Estados Financieros Anuales 2004 BANCO PARIS (Individual) Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2004 enviados a la SBIF por BANCO PARIS, cumpliendo lo establecido en el Capítulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2004 es una publicación digital del sitio web de SBIF (www.sbif.cl) en que agrupa información similar para todos los bancos supervisados por este Organismo. Santiago, 10 de marzo de 2005
BANCO PARIS Estados financieros 31 de diciembre de 2004 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos - Millones de pesos chilenos UF - Unidades de fomento US$ - Dólares estadounidenses
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 28 de enero de 2005 Señores Accionistas y Directores Banco Paris 1 Hemos efectuado una auditoría al balance general de Banco Paris al 31 de diciembre de 2004 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por el período comprendido entre el 28 de julio y el 31 de diciembre de 2004. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Banco Paris. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditoría que efectuamos. 2 Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3 En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banco Paris al 31 de diciembre de 2004, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el período comprendido entre el 28 de julio y el 31 de diciembre de 2004, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 4 Como se indica en Nota 2 a los estados financieros, con fecha 25 de noviembre de 2004 la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras concedió la autorización para el funcionamiento de Banco Paris. Con fecha 6 de diciembre de 2004, el Banco dio inicio a sus actividades y comenzó a realizar sus operaciones habituales. Alejandro Joignant P.
BANCO PARIS BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 ACTIVOS DISPONIBLE 1.583,2 COLOCACIONES Préstamos comerciales - Préstamos para comercio exterior - Préstamos de consumo 96.609,1 Colocaciones en letras en crédito - Colocaciones contingentes - Otras colocaciones vigentes - Cartera vencida 367,1 Total colocaciones 96.976,2 Provisión sobre colocaciones (4.363,7) Total colocaciones netas 92.612,5 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO Préstamos a instituciones financieras 1.950,3 Créditos por intermediación de documentos - Total otras operaciones de crédito 1.950,3 INVERSIONES Documentos Banco Central y Tesorería - Otras inversiones financieras 2.552,4 Documentos intermediados - Depósitos en el Banco Central de Chile - Bienes recibidos en pago o adjudicados - Otras inversiones no financieras - Total inversiones 2.552,4 OTROS ACTIVOS 6.511,1 Total otros activos 6.511,1 ACTIVO FIJO Activo fijo físico 1.042,6 Inversiones en sociedades - Total activo fijo 1.042,6 Total activos 106.252,1 ======= PASIVOS Y PATRIMONIO CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES Acreedores en cuentas corrientes - Depósitos y captaciones 87.164,6 Otras obligaciones a la vista o a plazo 3.744,5 Obligaciones por intermediación de documentos - Obligaciones por letras de crédito - Obligaciones contingentes - Total captaciones y otras obligaciones 90.909,1 OBLIGACIONES POR BONOS Bonos corrientes - Bonos subordinados - Total obligaciones por bonos - PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE Línea de crédito Banco Central de Chile para reprogramaciones - Otras obligaciones con el Banco Central - Préstamos de instituciones financieras del país - Obligaciones con el exterior - Otras obligaciones 84,1 Total préstamos de entidades financieras 84,1 OTROS PASIVOS 1.320,6 Total pasivos 92.313,8 PATRIMONIO NETO Capital y reservas 13.836,6 Otras cuentas patrimoniales - Utilidad del ejercicio 101,7 Total patrimonio neto 13.938,3 Total pasivos y patrimonio 106.252,1 ======= Las Notas adjuntas N s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros.
BANCO PARIS ESTADO DE RESULTADOS Por el período comprendido entre el 28 de julio y el 31 de diciembre de 2004 RESULTADOS OPERACIONALES Ingresos por intereses y reajustes 1.511,9 Utilidad por intermediación de documentos 0,6 Ingresos por comisiones 526,7 Otros ingresos de operación 0,2 Total ingresos de operación 2.039,4 Gastos por intereses y reajustes (287,5) Pérdida por intermediación de documentos - Gastos por comisiones (13,1) Pérdida de cambio neta (0,7) Otros gastos de operación (17,3) Margen bruto 1.720,8 Remuneraciones y gastos del personal (289,0) Gastos de administración y otros (234,2) Depreciaciones y amortizaciones (84,3) Margen neto 1.113,3 Provisiones por activos riesgosos (888,0) Resultado operacional 225,3 RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales - Gastos no operacionales - Resultado por inversiones en sociedades - Corrección monetaria (102,8) Resultado antes de impuesto a la renta 122,5 Impuesto a la renta (20,8) UTILIDAD DEL PERÍODO 101,7 ====== Las Notas adjuntas N s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros.
BANCO PARIS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el período comprendido entre el 28 de julio y el 31 de diciembre de 2004 FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad del período 101,7 Cargos (abonos) a resultados que no representan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 84,3 Provisiones por activos riesgosos 888,0 Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones (0,3) Corrección monetaria 102,8 Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivo (1.105,1) Flujo originado en actividades operacionales 71,4 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Aumento neto en colocaciones (94.058,9) Aumento neto de inversiones (2.551,6) Compras de activos fijos (1.126,9) Aumento neto de otros activos y pasivos (5.190,4) Flujo utilizado en actividades de inversión ( 102.927,8) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento de depósitos y captaciones 86.877,2 Aumento de otras obligaciones a la vista o a plazo 3.744,5 Aumento de préstamos de entidades financieras 84,1 Aportes de capital 13.733,8 Flujo originado en actividades de financiamiento 104.439,6 Flujo neto del período 1.583,2 EFECTO DE INFLACION SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE - VARIACION EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL PERÍODO 1.583,2 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE - SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 1.583,2 ======= Las Notas adjuntas N s 1 a 13 forman parte integral de estos estados financieros.
BANCO PARIS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DE 2004 NOTA 1 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) Información proporcionada Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a normas de contabilidad dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras las cuales, en el caso de existir discrepancias respecto a principios de contabilidad generalmente aceptados, primarán sobre éstos últimos. b) Intereses y reajustes Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del período. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. c) Corrección monetaria El patrimonio, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a 102,8. Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente. d) Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del ejercicio 2004 se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio de $559,83 por US$1. El saldo de 0,7 correspondientes a la pérdida de cambio neta que se muestra en el Estado de Resultados, incluye el reconocimiento de los efectos de la variación del tipo de cambio de los activos y pasivos en moneda extranjera y el resultado realizado por las operaciones de cambio del Banco. e) Inversiones financieras Las inversiones en instrumentos financieros con mercado secundario se presentan ajustadas a su valor de mercado de acuerdo con instrucciones específicas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Dichas instrucciones exigen reconocer tales ajustes contra los resultados del ejercicio, salvo que se trate de cartera que tenga la cualidad de permanente, caso en que se permite realizar tales ajustes directamente contra la cuenta patrimonial Fluctuaciones de valores de inversiones financieras La aplicación de dicho ajuste significó un abono neto a los resultados del ejercicio ascendente a 0,3 monto que se incluye en los resultados operacionales correspondientes a la Utilidad por intermediación de documentos Las demás inversiones correspondientes a instrumentos financieros se presentan al valor de adquisición, más sus reajustes e intereses devengados.
2 f) Activo fijo físico El activo fijo se presenta valorizado al costo, corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. g) Provisiones por activos riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los activos se presentan netos de tales provisiones y en el caso las provisiones sobre colocaciones se muestran por separado rebajando el correspondiente saldo. h) Impuesto a la renta e impuestos diferidos El Banco ha reconocido sus obligaciones tributarias a base de las disposiciones legales vigentes. Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporales entre el balance tributario y el balance financiero, se registran sobre base devengada, conforme a lo establecido por el Boletín Técnico N 60, 69 y 71 del Colegio de Contadores de Chile A.G. i) Vacaciones del personal El costo de vacaciones y otros beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. j) Gastos de organización y puesta en marcha El Banco ha diferido todos los gastos en que ha incurrido entre la fecha en que inició sus actividades y la fecha en que comenzó a realizar sus operaciones habituales con el público, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los gastos antes señalados se amortizan en un período de 5 años a partir del 6 de diciembre de 2004. El efecto en resultados por la amortización efectuada asciende a 32,5. k) Estado de flujos de efectivo Conforme a las disposiciones especificas aplicables a instituciones financieras, se ha considerado como efectivo y efectivo equivalente sólo el saldo del rubro Disponible demostrado en el balance general. NOTA 2 - HECHOS RELEVANTES El 28 de julio de 2004, Banco Paris se constituyó como sociedad, teniendo como accionistas a Empresas Almacenes Paris S.A. con un 99% y Sociedad Comercial de Tiendas Limitada con un 1%. Con fecha 25 de noviembre de 2004, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras otorgó el Certificado de Autorización definitivo para el funcionamiento de Banco Paris, iniciando el Banco sus operaciones comerciales el 6 de diciembre de 2004. Con fecha 6 de diciembre de 2004 Banco Paris compró a Empresas Almacenes Paris S.A. los activos financieros de la División Santiago Express que anteriormente ésta había adquirido al Banco Santander Chile. El precio de la compraventa fue la suma de 90.434,1 que se pagó al contado en la fecha antes indicada.
3 Adicionalmente, en el marco de la Alianza celebrada entre Empresas Almacenes Paris S.A. y el Banco Santander Chile, Banco Paris celebró el día 6 de diciembre ya indicado, con Banco Santander Chile, los siguientes contratos: a) Contrato de compraventa de bienes muebles que se refiere básicamente a equipos y mobiliarios de oficina; b) Contrato de arrendamiento de espacios físicos en 3 sucursales; c) Cesión de contrato de arrendamiento de 21 sucursales de la División Santiago Express; d) Contrato de arrendamiento de equipos computacionales y el espacio físico en que se ubican, incluyendo además un acuerdo relativo a las aplicaciones de software; e) Acuerdo relativo al traspaso del personal de la División Santiago Express; y f) Traspaso de patentes comerciales para las nuevas sucursales y para aquellos locales en que se operará conjuntamente. Con el fin de financiar la compra de los activos financieros, el día 6 de diciembre de 2004, Banco Paris efectuó una emisión de depósitos a plazo a través del cual recaudó 85.748,6. La recaudación fue utilizada íntegramente para financiar la operación y el saldo restante fue pagado con fondos provenientes del aporte de capital efectuado el día 23 de noviembre de 2004. NOTA 3 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la institución, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2004 no existen créditos otorgados a personas relacionadas con la propiedad o gestión del Banco. b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante el período 2004 se han realizado las siguientes operaciones con partes relacionadas: Tipo Monto Efecto Sociedad de transacción de transacción en resultados Empresas Almacenes Paris S.A. Compra activos financieros 90.434,1 - Almacenes Paris Comercial S.A. Intereses 34,0 - Financiamiento proyecto Paris 2.883,2 - Sociedad de Inversiones y Asesorías Financieras Orumi Ltda. Asesorías profesionales 69,3 -
4 Compra activos financieros: Con fecha 6 de diciembre de 2004, Banco Santander Chile vendió a Empresas Almacenes Paris S.A. los activos financieros de la división Santiago-Express y los activos intangibles asociados a los referidos activos financieros (consistentes en todos aquellos que permiten el funcionamiento de la División Santiago Express como una unidad de negocios en marcha). El precio total fue la suma de 112.563,8 que se distribuyó del modo siguiente; a) 90.434,1 precio de la venta de los activos financieros, y b) 22.129,7 precio de venta de los activos intangibles asociados a los activos financieros. De acuerdo a lo indicado en la Nota 2, Banco Paris compró a Empresas Almacenes Paris S.A. los respectivos activos financieros en 90.434,1. Financiamiento proyecto Banco Paris: Durante diciembre de 2004, Banco Paris canceló la suma de 2.883,2 a Almacenes Paris Comercial S.A. por el financiamiento de gastos incurridos para la puesta en marcha del Banco. Dicha suma ha sido registrada en partidas de Activos fijos y Otros activos que serán amortizadas de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. NOTA 4 - PROVISIONES Provisiones para cubrir activos riesgosos Al 31 de diciembre de 2004, el Banco mantiene provisiones por un total de 4.363,7 para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado durante el período en las provisiones para cubrir activos riesgosos se resume como sigue: Provisiones sobre Bienes recibidos Otros Colocaciones en pago activos Total Saldos al 06.12.2004 (*) 4.019,7 - - 4.019,7 Aplicación de las provisiones (544,0) - - (544,0) Provisiones constituidas 888,0-888,0 Liberación de provisiones - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2004 4.363,7 - - 4.363,7 ===== ===== ===== ====== A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Institución. (*) Corresponde a las provisiones incorporadas en la cartera de colocaciones al momento de su adquisición el 6 de diciembre de 2004.
5 NOTA 5 - PATRIMONIO a) Patrimonio A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales registrado durante el período: Otras Capital cuentas Resultado pagado patrimoniales del período Total Aporte inicial al 28.07.04 6.846,5 - - 6.846,5 Aporte de capital 23.11.04 6.887,3-6.887,3 Revalorización del patrimonio 102,8 - - 102,8 Utilidad del período - - 101,7 101,7 Saldos al 31 de diciembre de 2004 13.836,6-101,7 13.938,3 ====== ==== ==== ====== Con fecha 28 de julio de 2004, en el acto de la constitución de la Sociedad, se suscribieron 1.000 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal, de las cuales se pagó la suma de 6.846,5 representativas de 501 acciones nominativas. Con fecha 23 de noviembre de 2004, se enteró el 100% del capital de la Sociedad con el pago de 6.887, 3 representativas de 499 acciones nominativas. b) Capital básico y patrimonio efectivo De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, el capital básico mínimo de una institución financiera no puede ser inferior al 3% de los activos totales, a la vez que el patrimonio efectivo no puede ser inferior al 8% de sus activos ponderados por riesgo. Al cierre del período, esta institución presenta la siguiente situación: Capital básico (*) 13.836,6 Activos totales computables 106.252,1 Porcentajes % 13,02 Patrimonio efectivo (**) 13.836,6 Activos ponderados por riesgo 101.067,0 Porcentajes % 13,69 (*) Equivalente para estos efectos al capital pagado y reservas. (**) De acuerdo al Artículo N 66 de la Ley General de Bancos, en la determinación del patrimonio efectivo se han rebajado los importes que corresponden a inversiones en sociedades y el capital asignado a sucursales en el exterior, y considerar como patrimonio, hasta ciertos límites, los bonos subordinados y las pensiones voluntarias.
6 NOTA 6 - INVERSIONES Ajustes a mercado Inversiones financieras Tipo de cartera Contra Contra Permanente No permanente Subtotal resultados patrimonio Total Instrumentos 2004 2004 2004 2004 2004 2004 Instituciones financieras del país - 2.552,1 2.552,1 0,3-2.552,4 Total - 2.552,1 2.552,1 0,3-2.552,4 ==== ====== ====== ==== ==== ===== NOTA 7 - VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras. A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras al 31 de diciembre de 2004 agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Más de un Más de tres Hasta año hasta años hasta Más de un año tres años seis años seis años Total COLOCACIONES (1) Préstamos de consumo 5.053,7 84.958,6 5.269,3-95.281,6 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO Préstamos a otras instituciones financieras 1.950,3 - - - 1.950,3 INVERSIONES FINANCIERAS Cartera no permanente 2.552,4 - - - 2.552,4 (1) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones contingentes y/o los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a 1.327,5, de los cuales 785,2 tenían una morosidad inferior a 30 días. b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento. A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones al 31 de diciembre de 2004, agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre del período. Más de un Más de tres Hasta año hasta años hasta Más de un año tres años seis años seis años Total CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES (*) Depósitos y captaciones 39.518,3 47.642,6 - - 87.160,9 Otras obligaciones a plazo 1.714,2 - - - 1.714,2 PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE Otras obligaciones 84,1 - - - 84,1 (*) Excluye todas las obligaciones a la vista y las cuentas de ahorro a plazo.
7 NOTA 8 - SALDOS DE MONEDA EXTRANJERA En el Balance General se incluyen activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por la variación del tipo de cambio, por los montos que se indican a continuación: Pagaderos en Moneda Moneda extranjera chilena (*) Total MUS$ MUS$ MUS$ Activos Fondos disponibles 8,2-8,2 Colocaciones efectivas Inversiones Financieras: - En el país - - - - En el exterior - - - Otros activos - - - Total activos 8,2-8,2 === === === Pasivos Depósitos y captaciones - - - Obligaciones contingentes - - - Obligaciones con bancos del país - - - Obligaciones con bancos del exterior - - - Otros pasivos - - - Total pasivos - - - === === === (*) Comprende operaciones expresadas en moneda extranjera y pagaderas en pesos u operaciones reajustables por el tipo de cambio NOTA 9 - CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden La Institución mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 2004 Valores en custodia 87.009,3 Boletas de garantía 17,3
8 NOTA 10 - COMISIONES El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en el estado de resultados corresponde a los siguientes conceptos: Ingresos Gastos Tarjetas de crédito 18,2 (13,1) Recaudación por cuenta de terceros 508,5 - Total 526,7 (13,1) ==== ==== NOTA 11 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2004, el Banco no ha constituido provisión por Impuesto a la Renta de Primera Categoría por presentar pérdidas tributarias. b) Impuestos diferidos El Banco registra en sus estados financieros el efecto de los impuestos diferidos de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y conforme a lo impartido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue: Saldos al 31 de Diferencia temporal diciembre de 2004 ACTIVOS Provisión sobre colocaciones 741,8 Provisión vacaciones 49,2 Pérdida tributaria 63,5 Otras provisiones 48,2 Intereses y reajustes suspendidos 0,6 Activos netos 903,3 ==== PASIVOS Gastos de organización y puesta en marcha 332,9 Gastos diferidos software y desarrollo 256,4 Gastos diferidos por remodelaciones 168,6 Otros gastos diferidos 73,8 Castigos de colocaciones 92,4 Pas ivos netos 924,1 Pasivo neto por impuestos diferidos contabilizados (20,8) =====
9 c) Efecto en resultados La composición del cargo a resultados es la siguiente: 2004 Efecto de impuestos diferidos del ejercicio (20,8) Total (20,8) ==== NOTA 12 - GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante el período previo a la entrada en operaciones del Banco, se devengaron honorarios por concepto de asesorías financieras realizadas por personas que a partir del 6 de diciembre de 2004 se integraron al Directorio del Banco. El monto asciende a 69,3, el cual fue registrado en los gastos de organización y puesta en marcha. NOTA 13 - OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre de 2004, la composición de los rubros Otros activos y Otros pasivos es la siguiente: Otros activos: Gastos de organización y puesta en marcha 1.919,9 Gastos diferidos desarrollo de software 1.540,4 Gastos diferidos de sucursales 991,6 Impuestos diferidos por cobrar 903,3 Comisiones por cobrar 508,6 Comisiones diferidas 380,9 Otros activos 266,4 Total 6.511,1 ===== Otros pasivos: Impuestos diferidos por pagar 924,1 Provisión vacaciones 289,3 Provisiones varias 107,2 Total 1.320,6 ===== M$ M$ Luis Gatica L. Nelson Guerra A. Gerente de Operaciones Gerente General