MEMORIA ECONÓMICA SIMPLIFICADA EJERCICIO 2012

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1 MEMORIA ECONÓMICA SIMPLIFICADA EJERCICIO 2012 ASOCIACION: APOYO POSITIVO FIRMAS NIF : G UNIDAD MONETARIA : Euros. 1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD Atención a personas que viven con VIH/SIDA en la Comunidad Autónoma de Madrid. 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES: 2.1 IMAGEN FIEL Las cuentas reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la asociación, así como del grado de cumplimiento de las actividades de la misma. 2.2 PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS No se han aplicado. 2.3 CORRECCIÓN DE ERRORES No se han aplicado. 3 EXCEDENTE DEL EJERCICIO. 3.1 ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1

2 Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Excedentes de ejercicios anteriores , , ,44 Excedente del Ejercicio , , , ,09 SUMAS , ,09 0, , INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE Base de reparto Importe Excedente del ejercicio ,09 Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total ,09 Distribución Importe A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A Remanente ,09 A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total , INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES. Ninguna. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. 4.1 INMOVILIZADO INTANGIBLE No existe. 2

3 4.2 INMOVILIZADO MATERIAL Los bienes comprendidos en el inmovilizado material figuran contabilizados por su coste de adquisición (el cual incluye los gastos adicionales hasta la puesta en marcha del bien), no habiendo sido objeto de actualización alguna. Los costes de ampliación, modernización y mejoras de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien, exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil. Los gastos de conservación y mantenimiento devengados durante el ejercicio se contabilizan como gasto en la Cuenta de Resultados. La dotación anual de la amortización se calcula linealmente, en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes según las tablas de amortización establecidas por el Ministerio de Economía y Hacienda, excepto las reformas realizadas en el local de la actividad social, que al estar alquilado se amortiza durante los años del contrato de alquiler (10 años). Los porcentajes aplicados han sido los siguientes: Construcciones 10% Otras Instalaciones 15% Elementos Transporte16% Durante el ejercicio se ha procedido a la venta y bala del inmovilizado de la furgoneta Renault Traffic, la cual figuraba contabilizada por un importe de , TERRENOS Y CONSTRUCCIONES No existen. 4.4 BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO No existen. 4.5 ARRENDAMIENTOS Se ha cancelado el contrato de arrendamiento financiero durante el ejercicio. 4.6 PERMUTAS No existen. 3

4 4.7 ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS ACTIVOS FINANCIEROS Consta de dos fianzas constituidas en concepto de alquiler, se detalla todo el Inmovilizado Financiero en el cuadro anexo: Concepto Local Importe Fianza Piso en Getafe 168,15 Fianza Sede Villaverde 90,15 TOTAL 258,80 PASIVOS FINANCIEROS Durante el ejercicio se ha procedido al pago y cancelación del contrato de arrendamiento financiero de la furgoneta Renault Traffic y del préstamo ICO suscrito con Bankia. Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Acreedores p/ arrendamiento financiero a largo plazo Acreedores p/ arrendamiento financiero a corto plazo 4.948, ,04 0, , ,05 0,00 Deudas a largo pzo. c/ entid. cto. 0,00 0,00 0,00 Deudas a c. pzo. c/ entid. cto , ,05 0,00 Total , ,14 0, CRÉDITOS Y DÉBITOS POR LA ACTIVIDAD PROPIA Se detallan y explican en cuadros posteriores. 4.9 EXISTENCIAS No existen. 4

5 4.10 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA No existen IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS Sobre el resultado contable se procede a ajustar las diferencias para obtener la base imponible. Las diferencias temporales producen la contabilización de cuentas de impuesta anticipado o diferido. Se calcula el impuesto devengado considerando las bonificaciones y deducciones a las que tiene derecho la entidad. La Asociación, como entidad parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades, está exenta por los rendimientos de las actividades que constituyen su objeto social o finalidad específica, y por lo tanto sólo están sujetos los rendimientos financieros obtenidos, que en este ejercicio han sido negativos INGRESOS Y GASTOS INGRESOS Los ingresos de la Asociación corresponden exclusivamente a ingresos vinculados con la actividad propia, los cuales se emplean en las actividades desarrolladas por la Asociación en este ejercicio y cuyos gastos están clasificados por naturaleza dentro de los gastos de explotación. Ingresos de la entidad por la Actividad propia. Los ingresos de la entidad por actividad propia ascienden a ,70. La información relativa a actividades y condiciones de la partida de subvenciones (tanto públicas como privadas), donaciones y legados, que se desglosan de la siguiente manera: Cuotas de Usuarios y Afiliados 8.359,89 Ingresos de Patrocinadores ,48 Subvenciones y donaciones ,33 Otros ingresos de la actividad. El importe reflejado de ,82, se corresponde con unas indemnizaciones recibidas de la compañía de seguros. Resultados por enajenaciones y otras. El importe reflejado de 5.330,92, se corresponde con el beneficio obtenido con la venta del activo de la furgoneta Renault Traffic. GASTOS Ayudas monetarias individuales. Recoge tanto las ayudas monetarias propiamente dichas a afectados por la infección VIH, como los derivados del mantenimiento de un piso tutelado que la Asociación dispone en Getafe, así como ayudas en especie. En el apartado de gastos por colaboración corresponde fundamentalmente a las compensaciones que por traslados se liquidan a los voluntarios de la Asociación. En aplicación de la Ley de Voluntariado. Cargas Sociales. El importe de Seguridad Social a cargo de la Empresa durante el ejercicio 2012 ha sido de ,56. No existen cargas sociales relativas a pensiones. 5

6 Pérdidas por deterioro de créditos. La dotación de la provisión por insolvencias del ejercicio ha sido de 178, PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Se han dotado 178,63 a la provisión para insolvencias por los saldos de deudas de usuarios con antigüedad superior a un año CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL Devengo de las nóminas y seguros sociales SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Se imputan en la Cuenta de Resultados por el importe de la concesión, según consta en los saldos del Balance, siempre y cuando subvencionen gastos incurridos en el ejercicio y reflejados en la Cuenta de Resultados. Aquellas subvenciones o donaciones que sean plurianuales, o bien imputables a ejercicios posteriores, tienen reflejo contable en el Patrimonio Neto del Balance - Epígrafe A-3 (en la partida Subvenciones, donaciones y legados recibidos ) CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS No existen. 5 INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 5.1 ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Construcciones , ,60 Otras instalaciones , ,19 Equipos para proceso de información , ,34 Amortizaciones , , , ,98 Total 6.238, , ,08 571,15 6

7 5.2 AMORTIZACIONES Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Valor Neto Otras instalaciones ,96 214, ,04 571,15 Elementos transporte de , , ,03 0,00 0,00 Totales , , , ,04 571, INMOVILIZADO INTANGIBLE Relación de inmovilizado intangible de vida útil estimada como indefinida y motivos para dicha estimación No existe. 5.4 INVERSIONES INMOBILIARIAS Bien adquirido Descripción Valoración 5.5 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES Debe cumplimentarse la siguiente información para cada acuerdo de arrendamiento financiero. Año Recuperación del coste Cuotas en el ejercicio Carga financiera Compromisos pendientes ,72 388, , a , , , ,09 688,21 0, INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD Inmueble Cedente Cesionario Años de cesión Sede de Av. Llano Castellano Ayuntamiento de Madrid Apoyo Positivo 4 Valoración del bien 7

8 6 BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Total 7 PASIVOS FINANCIEROS Instrumentos financieros a largo plazo Provisiones Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero Ejercicio X+1 Ejercicio X+2 Ejercicio X+3 Ejercicio X+4 Ejercicio x+5 Otras deudas , ,63 Deudas con entidades del grupo Periodificaciones , ,63 Total Instrumentos financieros a corto plazo Categorías Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 8

9 8 USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. Denominación de la cuenta Usuarios Deudores Patrocinadores Afiliados y otros deudores de la actividad propia Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 6.855, , , ,00 Total 6.855, , , ,00 Los 3.500,00 corresponden a una donación de Cáritas. 9 BENEFICIARIOS - ACREEDORES Denominación de la cuenta Beneficiarios acreedores Otros acreedores de la actividad propia Total 10 SITUACIÓN FISCAL Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 10.1 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS Conciliación del resultado del ejercicio (excedente) con la base imponible del Impuesto de Sociedades. En Euros Aumentos Disminuciones Importe Excedente del ejercicio: ,09 Diferencias permanentes: Actividades exentas , , ,09 Impuesto sobre sociedades Base imponible (Resultado fiscal) 0,00 La Asociación tiene abiertos a posible inspección por las autoridades fiscales todos los ejercicios desde la fecha de constitución de la misma de los principales impuestos que le 9

10 son aplicables. La Asociación ha obtenido la exención en el IVA por las actividades sociales realizadas OTROS TRIBUTOS Pago del impuesto de circulación de la furgoneta por 77, INGRESOS Y GASTOS Partida Gastos Ayudas monetarias y otros ,24 Ayudas monetarias ,25 Ayudas no monetarias Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 220,99 Reintegro de ayudas y asignaciones Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos Consumo de bienes destinados a la actividad Consumo de materias primas Otras materias consumibles Gastos de personal ,52 Sueldos ,96 Cargas sociales ,56 Otros gastos de explotación ,35 desglose Total ,11 Partida Ingresos Cuota de usuarios y afiliados 8.359,89 Cuota de usuarios 8.359,89 Cuota de afiliados Promociones, patrocinios y colaboraciones ,48 Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Venta de bienes Prestación de servicios Trabajos realizados por la entidad para su activo Otros ingresos de explotación ,74 10

11 Ingresos accesorios y de gestión corriente ,74 Total SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Entidad concedente Ministerio Sanidad Ministerio Sanidad Comunidad Madrid de de de Año de concesión Periodo de aplicación Importe concedido Imputado a resultados hasta comienzo del ejercicio Imputado al resultado del ejercicio Total imputado a resultados , , , , , , , , ,33 Pendiente de imputar a resultados Totales , , ,33 Denominación de la cuenta Subvenciones de capital Donaciones legados capital y de Otras subvenciones y donaciones Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final , ,00 0,00 Total , ,00 0,00 Entidad Cantidad Ministerio de Sanidad ,00 Comunidad de Madrid ,33 Total ,33 11

12 Otras explicaciones 13 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ACTIVIDADES REALIZADAS Se rellenarán tantas fichas como actividades tenga la entidad La ficha comprende desde el punto al A. Identificación de la actividad. Denominación de la actividad Tipo de Actividad * Lugar de desarrollo de la actividad Atención Psicosocial a las personas afectadas por VIH / Sida Propia Sede Avenida Llano Castellano 26. Madrid Indicar si se trata de una actividad propia o mercantil. Descripción detallada de la actividad. Programa de atención psicosocial para personas afectadas directa o indirectamente por el VIH / Sida: terapia individual, grupos de autoapoyo, orientación laboral, atención a la familia y juventud y atención domiciliaria, hospitalaria y de rehabilitación física y cognitiva A. Recursos humanos empleados en la actividad. Tipo Número Nº de horas / año Personal asalariado horas / año Personal con contrato de servicios horas / año Personal voluntario horas / año A. Recursos económicos empleados en la actividad Gastos por ayudas y otros Gastos/Inversiones Previsto Importe a) Ayudas monetarias 0 0 b) Ayudas no monetarias 0 0 Realizado 12

13 c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos 0 0 Gastos de personal ,52 Otros gastos de la actividad ,6 Amortización de inmovilizado 0 0 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0 0 Gastos financieros Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros 0 0 Diferencias de cambio 0 0 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0 0 Impuesto sobre beneficios 0 0 Subtotal gastos ,12 Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) 0 0 Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico 0 0 Cancelación deuda no comercial 0 0 Subtotal Recursos 0 0 TOTAL , B. Identificación de la actividad. Denominación de la actividad Tipo de Actividad * Lugar de desarrollo de la actividad Área de prevención y sensibilización en VIH, ITS y educación afectivo-sexual Propia Sede Avenida Llano Castellano 26. Madrid Indicar si se trata de una actividad propia o mercantil. Descripción detallada de la actividad. Programa de prevención y sensibilización en VIH, ITS y educación afectivosexual: talleres, dance4life, formación, voluntariado, prevención en colectivos vulnerables, prueba del VIH, checkpoint de ITS y campañas. 13

14 B. Recursos humanos empleados en la actividad. Tipo Número Nº de horas / año Personal asalariado horas / año Personal con contrato de servicios 0 0 Personal voluntario horas / año B. Recursos económicos empleados en la actividad Gastos por ayudas y otros Gastos/Inversiones Previsto Importe d) Ayudas monetarias 0 0 e) Ayudas no monetarias 0 0 f) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos 0 0 Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización de inmovilizado 0 0 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0 0 Gastos financieros 0 0 Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros 0 0 Diferencias de cambio 0 0 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0 0 Impuesto sobre beneficios 0 0 Realizado Subtotal gastos ,35 Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) 0 0 Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico 0 0 Cancelación deuda no comercial 0 0 Subtotal Recursos 0 0 TOTAL ,35 14

15 RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD. Gastos por ayudas y otros GASTOS/INVERSIONES Actividad 1 Actividad 2 Total actividades g) Ayudas monetarias h) Ayudas no monetarias i) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 220, ,99 0 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos Gastos de personal , ,52 0 No imputados a las actividades TOTAL Otros gastos de la actividad , ,6 0 Amortización de inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Impuesto sobre beneficios Subtotal gastos , , ,11 0 Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico Cancelación deuda no comercial Subtotal Recursos TOTAL , , ,

16 RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD Ingresos obtenidos por la entidad INGRESOS Previsto Realizado Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias Ingresos ordinarios de la actividad mercantil Subvenciones del sector publico , ,33 Contratos del sector publico Subvenciones del sector privado Aportaciones privadas (donaciones y legados) , ,48 Cuotas de asociados y afiliados 8.359, ,89 Otros tipos de ingresos , ,74 TOTAL INGRESOS OBTENIDOS , ,44 Otros recursos económicos obtenidos por la entidad. OTROS RECURSOS Previsto Realizado Deudas contraídas Otras obligaciones financieras asumidas TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS CONVENIOS DE COLABORACIÓN CON OTRAS ENTIDADES Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DESCRIPCIÓN Entidad Ingresos Gastos Convenio 1. Suscrito para MSPSI IPRF No produce corriente de bienes y servicios 13.2 APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 16

17 GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL DESTINO DE RENTAS E INGRESOS Ejercicio Excedente del ejercicio Ajustes negativos Ajustes positivos Base de cálculo Renta a destinar Importe % Recursos destinados a fines (gastos + inversiones) N , , , , ,85 N , , , , ,14 N , , , , ,22 N , , , , ,49 N , , , , ,70 TOTAL , , , ,40 Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines N-4 N-3 N-2 N-1 N Importe pendiente 17

18 RECURSOS APLICADOS EN EL EJERCICIO IMPORTE 1. Gastos en cumplimiento de fines ,40 2. Inversiones en cumplimiento de fines ( ) Realizadas en el ejercicio 2.2. Procedentes de ejercicios anteriores a). deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores b). imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores Fondos propios Subvenciones, donaciones y legados deuda TOTAL (1 + 2) , GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DETALLE DE GASTOS Nº de Cuenta Partida de la cuenta de resultados Detalle del gasto Criterio de imputación a la función de administración del patrimonio Importe TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION. 14 OTRA INFORMACIÓN Cambios en el órgano de gobierno. Durante el ejercicio 2012 no se han producido modificaciones en el órgano de gobierno de la Asociación, salvo la renovación de cargos. Remuneración de los miembros del órgano de gobierno y administración. El órgano de gobierno de la Asociación no recibe remuneraciones de ninguna clase. Obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del órgano de gobierno. Al finalizar el ejercicio 2011, no existe ningún tipo de deudas con los miembros integrantes del Patronato. Obligaciones. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida referidas al órgano de Gobierno. 18

19 Periodificaciones a corto plazo. El importe reflejado de 5.068,52 corresponde a los honorarios de auditoría del ejercicio por 3.468,52 más los honorarios de asesoría fiscal y contable del ejercicio por 1.600,00 19