(.f'~ "'....,.... ~ ~ f CGOF En cumplimiento al Oficio No. CG/CSF/SAOA "S"/ 0688 /2013 de fecha 24 de abril de 2013. mediante el cual se instruyó e informó el inicio de los trabajos de Auditoría, en los términos que a continuación se cita: Área auditada: Dirección General de Administración! i Tipo de AudítO'rfa: ntegral! 1, Rubra: Adqulslcl6nes Nútñero' de Auditoría: 01-F Trimestre de ejecución 2013102 lnlcío: 24.04.2013 Término: 14.08.2013 i Período auditado: Ejercicio 2012 y Primer Trimestre de 2013 i Conforme a los resultados obtenidos por la Contraloria nterna en la Secretaría de Finanzas se emite el presente nforme de Auditoría Concluida: Observaciones determinadas Cantidad Administrativas 1 Cuantificables i Situación final de la observación Cantl~ Solventadas 1 No solventadas (') Procedimientos Jurisdiccionales TOTAL: nsubsistencias (.) Remitidas al área de Quejas. Denuncias y Responsabilidades para iniciar el Procedimiento Administrativo Disciplinario. En mérito de lo expuesto, se informa que esta Contraloría nte" ;' - --.._-- concluido los trabajos de la auditoría en comento, sin pe~uici91.pos r~~ri<;ladej ~ us facultades.. v;,..:'~~'j '",f ADMJNl~~ ~ --.(: 1/~"'''~ ~~ ;01~1., Atentamente 1 1 1 11 t~~... J..- 'Sin otro particular, reciba un cordial saludo.!;;0' ( L.~..=Jem. J- ~ -~------- ;[Rl~~T L[Q)(C' L!lAA~D '.~ _~.~_~o;sk.ta:;}:-~ L.C, Alma Estela González Porcayo ~1.:W~~1 ~~tl',. ~. \ '~17...\1'1.'[;",. c.c.p Lic. HiramAlmeidaEstrada.-ContralorGeneraldel DistritoFederal.-Presente. Lic. EdgarAbrahamAmadorZamora. Secretariode Finanzasdel DistritoFederal. Presente.-Via Electrónica Lic. LuisAlfredoHernándezVeléZQuez.-DirectorGeneralde Contralorlas ntemas en Oependenciasy ÓrganosOescol\centrados.-Presente df. contraloria.df. mx mx ---- --
:.., CG!CSFf5AOA,'S', 375 J2C 13 15 de Ju!1o;)ee 2013 ng. Marcos M. Herrería Alamina Oirector General de Administración Secretaria de Flnanaae Presente Asunto; nforme de Auditort3 y Reporte de Obeervacrcnes En cumplimiento al oficio número CGCSFSAOA "B' 0688 /2013. de fecha 24 de abril de 2013, mediante el cual se comunicó la práctica de la auditorla número 01-F. clave 010 denominada "Adqulslctones", realizada a la Secretaria de Finanzas específicamente en la Dirección General ee Administración, en los meses de abrí! -' junio del presente año, a los procedimientos de adquisiciones de bienes y servicios a través de Adjudicación Directa, nvilación Reslringida a Cuando Menos Tres Proveedores y Licitación Pública; sobre el particular, adjunto le rernno el informe de los resullados obtenidos, mismo que contiene e! objetivo y alcance de la aucítoría. limilantes para la ejecución de la auditoria, las conclusiones obtenidas a fin de coadyuvar a mantener la transparencia, legalidad, eficacia, imparcialidad y eficiencia de la gestión, así como el adecuado control interno del servicio encomendado a las áreas auditadas. Del resultado obtenido, se considera relevante señalar que se detectó:.. En los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios no se encontró evidencia documental. de la determinación del cálculo de que el precio propueetc para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. lal como lo establece el articulo 83 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente para los ejercicos 2012 Y 2013 Y la Circular Uno 2012. Asimismo. le agradezco las facilidades otorgadas y la colaboración brindada al grupo de auditores designado para llevar a cabo la auditoria aludida por parte de los servidores púolicos que los atendieron, esperando que los resultados y recomendaciones de la audilorla coadyuven al mejor desempeño de la gestión de la Secretaría. ~ Sin otro particular, reciba un cordial saludo. Atentamente La Ceetreror a nterna (~N4- l.c. A ma Estela González Poreayo 1.1c i-hr.". -"'me'e. E.l1nt;. CcYW ;o, Gt<'" del aa ae t.an. PrU'n!'. l,,- f.abr""""'ar.o8!;\l7z...~. Se:rttlnodt F"~d.o.!rioF..,...J.P"tlO'llot. uc..lwalh<l)~"(u VtlHqvez. ~ a-, dt rh'l'~ tl~ W Ot)n.t:(;U '1~ CM-C:lf':(,W.ÓOS P-.. :Oo",. -.: : / contraloria. dl,:l df. -r-.1lx. 1lX
CONTR1ú.ORU GEN~R>.L DEl. D~TRlTO FEDE.RAL P:-~f._-(;;)~~;,f.?Rlú... r,~ ;: ~l-,.;,r,~ ~:~ :.. r~.:...3;~:l O;;.: L"lcr.al ;.}:., ' :,-:,P;... l,r:::.::. )".-:-"~?;\(}("....:;l'"u. ";/1... ~j' ;.?:~, -,.~. '\ '~~:..R~. '.. '.1 ""l ~J. CQ. O F.. 3 28 de junio de 2013 Número de auditoria: 01-F Clave del Programa: Descripción: 010 Adquisiciones Unidad Administrativa: Secretaria de Finanzas Clave: 0800 Área Especifica: Dirección General de Administración No. de observaciones generadas: 01,-, Con fundamento en lo dispuesto por los Articulas 34, fracciones 111, V, X, X Y X de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal; 1 último párrafo y 4 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente, 1 y 120 de su Reglamento, 106 fracciones XX primer párrafo, XX, XX Y XL, 113 fracciones 11, V Y V del Reglamento nterior de la Administración Pública del Distrito Federal; 39, 40 primer y segundo ~árrafo y 41 del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el ejercicio 2013 y demás norrnatividad aplicable, mediante el oficio número CGCSF/SAOA "B" 0688 /2013, de fecha 24 de abril de 2013, la Contralorfa nterna en la Secretaria de Finanzas del Distrito rederal instruyó la auditoria número 01-F, con clave 010, denominada 'Adquisiciones' en especifico a la Dirección General de Administración, ubicada en Dr. Lavista No. 144, acceso 1, 2do Piso, Colonia Doctores, C.P. 06720, Del. Cuauhtémoc. México, Distrito Federal con fecha de inicio 24 de abril de 2013 y fecha de término d9 28 de junio de 2013, utilizando 139 semanas hombre. Comprobar que las adquisiciones realizadas por la Secretaria de Finanzas se hayan realizado en apego a la normativldad vigente aplicable y que los bienes y servicios se hayan recibido conforme a lo establecido en el contrato correspondiente, asl mismo que se hayan realizado conforme a las necesidades de la propia Secretaria de Finanzas. "'.v'. t:lftos ';~~;;:.-e~ Hc. ('~ Ac..::e!S( r-ot. Doccc res t; -, ~(;...~ Del. L~iluht~ T,o-:: 7ftl. ~1.34 ;?f;t:..: df.-!';;'l.mx contraloria.df. QC b.ldx
»: :"~~''':.> ;:-'' '::-.::. 'i!'- ;,:7-J ";) r-. ":.~~'!''-:..(!:.:1t, fn 'E,'1:, n~ i.~ 'ire De conformidad con las Normas Generales de Auditoria Pública y sobre la base de pruebas selectivas, se le'6 a cabo la revisión a los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios. de un universo de 172 contratos formalizados por un importe de $203,780,254.4<: m el ejercicio 2012, se-veriñcaron 26 expedientes de Adjudicación Directa por un importe de $~J,027,HO.63, 5 expedientes de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13, 7e3, 733.88 y 6 contratos de Ucitación Pública Naciona! por un importe de 1035,9:;8,403.11 y de un universo de 41 contratos formalizados por un importe de $ 103,601,879.88, por el periodo enero - marzo de 2013, se verificaron 13 contratos de Adjudicación Directa por un importe de $62,446,188.21, 3 contratos de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13.497'.805.10 y 1 contrato de Licitación Pública Naciona! por un importe de $19,638,811.39. Basado y soportado en papeles de trabajo y derivado de la revisión efectuada a los expedientes y contratos proporcionados por la Dirección de Recursos Materiales en la Secretaria de Finanzas, se detectó lo siguiente: OBSERVACiÓN 01 Falta de evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicaci6n no sea superior a 1,3 veces al precio promedio del rnercado. En la revisión efectuada a los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios, de un universo de 172 contratos formalizados por un importe de $203,780,254.44 en el ejercicio 2012, se verificaron 26 expedientes de Adjudicación Directa por un importe de $97,027,170.63, 5 expedientes de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13,753,733.88 Y 6 contratos de licitación Pública Nacional por un importe de $35,988,403.11 y de un universo de 41 contratos formalizados por un importe de S ~03,601,879.88, por el periodo enero - marzo' de i1l13,' se verificaron 13 'contratos de Adjudicación Directa por un importe de $62,446,188.21, 3 contratos de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13,497,805.10 y 1 contrato de Licitación... Pública Nacional por un importe de $19,638,811.39, no se encontró evidencia documental de la determinación del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado, tal como lo establece el artículo 83 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente para los ejerciclos 2012 y 2013"yla Circular Uno 2012. Cabe señalar que dentro de la muestra seleccionada, se constató que las adquisiciones se hayan llevado a cabo por abajo del 1.3 veces al precio promedio de mercado. hll. raí.ños P.(>;r:',~!~uo. f 1.J A~'Gf;'Jv C,,). p';,_~r.")r.p",-:l C.:-'. 1.);'.7.:')!)el. C\.Jütt.~:';'tt';, :7''',.1. :~1~~::~'().' contraloria. d.f. gor:,. m.x df. l! ; h 1Z.X
CONTRALORíA (;E:N'tRALDeL DSTRTO i'enlral r' P.K_ -:r,~{,; GnjEíV\~. DE ( }l'i'fr'\la)~la~~ n:';::.~n. '\J ~1': ~r:;~f.:~de.~:::!~t;, 'r ~'F..;1\m~': '. ~"~;:":;::: ':.i Kr~~D(;;': (',,~;'rr;;:"op!i\ n: ': i.!;" :.~;,A :~r.(,:;f.tnlfr.. [1[, ;:' f ~.f'j:'[,~~ Ninguna. ~mo resultado de los trabajos de auditorla realizados, consistentes en la verificación de la integración de los expedientes que soportan la contratación de bienes o servicios a través de Adjudicaciones Directas, nvitaciones Restringidas a CUando Menos Tres Proveedores y Llcitaciones Públicas Nacionales, en dichos expedientes no se encontró evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado, por lo que es necesario que la Dirección General de Administración realice la siguiente acción: l> Girar sus nstrucciones a quien corresponda para que en lo subsecuente se integre al expediente que soporte la adquisición de un bien o servicio, la evidencia documenta! de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. Á\'. nlños Hér oe s tic.. ;;'). Ac':;e'SG f) coj. Doc nor es C.P. ll6"'::c' Del. Cueuht.emcc. 7el. =.1.~ 12&02 df.gob.jlx cont~~lorla.df.~oh.mx
.-.~ "l.'o- 1 Gobierno.del Distrito Fed -) i.,"" <".., Contraíorta General d~1d,~(rit.ofederal \ V,J('Q,,:. Dirección Genera! de Contralorias nternas en ~ r.l~ocfeu:o ~,.." Dependencias y Organos Desconcentrados o..;a...",~ CGOF Contraloría nterna en la Secretaría de Finanzas Observación: Correctiva: Falta de evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la La Dirección General de Administración deberá: adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. En la revisión efectuada a los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios, de un universo de '172 contratos formalizados por un importe de $203,780,254.44 en el ejercicio 2012, se verificaron 26 expedientes de Adjudicación Directa por un importe de $97,027,170.63, 5 expedientes de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13.763,733.88 y 6 contratos de licitación Pública Nacional por un importe de $3!l;988,403.11 y de un universo de 41 contratos formaliz.ados por un importe de $ 103,601,879.88, por el periodo enero - marzo de 2013, se verificaron 13 contratos de Adjudicación Directa por un importe del1. $62,446,188.21, 3 cohtratos de tnvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13,497,805.10 y 1 contrato de licitación Publica Nacional por un importe de $19,638,811.39, no se encontró evidencia documental de la determinación del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado, tal como lo establece el articulo 83 de la Ley de Presupuesto y Gasto Efici~te para los ejercicios 2012 y 2013 Y la Circular Uno 2012. \ 1. Aclarar y justificar las causas por las cuales no se tiene evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. Preventiva: Girar sus instrucciones a quien corresponda para que en lo subsecuente se integre evidencia documental al expediente que soporte la adquisición de un bien o servicio, de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado.
/'~~"';;",. ', l ~, ' OJ.liDlEMb<Joo ~,.- Gobierno dol Distrito Fede: Contraloría General del Di~,.. ro Federal,.- Dirección General de Contralorias nternas en Dependencias y Órganos Desconcentrados Contraloria nterna en la Secretaria de Finanzas / Cabe señalar que dentro de la muestra seleccionada, se constató que las adquisiciones se hayan llevado a cabo por abajo del 1.3 veces al precio promedio de mercado. Causa: Falta de criterios a considerar en la delerminación del cálculo de que el precio propuesto en los procedimientos de adjudicación no sea superior a 1.3 veces el precio promedio del mercado. Efecto: Falta de evidencia del apego al cumplimiento de la normatividad vigente. Fundamento legal: Circular Uno 2012, Numeral 4,8.1, Último Párrafo, que a la letra dice: '~~j! i1, -Ningulla adquisíción podrá avtorizarse si 81 prado propuesto es superior a 1.3 veces el xecio promedio dol mercado de la misma, 8 pesar do que sea la propuesta ganadorn da una licitación". Artículo 83, Antepenúitimo Párrafo de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente correspondientes a los ejercicios 2012 y 2013, que a la letra dice: "Ninguna adquisición podrá autorizarse si el precio propuesto es superior a 1.3 veces el precio promedio ejel mercado de la misfflll. ~ pesar dlj que sea la propuesta ganadoro do una licjtación-, ng. -, 1\>1'''''''''''1,,~.~::r 2 ~21 '''''''';: 'j,f'"~ ~