TRANSPARENCIA DE LA INFORMACIÓN

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA TRANSPARENCIA DE LA INFORMACIÓN Universidad Católica Bolivia San Pablo LA PAZ - BOLIVIA 26 de Agosto de 2013 LUIS ALBERTO ARCE CATACORA MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

Documentos Publicados por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, 2006-2013 2006 2008 2007 Dossier Estadístico 2007 Dossier Estadístico 2005 Dossier Estadístico 2006 Programa Fiscal y Financiero Programa Fiscal y Financiero Programa Fiscal y Financiero Ejecución de Presupuesto Ejecución de Presupuesto Ejecución de Presupuesto Memoria Fiscal 2007 Memoria Fiscal 2006 2009 2011 2010 Dossier Fiscal 2010 Dossier Fiscal 2009 Dossier Estadístico 2008 Programa Fiscal y Financiero Programa Fiscal y Financiero Programa Fiscal y Financiero Ejecución de Presupuesto Ejecución de Presupuesto Ejecución de Presupuesto Memoria de la Economía Memoria Fiscal 2009 Memoria Fiscal 2008 Boliviana 2010 Boletín de Ingresos Tributarios 2010 Dossier Fiscal 2012 Dossier Fiscal 2011 Memoria de la Economía Boliviana 2012 Programa Fiscal y Financiero Boletín de Ingresos Tributarios 2012 Ejecución de Presupuesto Memoria de la Economía Boliviana 2011 Boletín de Deuda 2012 Dossier de Estadísticas Fiscales del TGN 2012 Boletín de Ingresos Tributarios 2011 Boletín del Sistema Integral de Pensiones 2012 2012 2013 Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 2

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA DOSSIER DE ESTADÍSTICAS FISCALES DEL TESORO GENERAL DE LA NACIÓN 2012

Flujo de caja del TGN 2000-2012(p) (En porcentaje del PIB) 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-2,0 17,9 15,0 18,7 18,8 13,7 12,7 17,9 13,1 17,1 14,5 16,4 15,5-0,9 16,3 15,7 15,7 15,0 14,8 15,7 14,7 14,1 14,5 14,8 1,5 1,2 0,3 0,0-0,5 15,6 15,8-0,2 15,9 14,9 1,0 20 18 16 14 12 10 8-4,0-6,0-2,9-5,0-6,0-4,8-2,6 Superávit (Déficit) global Ingresos Totales (Eje Der) Gastos Totales (Eje Der) 6 4 2-8,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 0 (p): Preliminar Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 4

Ingresos del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.) 32.000 28.000 24.000 20.000 16.000 12.000 8.000 4.000 Entre el 2006 y el 2012, los ingresos se incrementaron en Bs16.031,2 millones, resultado de la política tributaria impulsada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas para evitar la evasión tributaria y el contrabando. 4.961 Otros ingresos Ingresos Hidrocarburíferos (1) Ingresos Tributarios 7.814 7.377 7.225 8.134 10.111 1.485 934 821 1.024 5.203 5.616 5.770 1.231 7.514 11.916 2.215 8.816 13.758 2.692 10.254 16.145 2.795 12.483 20.400 18.92719.127 2.548 15.496 2.493 13.612 2.609 16.040 25.853 3.330 21.197 29.658 Part.% 1.510 4.775 23.372 5% 16% 79% 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 (p): Preliminar (1) Incluye recaudaciones por IDH Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 5

Gasto corriente del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.) 27.000 24.000 21.000 18.000 15.000 12.000 9.000 6.000 3.000 0 Composición del gasto en sueldos 2012 (%) 8.846 869 859 3.394 3.692 Magisterio ; 55% 4.076 4.437 4.805 Defensa; 15% Salud; 11% Policía; 9% 14.395 Otros; 9% 13.382 12.503 11.742 2.040 10.921 2.098 10.250 2.040 923 9.566 1.832 823 1.560 1.315 805 671 1.089 4.768 908 925 892 4.443 4.007 4.156 3.472 3.534 3.640 5.196 5.466 5.977 6.639 17.205 2.071 1.641 6.050 7.408 19.368 20.018 1.942 2.194 6.486 8.688 1.920 1.781 6.821 9.412 24.428 25.429 2.056 2.693 8.230 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 11.353 1.944 2.493 8.518 12.055 Servicios Personales Transferencias corrientes Bienes y Servicios Intereses Otros (p): Preliminar Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación

Gasto social del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.) 2.200 2.000 Periodo:2001-2005 (Neoliberal) No existía una política de redistribución de Ingresos, Periodo:2006-2012 (Nuevo Modelo Económico): Se va consolidando los mecanismos de redistribución de Ingresos. 2.075 102 1.800 1.695 303 1.600 1.400 1.200 1.508 375 1.362 28 305 1.472 102 275 92 279 654 1.000 800 418 486 531 573 600 400 200-173 152 167 145 227 274 483 283 330 362 97 240 318 348 373 698 525 544 729 991 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(p) 2012(p) Renta Dignidad (*) Bonos Magisterio Total Bono Juancito Pinto Bono Juana Azurduy Bono Indigencia (p): Preliminar (*) Los importes para el pago de la Renta Dignidad corresponden al porcentaje de participación del TGN provenientes de los ingresos por IDH Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 7

Gasto de capital del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs. y en porcentaje del PIB) 2.500 2.000 El Gasto de Capital del TGN entre el 2006 y el 2012 tuvo un incremento del 1.752,7%, mejorando de esta manera el bienestar social, el desarrollo productivo y la generación de empleo directo e indirecto. 1,1% 1,3% 1,4% 1,2% 0,9% 0,9% 1,0% 1.500 0,7% 0,8% 1.000 0,6% 500 0,3% 0,3% 0,2% 0,1% 0,2% 0,3% 0,3% 0,2% 0,4% 0,2% 0 457 486 398 161 177 136 128 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 20102011(p) 2012(p) GASTOS DE CAPITAL 167 313 416 344 1.782 Gasto de Capital como % del PIB 2.371 0,0% (p): Preliminar Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 8

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN DE ESTADÍSTICAS" DE DEUDA PÚBLICA DEL " TESORO GENERAL DE LA NACIÓN 2012

Política Neoliberal de Endeudamiento público insostenible Nueva Política de Endeudamiento público sostenible DEUDA INTERNA: DEUDA INTERNA: Ø Ø Ø Ø Permanente contratación de créditos de liquidez con el Banco Central de Bolivia. Plazos de vencimiento cortos. Tasas de interés elevadas. Alta concentración de deuda en dólares americanos y en Unidades de Fomento de Vivienda. Ø Ø Ø Ø Ampliación en los plazos de vencimiento. Reducción en las tasas de interés. Bolivianización de la cartera. Diversificación de las fuentes de financiamiento a través de la democratización del acceso a títulos del TGN. DEUDA EXTERNA: DEUDA EXTERNA: Ø Ø Contratación de créditos condicionados a la implementación de políticas neoliberales sin resultados positivos para la economía nacional. Crédito externo principalmente orientado a cubrir los permanentes déficits fiscales. Ø Ø Orientación de los recursos a la inversión pública y a sectores estratégicos capaces de generar empleo y valor agregado. Introducción de instrumentos de deuda pública en los mercados financieros internacionales. 10

Deuda interna y externa del TGN 2000 2012 (En porcentaje del PIB) 90,0 84,3 80,0 71,7 76,4 78,5 72,9 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 63,7 44,2 45,7 26,0 19,5 47,7 28,6 53,6 47,0 42,1 30,7 31,5 30,8 48,9 26,3 22,6 37,1 13,3 33,9 23,8 22,7 36,2 34,4 24,3 23,1 11,2 11,9 11,3 11,1 Tratado Maastricht (60%) 30,1 29,1 19,0 CAN (50%) MERCOSUR (40%) 15,8 13,3 10,0 0,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Deuda Total del TGN Deuda externa del TGN Deuda interna del TGN Fuente y Elaboración: BCB SIGADE y DGCP MEFP 11 11

Deuda Pública Interna del TGN, 2000-2012 (En millones de Bs. y en porcentajes) 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 38% 31.831 31.528 29.602 29.454 27.371 24.523 24.131 23.748 25% 21.962 18.996 17% 16.226 16% 14.009 12% 16% 8% 8% 8% 10.134 2% 2% -1% -7% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 45% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% Fuente y Elaboración: BCB SIGADE y DGCP MEFP Saldo a fin de período Tasa de crecimiento 12

Composición por plazos de la Deuda Interna del TGN 2000-2012 (En porcentajes) 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 19 20 17 14 1 34 33 19 2 19 3 33 37 23 23 14 15 5 36 7 16 17 12 6 5 5 5 18 18 20 28 35 36 38 40 36 26 24 22 20 19 20 20 21 20 23 23 25 14 10 10 23 35 7 7 22 33 15 2 2 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 > 30 AÑOS >15 AÑOS y <= 30 AÑOS > 10 AÑOS y <= 15 AÑOS > 5 AÑOS y <= 10 AÑOS >1 y <= 5 AÑOS <= 1 AÑO 20 35 21 15 36 22 98% con plazo mayores a 5 años Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP MEFP 13

100 Composición por monedas de la Deuda Interna del TGN 2000-2012 (En porcentajes) 90 80 70 51 40 36 29 28 19 17 17 16 31 31 28 60 50 93 92 83 40 61 40 30 20 10 0 66 51 37 62 56 51 52 6 30 21 0 0 7 8 11 12 9 2 5 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Bolivianización BOP UFV USD(1) Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP MEFP 14

Deuda Pública Externa del TGN, 2000-2012 (En millones de US$ y en porcentajes) 4.500 4.242 4.071 4.052 34% 40% 4.000 3.500 3.599 3.609 3.617 17% 20% 3.598 30% 20% 3.000 2.616 8% 7% 8% 2.684 10% 2.500 2.000-2% 0% 0% -4% 0% 2.245 2.077 1.947 1.807 0% 1.500-10% 1.000-20% 500 0-35% -31% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012-30% -40% Saldo a fin de periodo Tasa de crecimiento (Eje Der) Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP MEFP 15

Saldo de la deuda externa del TGN por sector económico, diciembre 2012 (En porcentaje) Multisectorial 15% Transporte 39% Apoyo Presupuestario 14% Saneamiento Básico 7% Fortalecimiento Institucional 6% Comunicaciones 3% Agropecuario 5% Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP MEFP Otros 11% 16

Diversificación de las fuentes del financiamiento interno Millones de Bs. Bonos Tesoro Directo: Emisión acumulada y número de beneficiarios 2012 (En millones de Bs y en número de clientes) 120 5.000 Al 31 de diciembre de 2012 se beneficiaron mas de 3.500 clientes en toda Bolivia. 4.500 100 94,7 4.000 80 60 40 45,9 1.758 59,5 2.260 69,3 2.540 75,8 2.752 80,5 2.937 3.571 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 Número de clientes 20 0 17,9 692 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 Emisión acumulada Clientes 1.000 500 0 Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP MEFP 17

Diversificación de las fuentes del financiamiento externo Emisión de Bonos Soberanos, 2012 Característic as Calificación: Moneda: Plazo: Características Descripción Ba3 (Moody s) / BB- (S&P) / BB- (Fitch) USD (Dólares Estadounidenses) 10 años Tasas de interés (Cupón) de la Primera Emisión de Bonos Soberanos en países seleccionados (En porcentaje) Chile República Dominicana Ecuador Costa Rica 6,875 A 8,000 BB 9,500 9,375 B- B- Cupón: 4.875% Promedio 7,963 Precio de emisión: Demanda: Número de Demandant es: 100.00% USD 4,217 millones (8 veces sobresuscrito) 267 inversionistas El Salvador Egypt Perú Vietnam Indonesia Bolivia 4,875 BB- 6,875 6,750 BB- BB- 8,750 9,500 9,125 BB+ BB+ BB- Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP MEFP 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 18

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN DEL " SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES 2012

Sistema Integral de Pensiones SIP Ley 065 desde Diciembre 2010 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 20

Bolivia: Número de jubilados 1997 2012 (En número de personas) 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 29.745 21.791 0 1997-2010 2011-2012 Anterior ley 14 años Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Nueva ley 2 años 73% de 29.745 21

Recaudaciones del SSO (1997-2010) y del SIP (2011-2012) (En millones de bolivianos) 7.000 6.369 6.000 5.000 5.032 4.000 3.000 3.620 3.280 2.890 2.489 2.000 1.338 1.433 1.694 1.959 1.000 604 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 22

Asegurados al SSO (1997-2010) y al SIP (2011-2012) (En miles de asegurados) En miles de asegurados 1.800 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 329 461 527 633 676 761 846 878 934 1.552 1.450 1.361 1.262 1.167 1.078 989 200 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 23

Flujo del Fondo Solidario, base efectivo Gestión 2011-2012 (En millones de bolivianos) Concepto 2011 2012 (Ene-Dic) Saldo Inicial de la Gestión 666,8 2.035,3 INGRESOS Aporte Patronal Solidario 3%. 856,2 1.006,0 20% mensual de las primas RC, RP Y RL 208,0 241,0 Aporte Solidario del Asegurado 0.5%. 154,5 186,0 Aporte Nacional Solidario 1%, 5%, 10% (1) 86,8 101,0 Aporte Minero Solidario 2%. 22,9 27,5 Valoración de Inversiones FCI (rendimiento) Otros ingresos (Transferencias sujetas a conciliación) Interés Incremental (20% sobre el Interes por Mora). 83,1 158,8 0,0 0,8 0,5 0,5 Total Ingresos 1.412,0 1.721,6 EGRESOS Pago Fracción Solidaria (2) 43,6 121,6 Total egresos 43,6 121,6 Ingresos - Egresos 1.368,4 1.600,1 SALDO 2.035,3 3.635,3 Sector Privado 47% Sector Público 53% Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 24

Evolución del Gasto en la Seguridad Social de Largo Plazo (En millones de bolivianos) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Sistema de Reparto 1 POBLACION (*) 142.389 139.262 142.598 140.477 137.708 134.525 132.173 128.720 123.511 PAGOS 2.730,9 2.748,5 3.093,7 3.178,5 3.357,7 3.734,6 3.828,3 3.939,6 4.201,1 CC POBLACION (*) 3.120 5.995 11.057 15.884 21.318 26.478 31.476 41.858 49.808 Compensación de Cotizaciones) 2 PAGOS 42,0 126,7 260,5 392,7 534,0 698,4 822,1 963,6 1.179,4 Renta Universal de Vejez POBLACION (*) 753.704 780.356 802.596 823.358 831.833 Renta Dignidad PAGOS 1.317,0 1.696,8 1.757,2 1.795,0 1.831,0 Prima de Riego Profesional (1,71%) PAGOS 70,9 84,8 92,3 113,3 143,0 120,8 183,4 Aporte Patronal Solidario (3%) PAGOS 214,3 327,9 TOTAL PENSIONES 2.773 2.875 3.425 3.656 5.301 6.243 6.551 7.033 7.723 (1) El Sistema de Reparto considera COSSMIL (Corporación del Seguro Social Militar), PARA (Pago Reparto Anticipado), PMM (Pago Mínimo Mensual) y PU (Pago Único) (2) CC: Considera la Compensación de Cotizaciones Mensual CCM y Compensación de Cotización Global CCG Población (*) De diciembre de la gestión respectiva Pagos: En bolivianos acumulados de la gestión (Incluye bono económico) Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 25

Inversiones y valor de los Fondos del SIP a precios de mercado (En US$) Cartera del FCI INVERSIONES Valor Nominal Valorado a Precio de Mercado TOTAL AFP Rentabilidad a Tasa de Mercado Plazo a Vencimiento (Años) Porcentaje del Fondo BONOS A LARGO PLAZO (BPL) 783.178.676 827.152.043 5,49% 7 10,50% BONOS BANCARIOS BURSATILES (BBB) 218.569.129 217.258.620 4,04% 5 2,76% BONOS DEL TESORO (BTS) 1.996.380.999 2.873.957.595 6,17% 12 36,49% BONOS MUNICIPALES (USD) 9.600.000 11.387.808 2,00% 4 0,14% CUOTAS DE FONDOS CERRADOS (CFC) 592.478.214 436.192.421 0,00% 89 5,54% CUPONES DEL TGN (CUP) 22.216.224 15.588.876 4,25% 14 0,20% DEPOSITOS A PLAZO FIJO (DPF) 2.701.156.136 2.958.859.850 3,70% 9 37,57% VALORES DE TITULARIZACION 8 VDT) 272.086.051 250.016.713 5,14% 7 3,17% Total Cartera FCI Mercado Local 6.595.665.429 7.590.413.926,00 4,67% 14 96,38% BONO DE DEUDA SOBERANA EMITIDO EN EL EXTRANJERO (USD) 118,760,000 119,299,559 4,88% 10 1,51% Total Cartera del FCI 6714,425,429 7,709,713,485 4,68% 14 97,90% Recursos de Alta Liquidez 165,657,792 165,657,792 2,10% 2,10% Valor del FCI 6,880,083,221 7,875,371,277 100,00% Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 26

Evolución de la cartera de inversiones por instrumento (En porcentaje) 80% 70% 60% 70% 74% 68% 66% 61% 71% 75% 73% 71% 62% 57% 50% 50% 40% 30% 20% 24% 11% 15% 6% 6% 7% 11% 15% 15% 21% 25% 29% 39% 38% 10% 0% 4% 2% 2% 4% 2000 2001 2002 14% 13% 17% 16% 13% Otros ** 16% 2003 12% 2004 10% 2005 2006 9% 8% 8% 7% 10% 10% 11% 5% 4% 6% 10% 7% 12% 12% * Dentro de esta categoría se encuentran los Bonos del TGN y Los Bonos Soberanos emitidos en el extranjero, ** Esta categoría contempla los siguientes Instrumentos 1)Acciones 2)Bonos del BCB 3)Bonos Municipales 4)Certificados de Deposito 5)Letras del Tesoro 6)Cupones 7)Pagares Bursátiles 8)Time Deposits 9) Bonos Bancarios Bursátiles 10) Cuotas de Participación 11) Valores de Titularización. Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 2007 2008 2009 2010 Bonos de Largo Plazo (BLP) Depósitos a Plazo Fijo (DPF) Bonos del Tesoro (BTS) * 2011 2012 27

Evolución de la cartera de inversiones por instrumento (En millones de US$) 3.500 3.000 3.091 3.260 2.653 2.765 2.993 2.959 2.500 2.087 2.000 1.500 1.000 500 0 571 670 771 913 1.118 1.691 1.435 * Dentro de esta categoría se encuentran los Bonos del TGN y Los Bonos Soberanos emitidos en el extranjero, ** Esta categoría contempla los siguientes Instrumentos 1)Acciones 2)Bonos del BCB 3)Bonos Municipales 4)Certificados de Deposito 5)Letras del Tesoro 6)Cupones 7)Pagares Bursátiles 8)Time Deposits 9) Bonos Bancarios Bursátiles 10) Cuotas de Participación 11) Valores de Titularización. Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 927 1.340 1.889 195 98 167 89 96 141 255 425 558 827 31 125 148 258 652 277 256 552 14 204 237 304 308 15 236 40 207 763 930 202 2000 226 455 404 2001 105 127 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Otros ** Bonos a largo plazo (BLP) Depósitos a Plazo Fijo Bonos del Tesoro (BT's) * 28

Rentabilidad nominal de los Fondos del SIP (En porcentaje) 20 15 10 5 - Dic - 98 Dic - 99 Dic - 00 Dic - 01 Dic - 02 Dic - 03 Dic - 04 Dic - 05 Dic - 06 Dic - 07 Dic - 08 Dic - 09 Dic - 10 Dic - 11 Dic - 12 BBV PREVISION AFP S.A. FUTURO DE BOLIVIA AFP S.A. TOTAL AFP's Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 29

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN DE INGRESOS TRIBUTARIOS Nº 3-2012

La recaudación tributaria se ha triplicado en los últimos siete años 55 44 33 22 11 0 1,3 Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 2012 (En miles de millones de Bs) Otros GA IEHD (Mercado Interno, Importaciones) IT IDH IUE IVA (Mercado Interno, Importaciones) Promedio de recaudación Recaudación Tributaria Aduanera En los últimos siete años se han triplicado los ingresos tributarios pasando de Bs15.9 mil millones en 2005 a Bs49.7 mil millones en 2012. Solamente la recaudación por concepto de IVA de 2012 Bs16.3 mil millones es superior a la totalidad de ingresos tributarios de 2005. 1,7 2,3 2,8 3,5 4,2 4,9 5,7 6,9 6,6 7,9 7,7 En las dos últimas gestiones (2011 y 2012) la recaudación tributaria superó los Bs40 mil millones, estableciendo un nuevo nivel promedio. 8,2 8,7 11,2 15,9 2,2 5,2 21,3 2,9 6,3 24,3 3,2 7,5 29,6 4,6 9,3 30,0 6,2 8,7 31,5 6,0 10,2 41,4 2,2 2,4 2,8 9,0 7,6 14,0 49,7 2,5 2,4 3,3 1990 1991 1992 1993 12,1 9,4 1994 1995 1996 1997 1998 1999 16,3 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 31

El mayor dinamismo de la demanda interna y el crecimiento sostenido de la economía Boliviana se refleja en la recaudación por concepto de IVA, IT e IUE 35 30 25 20 Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 2012 (En miles de millones de Bs) El IVA, IT e IUE son los impuestos que reflejan el panorama empresarial y el mayor dinamismo de la actividad económica interna. En los últimos siete años los ingresos por estos impuestos han crecido a un ritmo de 18% anualmente y representan el 58% de la recaudación tributaria total. Solamente el IUE se cuadruplicó en los últimos siete años, alcanzando a Bs9.4 miles de millones en 2012, frente a los Bs2.2 miles de millones de la gestión 2005. 16 17 18 24 17 29 21 15 10 5 5 5 5 6 6 2 IVA, IT e IUE Resto 3 3 3 3 7 4 9 7 1110 13 12 13 13 13 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 32

Los ingresos por impuestos nacionales representan la mayor proporción de la recaudación tributaria 55 44 33 22 11 0 1,3 1,7 2,3 2,8 Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 2012 (En miles de millones de Bs) La tasa de crecimiento interanual de los impuestos nacionales fue de 17%; en cambio los ingresos por hidrocarburos crecieron en 12% en los últimos siete años (de 2006 a 2012). La recaudación por concepto de impuestos nacionales alcanzó a Bs35.1 mil millones y representa el 71% de los ingresos tributarios. El IDH e IEHD, alcanzaron una recaudación de Bs14.6 mil millones, en 2012. Impuestos sobre hidrocarburos Impuestos nacionales 3,5 4,2 4,2 4,9 4,8 5,7 5,6 6,9 6,6 6,6 6,3 7,9 6,5 7,7 6,4 8,2 6,9 8,7 7,6 11,2 10,1 15,9 4,2 11,7 21,3 7,5 13,8 24,3 8,3 16,0 29,6 9,2 20,5 30,0 8,7 21,3 31,5 8,9 22,5 41,4 11,4 30,0 49,7 14,6 35,1 Part % 29% 71% 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 33

Solamente las actividades de Industria Manufacturera y Comercio representan el 38% de la recaudación tributaria del mercado interno 21% Recaudación Tributaria y Aduanera por actividad económica 2012 (En miles de millones de Bs) 17% 17% Participación % 2012 15% 11% Dentro de la Industria Manufacturera, la actividad de mayor aporte al Estado es la elaboración de bebidas con Bs.2,3 miles de millones. 4% 4% 4% 4% 2% 1% Recaudación tributaria de mercado interno en efectivo. Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 34

El departamento de La Paz genera la mayor proporción de recaudación tributaria y aduanera 16,0 14,0 12,0 10,0 11,0 41% 13,2 Recaudación Tributaria y Aduanera por departamento 2012 (En miles de millones de Bs) 9,5 34% 10,9 2011 2012(p) % Participación 2012 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 10% 2,9 3,1 5% 4% 4% 1,8 1,7 1,1 1,4 1,0 1,2 1% 1% 0% 0,4 0,5 0,1 0,2 0,030,03 La Paz Sta. Cruz Cbba. Potosí Oruro Tarija Chuquisaca Beni Pando Nota 1: No incluye la recaudación tributaria generada por la Gerencia Sectorial de Hidrocarburos Nota 2: La recaudación aduanera por departamento se refiere a la aduana de nacionalización de la mercancía y no así el destino del bien importado. Nota 3: La recaudación tributaria de mercado interno por departamento se refiere al domicilio fiscal de los contribuyentes registrados en su NIT. Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 35

Se ha generado mayor conciencia tributaria y se amplió el universo de contribuyentes que aportan para el desarrollo del país 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 Número de contribuyentes, 2005-2012 (En número de personas) Entre 2006 y 2012 se incorporaron 132 mil nuevos contribuyentes y se da mayor fiabilidad en el registro a través del Padrón Biométrico Digital 211.519 246.629 275.264 252.093 274.876 263.624 Padrón Biométrico Digital: 14% 343.941 302.213 150.000 100.000 50.000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Régimen General Regímenes especiales Grandes Contribuyentes Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios Padrón de Contribuyentes 36

37 Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido generar sostenibilidad en los ingresos impositivos Principales medidas de política tributaria - Se incluye al sector transporte al Régimen General de Tributación y se aplica un mecanismo simplificado para el pago del IUE, cuya recaudación alcanzó a Bs98.3 millones de 2007 a 2012. - Se mejora el tratamiento tributario en la minería aplicando una alícuota adicional al IUE en períodos de cotizaciones altas alcanzando una recaudación de Bs1,649.3 millones entre 2008 y 2012. Asimismo, se elimina la doble deducción de gastos de exploración y la depreciación acelerada de activos en la liquidación de este impuesto. - Se suprime la exención en el pago del IUE para usuarios de Zonas Francas generando un ingreso de Bs7,2 millones desde la aplicación de la medida.

38 Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido generar sostenibilidad en los ingresos impositivos Principales medidas de política tributaria - Se genera un mecanismo de compensación de pérdidas por un máximo de tres años en contraposición al anterior esquema de pérdidas acumulables de forma irrestricta y actualizable que erosionaba la base imponible del IUE un impacto estimado de Bs25,4 millones. - Se creó una alícuota adicional al IUE para entidades financieras generando Bs186,4 millones durante la gestión 2013. - Se han creado los Impuestos al Juego y a la Participación en Juegos (Bs29,9 millones desde su creación). - A objeto de coadyuvar con la Bolivianización de la economía y fortalecer la política de redistribución del ingreso se reformó el ITF que alcanza sólo a operaciones en moneda nacional (Bs2,447.4 millones desde su creación en 2006). Asimismo se creo el IVME que grava la venta de divisas en el territorio nacional (Bs176,4 millones a julio de 2013).

39 Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido generar sostenibilidad en los ingresos impositivos Principales medidas de política tributaria - Se crearon alícuotas porcentuales al ICE para bebidas alcohólicas cuya recaudación va destinada al fomento del deporte (Bs133,8 millones desde su creación) - Se han dotado de instrumentos para que la Administración Tributaria mejore el control y fiscalización de las actividades económicas estableciendo la clausura definitiva sobre contribuyentes reincidentes en el incumplimiento de sus deberes tributarios y la tipificación de privación de libertad por falsificación de facturas. -Se han generado mecanismos de endurecimiento de la lucha contra el contrabando y la coordinación interinstitucional para combatir este ilícito, generando un incremento en la variación interanual de crecimiento de 4,3% desde la implementación de las medidas (de 12,0% a 16,3%).

Los ingresos tributarios respecto de la actividad económica ha mejorado sustancialmente 30% 25% 20% 15% IDH como porcentaje del PIB 11% 12% 13% Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990-2012 (En porcentaje del PIB) Recaudación en valores / PIB Recaudación en efectivo / PIB Ingresos tributarios como porcentaje del PIB 13% 13% 14% 15% 14% 15% 14% 15% 14% 16% 21% 3,0% 2,4% 23% 6,0% 2,3% 24% 5,8% 1,6% 25% 5,5% 1,9% 25% 5,3% 4,3% 23% 4,9% 2,3% 25% 5,4% 2,4% 27% 6,5% 3,2% 10% 5% 8% 7,1% 9% 8,1% 9,9% 10,7% 11,2% 10,9% 12,1% 12,3% 13,0% 11,7% 13,7% 12,8% 13,0% 12,6% 14,5% 15,1% 14,9% 16,2% 17,2% 15,0% 15,6% 17,1% 16,9% 0% 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Aduana Nacional Instituto Nacional de Estadística Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 40

Los ingresos por impuestos nacionales respecto del PIB presentan un mayor crecimiento 20% 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Recaudación por impuestos nacionales y sobre hidrocarburos, 2000-2012 (En porcentaje del PIB) 18,0% 18,8% 12,5% 11,9% 12,2%12,2% Los ingresos por hidrocaburos como porcentaje del PIB, se han mantenido constantes a los largo del tiempo 2,7% 2,4% 2,3% 1,8% 1,6% 14,5% 15,1% 15,0% 15,5% 5,5% 17,0% 17,5% 16,4% La recaudación por impuestos nacionales como porcentaje del PIB, muestran una tendencia creciente que refleja la mayor capacidad de generar ingresos de la actividad económica interna 8,2% 8,1% 7,6% 7,1% 6,5% 6,9% 7,8% Impuestos Nacionales como porcentaje del PIB Impuestos sobre hidrocarburos como porcentaje del PIB 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Aduana Nacional Instituto Nacional de Estadística Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria Dirección General de Estudios Tributarios 41

Gracias 42