentes y, en su caso, importe de la póliza de responsabilidad civil para afrontar los riesgos que para los bienes o personas puedan derivar de la realización de las actividades. Asimismo, podrán incluirse como subvencionables los seguros que sean necesarios para cubrir posibles contingencias derivadas de las actividades de los organizadores, para el supuesto de que tales contingencias no estén recogidas por ninguna relación de aseguramiento. Tendrán la consideración de gastos subvencionables aquéllos que se realicen dentro del periodo subvencionable y no sobrepasen los límites máximos subvencionables establecidos en el anexo I del Real Decreto 126/2016 de 1 de abril. Los gastos deben responder a costes reales, efectivamente realizados, pagados y justificados mediante facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio equivalente. Dicha justificación no será necesaria en el caso de los costes indirectos. No serán gastos subvencionables y se excluirán los siguientes conceptos: a) Gastos financieros: Intereses, leasing, etc. b) Compra de edificios. c) Amortizaciones de instalaciones propias. El impuesto sobre el valor añadido no se considerará gasto subvencionable, excepto cuando no sea susceptible de recuperación por el beneficiario. 6. REQUISITOS ESPECÍFICOS LAS SOLICITUS PAGO Las solicitudes de pago se dirigirán al Presidente del FEGA y se cumplimentarán según el modelo que figura como anexo III en esta guía (anexo VII de la convocatoria). Conforme a lo dispuesto en el artículo 14 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, es obligatoria la presentación electrónica de la solicitud y de la documentación correspondiente, disponible en la sede electrónica del FEGA, cuya dirección es https://www.sede.fega.gob.es, dentro del apartado de Catálogo de Servicios. Se presentará una única solicitud de pago por Programa de demostración e información. 5
Las solicitudes de pago se presentarán entre el 2 y el 16 de septiembre de 2018. El incumplimiento de este plazo por razones imputables al beneficiario conllevará una penalización del 1% de la ayuda por día hábil de retraso en la presentación de la solicitud o de la documentación relacionada. Las actuaciones para las que se solicita el pago deberán estar ejecutadas, justificadas y abonadas para ser subvencionables, salvo la excepción relativa a la justificación de los costes indirectos. El pago se efectuará una vez justificada y comprobada la realización de las acciones subvencionables y el gasto total de las mismas. Junto a la solicitud de pago se adjuntará la siguiente documentación utilizando los modelos que figuran en los anexos de esta guía: a. Informe de ejecución compuesto por: - Informe 2 resumen de las actuaciones que se han llevado a cabo, incluyendo un calendario según el modelo establecido en el anexo IV de esta guía (anexo VIII de la convocatoria). - Evaluación de los resultados obtenidos que puedan verificarse en la fecha del informe. - Estado financiero recapitulativo donde consten los gastos planificados y los realizados efectivamente, según el modelo establecido en el anexo V de esta guía (anexo IX de la convocatoria). b. Extracto de la cuenta bancaria única, correspondiente al período de ejecución para el que se solicita el pago. c. Facturas y justificantes de pago correspondientes. Las facturas justificantes de gasto (facturas, certificados, etc.) deben tener el detalle de los bienes entregados o de los servicios prestados. d. Cuadro repertoriado de facturas, donde se relaciona cada una de las facturas con sus correspondientes justificantes de pago y los apuntes en la cuenta bancaria, según el modelo establecido en el anexo VI de esta guía (anexo X de la convocatoria). e. Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social. f. Declaración responsable, según el modelo establecido en el anexo VII de esta guía (anexo XI de la convocatoria), de: - no hallarse incurso en ninguno de los supuestos del artículo 13.2 y 13.3 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre; - no haber recibido ayudas para la misma finalidad y objeto; - las fuentes e importes de la financiación solicitada procedente de las administraciones públicas o de otros entes públicos o privados, para la misma finalidad; - no encontrarse inmersa en un proceso de reintegro de subvenciones. 2 Se recoge un ejemplo de informe al final de esta guía (anexo IX de esta guía) 6
g. Datos bancarios de la cuenta elegida para recibir la ayuda. h. Cualquier documentación justificativa de las actuaciones realizadas. i. Resumen de los gastos limitados por los módulos máximos y limitaciones del anexo I del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril, según el modelo establecido en el anexo VIII de esta guía (anexo XII de la convocatoria). j. Para la justificación de los gastos de personal se deberá presentar la justificación del coste salarial del último año y del número de horas de la jornada. Se presentarán las nóminas junto con las órdenes de transferencia del período a que se refiere la ayuda, los documentos justificativos del gasto de Seguridad Social y los acreditativos del ingreso en el correspondiente organismo oficial, así como los documentos acreditativos del ingreso en el correspondiente organismo oficial de las retenciones del IRPF, correspondientes a las citadas nóminas. Teniendo en cuenta la obligatoriedad de la presentación electrónica de la solicitud y de la documentación que la acompaña, los documentos que se aporten a través de la sede electrónica deberán ir nombrados según los códigos que figuran en el anexo X de esta guía. La presentación telemática de la solicitud de pago se realizará por Sede electrónica del FEGA, a partir del enlace: https://www.sede.fega.gob.es/. Durante la grabación de datos de la solicitud, será necesario proceder a validar la identificación del beneficiario en distintas ocasiones, mediante el certificado electrónico de la Entidad Jurídica solicitante o del representante. Realizados todos los pasos para entrar en la captura web de la aplicación GESPND, las etapas a seguir para grabar la solicitud serán: inserción de datos de la solicitud, indicación de la documentación presentada, carga el cuadro repertoriado de justificantes de gastos y justificantes de pago, adjuntar documentación y registrar y firmar la solicitud. El FEGA efectuará el pago en un plazo de 60 días a partir de la fecha de recepción de la solicitud de pago. Este plazo se podrá ver interrumpido mediante notificación al solicitante para que subsane la falta o acompañe los documentos preceptivos y otros elementos de juicio necesarios. El plazo se reanudará a partir de la fecha de recepción de la información solicitada, que se deberá remitir o efectuar, respectivamente, en un plazo de 10 días hábiles a partir de la notificación. De no hacerlo así, se tendrá por desistida su solicitud. 7. INTENSIDAD E IMPORTE LA AYUDA La ayuda podrá alcanzar el cien por cien de los gastos subvencionables que se hayan generado por la actuación, siendo el límite máximo de ayuda de 8.000 euros por actividad. 7
Teniendo en cuenta el volumen de solicitudes elegibles presentadas en cada convocatoria podrá disminuirse dicho porcentaje máximo de ayuda en un máximo de 20 puntos mediante prorrateo de todas las solicitudes seleccionadas hasta agotar el presupuesto previsto en cada convocatoria. En cualquier caso, quedará garantizada una intensidad de ayuda mínima del 80 por cien de los gastos subvencionables. 8. GRADUACIÓN POSIBLES INCUMPLIMIENTOS Los criterios de graduación de posibles incumplimientos se aplicarán para determinar la cantidad que finalmente hayan de percibir los beneficiarios y serán los siguientes: 1. El incumplimiento de los requisitos de los beneficiarios establecidos en el artículo 4, del contenido del Programa de Demostración e Información establecido en el artículo 5 o de las obligaciones de los beneficiarios establecidas en el artículo 14, del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril, supondrá la pérdida de derecho al cobro de la ayuda o el reintegro de la misma. 2. Cuando la ejecución total de las acciones de Demostración e Información no alcance el 70% de la subvención inicialmente aprobada, no se abonará ayuda alguna. Si el grado de ejecución es menor del 100% pero mayor o igual al 70%, la ayuda se reducirá proporcionalmente de acuerdo con el porcentaje no ejecutado. 9. DATOS CONTACTO Los solicitantes podrán dirigirse al FEGA para requerir cualquier aclaración que precisen en relación con la justificación de los gastos de la ayuda. Para ello los datos de contacto son los siguientes: FEGA Subdirección General de Regulación de Mercados C/ José Abascal, 4 7ª planta 28003 Madrid Teléfono 91 347 49 18 Fax 91 347 47 07 e-mail: pndr2014-2020-fega@fega.es 8
ANEXO I. LOGOTIPOS Y MOLOS A UTILIZAR EN LAS ACTUACIONES INFORMACIÓN, PUBLICIDAD, DIFUSIÓN Y SEÑALIZACIÓN LAS ACTUACIONES ANEXO II. MOLO PANEL 9
ANEXO III. MOLO SOLICITUD PAGO PARA LA CONCESIÓN AYUDAS A LAS ACTIVIDAS MOSTRACIÓN Y LAS ACCIONES INFORMACIÓN I. DATOS PERSONALES. Primer apellido Segundo apellido Nombre DNI/NIF, pasaporte o documento equivalente en caso de extranjeros, NIE Teléfono de contacto, correo electrónico y fax Cargo que desempeña en la entidad que representa II. DATOS Y DOMICILIO LA ENTIDAD SOLICITANTE. Nombre o razón social NIF Domicilio: Calle/plaza núm. Localidad Provincia Código postal Teléfono FAX Correo electrónico Actividad principal Nombre del Programa de demostración e información Datos bancarios Declaro bajo mi responsabilidad que son ciertos los datos de la cuenta bancaria única indicada Titular de la cuenta Número de la cuenta bancaria (IBAN) La empresa que solicita el pago de la ayuda se corresponde las indicadas en el artículo 3, y cuenta con los requisitos especificados en el artículo 4 del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril. III. DOMICILIO A EFECTOS NOTIFICACIÓN. Domicilio: Calle/plaza núm. Localidad Provincia Código postal Teléfono y fax Correo electrónico IV. DOCUMENTACIÓN QUE SE ADJUNTA CON LA SOLICITUD. Informe de ejecución compuesto por: 10
Informe resumen de las actuaciones que se han llevado a cabo, incluyendo un calendario según el modelo establecido en el anexo VIII. Evaluación de los resultados obtenidos que puedan verificarse en la fecha del informe. Estado financiero recapitulativo donde consten los gastos planificados y los realizados efectivamente, según el modelo establecido en el anexo IX. Extracto de la cuenta bancaria única, correspondiente al período de ejecución para el que se solicita el pago. Facturas y justificantes de pago correspondientes. Cuadro repertoriado de facturas y justificantes de gasto, donde se relaciona cada una de las facturas con sus correspondientes justificantes de pago y los apuntes en la cuenta bancaria, según el modelo establecido en el anexo X. Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social. Declaración responsable, según el modelo establecido en el anexo XI, de: - no hallarse incurso en ninguno de los supuestos del artículo 13.2 y 13.3 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre; - no haber recibido ayudas para la misma finalidad y objeto; - las fuentes e importes de la financiación solicitada procedente de las administraciones públicas o de otros entes públicos o privados, para la misma finalidad; - no encontrarse inmersa en un proceso de reintegro de subvenciones. Datos bancarios de la cuenta elegida para recibir la ayuda. Resumen de los gastos limitados por los módulos máximos y limitaciones del anexo I del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril, según el modelo establecido en el anexo XII. Otra documentación. En su caso, indíquese: V. SOLICITUD. El/la abajo firmante solicita el pago de la ayuda a que se refiere la presente instancia por importe de. (euros) y declara que son ciertos los datos consignados en ella, reuniendo los requisitos exigidos y aceptando las condiciones establecidas en la convocatoria, comprometiéndose a probar documentalmente todos los datos que figuran en esta solicitud y que conoce las obligaciones establecidas en el artículo 14 del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril, y que se compromete a cumplirlas. Igualmente autoriza al Ministerio de Agricultura y Pesca, Alimentación y Medio Ambiente para el uso y tratamiento de los datos de carácter personal que constan en la documentación presentada y en esta solicitud, a los efectos del inequívoco consentimiento previsto en el artículo 6 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal y disposiciones concordantes. Sr. Presidente del Fondo Español de Garantía Agraria. C/. Beneficencia, 8. 28071 Madrid. En, a de de 201. (Firma) 11
ANEXO IV. PROGRAMA-CALENDARIO EJECUCIÓN LAS ACTUACIONES DATOS LA ENTIDAD SOLICITANTE Razón social NIF Programa de demostración e información: Nombre Duración (horas) Fecha de inicio (DD/MM/AAAA) Actuación Tipo de actuación 1 Fecha de finalización (DD/MM/AAAA) de Edición 2 de participantes Actividad de demostración Acción de información Importe (con IVA) ( ) IVA ( ) Importe (sin IVA) ( ) 1 Marcar con una X 2 Se refiere al número de veces que se ha repetido una determinada actuación, en su caso. IMPORTE TOTAL ( ) 12
ANEXO V. ESTADO FINANCIERO RECAPITULATIVO DATOS LA ENTIDAD SOLICITANTE Razón social NIF Num Actuación Concepto/s de gasto de cada actuación 1 Presupuesto ( ) (a) 2 Gastos realizados ( ) (b) 3 Presupuesto gastos realizados ( ) (c=a-b) % Dif. [d=100 x (c/a)] TOTAL ( ) 1 Una actuación puede incluir varios conceptos de gasto 2 Presupuesto: Importe de cada concepto de gasto, coincidente con el importe subvencionable de la Resolución de concesión de ayuda. 3 Gastos realizados: Importe del concepto de gasto justificado, coincidente con el importe a imputar del concepto/subconcepto (sin IVA) del cuadro repertoriado. 13
ANEXO VI. CUADRO REPERTORIADO FACTURAS Y JUSTIFICANTES NOMBRE L PDI: DATOS LA ENTIDAD BENEFICIARIA LA AYUDA Nombre/Razón Social NIF Códigos para los pagos efectuados y apuntados: 1. Transferencia bancaria. 2. Letra de cambio. 3. Cheques. 4. Pago en metálico. 5. Traspaso contable. 6. Pagaré. 7. Otros. PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN Actuación (Edición) Concepto de gasto* Límite anexo I Importe subvencio nable según concesión ( ) orden documento gasto Fecha de emisión (DD/MM/ AA) Emitido por (nombre del proveedor o emisor) JUSTIFICANTE GASTO CIF/NIF del proveedor o emisor Importe total del justificante de gasto (sin IVA) ( ) IVA ( ) Importe total del justificant e de gasto (con IVA) ( ) Objeto del gasto Importe a imputar del concepto /subconce pto ( ) ** Obser vacio nes del gasto Códig o del Pago PAGOS EFECTUADOS Y REFLEJADOS EN LA CUENTA ÚNICA*** de docume nto de pago Fecha (DD/MM/ AAAA) Impor te Pago Observa ciones pago*** * * Una actuación puede incluir varios conceptos de gasto. ** El Importe del concepto /subconcepto a imputar incluirá el IVA cuando éste sea subvencionable. En caso contrario, el importe no incluirá el IVA. *** Independientemente de la forma de pago elegida, todos los apuntes deben quedar reflejados en la cuenta única para ser subvencionables. **** Deberá indicarse cualquier aspecto que afecte a la relación de pago y gasto. Si se trata de un pago conjunto o masivo se indicaran por su nº de orden todos los gastos que han sido pagados de forma conjunta. 14
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR EL CUADRO REPERTORIADO FACTURAS Y JUSTIFICANTES Tomando como base las actuaciones incluidas en la Resolución de concesión y los conceptos de gasto de la solicitud de ayuda, en los que además se individualizan los conceptos que están sujetos a límites, se detallarán en este cuadro todos los gastos subvencionables en los que se haya incurrido para llevar a cabo el Programa de Demostración e Información (PDI), incluyendo para ello todos los datos correspondientes a los documentos justificativos de gasto y pago que los sustentan. Para cada concepto de gasto se incluirán tantos registros de gasto y pago como sea necesario para justificar el gasto subvencionable. Este cuadro repertoriado consta de los siguientes bloques diferenciados: a) Bloque 1. PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN (se envía precumplimentado) - Act.: número de la actuación que corresponda, según las actuaciones que componen el PDI. Es un número correlativo de 0 a N (siendo N el nº total de actuaciones especificado en la Resolución de concesión). Novedad 2018: Se ha previsto una actuación PDI, con nº 0, para los gastos que sean de aplicación a todo el PDI. Con este nº se grabarán, de forma general, los gastos indirectos; además podrán incluirse Gastos de Coordinación y otros gastos que tengan una aplicación agrupada y homogénea al PDI, como podrían ser gastos de seguros, determinado material fungible, etc). Importante: al finalizar la cumplimentación del cuadro repertoriado se recomienda comprobar, que el importe imputado total de las ediciones de cada actuación, más la parte proporcional que les corresponda de estos gastos con nº 0 (suma de gastos nº 0 /nº de ediciones), no supera el límite máximo establecido por actividad. - Actuación: nombre de la actuación incluida en la Resolución de concesión. Ejemplo 2017: MOSTRACIÓN: Técnicas reproductivas innovadoras (Edición n). Novedad 2018: se incluirá el nombre de la actuación tal y como se recoge en la resolución de concesión, pero sin incluir la edición (este año se ha incorporado al cuadro repertoriado una columna específica para reflejar la edición). Además se prevé una actuación denominada PDI, que corresponde siempre al nº de Actuación 0 descrita en detalle en el epígrafe anterior Act. - Edición: indica el número de la edición dentro de la actuación. Incluye un número correlativo correspondiente a la edición, irá de edición 0 a edición N (siendo N el nº total de ediciones de la actuación que se incluye en la Resolución de concesión). Ejemplo: ver tabla adjunta Novedad 2018: se cumplimenta el nº de edición que corresponda al gasto. Además se prevé una edición 0 para los gastos que sean de aplicación agrupada, bien a todo el PDI, o a toda una Actuación. Importante: al finalizar la cumplimentación del cuadro repertoriado se recomienda comprobar, que el importe imputado total de las ediciones de cada actuación, más la parte proporcional que les corresponda de estos gastos Edición 0 (suma de gastos Edición 0/nº de ediciones), no supera el límite máximo establecido por actividad. - C: no se incluye en la tabla de captura WEB ya que va asociado al descriptivo y se cumplimenta internamente. 15
- Concepto de gasto: cada uno de los conceptos de gasto subvencionables que han sido necesarios para llevar a cabo un actividad. Se cumplimentará con los grupos de gasto siguientes: 1. Gastos de personal y coordinación 2. Gastos de transporte, alojamiento y manutención 3. Gastos indirectos 4. Otros gastos: que agrupa al resto de gastos subvencionables que no pertenecen a los tres grupos anteriores. - Límite anexo I: Se cumplimentará con el identificativo de los gastos limitados por el anexo I o por el articulado del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril. Por concepto de gasto serán: Para Gastos de personal y coordinación: 1. Gastos de coordinación 2. Otros Gastos de personal Para Gastos de transporte, alojamiento y manutención: 1. Gastos de transporte 2. Gastos de alojamiento 3. Gastos de manutención Para Gastos indirectos: 1. Gastos indirectos Para Otros gastos: 1. No aplica 16
Tabla 1. Ejemplo de cumplimentación de los datos anteriores (en formato cuadro precumplimentado: un registro por concepto de gasto y límite): Act ACTUACIÓN Edición CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I 0 PDI 0 PERSONAL Y COORDINACIÓN COORDINACIÓN 0 PDI 0 INDIRECTOS INDIRECTOS 0 PDI 0 OTROS NO APLICA 1 ACTUACIÓN 1 1 PERSONAL Y COORDINACIÓN OTROS PERSONAL 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN TRANSPORTE ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN 2 ACTUACIÓN 2 1 PERSONAL Y COORDINACIÓN OTROS PERSONAL 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN 2 ACTUACIÓN 2 1 OTROS NO APLICA TRANSPORTE MANUTENCIÓN 2 ACTUACIÓN 2 2 PERSONAL Y COORDINACIÓN OTROS PERSONAL 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN 2 ACTUACIÓN 2 0 OTROS NO APLICA TRANSPORTE MANUTENCIÓN b) Bloque 2. JUSTIFICANTE GASTO - orden: número de orden correlativo (de 1 a N, donde N es el total de justificantes de gasto distintos que se aportan) asignado, por la entidad beneficiaria de la ayuda, a cada justificante de gasto cuando prepara la documentación justificativa de los gastos a subvencionar. Este número debe anotarse de forma clara sobre el justificante de gasto aportado, por ejemplo en la esquina superior derecha de la factura, certificado, etc. El nº de orden va asociado a un documento de gasto, no a la parte del gasto que se imputa, por lo tanto los nº de orden (al igual que el resto de los datos identificativos del gasto) se repetirán en el cuadro repertoriado todas las veces que un mismo justificante de gasto se utilice para justificar gastos de una o varias actividades, o de distintos conceptos de gasto. Para evitar errores en la identificación de gastos y erratas o diferencias en su incorporación al cuadro repertoriado, se recomienda crear una tabla índice de justificantes de gasto con los datos generales de los documentos de gasto, para poder copiarlos siempre que deban ser incluidos en el cuadro repertoriado. - documento de gasto: número identificativo del documento de gasto, por ejemplo código de factura asignado por el proveedor, nº de certificado, nº del documento de dietas, etc. 17
Cuando se trate de certificados, u otros documentos no sujetos de forma legal a identificación, se le otorgará un número identificativo que permita su diferenciación respecto a otros documentos similares aportados. Por ejemplo: a los gastos de personal propio, de los que no se imputan todos los gastos mensuales al PDI, sino el nº de horas efectivamente trabajadas por los trabajadores, que son justificados de forma general con un certificado emitido por la entidad beneficiaria, se les otorgará un código identificador a definir por el beneficiario (puede valer un C1, C2, etc (de certificado 1 n) o algo más descriptivo C.C.1, (Certificado Coordinador 1) C.E.1 (Certificado Experto 1), etc; o cualquier otro sistema codificado); pero que permita diferenciarlo de cualquier otro documento de gasto. - Fecha de emisión (DD/MM/AAAA): fecha de emisión del documento de gasto. (DD/MM/AAAA). Cuando se trata de facturas de curso legal la fecha, obviamente, es la fecha de emisión de esa factura; del documento de pago de dietas, su fecha de emisión. Cuando se trate de un certificado emitido por el beneficiario, u otro documento similar, debe reflejarse la fecha de emisión de ese certificado (se recomienda emitir ese certificado con una fecha anterior al 2 de septiembre). - Emitido por (nombre del proveedor o emisor): nombre del emisor del documento de gasto. Cuando se trata de facturas, el nombre es el del proveedor; si se trata de certificados, el de la entidad beneficiaria; si es un acreedor por un servicio prestado, el del acreedor, etc. - NIF del proveedor o emisor: NIF del emisor del documento de gasto. Está incluido siempre en el documento. Cuando se trate de un certificado del beneficiario, será su propio NIF. - Importe total del justificante de gasto (sin IVA) ( ): importe total sin IVA reflejado en el justificante de gasto. En este importe se reflejará exactamente el importe total del documento de justificación de gastos, SIN IVA. Importante: Los importes deberán tener siempre dos decimales exactos. En el cuadro repertoriado no se incluirán fórmulas para calcular importes. - IVA ( ): importe del IVA, en su caso, reflejado en el documento de gasto. En los documentos de gasto que no incluyan IVA, se cumplimentará con un 0. En este importe se reflejará exactamente el importe del IVA del documento de justificación de gastos. Importante: Los importes deberán tener siempre dos decimales exactos. En el cuadro repertoriado no se incluirán fórmulas para calcular importes. - Importe total del justificante de gasto (con IVA) ( ): importe total con IVA, en su caso, reflejado en el justificante de gasto. En los documentos de gasto que no incluyan IVA, se cumplimentará con el mismo valor incluido en el Importe total del justificante de gasto (sin IVA) ( ). En este importe se reflejará exactamente el importe total del documento de justificación de gastos, CON IVA. Importante: Los importes deberán tener siempre dos decimales exactos. En el cuadro repertoriado no se incluirán fórmulas para calcular importes. 18
El importe total del justificante de gasto con IVA, sin IVA y su IVA correspondiente, se reflejará tantas veces como se incluya un mismo documento de gasto para distintas actividades, objetos de gasto y límites. Novedad 2018: Se añaden al cuadro repertoriado dos columnas complementarias: - Unidad de límite: Se incorporan estos datos al cuadro repertoriado para facilitar la justificación y revisión del gasto a subvencionar. Las unidades de límites a utilizar, para los gastos de transporte, alojamiento y manutención sujetos a límite, son: Km Manutención medio día Manutención día completo Alojados Dieta entera (incluye alojamiento y manutención) Ejemplo para gastos de transporte: cuando se imputan gastos de desplazamiento de personal para participar en una actividad (desplazamiento desde su lugar de trabajo habitual al lugar en el que se desarrolla la actividad), en el documento justificativo vendrá detallado el nº de km realizados en coche individual. En esta celda la unidad a reflejar, por lo tanto, son km. Si los gastos de transporte son, en cambio, de un billete de tren, los gastos estarán determinados por el propio documento de transporte y por tanto, en esta celda, no es necesario indicar una unidad. - de Unidades: es el valor correspondiente al nº de unidades que intervienen en el cálculo del importe del concepto de gasto sujeto a límites. Se cumplimentarán para los mismos gastos en los que se haya incluido la Unidad de límite, con los siguientes valores, según unidad: Km: se completará con el nº de km reflejado en el justificante de gasto que sirve de soporte al gasto. Manutención medio día (gastos de manutención de una sola comida): se completara con el nº de los comensales incluidos en el documento justificativo, siempre que sean personal o participantes de la actividad subvencionada. Manutención día completo (gastos de manutención de día completo): se completara con el nº de los comensales incluidos en el documento justificativo, siempre que sean personal o participantes de la actividad subvencionada. Alojados: se completara con el nº de los alojados incluidos en el documento justificativo, siempre que sean personal o participantes de la actividad subvencionada. Dieta entera (incluye alojamiento y manutención): se completara con el nº de los comensales y alojados incluidos en el documento justificativo, siempre que sean personal o participantes de la actividad subvencionada. Tomado el ejemplo del epígrafe anterior, se complementaría esta celda con los km de desplazamiento reflejados en el documento justificativo (los documentos justificativos deberán indicar, además de los km recorridos, origen y destino del desplazamiento). Importante: estos valores solamente se cumplimentarán en aquellos casos en que sean necesarios para ajustar el gasto a imputar al límite subvencionable. En los casos en los que el gasto no tenga un límite por unidad, este valor se dejará a 0. - Objeto del gasto: descripción dei gasto correspondiente al importe a imputar de un concepto o subconcepto de gasto a subvencionar y que debe estar adecuadamente 19
reflejado en el justificante del gasto. Ejemplos: gastos de personal propio que han participado en una o más actuaciones y son justificados con un único certificado de la entidad, en este campo deberá indicarse claramente los concepto imputados (por ejemplo los gastos de coordinación de todo el programa o de una Actuación o Edición en particular, o los gastos de personal de apoyo, especificando el nombre del trabajador cuyos gastos se imputan, la actividad que realiza, la fecha y el tiempo, etc.); en un alquiler de sala, se indicará alquiler de sala para actividad X, de fecha y; en el de material didáctico, el material que sea y, si es para una actividad particular, deberá ser indicada también. En caso de que un mismo documento de gasto (mismo número de orden, número documento de gasto, fecha de emisión, proveedor, importe sin IVA, IVA, importe con IVA) incluya para la misma actuación, concepto de gasto y límite anexo I, dos posibles objetos de gasto, con distintos importes a imputar, deberán incluirse como un solo registro, sumando los importes a imputar e incluyendo en el campo Objeto de gasto la descripción de los dos. Ejemplo: Bien cumplimentado: Mal cumplimentado: - Importe a imputar del Concepto/Subconcepto** ( ): es el importe que se considera como subvencionable de ese documento de gasto para una actividad y concepto de gasto/límite. Este importe puede ser el total del documento de gasto o bien una parte correspondiente al concepto/subconcepto asociado al objeto de gasto. La imputación de una parte puede realizarse de dos formas: El importe correspondiente a uno de los conceptos que incluye el documento de gasto, por su importe íntegro. La parte proporcional del importe total o de un parcial del documento. Cuando se trate de este caso deberá explicarse el método de reparto en el campo Observaciones del gasto. Deberá comprobarse que los importes imputados en este campo para un mismo documento de gasto no superan el Importe total del justificante de gasto. Este importe incluirá el IVA solamente cuando éste sea subvencionable y se haya incluido en la Resolución de concesión. En caso contrario el importe no incluirá IVA. 20
Cuando las cantidades incluidas en esta celda hayan sido ajustadas a los límites admitidos, la suma de esta columna será igual al importe subvencionable, previo a los controles administrativos. - Observaciones del gasto: esta celda se utilizará para explicar particularidades del gasto imputado (por ejemplo un reparto entre varios conceptos o actividades, variaciones en nº de unidades de un gasto cumplimentado frente al reflejado en el justificante). Tabla 2. Ejemplo de cumplimentación cumplimentando datos de gastos en tabla 1: 21
PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN JUSTIFICANTE GASTO Act ACTUACIÓ N Edición CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I ORN NÚMERO DOCUMENTO GASTO FECHA EMISIÓN (DD/MM/A AAA) EMITIDO POR (NOMBRE L PROVEEDOR O EMISOR) NIF L PROVEEDO R O EMISOR IMPORTE TOTAL L JUSTIFICAN TE GASTO (sin IVA) (euros) IVA (euros ) IMPORTE TOTAL L JUSTIFICANTE GASTO (con IVA) (euros) Unidad de límite (km, alojados, manutención) de unidad es OBJETO L GASTO IMPORTE A IMPUTAR L CONCEPTO/SUBC ONCEPTO (euros) ** 0 PDI 0 PERSONAL Y COORDINACI ÓN COORDIN ACIÓN 100 CC1 01/09/2018 Entidad FNNNNNNN 3.300,00 0,00 3.300,00 Coordinación de todas las Actuaciones del PDI 3.300,00 0 PDI 0 OTROS NO APLICA 100 G000250 25/05/2018 PROVEEDOR 1 BNNNNNNN 600,00 126,00 726,00 Carteleria para PDI 600,00 0 PDI 0 OTROS NO APLICA 101 SEG.NNNNNNN NNNNN 21/04/2018 Mapfre Vida, S.A. ANNNNNNN 1.000,00 0,00 1.000,00 Seguro asistentes a PDI. 1.000,00 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 PERSONAL Y COORDINACI ÓN MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O PERSONAL Y COORDINACI ÓN PERSONAL Y COORDINACI ÓN OTROS PERSONAL TRANSPO RTE ALOJAMIE NTO MANUTEN CIÓN OTROS PERSONAL OTROS PERSONAL 1 CP101 01/09/2018 Entidad FNNNNNNN 550 0 550 2 2-017 24/05/2018 PROVEEDOR 2 4 11/2051 04/05/2018 PROVEEDOR 3 3 1265 27/04/2018 NOMBRE1 APELLIDOS1 FMMMMMM M BMMMMMM M 120,77 25,36 146,13 150,00 15,00 165,00 Alojados 2 NNNNNNNF 465,00 46,50 511,50 5 CA1O1 01/09/2018 Entidad FNNNNNNN 273,24 0 273,24 6 CP2O1 01/09/2018 Entidad FNNNNNNN 483,29 0 483,29 Manutención medio día 31 Nombre de experto Billete tren Ponente Alojamiento 2 ponentes (NOMBRES) Comida 31 participantes Personal apoyo (NOMBRE) Ponentes propios (NOMBRES) 550 120,77 131,94 465 273,24 483,29 22
PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN JUSTIFICANTE GASTO Act ACTUACIÓ N Edición CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I ORN NÚMERO DOCUMENTO GASTO FECHA EMISIÓN (DD/MM/A AAA) EMITIDO POR (NOMBRE L PROVEEDOR O EMISOR) NIF L PROVEEDO R O EMISOR IMPORTE TOTAL L JUSTIFICAN TE GASTO (sin IVA) (euros) IVA (euros ) IMPORTE TOTAL L JUSTIFICANTE GASTO (con IVA) (euros) Unidad de límite (km, alojados, manutención) de unidad es OBJETO L GASTO IMPORTE A IMPUTAR L CONCEPTO/SUBC ONCEPTO (euros) ** 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 PERSONAL Y COORDINACI ÓN MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O OTROS PERSONAL TRANSPO RTE TRANSPO RTE TRANSPO RTE MANUTEN CIÓN 7 15800121 31/07/2018 PROVEEDOR 4 BOOOOOOO O 102,63 21,55 124,18 9 028/2018 28/03/2018 PROVEEDOR 5 BPPPPPPPP 400,00 40,00 440,00 10 R_PA1_01 27/03/2018 11 R_P1_01 27/03/2018 NOMBRE2 APELLIDOS2 NOMBRE3 APELLIDOS3 12 0014/0017 27/03/2018 PROVEEDOR 6 MMMMMM MZ OOOOOOOO G BQQQQQQQ Q 47,50 0,00 47,50 km 250 48,45 0,00 48,45 km 255 600,00 60,00 660,00 Manutención medio día 40 Ponentes Externos (NOMBRES) Desplazamien to en autobús de participantes Desplazamien to personal de apoyo Desplazamien to ponente Comida 40 participantes 102,63 400 47,5 48,45 600 2 ACTUACIÓN 2 1 OTROS NO APLICA 15 15/0015 27/03/2018 PROVEEDOR 11 BRRRRRRRRR 65,45 13,74 79,19 Impresión copias ponencias 65,45 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 PERSONAL Y COORDINACI ÓN PERSONAL Y COORDINACI ÓN PERSONAL Y COORDINACI ÓN OTROS PERSONAL OTROS PERSONAL OTROS PERSONAL 13 CA3O2 01/09/2018 Entidad FNNNNNNN 150,96 0 150,96 14 CP2O2 01/09/2018 Entidad FNNNNNNN 320 0 320 15 15800122 31/07/2018 PROVEEDOR 4 BSSSSSSSSS 102,63 21,55 124,18 Personal apoyo (NOMBRE) Ponentes propios (NOMBRES) Ponente Externo (NOMBRE) 150,96 320 102,63 23
PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN JUSTIFICANTE GASTO Act ACTUACIÓ N Edición CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I ORN NÚMERO DOCUMENTO GASTO FECHA EMISIÓN (DD/MM/A AAA) EMITIDO POR (NOMBRE L PROVEEDOR O EMISOR) NIF L PROVEEDO R O EMISOR IMPORTE TOTAL L JUSTIFICAN TE GASTO (sin IVA) (euros) IVA (euros ) IMPORTE TOTAL L JUSTIFICANTE GASTO (con IVA) (euros) Unidad de límite (km, alojados, manutención) de unidad es OBJETO L GASTO IMPORTE A IMPUTAR L CONCEPTO/SUBC ONCEPTO (euros) ** 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 0 PERSONAL Y COORDINACI ÓN MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O MANUTENCIÓ N Y ALOJAMIENT O OTROS OTROS PERSONAL TRANSPO RTE TRANSPO RTE TRANSPO RTE MANUTEN CIÓN NO APLICA 16 25/2654 24/08/2018 PROVEEDOR 7 BTTTTTTTTT 57,54 12,08 69,62 17 1700072 30/03/2018 PROVEEDOR 8 BVVVVVVVV 500,00 50,00 550,00 18 R_PA2_01 03/04/2018 19 R_P1_02 03/04/2018 20 0029/2018 05/04/2018 NOMBRE4 APELLIDOS4 NOMBRE3 APELLIDOS3 NOMBRE5 APELLIDOS5 PPPPPPPPL 48,45 0,00 48,45 km 255 OOOOOOOO G 48,45 0,00 48,45 km 255 RRRRRRRR-P 600,00 60,00 660,00 300 1350-A 10/04/2018 PROVEEDOR 9 BXXXXXXXXX 240,00 50,40 290,40 Manutención medio día 50 Ponente Externo (NOMBRE) Desplazamien to participantes Desplazamien to personal de apoyo Desplazamien to ponente Comida 50 participantes Material para visitas a instalaciones en los PDI. 57,54 500 48,45 48,45 600 240,00 2 ACTUACIÓN 2 0 OTROS NO APLICA 301 1703000084 31/03/2018 PROVEEDOR 10 AMMMMMM M 120,00 25,20 145,20 Vestuario necesario visitas PDI. 120,00 2 ACTUACIÓN 2 0 OTROS NO APLICA 302 17/856 18/04/2018 PROVEEDOR 6 BYYYYYYYY 78,35 16,45 94,80 Elementos didácticos comunes PDI 78,35 0 PDI 0 INDIRECTOS INDIRECT OS 999 860 0 860 15% gastos indirectos 860 24
c) Bloque 3. Pagos efectuados - Código del Pago: modo de realización del pago, se debe rellenar con los siguientes códigos según corresponda en cada caso: 1. Transferencia bancaria. 2. Letra de cambio. 3. Cheques. 4. Pago en metálico. 5. Traspaso contable. 6. Pagaré. 7. Otros. (Si se elige este pago deberá especificarse en la celda observaciones pago el modo de pago utilizado que no podrá ser ninguno de los otros 6). (Es el código que se utiliza con gastos justificados con certificados de la entidad). - de documento de pago: identificación inequívoca del documento de pago. Cuando se trate de transferencias bancarias, letras de cambio o cheques será el nº que otorgue la entidad bancaria a estos documentos. Si se trata de pagos en metálico con ticket de caja, el nº de ticket, etc. - Fecha (DD/MM/AAAA): fecha de emisión del documento de pago. (DD/MM/AAAA). La fecha de pago debe de ser siempre anterior al 2 de septiembre. - Importe del pago ( ): importe total del pago realizado. Si se trata de un pago agrupado, se reflejará el importe total del documento de pago, aunque el documento de gasto imputado tenga un importe menor (En observaciones se indicará los pagos agrupados que están incluidos en ese importe). Si un mismo documento de gasto tiene varios documentos de pago se reflejarán todos los pagos, sucesivamente. En cada caso el importe a imputar será el importe pagado (en caso de que se impute todo, sino la parte proporcional). - Observaciones del pago: esta celda se utilizará para explicar particularidades del pago realizado respecto al justificante de gasto o al gasto imputado del concepto/subconcepto. A las entidades solicitantes se les enviará precumplimentado un archivo en formato.xlsm, con las actuaciones y conceptos de gasto aprobadas en la Resolución de Concesión. El aspecto será el siguiente: 25
En esta tabla deberán insertarse todos los registros de gastos y pagos, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones de cumplimentación: Cuando una actuación/concepto de gasto tiene más de un justificante de gasto o más de un justificante de pago, se deben crear los registros necesarios, realizando una copia del registro e insertando las celdas copiadas. La cumplimentación de todos los campos es obligatoria excepto los campos de observaciones. No se admiten textos con símbolos extraños como: &,, #, ~, etc. El campo Número orden del justificante de gasto es numérico entero. El campo Número documento de gasto no admite más de 25 caracteres. El formato de los campos de fecha deben de tener formato dd/mm/aaaa. Para evitar incidencias por validaciones, conviene que el NIF del proveedor no tenga guiones y justificado a 9 dígitos. Los importes deben de estar redondeados a dos decimales, sin punto de miles, con coma en los decimales y sin el símbolo del euro. El campo IVA es numérico. No puede contener ni guiones ni nulos. El campo Objeto de Gasto no admite más de 500 caracteres. El Código del pago es un número del catálogo y predeterminado. Su código y descripción se muestra en la esquina superior derecha del precumplimentado. El campo Número de documento de pago es obligatorio y no nulo. Si es un pago en efectivo, debe de cumplimentarse con nº de ticket de caja o, en su defecto, una descripción. La pestaña Desplegable LIMITES del archivo precumplimentado, no es una pestaña de trabajo. SUS DATOS NO BEN MODIFICARSE. Cualquier modificación, podría conllevar la no transformación del fichero.xlsm al fichero.csv o una generación errónea. Una vez finalizada la inserción de datos del fichero.xlsm, se pinchará el botón: Crear CSV y se generará en la misma carpeta del fichero anterior, un fichero en formato.csv para su carga en la aplicación GesPND. Tabla 3. Ejemplo de cumplimentación cumplimentando datos de pagos de gastos Tabla 2: 26
PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN JUSTIFICANTE GASTO PAGOS EFECTUADOS Y REFLEJADOS EN LA CUENTA ÚNICA *** Act ACTUACIÓ N Edició n CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I ORN NÚMERO DOCUMENTO GASTO IMPORTE TOTAL L JUSTIFICANTE GASTO (con IVA) (euros) OBJETO L GASTO IMPORTE A IMPUTAR L CONCEPTO/SUBCONCEP TO (euros) ** CÓDIGO L PAGO NÚMERO DOCUMENT O PAGO FECHA (DD/MM/AAAA ) IMPORTE L PAGO (euros) OBSERVACIONE S L PAGO **** 0 PDI 0 PERSONAL Y COORDINACIÓ N COORDINACIÓ N 100 CC1 3.300,00 Coordinación de todas las Actuaciones del PDI 3.300,00 7 CC1 01/09/2018 3.300,00 Documentación anexa: pago nóminas y otras cargas. No en cuenta única 0 PDI 0 OTROS NO APLICA 100 G000250 726,00 Cartelería para PDI 600,00 1 15/5800 07/06/2018 660,00 0 PDI 0 OTROS NO APLICA 101 SEG.NNNNNNNNN NNN 1.000,00 Seguro asistentes a PDI. 1.000,00 1 12/3050 03/04/2018 1.000,00 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 1 ACTUACIÓN 1 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 PERSONAL Y COORDINACIÓ N MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO PERSONAL Y COORDINACIÓ N PERSONAL Y COORDINACIÓ N OTROS PERSONAL TRANSPORTE ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN OTROS PERSONAL OTROS PERSONAL 1 CP101 550 2 2-017 146,13 4 11/2051 165,00 3 1265 511,50 5 CA1O1 273,24 6 CP2O1 483,29 Nombre de experto Billete tren Ponente Alojamiento 2 ponentes (NOMBRES) Comida 31 participantes Personal apoyo (NOMBRE) Ponentes propios (NOMBRES) 550 7 CP1A1 01/09/2018 550 120,77 1 13/5215 31/05/2018 146,13 131,94 1 15/4825 15/05/2018 165,00 465 1 15/4327 02/05/2018 511,50 273,24 7 CA1O1 01/09/2018 273,24 483,29 7 CP2O1 01/09/2018 483,29 Documentación anexa: pago nóminas y otras cargas. No en cuenta única Documentación anexa: pago nóminas y otras cargas. No en cuenta única Documentación anexa: pago nóminas y otras cargas. No en cuenta única 27
PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN JUSTIFICANTE GASTO PAGOS EFECTUADOS Y REFLEJADOS EN LA CUENTA ÚNICA *** Act ACTUACIÓ N Edició n CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I ORN NÚMERO DOCUMENTO GASTO IMPORTE TOTAL L JUSTIFICANTE GASTO (con IVA) (euros) OBJETO L GASTO IMPORTE A IMPUTAR L CONCEPTO/SUBCONCEP TO (euros) ** CÓDIGO L PAGO NÚMERO DOCUMENT O PAGO FECHA (DD/MM/AAAA ) IMPORTE L PAGO (euros) OBSERVACIONE S L PAGO **** 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 2 ACTUACIÓN 2 1 PERSONAL Y COORDINACIÓ N MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO OTROS PERSONAL TRANSPORTE TRANSPORTE TRANSPORTE MANUTENCIÓN 7 15800121 124,18 9 028/2018 440,00 10 R_PA1_01 47,50 11 R_P1_01 48,45 12 0014/0017 660,00 Ponentes Externos (NOMBRES) Desplazamiento en autobús de participantes Desplazamiento personal de apoyo Desplazamiento ponente Comida 40 participantes 102,63 1 15/8576 21/08/2018 124,18 400 1 15/3269 30/03/2018 440,00 47,5 1 15/8414 16/08/2018 47,50 48,45 1 15/8524 17/08/2018 48,45 600 1 15/4664 10/05/2018 660,00 2 ACTUACIÓN 2 1 OTROS NO APLICA 15 15/0015 79,19 Impresión copias ponencias 65,45 3 15/6098 16/06/2018 79,19 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 PERSONAL Y COORDINACIÓ N PERSONAL Y COORDINACIÓ N PERSONAL Y COORDINACIÓ N OTROS PERSONAL OTROS PERSONAL OTROS PERSONAL 13 CA3O2 150,96 14 CP2O2 320 15 15800122 124,18 Personal apoyo (NOMBRE) Ponentes propios (NOMBRES) Ponente Externo (NOMBRE) 150,96 7 CA3O2 01/09/2018 150,96 320 7 CP2O2 01/09/2018 320 102,63 1 15/8577 21/08/2018 124,18 Documentación anexa: pago nóminas y otras cargas. No en cuenta única Documentación anexa: pago nóminas y otras cargas. No en cuenta única 28
PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN JUSTIFICANTE GASTO PAGOS EFECTUADOS Y REFLEJADOS EN LA CUENTA ÚNICA *** Act ACTUACIÓ N Edició n CONCEPTO GASTO * LÍMITE ANEXO I ORN NÚMERO DOCUMENTO GASTO IMPORTE TOTAL L JUSTIFICANTE GASTO (con IVA) (euros) OBJETO L GASTO IMPORTE A IMPUTAR L CONCEPTO/SUBCONCEP TO (euros) ** CÓDIGO L PAGO NÚMERO DOCUMENT O PAGO FECHA (DD/MM/AAAA ) IMPORTE L PAGO (euros) OBSERVACIONE S L PAGO **** 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 2 ACTUACIÓN 2 2 PERSONAL Y COORDINACIÓ N MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO MANUTENCIÓN Y ALOJAMIENTO OTROS PERSONAL TRANSPORTE TRANSPORTE TRANSPORTE MANUTENCIÓN 16 25/2654 69,62 17 1700072 550,00 18 R_PA2_01 48,45 19 R_P1_02 48,45 20 0029/2018 660,00 2 ACTUACIÓN 2 0 OTROS NO APLICA 300 1350-A 290,40 2 ACTUACIÓN 2 0 OTROS NO APLICA 301 1703000084 145,20 2 ACTUACIÓN 2 0 OTROS NO APLICA 302 17/856 94,80 Ponente Externo (NOMBRE) Desplazamiento participantes Desplazamiento personal de apoyo Desplazamiento ponente Comida 50 participantes Material para visitas a instalaciones en los PDI. Vestuario necesario visitas PDI. Elementos didácticos comunes PDI 57,54 1 15/8736 25/08/2018 69,62 500 1 15/3547 06/04/2018 550,00 48,45 1 15/8416 17/08/2018 48,45 48,45 1 15/8525 17/08/2018 48,45 600 1 15/3913 21/04/2018 660,00 240,00 1 15/4118 26/04/2018 290,40 120,00 1 15/4540 08/05/2018 145,20 78,35 1 15/4446 04/05/2018 94,80 0 PDI 0 INDIRECTOS INDIRECTOS 999 860 15% gastos indirectos 860 29
ANEXO VII. MOLO CLARACIÓN RESPONSABLE PARA LA SOLICITUD PAGO Don/Doña, con DNI/NIF, pasaporte o documento equivalente en caso de extranjeros, NIE en su calidad de de la entidad solicitante con NIF y domicilio en. Declara bajo su responsabilidad que la entidad solicitante: - No incurre en ninguno de los supuestos del artículo 13.2 y 13.3 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre. - No ha recibido ayudas incompatibles para la misma finalidad y objeto. - Indicar, en su caso, las fuentes e importes de la financiación solicitada procedente de las administraciones públicas o de otros entes públicos o privados, para la misma finalidad: - No se encuentra inmersa en un proceso de reintegro de subvenciones. En, a de de 201. (Firma) 30
ANEXO VIII. RESUMEN LOS LIMITADOS POR LOS MÓDULOS MÁXIMOS Y LIMITACIONES L ANEXO I L R.D.126/2016, 1 ABRIL 1.- Justificación de los gastos relativos al trabajo realizado por el personal que participa en las actuaciones del Programa: A.- Gastos de coordinación, personal de apoyo y Expertos PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN (PDI) (Individualizado por edición y por trabajador) Actuación Edició n Concepto de gasto NOMBRE Y APELLIDOS DNI TIPO PERSONAL 2 PROPIO/ EXTERNO Horas Efectivas COSTE HORARIO 3 COSTE TOTAL 1 Edición: cada una de las veces que se repite una Acción de información o Actividad de demostración del PDI. 2 Se indicará el tipo de trabajo desempeñado: coordinador, personal de apoyo o expertos. 3 Se indicará el coste horario, para el personal propio que participa en la actuación. Cuando el personal externo sea contratado, específicamente para una única edición, será suficiente con incluir el coste total del acuerdo de servicios o contrato establecido para ella; en caso contrario deberá incluirse también el coste horario correspondiente. B.- Tabla coste horario de personal propio JORNADA ANUAL L ÚLTIMO AÑO LA ENTIDAD: HORAS PERSONAL PROPIO QUE PARTICIPA EN EL PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN (PDI) NOMBRE Y APELLID OS DNI TRABAJADOR PUESTO TRABAJO % REDUCCIÓN JORNADA 1 JORNADA ANUAL 2 (a) COSTE SALARIAL ANUAL BRUTO (L ULTIMO AÑO) (b) COSTE HORARIO 3 ( c= b/a ) COSTE TOTAL 1 Se indicará el porcentaje de reducción sobre la jornada anual cuando proceda. En caso contrario se entenderá que la jornada se realiza al 100%. 2 Este valor será por defecto el general de la Entidad. Si existiese reducción se indicará la jornada con reducción. 3 El coste por hora efectiva de trabajo será el resultado de dividir el coste salarial anual bruto, entre la jornada anual de la entidad o la particular del trabajador (caso de trabajadores con jornadas reducidas). Se identificarán los trabajadores con reducción y el porcentaje de reducción sobre la jornada anual en cada caso. 2.- Costes de manutención y alojamiento: PROGRAMA MOSTRACIÓN E INFORMACIÓN Actuación 1 Edició n Concepto de gasto Fecha (DD/MM/A AAA) PARTICIPANTES EDICIÓN Previsto Solicitud Asisten tes Reales 2 TRANSPO RTE Desplazado s totales MANUTEN CION Comensale s Totales ALOJAMI ENTO Alojados Totales Observaci ones 3 1 Edición: cada una de las veces que se repite una Acción de información o Actividad de demostración del PDI. 2 Número de participantes, con firma en las hojas de asistencia de cada edición, que se adjuntan a la solicitud de pago. 3 Se indicará cualquier desajuste entre el gasto justificado en el cuadro repertoriado y la información contenida en esta tabla. 31
ANEXO IX. EJEMPLO INFORME RESÚMEN LAS ACTUACIONES LLEVADAS A CABO Tomando como base el programa aprobado en la resolución de concesión se detallará la realidad de ejecución de cada una de las actuaciones, identificando las modificaciones aprobadas sobre la concesión. Incluyendo: a. Descripción general del programa y sus actuaciones. b. Descripción de cada una de las actuaciones que componen el programa. Indicando: b.1. Lugar y fecha en la que se ha llevado a cabo cada una de las ediciones de una actividad determinada. b.2. Temas tratados y actividades realizadas. Enumeración de ponencias. Se describirán brevemente todos ellos. b.3. Personal y ponentes/expertos que participan en cada edición, indicando horas e importe imputado. Breve explicación de las tareas desempeñadas por cada uno. Si el personal que participa es distinto del de la solicitud de ayuda, se acompañará esta información de los CV correspondientes o del informe que justifique su participación. b.4. Procedencia de los participantes (en caso de ser distinto al lugar de realización). Número de participantes e incidencias ocurridas (por ejemplo, diferencias entre participantes previstos y reales, abandonos, etc.). b.5. Medios materiales empleados por edición. Indicando y justificando las compras y arrendamientos necesarios para el desarrollo de la actividad. c. Tabla resumen de ediciones de cada actividad (en formato Excel), especificando: nº de actuación; nombre de la actuación; nº de edición; fecha de realización; Lugar de realización (localidad y Provincia); horas de la actividad; procedencia de asistentes a la actividad (localidad y Provincia); Personal coordinación (Nombre y apellidos); Personal de apoyo (Nombre y apellidos); Expertos o ponentes (enumerarlos con sus nombres y apellidos indicando si son propios o externos); horas ponentes o externos dedicadas a la ponencia (individualizadas por ponente); Instalaciones y maquinaria utilizadas en la actividad (indicando si son propias (P) o alquiladas (A)); Material didáctico/ informático/ audiovisual; Observaciones (incluyendo las aclaraciones que se consideren necesarias). (Se incluye ejemplo de tabla en Excel para facilitar su cumplimentación). d. Se adjuntarán fotos representativas de cada edición, con su fecha y lugar de disparo. Apreciando en lo posible: participantes, ponentes/expertos, logos y material empleado. e. Programa Calendario de Actividades/ediciones. 32
FORMATO TABLA (EN EXCEL) RESUMEN EDICIONES A ADJUNTAR CON INFORME EJECUCIÓN Ac t ACTUACI ÓN Edició n Fecha de realizació n Lugar de realización (localidad/ provincia) horas de la actividad Procedencia asistentes (si hay desplazamiento) Coordinador (Nombre y apellidos) Personal de apoyo (Nombre y apellidos) Total de Ponent es Relación ponentes o expertos (Nombre y apellidos. Indicar: propio (P) y externos(e)) Horas de ponentes o expertos (individualiz adas) Instalaciones y maquinaria utilizadas en la actividad (propias (P) o alquiladas (A)) Material didáctico/ informátic o/ audiovisua l Observacione s 33
ANEXO X. CODIFICACIÓN LOS DOCUMENTOS LA SOLICITUD PAGO Código Tipo doc. 1. Solicitud pago Solicitud de pago. 2. Informe ejecución Informe de ejecución compuesto por: 2.1 Informe resumen de las actuaciones, incluyendo un calendario según el modelo establecido en el anexo VIII de la convocatoria, 2.2 Evaluación de los resultados obtenidos que puedan verificarse en la fecha del informe. 2.3 Estado financiero recapitulativo, según el modelo establecido en el anexo IX de la convocatoria. 3. Extracto cuenta única Extracto de la cuenta bancaria única, correspondiente al período de ejecución para el que se solicita el pago. 4. Facturas y justificantes pago Facturas y justificantes de pago correspondientes. 5. Cuadro repertoriado Cuadro repertoriado de facturas, según el modelo establecido en el anexo X de la convocatoria. 6. Certificado Obligaciones AEAT e INSS Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social. 7. Declaración Responsable Declaración responsable, según el modelo establecido en el anexo XI de la convocatoria. 8. Datos cuenta única Datos bancarios de la cuenta elegida para recibir la ayuda. 9. Resumen Gastos Limitados Resumen de los gastos limitados por los módulos máximos y limitaciones del anexo I del Real Decreto 126/2016, de 1 de abril, según el modelo establecido en el anexo XII de la convocatoria 10. Otros Otra documentación justificativa Identificada con el nº correlativo correspondiente 10.N y nombre representativo de su contenido, Ej 10.1. Documentación gastos personal; 10.2. Listados de asistencia ; 10.3. Recibí de material didáctico; 10.4 Contratos o acuerdos personal externo; 10.5. Contratos alquiler equipos, etc 34
www.fega.es C/ Beneficencia, 8-28004 - Madrid Tel: 91 347 65 00 1