1 PRACTICAS DE AHORRO Y CREDITO EN ORGANIZACIONES COOPERATIVAS EN EL DEPARTAMENTO DE NARIÑO: CASO COFINAL CARLOS ARTURO HERNANDEZ SANCHEZ Universidad Cooperativa de Colombia- sede Pasto RESUMEN El artículo presenta la historia y descripción de las prácticas organizativas y asociativas presentes en el caso de COFINAL, organización con domicilio principal en la ciudad de San Juan de Pasto, Departamento de Nariño, que nace como una cooperativa de ahorro y crédito hoy convertida en una cooperativa especializada en ahorro y crédito. A partir del análisis de su trayectoria regional de más de 47 años, se aporta desde el estudio de sus particularidades a la comprensión del modelo que ha imperado en Colombia en este tipo de organizaciones. PALABRAS CLAVES: Cooperativas de ahorro y crédito - prácticas organizativas -prácticas financieras - filosofía solidaria asociatividad - solidaridad INTRODUCCION La práctica cooperativa en la modalidad de ahorro y crédito ha tenido en Colombia la influencia de sistemas o movimientos de gran importancia en el ámbito mundial, de los cuales podemos hacer referencia al de las Cajas Populares Desjardins de la Provincia de Québec (Canadá ); al de las Uniones de Crédito Norteamericanas (Credit Unión ) y al de las Cajas Raiffeisen de Alemania. (PARDO MARTINEZ, L y et al, 2009) Con el interés de ahondar en el conocimiento de este tipo de empresas, el proceso investigativo del cual se hizo parte y que genera esta reflexión se orientó a determinar las prácticas que han asegurado la viabilidad y permanencia de dichas organizaciones y han facilitado el desarrollo social y económico de sus miembros, así como el de las comunidades donde actúan. En este caso en particular el de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NACIONAL COFINAL LTDA. Utilizando el método comparativo entre los modelos tipificados a nivel internacional y que en alguna época fueron referentes para las organizaciones cooperativas en Colombia y las prácticas de ahorro y crédito de éstas en el país, el estudio de esta organización permitió establecer los procesos, los desarrollos financieros y las prácticas determinantes para la estabilidad de la misma, catalogándose en un caso exitoso que junto a otros seleccionados en las distintas regiones del País permitieron una mirada comparativa y la comprensión del modelo que ha imperado en Colombia con respecto a este tipo de organizaciones. Sin embargo éste escrito se limita a la presentación de un caso circunscrito a la realidad regional. Articulo derivado del proyecto de investigación en red Nacional denominado PRACTICAS DE AHORRO Y CREDITO EN ORGANIZACIONES COOPERATIVAS EN COLOMBIA, UNA MIRADA COMPARATIVA CON LOS MODELOS INFLUYENTES. UCC. 2009.
Específicamente, COFINAL LTDA, es una cooperativa con domicilio principal en la ciudad de San Juan de Pasto, Departamento de Nariño. Se encuentra clasificada como cooperativa respecto a su tamaño, su capital social y según activos como mediana empresa. La solidez económica alcanzada aunada al impacto social en la región hacen que COFINAL se constituya en ejemplo para la creación de empresas del modelo cooperativo, sus prácticas organizativas guardan estrecha relación con los principios que le dan su identidad, por tanto son un referente fundamental para el estudio del caso Colombiano. UNA CONTEXTUALIZACION NECESARIA La práctica cooperativa quizás más generalizada ha sido la del ahorro y el crédito a través de cooperativas especializadas o multiactivas que han cumplido el papel de fomento, promoción y captación de recursos por medio de aportes y depósitos de asociados, y en algunos casos del público, para aplicarlos en operaciones de crédito con sus asociados. En el contexto Colombiano un análisis del desarrollo del sector financiero cooperativo muestra en su evolución distintas etapas tanto de crecimiento como declive y posterior recuperación. Varios estudios dan cuenta de algunas desviaciones doctrinarias y métodos o procedimientos que menoscabaron su autenticidad y su solidez social y empresarial. Básicamente la confianza y el futuro prometedor que se tenía hacia el sector se perdieron, se generaron en el momento la liquidación de bancos cooperativos importantes como UCONAL y BANCOOP y la inmediata fusión de COOPDESARROLLO, CUPOCREDITO, COOPSIBATE y BANCOOP. La asociación colombiana de cooperativas, considera que las causas principales que generaron la crisis, fueron: La ausencia de claras normas de regulación expedidas por el Estado para las entidades cooperativas que manejan ahorro. Entre estas, la ausencia de un fondo de garantías. La incapacidad de acción por falta de presupuesto suficiente para el organismo estatal encargado del control y vigilancia de las organizaciones cooperativas. La expedición de una norma apresurada por parte del gobierno, ordenando el retiro del dinero del Estado que estuviese depositado en organizaciones cooperativas. La falta de una sólida formación cooperativa y adecuada capacitación administrativa que permitió que las organizaciones se alejaran de los principios y valores cooperativos y no fueran cuidadosamente conducidas. La influencia que lograron en las entidades cooperativas personas deshonestas que manejaban dineros producto de la corrupción, el narcotráfico y otros delitos (CERDA Y PINEDA, 2002) Con el ánimo de ayudar a la sostenibilidad del sector, el Gobierno Nacional expide el Decreto 2206 de 1998, donde se ordena la creación de un fondo de garantías FOGACOOP para las entidades cooperativas, con el propósito de ofrecer confianza y protección a los depositantes y ahorradores de las cooperativas inscritas en el fondo. Dando así un respiro a la delicada situación por la que pasaba el sector financiero cooperativo. De acuerdo con el devenir histórico de estas organizaciones y no obstante su pérdida de credibilidad sufrida, se pueden encontrar diversas razones para señalar a las cooperativas con actividad financiera como una alternativa para democratizar el capital, promoviendo el desarrollo local y gestando capital social. Por ello se considera importante profundizar en el conocimiento de las mismas, en las relaciones que se dan entre ellas y sus asociados (personas naturales o jurídicas), el Estado y el resto del sector solidario. El estudio presenta la reconstrucción y análisis de lo sucedido en una organización de carácter financiero del sector cooperativo colombiano (COFINAL), organización emblemática, cuyo nacimiento y 2
crecimiento refleja en gran parte lo que ha sido la historia del cooperativismo financiero colombiano en los últimos cincuenta años. Vale la pena señalar la importancia de esta experiencia no tanto por el volumen de activos, o por el volumen de operaciones, que de todos modos es significativo, sino por las relaciones que se lograron tejer con el Estado, con sus asociados y con las demás organizaciones del sector solidario de la región METODOS La investigación se guió como método en el estudio de caso, puesto que su interés se orienta a saber por qué el objeto es tal como está. Este conocimiento ayuda a resumir todo lo que es sabido acerca las prácticas de ahorro y crédito de las organizaciones cooperativas, ayuda a verlo en su contexto y en una perspectiva histórica. Encontrar las razones, o explicar el fenómeno, se puede hacer de varias maneras. Las razones se pueden traer del contexto simultáneo del fenómeno, a partir del pasado. FASES Explicación a partir del pasado. Las explicaciones para conocer las prácticas de ahorro y crédito de la organización cooperativa se desarrollaron a partir de los acontecimientos sucedidos en el pasado y con referencia al presente Explicación contextual. Los biólogos a veces explican una actividad con la ayuda de la función que ella cumple en la vida del grupo o de la especie. Los productos de la cultura humana a menudo son explicados por el estado concurrente de la sociedad, en la presente investigación se partirá de los referentes contextuales que han rodeado el desarrollo de las prácticas de ahorro y crédito de las cooperativas en los diferentes momentos históricos con ello a su vez se debe explicar el desarrollo que han tenido. Explicación a partir del futuro: para explicar los actos de las prácticas de ahorro y crédito de la organización cooperativa, se estudió el proceso desde diversos factores tales como: los elementos heredados las experiencias lo que los dirigentes cooperativos han aprendido. Métodos de explicar. Cuando la meta es encontrar una explicación al estado del objeto del estudio, la perspectiva histórica puede advertir que de vez en cuando varios cambios han ocurrido en o alrededor del objeto. En este sentido el objetivo que guió el proceso de trabajo se enfocó a determinar las acciones y prácticas prioritarias de la Cooperativa de ahorro y crédito Nacional- COFINAL que se orienten a: incentivar el desarrollo de sus asociados, incidir en las comunidades donde actúan y proponerse a la sociedad colombiana como un sistema sólido, con una agenda de participación activa en la economía nacional y una propuesta para redistribución de la riqueza. Para el cumplimiento de este propósito el trabajo se apoyó en documentos formales que dan cuenta de los principios corporativos y del accionar de la organización, en entrevistas a un número importante de actores con capacidad de decisión en la organización objeto de estudio, quienes por su idoneidad y responsabilidad frente a la descripción del mismo, se convirtieron en la fuente de información histórica más confiable y veraz. De igual manera se realizó una entrevista con directivos e integrantes del Consejo de administración. El grupo de profesionales entrevistados configuraron un universo de distintas percepciones que al ponerlos en diálogo, describieron rasgos característicos de los acontecimientos analizados. Sumado a ello se consultaron documentos de autores reconocidos en la comunidad académica en temas relacionados con la gestión empresarial y/o del sector solidario. Para el caso que nos ocupa las técnicas de recolección empleadas se centraron en los siguientes ejes temáticos: perfil de la cooperativa, proceso histórico, fundamentos doctrinales, beneficio social aportado a los asociados y a la comunidad que impacta, modelo organizativo de la cooperativa y estados financieros 3
4 RESULTADOS LA COOPERATIVA EN ESTUDIO: COFINAL COFINAL LTDA, es una cooperativa con domicilio principal en la ciudad de San Juan de Pasto, Departamento de Nariño. Se encuentra clasificada como cooperativa respecto a su tamaño, su capital social y según activos como mediana empresa. Dentro de sus 47 años de vida corporativa, ha tenido momentos relevantes dentro de su conformación institucional, es el caso de la crisis que vivió el movimiento solidario, entre 1995 y 1998, donde por orden del Gobierno se estableció que las entidades Cooperativas con Servicios Financieros no pudieran manejar dineros que procedan del Estado, ocasionando traumas económicos por cuanto en un alto porcentaje sus asociados pertenecían al Magisterio. Los fundamentos doctrinarios y principios cooperativos se hacen evidentes en todo el transcurrir Institucional, lo cual ha permitido su consolidación representada en su crecimiento en capital, servicios e infraestructura dado que se registra apertura de nuevas sedes, construcción de sede propia, apoyo con organismos internacionales como Woccu, cumplimiento con la base social 20.000 asociados en el 2009 y ampliación de su portafolio de servicios, fomentando la cultura de la asociatividad y de la solidaridad en adultos y niños con la creación de programas como: Años felices COFINAL para adulto mayor y Semilleros solidario el cual lo integran niños entre 10 y 14 años donde se hace la formación en valores. Se elabora de manera concienzuda un Plan Trienal con la participación de los diferentes entes que forman la entidad. Se han establecido objetivos específicos tendientes al mejoramiento de los niveles productivos en: agilidad en el Servicio, planes de gestión y desarrollo, control y vigilancia, productos y resultados, satisfacción e ingreso, retiro o deserción de asociados. La solidez económica alcanzada aunada al impacto social en la región hacen que COFINAL se constituya en ejemplo para la creación de empresas del modelo cooperativo, sus prácticas organizativas guardan estrecha relación con los principios que le dan su identidad, por tanto son un referente fundamental para el estudio del caso Colombiano. CONCLUSIONES El proceso de organización cooperativa se inicia con incipientes formas de agrupación con un fin común de orden económico, experiencias éstas que en un inicio se registran en la conformación de una sociedad de hecho. Como expresión de un trabajo continuo que ha permitido grandes evoluciones y transformaciones culminan en lo que hoy se conoce como la cooperativa de ahorro y crédito. Similar a lo que sucede en el panorama Nacional; el proceso de las cooperativas de ahorro y crédito, en un número significativo evidencia transformaciones, dichas organizaciones han dado su paso a ser cooperativas multiactivas y luego cooperativas financieras. La investigación pudo constatar que la cooperativa, tiene como esencia aportar al desarrollo social, estado mediado por el grado de participación ciudadana que en efecto logra la organización creando un escenario que facilite el fortalecimiento de las organizaciones comunitarias y ampliando las posibilidades de los actores sociales, así como el surgimiento de nuevas organizaciones, para la cooperación y la generación de vínculos más estables entre éstas y el entorno social en el que se actúa. Dado que ello aumenta la confianza y las posibilidades de adelantar proyectos comunes, de cooperación y acción colectiva. La acción cooperativa, igualmente ha respondido en la construcción de identidad colectiva basada en el trabajo mancomunado, el cual indiscutiblemente se da si tiene como fundamento la educación solidaria.
5 RECOMENDACIONES Las organizaciones solidarias dedicadas al ahorro y crédito deben fortalecerse en términos de cobertura hecho que les permita una mayor visibilizaciòn en el País. Por otra parte la inversión en temas como el medio ambiente deben considerarse prioritarios y hacerse explícitos en el plan de desarrollo organizacional, lo cual permita generar estrategias que correspondan ante la exigencia de responsabilidad social empresarial. AGRADECIMENTOS A la Agencia de Desarrollo Local de Nariño, (ADEL) quien con su apoyo hizo posible la participación en este encuentro. A COFINAL por su activa participación y disponibilidad permanente en todas las fases del estudio. REFERENCIAS COFINAL. (2009) Revista Insitucional. 45 años de imagen corporativa con proyección Nacional. Marzo DAVILA LADRON DE GUEVARA. Miguel Ricardo (2004)Innovación y éxito en la gerencia cooperativa: casos exitosos de cooperativas rurales de ahorro y crédito. Bogotá: Pontificia Universidad Javeriana, Instituto de estudios rurales Unes,141 p JARAMILLO GUTIERREZ Francisco de P., SERRANO Uribe Rymel y URIBE García Carlos. (2005) Conversatorio sobre la "Utopía" Cooperativa. Promoviendo la doctrina y autenticidad; Bogotá; 1ª Ed. Fundequidad, 156 p PARDO MARTINEZ, Luz Patricia y et al. PRACTICAS DE AHORRO Y CREDITO EN ORGANIZACIONES COOPERATIVAS EN COLOMBIA, UNA MIRADA COMPARATIVA CON LOS MODELOS INFLUYENTES. (2009) Proyecto preliminar.ucc.2009.