ANÁLISIS FINANCIERO. Tabla 1. Comportamiento de los ingresos 1999/2001 CONCEPTO

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1 ANÁLISIS FINANCIERO 1. LOS INGRESOS 1.1 CONFORMACIÓN DE LOS INGRESOS El total de los Ingresos Totales del Municipio La Belleza han aumentado considerablemente año tras año al pasar de $1.442 millones de pesos corrientes durante el año 1999 a $1.968 millones para el año 2000, incrementándose para el año 2001 a $2.215 millones de pesos corrientes. Su crecimiento real promedio para el año 2002 con respecto al año 2001 es del 25.33%. El comportamiento de los ingresos totales a pesos constantes es más significativo para el año 2001 al representar $2.056 y para el año 2000 una vez deflactado represento la suma de $1.809 millones de pesos constantes. El comportamiento de los ingresos para el periodo de análisis año 1999 al 2001 y los rubros que la componen la podemos observar en la siguiente tabla: Tabla 1. Comportamiento de los ingresos 1999/2001 CONCEPTO INGRESOS CORRIENTES $ ,00 $ ,00 $ ,00 INGRESOS TRIBUTARIOS $ $ $ INGRESOS NO TRIBUTARIOS $ $ $ TRANSFERENCIAS $ $ $ RECURSOS DE CAPITAL $0,00 $0,00 $0,00 INGRESOS TOTALES $ ,00 $ ,00 $ ,00 PESOS CORRIENTES La representación gráficamente de los Ingresos Totales es la siguiente: 1

2 Grafica 1. Ingresos totales (pesos corrientes). INGRESOS TOTALES $2.500 $2.000 $1.442 $1.968 $2.215 $1.500 $1.000 $500 $ Los Ingresos Corrientes han alcanzado la suma de $1442 millones de pesos en moneda corriente para el año 2000, aumentando considerablemente para el 2001 al pasar a $1.968 millones y disparándose considerablemente en el año 2002 al representar la suma de $2.215 millones. Los Ingresos Corrientes han representado en promedio de los tres años el 100%. En cuanto a los Ingresos Tributarios en promedio alcanzaron el 17.60%, Los Ingresos No Tributarios el 54.17% y las Transferencias el 27.52%. El crecimiento real promedio de los Ingresos Corrientes del Municipio La Belleza para el año 2001 con respecto al año 1999 es del 25,33%; Para el año 2001 con respecto al año 2000 creció en un porcentaje considerable al superar un 13.67%, en el año 2000 con respecto al año 1999 alcanzo un crecimiento tan solo del 37%. El comportamiento de los Ingresos Corrientes para el periodo de análisis año 2000 al 2002 lo podemos observar en la siguiente gráfica: Grafica 2. Ingresos corrientes (Pesos corrientes) 2

3 INGRESOS CORRIENTES $ $ $ $0 $500 $1.000 $1.500 $2.000 $2.500 En Recursos de Capital podemos notar que durante estos tres años, no hubo ningún movimiento en este rubro. Para cada año en particular y el promedio de los tres años de análisis, el comportamiento en forma porcentual de los diferentes rubros con respecto a los Ingresos totales es el siguiente: Tabla 2. Ingresos totales 1.999/2.001 CONCEPTO PROMEDIO INGRESOS CORRIENTES 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Tributarios 21,00% 22,00% 18,00% 20,33% No Tributarios 0,33% 0,42% 0,49% 0,41% Transferencias 78,00% 77,00% 82,00% 79,00% RECURSOS DE CAPITAL 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TOTAL INGRESOS % % % % La representación grafica es la siguiente: Grafica 3. Ingresos corrientes- Recursos del capital 3

4 INGRESOS CORRIENTES VS. RECURSOS DE CAPITAL 100% 80% 100% 100% 100% 60% 40% INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL 20% 0% 0% 0% % Los Ingresos Tributarios han tenido un comportamiento de aumento en el año 2000 con respecto al año 1999 al pasar de $307 millones a $442 millones de pesos corrientes y para el año 2001 una disminución en la suma de $396 millones de pesos representando el un 20.33% del total de los ingresos. Los Ingresos Tributarios del Municipio La Belleza alcanzaron los $281 millones de pesos constantes durante el año 1999 y para el año 2001 su representación ha alcanzado la suma de 368 millones de pesos constantes lo cual significa que para los años 1999 y 2000 hubo un crecimiento del 44,53% pero en lo que respecta a los años 2000 y 2001 este rubro presentó un valor porcentual negativo de 9.33%. Los ingresos tributarios directos representados especialmente por el Impuesto Predial Unificado con respecto a los años 1999 y 2000 presentaron una disminución del -17,24%, y para los años 2000 y 2001 este rubro alcanzó un aumento del 119,11%, quedando en promedio un crecimiento real del 50,93%. Dentro de los rubros que componen a ingresos tributarios indirectos como son Industria y comercio, deguelle de ganado, registro de patentes, etc. El de impuesto de transporte por el gasoducto es el de mayor porcentaje representando el 18% con respecto al total de Ingresos. Los ingresos tributarios para el periodo de análisis año 1999 al 2001 lo podemos observar en la siguiente grafica: Grafica 4. Ingresos tributarios 4

5 $450 $400 $350 $300 $250 $200 $150 $100 $50 $0 INGRESOS TRIBUTARIOS $442 $396 $ Los Conceptos No tributarios del Municipio de La Belleza en lo que tiene que ver con las tasas conformadas por los cobros de: Matadero Publico, Casa de Mercado, Carnicería y Sombra, y Otros; este último es el más representativo pasando del 1999 con respecto al 2000 con un porcentaje del 42,95%, y del 2000 con respecto al 2001 con un incremento importante del 97,39%. Los Ingresos No Tributarios para el año 1999 recaudaron los $4 millones de pesos constantes, y para el 2000 los $7 millones de pesos mientras el 2001 obtuvo los $10 millones de pesos constantes, lo que me indica que este rubro ha venido aumentando, en mayor grado para el año 2001 con respecto al 1999 con un 74,82% y para el año 2001 con respecto al 2000 un 33,52%. El comportamiento para cada año en particular a pesos constantes de los conceptos no tributarios lo podemos observar en la grafica siguiente: Grafica 5. Ingresos no tributarios. 5

6 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2001 $10 $ $ $0 $2 $4 $6 $8 $10 Las Transferencias recibidas por el Municipio La Belleza representan el 79% del total de los ingresos, es decir, que por cada 100 pesos recibidos por el municipio $79 pesos corresponden a transferencias recibidas por la Nación. Las transferencias han aumentado de un año a otro, así del año 2000 con respecto al 1999 un 34,80% y del 2001 al 2000 un 20.25%. En lo referente a los Ingresos Corrientes de la Nación tanto para Libre destinación como para destinación especifica para ser distribuida dentro de los diferentes sectores de Inversión se han doblado en proporción al pasar de $1131 millones de pesos corrientes en el año 1999 ha $1.808 millones en el año 2001, mientras para el año 2000 fue de $1519 millones de pesos corrientes. Las Transferencias recibidas por el Municipio La Belleza a pesos corrientes la podemos observar en la grafica siguiente: Grafica 6. Transferencias 6

7 TRANSFERENCIAS $2.000 $1.500 $1.131 $1.517 $1.808 $1.000 $500 $ En cuanto a las transferencias de libre destinación en promedio representan el 11% de los ingresos totales del municipio, mientras las de destinación forzosa representan un 59% del total de los ingresos. La representación promedio de los ingresos tributarios, los no tributarios y las transferencias con respecto al total de los ingresos la podemos observar en la siguiente gráfica: Grafica 7. Promedio Ingresos tributarios, no tributarios y transferencias PROMEDIO 20,00% 0,00% 79,00% INGRESOS TRIBUTARIOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS 1.2 CRECIMIENTO REAL PROMEDIO DE LOS INGRESOS 7

8 Para el año 2001 los Ingresos del Municipio La Belleza representaron un valor de $2.057 millones de pesos constantes frente a $1321 millones de pesos constantes del año 1999 lo cual significa un crecimiento real promedio del 25.33%. Los rubros que conforman los ingresos de acuerdo a la clasificación de la ejecución presupuestal a pesos constantes y del año 2001 con respecto al año 1999 para el caso de los ingresos corrientes tuvieron un comportamiento de crecimiento real promedio del 25.33% y los recursos de capital en realidad no tuvieron ningún movimiento. El comportamiento de las diferentes cifras que componen los ingresos lo podemos observar en a siguiente tabla: Tabla 3. Crecimiento real promedio CONCEPTO 2001/1999 INGRESOS CORRIENTES 25.33% Tributarios 17,60% No Tributarios 54,17% Transferencias 27,52% RECURSOS DE CAPITAL 0% Recursos de Balance 0% Otros Recursos de Capital 0% TOTAL INGRESOS 25.33% 8