CONCLUSIONES
137 CONCLUSIONES Una vez alcanzado los diversos resultados se procede a formular las siguientes conclusiones: Al de Sector Bancario Venezolano, se concluye que este Sistema nace con el objeto de actualizar la normativa prudencial emitida hasta la presente por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, adoptando el sistema a las últimas leyes, convenios, acuerdos, nuevas tendencias, recomendaciones y mejores prácticas Internacionales con la realidad local del Sector Bancario Venezolano, referente a la prevención, control y fiscalización de LC/FT. Al Estudiar la Estructura de Riesgos en el Sector Bancario Venezolano, se concluye que esta estructura dentro de la Entidad Bancaria del Sujeto Obligado, es la responsable del la aprobación y desarrollo de las actividades contra LC/FT, que contribuyen a prevenir y detectar los intentos de Legitimar Capitales o el desvío de fondos para el Terrorismo. Siendo conjuntamente responsables los Actores Ejecutivos, desde el de menor nivel jerárquico hasta el personal de más alta jerarquía por ser ellos los que identifican, evalúa, miden, monitorean, controlan y comunican los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta la Institución Bancaria.
138 Al Analizar el alcance de Terrorismo, en la aplicación de las medidas que contempla el Sistema en el Sector Bancario Venezolano, concluye que la importancia del Sector Bancario como garante ante el Estado en materia de LC/FT, deberán aplicar como un buen Padre de Familia todas las medidas necesarias a fin de mitigar, reducir, controlar y prevenir la ocurrencia de estos delitos dentro de las Institución Bancaria. Al Analizar Las Obligaciones de los Actores Ejecutivos, se concluye principalmente la de decidir y enviar a las autoridades competentes los Reportes de Actividades Sospechosas RAS, obstante, esta actividad, consiste primero en la posibilidad cierta por parte de cada personal encargado de las áreas sensibles del SIAR LC/FT en la Entidad del Sujeto Obligado de detectar operaciones financieras que no se correspondan con el perfil del cliente, para luego ser analizadas y posteriormente a su aprobación ser enviadas a la UNIF y así esta unidad proceda a investigar y abrir la respectiva acusación ante el Ministerio Publico en caso de ser aplicable. Al Analizar las Funciones básicas de los Actores Ejecutivos, se concluye que los integrantes del SIAR LC/FT, deben desempeñar las funciones extrínsecas e intrínsecas de cada actividad y reporte que desarrollan las estrategias contra Terrorismo. Al Analizar las excepciones para la constitución del Comité, la Unidad y designación del Oficial de Cumplimiento, se concluye que la aplicación del Sistema de Riesgos que establece la Resolución
139 119-10 de la SUDEBAN, se manifiesta la flexibilización y autonomía que tiene y conserva cada Sujeto Obligado como dueño de dirigir su Institución Bancaria, el cual podrá realizar y formar la Estructura de su Sistema contra LC/FT, como crea conveniente respetando los lineamientos impuestos. De forma que puede desistir de alguna de las entidades que forma la Estructura si lo considera, a través de un Proyecto Organizacional que debe presentar a la SUDEBAN para su análisis y posterior aprobación en el caso que aplique. Al Analizar las tareas básicas para la elaboración de un efectivo Sistema de Terrorismo, se concluye que la implementación del SIAR LC/FT, en la Institución Bancaria es esencial ya que permite al Sujeto Obligado determinar el Riesgo al que esta expuesto de legitimar Capitales, medido a través de factores que rodean su Institución, lo cual permite la referencia de base para elaborar su Sistema contra LC/FT que estará dirigido a minimizar que sus consecuencias negativas y/o adversas de la delincuencia organizada se materialicen. Como resultado general, se obtuvo que el Sistema de Sector Bancario Venezolano, es principalmente ser un instrumento para las Instituciones del Sector Bancario en virtud de minimizar que los Capitales Ilícitos provenientes de actividades delictivas entren lícitamente en el Sector Económico del País, siendo este capaz de prevenir,
140 detectar y minimizar los riesgos de Capitales Ilícitos en cualquiera de sus fases: colocación, procesamiento e integración. Es por ello que, el SIAR LC/FT es de obligatoria adopción e implementación en las Entidades o Sujetos Obligados, quienes serán fiscalizados, controlados y supervisados por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y fin de verificar el cabal cumplimiento y minimizar que el Sistema Económico del Estado sea burlado, y así evitar las terribles consecuencias que traen estas actividades. De esta forma el País y los Sujetos Obligados estarían adoptando medidas eficaces y eficientes a fin de cumplir con los acuerdos y convenios internacionales suscritos por la República en materia de Prevención, Control y Fiscalización de la Terrorismo.
141 REFERECIAS BIBLIOGRAFICAS 1.- Libros Bavaresco, A. (2006) Proceso metodológico en la investigación, Cómo hacer un Diseño de Investigación. Maracaibo, Venezuela: Editorial de la Universidad del Zulia. Catacora, Fernando (1997) Sistemas y Procedimientos Contables. Caracas: Editorial Mc Graw Hill. Chiavenato, (1998) Teoría General de la. Colombia. Editorial: Mc Graw Hill. Dolan, S. (2003). de Recursos Humanos. Madrid: Editorial Tecno Mc Graw Hill. Stephen P. Robbins (2004) Comportamiento Organizacional. San Diego University: Editorial Pearson Educación. Bayardo R. Monagas (2010) White Paper Apreciación Situacional de la Resolución N 119-10 de la Sudeban. Caracas: Editorial Cuentas Claras. William B. Werther, Keith Davis (2000) de Personal y Recursos Humanos. México Df: Editorial McGraw-Hill. Robert Murdick, G (1998) información administrativa. Nava H. Villalobos, (2008) La Investigación Jurídica Segunda Edición, Maracaibo Venezuela, Editorial EDILUZ. Chávez, N (2002) Introducción a la Investigación Educativa. Venezuela: Editorial Graficas, S.A. 2.- Documentos Legales. Constitución de la Republica Bolivariana de Venezuela (1999); Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela. N 36.860, 30 de Diciembre de 1999. Resolución 119-10, Normas Relativas a la y Fiscalización de los riesgos Relacionados con los Delitos de Terrorismo, Aplicables a las Instituciones Reguladas por la
142 Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN) de Fecha 09 de Marzo de 2010, publicada en Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela N 39.494 de Fecha 24 de Agosto de 2010. 3.- Leyes. Ley Orgánica de Drogas (2010), en Gaceta N 39.546 del 5 de noviembre. Ley de las Instituciones del Sector Bancario (2010), Gaceta Oficial Nº 6.015 Extraordinario del 28 de Diciembre. Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada (2005), en Gaceta Oficial N 5.789 Extraordinario del 26 de Octubre. Ley de Mercado de Valores (2010), en Gaceta Oficial Nº 39.489 del 17 de Agosto. 4.-Tesis de Grado. Benavides M. (2003). Evaluación del Control Interno de la Unidad de Prevención y Control de Capitales Caso: Banco Occidental de Descuento, Sede Principal Maracaibo, Trabajo Especial de Grado (Lic. En Contaduría Pública) Universidad Dr. Rafael Belloso Chacin. Henríquez G. (2007) Actitud hacia la capacitación en prevención de legitimación de capitales en las instituciones financieras de la Ciudad de Maracaibo. Trabajo de Grado (MSc. en Gerencia de Recursos Humanos)- Universidad Dr. Rafael Belloso Chacín.
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) 143 de Objeto. Estructura. Sistema de Estructura del Sistema de Cuál es el objeto del de Riegos de Terrorismo? Cómo se constituye la estructura de Riegos de Capitales y Terrorismo y que nombre se les atribuye, según la resolución 119-10? Cuál sería la importancia de la estructura del Sistema de Legitimación de Terrorismo, en el sector Bancario?
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) 144 Junta Directiva. Cuál es el máximo ente decisorio según la estructura de Riegos de Terrorismo? de Estructura. Presidente. Según la estructura del Sistema de Terrorismo, quien es el encargado directo de supervisión del Oficial de Cumplimiento? Quién puede sustituir al oficial de cumplimiento según la estructura de Terrorismo?
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO SubCategorí Categoría(C) a Ítems Análisis (UA) 145 de Estructura Oficial de Cumplimiento Terrorismo. Comité de Prevención y Control Terrorismo. Quiénes se encuentran en supervisión del oficial de cumplimiento y por debajo de él según la estructura del Sistema de Riesgos de al Terrorismo? Quiénes Integran el Comité? La Prevención y Control Terrorismo. En qué nivel jerárquico se encuentra la Unida de Prevención y Control?
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) 146 de Estructura. Responsable de Cumplimiento de las áreas sensibles. En caso de designar al Responsable de Cumplimiento de áreas sensibles, a quién debería reportar la ocurrencia de cualquier actividad sospechosa? Cuál sería la importancia para la Entidad Bancaria de que la junta directiva designe al Responsable de Cumplimiento de áreas sensibles?
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) 147 de Alcance. Sujetos Obligados. Según los artículos 43 de la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada y artículo 2 de la resolución 119-10, a quienes determina como Sujetos Obligados? A quiénes van dirigidas las normas prudenciales emanadas de la SUDEBAN? Excepciones y particularidades Dentro de las excepciones y particularidades, quienes más pueden considerarse Sujetos Obligados?
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) de Alcance. Alcance del Sistema Integral de de Alcance del Sistema Integral Administrativo de Riesgos en la aplicación de medidas contempladas en el Sistema de Cuál es el alcance según la resolución 119-10 del, Sistema de Legitimación de Sector Bancario Venezolano? Cuál es el alcance en la aplicación de medidas establecidas en la resolución 119-10 del Sistema de Terrorismo en las Entidades Bancarias? Que persigue el Sistema de Capitales y Terrorismo? 148
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Ítems Análisis (UA) 149 Actores Ejecutivos. Qué representa la denominación Actores Ejecutivos para la SUDEBAN? de Obligaciones. Actores Ejecutivos. Qué deben desarrollar los Sujetos Obligados en su Entidad Bancaria según la resolución 185-01? Entre las obligaciones impuestas por la SUDEBAN al Sujeto Obligado, cuáles son las más destacadas?
CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Análisis Ítems (UA) 150 de Obligaciones. Junta Directiva Presidente. Cuáles son las primordiales responsabilidades de la Junta Directiva? Con que actor ejecutivo debe tener relación directa y obligación de supervisión el Presidente del sujeto obligado? Cuáles son las principales obligaciones del Presidente según la Resolución 119-010?
151 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) Qué está obligado a conocer el Oficial de Cumplimiento? de Obligaciones. Oficial de Cumplimiento. Ante quien actúa el Oficial de Cumplimiento de la Entidad Bancaria como representante ante el Estado Venezolano? Cuáles son las principales obligaciones de un oficial de cumplimiento de Terrorismo?
152 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Análisis Ítems (UA) de Obligaciones. Comité Prevención y Control. Dentro de las Obligaciones, qué debe analizar el Comité de Prevención y Control? Qué es una actividad sospechosa de Terrorismo? Prevención y Control. Por quién debe estar dirigida la Prevención y Control?
153 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Análisis Ítems (UA) de Obligaciones. Personal mínimo que deberá ser asignado a la unidad de prevención y control Qué exigencias señala la resolución 119-10 sobre el personal mínimo designado a la Prevención y Control? Cuál es la importancia de presentar el proyecto de la organización de la Prevención y Control a la SUDEBAN? Obligaciones de diseñar un programa operativo anual Que debe incluir el Plan Operativo Anual de Capitales y Terrorismo?
154 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Análisis Ítems (UA) de Obligaciones Obligaciones de diseñar un Programa Operativo Anual Qué importancia constituye el Programa Operativo Anual para la prevención, control y mitigación de los Terrorismo en las instituciones del Sector Bancario?
155 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Ítems Análisis (UA) de Administració n de Riesgo de Legitimación de Financiamient o al Terrorismo. Funciones. Actores Ejecutivos. Oficial de Cumplimiento En el ejercicio de sus funciones extrínsecas e intrínsecas de sus actividades, que buscan desarrollar? En caso de un Reporte de Actividad Sospechosa. Quien es el enlace directo de la institución bancaria ante la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera? Cuál es el procedimiento para determinar si se trata de una verdadera certeza de actividad sospechosa?
156 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) de Funciones. Prevención y Control Qué otro papel desempeña el director de la Unidad de Prevención y Control? Qué procede luego que la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera tiene el Reporte de Actividad Sospechosa de una Institución Bancaria?
157 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría(C) Categoría Ítems Análisis (UA) de Excepciones para la constitución Excepciones para la constitución del Comité, unidad y designar al Oficial de Cumplimiento Qué excepciones establece la ley para la constitución del Comité, Unidad y designar al Oficial de Cumplimiento?
158 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Ítems Análisis (UA) de Administració n de Riesgo de Legitimación de Financiamient o al Terrorismo. Fases para la elaboración de un efectivo Sistema Integral de de Nivel de Riesgos Qué facilita un efectivo Sistema de Terrorismo, al sector bancario? Que debe tomar en cuenta la Institución Bancaria al momento de desarrollar su Sistema de Terrorismo? Cuáles son los factores que determinan el nivel de riesgo de una Institución Bancaria?
159 CUADRO DE CONSTITUCIÓN Y DE VALIDACIÓN DE LA GUÍA DE OBSERVACIÓN DOCUMENTAL DIRIGIDA A OBJETIVO Sub Categoría Categoría(C) Análisis Ítems (UA) de Administració n de Riesgo de Legitimación de Financiamient o al Terrorismo. Fases para la elaboración de un efectivo Sistema Integral de de Tareas básicas para la elaboración del Sistema Integral de de Terrorismo Cuáles son las fases que deben considerarse para elaborar un efectivo Sistema de Terrorismo, luego de determinar el riesgo de una institución bancaria? Qué órgano se encarga de la supervisión, fiscalización y control de Sector Bancario venezolano? Qué enfoque debe tener y permitir según la resolución 119-10, un efectivo Sistema Integral de de Riesgos de Terrorismo?