FINCAS MONFORT, S.L. Las Notas 1 a 11 descritas en el Balance de fusión al 30 de septiembre de BALANCE DE FUSIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007

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1 FINCAS MONFORT, S.L. BALANCE DE FUSIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 () ACTIVO 30/09/2007 PASIVO 30/09/2007 INMOVILIZADO: FONDOS PROPIOS (Nota 6): Inmovilizaciones materiales (Nota 4) Capital suscrito Inmovilizaciones financieras Reservas Total inmovilizado Resultados negativos de ejercicios anteriores ( ) Beneficios (Pérdidas) del ejercicio ( ) Total fondos propios ( ) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS ACREEDORES A LARGO PLAZO (Nota 7) ACTIVO CIRCULANTE: ACREEDORES A CORTO PLAZO: Existencias Deudores Deudas con empresas del grupo y asociadas (Nota 7) Inversiones Financieras Temporales Acreedores comerciales Tesorería Otras deudas no comerciales Ajustes por periodificación 229 Ajustes por periodificación TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Total acreedores a corto plazo TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Las Notas 1 a 11 descritas en el Balance de fusión al 30 de septiembre de 2007.

2 FINCAS MONFORT, S.L. Notas al Balance de Fusión a 30 de septiembre de Actividad de la Sociedad La sociedad se constituyó el 17 de julio de 1999 siendo su objeto social la construcción, promoción, venta y explotación de fincas rústicas y urbanas; la urbanización de terrenos para la posterior construcción y explotación de hoteles, campings, residencias de la tercer edad y campos de golf y el negocio de la hostelería en general. Está actualmente pendiente de aprobación el proyecto de fusión que incluirá, entre otros aspectos, la absorción de la totalidad de los activos y pasivos de la sociedad por parte de Astroc Mediterráneo, S.A., sociedad absorbente titular de un 99% de las participaciones de la sociedad. 2. Bases de presentación de los estados financieros a) Imagen fiel El presente Balance de fusión y notas explicativas se ha preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad vigente para el ejercicio 2007, y en la adaptación de Plan General de contabilidad a las Empresas Inmobiliarias, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera. Las notas explicativas al balance de fusión incluyen toda aquella información y detalle que los administradores consideran relevantes para el entendimiento del balance de fusión, no incluyéndose todos los desgloses exigidos por la normativa mercantil y contable para cuentas anuales. Las cifras en el balance de fusión y las notas adjuntas están expresadas en euros, salvo mención expresa. b) Agrupación de partidas A efectos de facilitar la comprensión del balance, ciertos epígrafes se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en las notas correspondientes. c) Cuentas anuales consolidadas A 30 de septiembre de 2007, la Sociedad no está obligada, de acuerdo con el contenido del artículo 42 del Código de Comercio, a formular cuentas anuales consolidadas por no ser sociedad dominante de un grupo de sociedades, ni ser la sociedad de mayor activo a la fecha de primera consolidación en relación con el grupo de sociedades al que pertenece. d) Principios contables Para la elaboración del Balance de Fusión Abreviado a 30 de septiembre de 2007 se han seguido los principios contables y las normas de valoración generalmente aceptadas en España que se describen en la Nota 3. No existe ningún principio contable obligatorio que, teniendo un efecto significativo en los estados financieros, se haya dejado de aplicar. e) Comparación de la información Dado que el balance de fusión adjunto ha sido formulado con el fin exclusivo de la citada fusión y que no constituye cuentas anuales, no se presentan cifras comparativas con ejercicios anteriores. 1

3 3. Normas de valoración Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración del balance de fusión a 30 de septiembre de 2007, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad adaptado a las empresas inmobiliarias, han sido las siguientes: a) Inmovilizaciones materiales Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran a su coste de adquisición. Los costes de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficacia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los correspondientes bienes. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Los gastos financieros y diferencias de cambio directamente relacionados con el inmovilizado material y devengados antes de su puesta en funcionamiento son igualmente capitalizados. La totalidad del inmovilizado material de la compañía corresponde a terrenos y construcciones. La Sociedad amortiza estas últimas siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, 50 años. Cuando el valor de mercado de un bien o cualquier otro valor que le corresponda sea inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, procederá efectuar correcciones valorativas, dotando a tal efecto la pertinente provisión, cuando la depreciación sea reversible. Si la depreciación fuera irreversible, se tendrá en cuenta tal circunstancia al valorar las existencias. El valor de mercado ha sido determinado sobre la base de valoración llevada a cabo por expertos valoradores independientes. Se han utilizado los Estándares de Valoración y tasación publicados por la Royal Institution of Chartered Suveryors (RICS) de Gran Bretaña, y de acuerdo a los Estándares Internacionales de Valoración (IVS) publicados por el Comité Internacional de Estándares de Valoración (IVSC). b) Inmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales Para los valores y otras inversiones mobiliarias, tanto a corto como a largo plazo, se valoran por el precio de adquisición a la suscripción o compra de los mismos, incluyendo derechos preferentes de suscripción y otros gastos inherentes. No se incluyen los dividendos devengados ni los intereses devengados y no vencidos. Cuando al final del ejercicio el valor de mercado para los valores cotizados o el valor teórico contable corregido por las plusvalías tácitas para los demás es inferior al precio de adquisición, en aplicación del Principio de Prudencia, se registra la diferencia en las Cuentas de Provisiones por depreciación. Los depósitos y las fianzas constituidas, así como las imposiciones a plazo, se contabilizan por el importe entregado, clasificándose a corto o a largo plazo en función de si su vencimiento es anterior o posterior a un año desde la fecha del balance. Los ingresos por intereses se computan en el ejercicio en que se devengan siguiendo un criterio financiero. c) Créditos no comerciales Los créditos no comerciales figuran en el balance por el importe entregado, distinguiendo el corto y largo plazo. Los intereses se periodifican en los períodos a que corresponden, utilizando, para los casos de cobro anticipado o diferido, las cuentas de Ajustes por Periodificación. Cuando al final del ejercicio existe riesgo significativo con respecto a su cobro, se dota la correspondiente provisión por insolvencias. 2

4 d) Existencias Los terrenos y solares se valoran al coste de adquisición o valor de aportación, en su caso, o valor de mercado, el menor. El coste de producción de las promociones se determina añadiendo al precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles todos los costes directamente imputables a las mismas. También se añade la parte que razonablemente corresponde de los costes indirectamente imputables a cada obra, en la medida en que tales costes correspondan al período de construcción y repartiéndolos proporcionalmente en función de la inversión total realizada en el período. Cuando el valor de mercado de un inmueble es inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se procede a efectuar la oportuna corrección valorativa, dotando a tal efecto la pertinente provisión, cuando la depreciación sea reversible. Si la depreciación fuera irreversible, se tiene en cuenta tal circunstancia al valorar las existencias. e) Deudas Las deudas se clasifican a corto o a largo plazo en función de si su vencimiento es anterior o posterior a un año desde la fecha del balance de situación. Se registran por su valor nominal y la diferencia entre éste y el importe recibido, en su caso, se registra en el activo del balance como gastos por intereses diferidos y se imputa a los resultados de cada ejercicio de acuerdo con un criterio financiero. f) Impuesto sobre beneficios Se reconoce como gasto en cada ejercicio el Impuesto sobre sociedades calculado en base al beneficio antes de impuestos desglosado en las cuentas anuales, corregido por las diferencias de naturaleza permanente con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables. El impuesto diferido o anticipado que surge como resultado de diferencias temporales derivadas de la aplicación de criterios fiscales en el reconocimiento de ingresos y gastos, se refleja en el balance de su situación hasta su reversión. El criterio seguido en el reconocimiento del pasivo por impuestos diferidos es el de provisionar todos incluso aquellos cuya reversión no está prevista de inmediato. Dicha provisión se ajusta para reflejar eventuales cambios en el tipo del Impuesto sobre sociedades. Por otra parte, los impuestos anticipados sólo se reconocen en el activo en la medida en que su realización futura esté razonablemente asegurada en el plazo máximo de 10 años, o siempre que existan impuestos diferidos que los compensen, a partir de 10 años. El efecto impositivo de la aplicación de pérdidas compensables cuya recuperabilidad no se entiende asegurada, se considera como minoración del gasto por impuestos en el ejerció en que se compensan. Las bonificaciones y deducciones en la cuota del impuesto se consideran como minoración del gasto por impuestos en el ejercicio en que se aplican. g) Ingresos y gastos La Sociedad sigue el principio del devengo para contabilizar sus ingresos y gastos. No obstante, siguiendo el principio de prudencia la Sociedad únicamente registra los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas se contabilizan una vez son conocidos. Las ventas de solares se registran como ingresos en el momento en que se produce la entrega del bien, independientemente del grado de urbanización de los mismos, dotándose la correspondiente provisión para los costes pendientes de incurrir dentro de "Acreedores comerciales". Las cantidades recibidas a cuenta 3

5 antes de la entrega de la posesión se registran como anticipos de clientes, dentro de "Anticipos recibidos por pedidos". En el caso de obras de urbanización por Programas de Actuación Integrada, la Sociedad activa los costes incurridos hasta el momento en el que se produce la adjudicación definitiva e inicio de obras de dicho Programa, y a partir de ahí sigue el criterio del grado de avance para registrar el resultado de las obras, según el cual en obras con beneficio final esperado, el resultado a lo largo de su ejecución se obtiene por aplicación del porcentaje que resulta de comparar los costes reales incurridos hasta el cierre del ejercicio con los costes totales previstos en la ejecución completa, a dicho beneficio esperado. En el caso de obras con pérdida final esperada (incluyendo el caso en el que la Sociedad no resultase adjudicataria del Programa presentado), ésta se contabiliza en el momento en que se estima como tal. La diferencia entre el importe de la producción a origen de cada una de las obras y el importe certificado para cada una de ellas hasta la fecha de las cuentas anuales se recoge, si la producción a origen excede lo certificado en "Clientes, obra ejecutada pendiente de certificar", cuenta incluida dentro de "Clientes por ventas y prestaciones de servicios" en el activo del balance de situación, y en caso contrario en "Clientes, obra certificada por anticipado", cuenta incluida en "Anticipos recibidos por pedidos" del pasivo de dicho balance. h) Provisión para riesgos y gastos Corresponde al importe estimado para hacer frente a responsabilidades y pérdidas probables cuyo pago o materialización no es aun determinable en cuanto a su importe exacto o a la fecha en que se producirá. Su dotación se efectúa con las mejores estimaciones en el momento en que se conoce la posible obligación. i) Medio ambiente Los gastos derivados de las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan como gasto en el ejercicio en que se incurren. 4. Inmovilizaciones materiales El movimiento habido durante el ejercicio 2007 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de su correspondiente amortización acumulada ha sido el siguiente: Saldo Adiciones o Saldo Inicial Dotaciones Retiros Final Coste: Terrenos Construcciones Otro inmovilizado material (753) (753) Amortización acumulada: Construcciones (12.471) (2.187) - (14.658) Otro inmovilizado material (157) (12.628) (2.187) 157 (14.658) Total (2.187) (596)

6 5. Existencias El saldo que figura en el epígrafe de existencias corresponde en su totalidad a los gastos en los que ha incurrido la Sociedad para el desarrollo de un Programa de Actuación Integrada (PAI), del que es el agente urbanizador. En breve se iniciarán las obras de urbanización y comenzará a aplicar el criterio de grado de avance. Así mismo en dicho PAI la Sociedad tiene adjudicada una parcela resultante vía diferencias de adjudicación de la cual no existe coste registrado en contabilidad, en la medida en que aún no se han girado recibos por las cargas urbanísticas del PAI, ascendiendo el total de las cargas de esta parcela a euros. 6. Fondos propios El movimiento habido en las cuentas de Fondos propios durante el ejercicio 2007 ha sido el siguiente: Capital Suscrito Reserva Legal Otras Reservas Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Total Saldo a 31 de diciembre de ( ) ( ) (32.030) Distribución del resultado de ( ) Resultado del ejercicio ( ) ( ) Saldo a 30 de septiembre de ( ) ( ) ( ) a) Capital social El Capital Social de la Sociedad, a 30 de septiembre del 2007 asciende a 100 miles de euros y está representado por 100 acciones de euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. b) Reserva legal De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. A 30 de septiembre del 2007 la reserva legal alcanza el 20% del capital social. 5

7 7. Deudas con empresas del grupo y vinculadas La totalidad de los saldos de este epígrafe se corresponden con deudas con el socio mayoritario de la Sociedad, Astroc Mediterráneo, S.A. El detalle de los vencimientos de la deuda se detalla en el siguiente cuadro: Total Cuenta corriente con empresas vinculadas Intereses devengados por deudas con empresas vinculadas Total La partida Cuenta corriente con empresas vinculadas incluye el importe a pagar a Astroc Mediterráneo, S.A por el Impuesto sobre Sociedades, tal y como se explica en la nota 8 de Administraciones públicas y situación fiscal. 8. Administraciones públicas y situación fiscal El Impuesto sobre Sociedades se calcula en base al resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. La conciliación del resultado contable del ejercicio 2007 con la base del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: Aumento Disminución Importe Resultado contable del ejercicio (antes de impuestos) Diferencias permanentes Diferencias temporales Base imponible (resultado fiscal) La diferencia entre la carga fiscal imputada al ejercicio y a los ejercicios precedentes y la carga fiscal ya pagada o que habría de pagarse por esos ejercicios, registrada en la cuenta Impuesto sobre beneficio anticipado, ha tenido el siguiente movimiento durante el año 2007: Impuesto anticipado Importe Efecto Base Impositivo Saldo inicial Generados en 2007: Provisión por insolvencias Provisión para riesgos y gastos Total

8 Atendiendo al criterio de prudencia y tal y como se indica en la Nota 3.f), la Sociedad no registra contablemente el crédito fiscal ni las diferencias temporales por impuesto anticipado, siendo estas últimas consideradas como permanentes a efectos de contabilización del impuesto de sociedades. Las retenciones practicadas ascienden a euros a 30 de septiembre de La sociedad se encuentra acogida al régimen de tributación de consolidación fiscal de acuerdo con el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, siendo una de las sociedades dependientes del Grupo 131/07. En virtud del citado régimen la sociedad tiene una cuenta a pagar con la sociedad matriz por el impuesto sobre sociedades por importe de euros. Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por la Autoridad Tributaria o ha transcurrido el plazo de prescripción de 4 años. Consecuentemente, permanecen abiertos para inspección todos los impuestos y por la totalidad de los ejercicios no prescritos. El órgano de administración de la sociedad considera que no se devengarían pasivos significativos en caso de inspección de los ejercicios abiertos. 9. Garantías comprometidas con terceros A 30 de septiembre de 2007 la Sociedad está avalada por diversas entidades financieras ante terceros por un importe total de 548 miles de euros. De este importe 60 miles de euros están garantizados por el socio mayoritario de la Sociedad. No se espera que como consecuencia de dichos avales prestados se originen riesgos o pasivos para la Sociedad. 10. Otra información a) Retribución de los administradores: Los administradores de la Sociedad no han percibido ningún tipo de retribución, en concepto de salarios, dietas, u otras retribuciones, ni se le ha concedido anticipos ni créditos. No existen compromisos en materia de pensiones contraídos con los administradores de la Sociedad. b) Número de empleados: La Sociedad tiene a un trabajador en plantilla. 11. Información sobre medio ambiente Los administradores estiman que no surgirán pasivos adicionales relacionados con riesgos medioambientales. A 30 de septiembre de 2007 la Sociedad no ha incurrido en gastos, no ha adquirido ningún activo, ni ha recibido subvenciones relacionadas con la protección del medioambiente. 7

9 Formulación del Balance de Fusión al 30 de Septiembre de 2007 El Órgano de Administración de la Sociedad Fincas Monfort, S.L en fecha 14 de diciembre de 2007, procede a formular el balance de fusión y notas explicativas al mismo correspondiente al 30 de septiembre de D. Felipe Molina López D. Juan José Ramírez Olmedo 8

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