NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Fiscalía General del Estado de Quintana Roo acompaña las notas a los estados financieros en cumplimiento al lineamiento de la norma que marca la formulación de los estados financieros emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable en el siguiente orden: a) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA: 1. Introducción Los estados financieros que la Fiscalía General del Estado de Quintana Roo presente así como la información Contable-Presupuestal que la integra, forma parte del compromiso de rendir cuentas a los ciudadanos de forma clara y sencilla para su conocimiento sobre las acciones de este Órgano Autónomo encargado de la Procuración de Justicia. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones de la Fiscalía General del Estado durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 y 2016, que fue consideradas en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos. 2. Autorización e historia La Fiscalía General del estado de Quintana Roo es creada el veinticinco de Junio del año 2016 a través del Decreto 411 emitido por la Honorable XIV Legislatura del Congreso del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, en el cual se decreta la creación de la FISCALÍA GENERAL DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, organismo constitucional autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propio, encargada de la procuración de justicia en sustitución de la Procuraduría General de Justicia, así como integrante del Sistema Nacional de Seguridad Pública y del Consejo Estatal de Seguridad Pública. Así como el veinticuatro de junio del 2016 por medio del decreto 413 es publicado en el Periódico Oficial del Estado de Quintana Roo la Ley Fiscalía General del Estado de Quintana Roo la cual se establece sus funciones y atribuciones. 3. Organización y objeto social Organización La Fiscalía General del Estado para el cumplimiento de sus funciones se integra por: I. El Fiscal General del Estado; II. Un Vice-Fiscal General; III. Un Vice-Fiscal de Asuntos Indígenas IV. Las Vice-Fiscalías de Zona; V. La Dirección de Investigación y Acusación; VI. La Dirección de la Policía Ministerial de Investigación; VII. La Dirección de Servicios Periciales; VIII. La Dirección de Tecnologías de la Información y Comunicaciones; IX. La Dirección de Derechos Humanos; X. La Dirección Jurídica y de Vinculación Institucional; XI. El Instituto de Formación Profesional e Investigación Jurídica; 1 1
XII. La Dirección de Administración y Planeación; XIII. La Contraloría Interna; XIV. La Dirección de Participación Ciudadana, Prevención del Delito y Servicios a la Comunidad; XV. La Dirección de Bienes Asegurados; XVI. La Dirección del Ministerio Público Especializado para Adolescentes; XVII. La Dirección de Comunicación Social; XVIII. El Centro de Justicia para Mujeres; XIX. El Centro de Justicia Alternativa Penal; XX. La Fiscalía Especializada en Delitos contra la Libertad Sexual, el Libre Desarrollo de la Personalidad y Trata de Personas; XXI. La Fiscalía Especializada en Investigación de Secuestros; XXII. La Fiscalía Especializada en la Investigación de Robo de Vehículos; XXIII. La Fiscalía Especializada en Investigación de Delitos Contra la Salud, en su modalidad de Narcomenudeo; XXIV. La Fiscalía Especializada en Extinción de Dominio; XXV. La Fiscalía Especializada en Delitos cometidos en contra de los Migrantes; XXVI. La Fiscalía Especializada en Materia de Delitos Electorales; XXVII. Unidad de Transparencia; XXVIII. El Secretario Particular del Fiscal General, y XXIX. Los Asesores de la Fiscalía General. Objeto Social Procuración de justicia, así como integrante del Sistema Nacional de Seguridad Pública y del Consejo Estatal de Seguridad Pública. Principal Actividad Las principales atribuciones conferidas a la Fiscalía General del Estado de conformidad con el Artículo 6 de la Ley de la Fiscalía General del Estado Publicado en el Decreto 413 y emitido por la H. XIV Legislatura del Estado de Quintana Roo. 4. Bases de preparación de los estados financieros. Normatividad Los estados financieros al 30 de septiembre de 2017 y 2016 se presentan comparativos, han sido elaborados con base a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Postulados básicos de contabilidad gubernamental Las políticas contables de la Fiscalía General del Estado de Quintana Roo, se fundamentan en los postulados básicos de contabilidad gubernamental que configuran el sistema de contabilidad, teniendo incidencia en la identificación, el análisis, la interpretación, la captación, el procesamiento y el reconocimiento de las transformaciones, transacciones y otros eventos que afectan el ente público. 2 2
Los postulados básicos de contabilidad gubernamental adoptados son los aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable, y se enlistan a continuación: Moneda de presentación Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental Sustancia económica Entes públicos Existencia permanente Revelación suficiente Importancia relativa Registro e integración presupuestaria Consolidación de la información financiera Devengo contable Valuación Dualidad económica Consistencia Los estados financieros y sus notas al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016 se presentan en pesos con centavos de la moneda nacional. 5. Políticas de contabilidad significativas La aplicación de las normatividad presupuestaria de acuerdo a los lineamientos emitidos por el CONAC es aplicada por la Fiscalía General del Estado a partir del inicio de operaciones en el ejercicio fiscal 2016, se implementó un sistema informático para su correcta aplicación en el registro de las operaciones presupuestales el cual a la fecha se encuentra en la fase de Producción. a) Bienes inmuebles. Al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, los bienes inmuebles; terrenos y edificios no habitaciones de dominio público de uso privado, registrados en la contabilidad de la Fiscalía General del Estado, vienen transferidos del Fondo para el mejoramiento de la procuración de justicia mismos que se encuentran en siendo revaluados. b) Bienes muebles. Al 30 de septiembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, los bienes muebles; se encuentran registrados a su costo de adquisición e incluye el Impuesto al Valor Agregado como parte del mismo. Al 30 de septiembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, no se han aplican políticas de depreciación debido a que se encuentran en proceso de revaluación. c) Activos intangibles. Los activos intangibles se encuentran registrados a su costo de adquisición e incluye el Impuesto al Valor Agregado. En el período de enero a septiembre de 2017 y en el año fiscal 2016, no se cuenta aún con amortización correspondiente a estos periodos. 3 3
6. Posición en moneda extranjera y protección por riesgo cambiario La Fiscalía General del Estado no cuenta con Inversiones en Moneda Extranjera. 7. Fideicomisos, mandatos y análogos Al 30 de septiembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, la Fiscalía General del Estado, no cuenta ni participa de forma directa en Fideicomisos y/o mandato alguno. 8. Reporte de la recaudación Al 30 de septiembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, la principal fuente de ingresos de la Fiscalía General del Estado, provienen de las transferencias enviadas por el Gobierno del Estado de Quintana Roo. 9. Calificaciones otorgadas Al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, la Fiscalía General del Estado, de no cuenta con registro alguno de Deuda Pública por lo que se presenta la nota de calificaciones otorgadas a efecto de dar cumplimiento a los lineamientos emitidos por el CONAC. 10. Partes relacionadas No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas en el ente público. 4 4
b) NOTAS DE DESGLOSE; NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Circulante a) Efectivo y Equivalentes El efectivo y equivalentes están representados por el disponible en las cajas, cuentas bancarias; su composición al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, se muestra a continuación: concepto 2017 2016 Efectivo 247,000.01 0.01 Bancos/Tesorería 320,925,943.88 97,809,199.76 Total 321,172,943.89 97,809,199.77 Activo No Circulante a) Bienes inmuebles, muebles e intangibles Esta cuenta refleja los bienes con los que cuenta la Fiscalía General del Estado, los cuales principalmente han sido adquiridos a través del Fondo para el Mejoramiento de la Procuración de Justicia desde su creación a la fecha. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Representa el monto de las adquisiciones de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre inversión, al 30 de septiembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, los movimientos en este rubro son 38,145,120.13 y 38,145,120.13, respectivamente. Bienes Muebles e intangibles Representa el monto de los bienes muebles e intangibles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público, al 30 de septiembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, se integran como sigue: concepto 2017 2016 Mobiliario y Equipo de Administración 10,033,851.85 7,637,093.91 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 413,028.16 401,789.64 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 6,161,393.36 0.00 Vehículos y Equipo de Transporte 10,895,223.86 5,795,799.86 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 16,767,617.12 13,429.59 Total 44,271,114.35 13,848,113.00 TERCER TRIMESTRE 2017