FERNANDO FDEZ. MONGE (BUFETE M&B ASOCIADOS)

Transcripción

1 Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales FERNANDO FDEZ. MONGE (BUFETE M&B ASOCIADOS)

2 Competencia sancionadora y Procedimiento Las Administraciones Públicas de oficio o a instancia de parte podrán desarrollar las actuaciones inspectoras precisas y sancionarán las infracciones cometidas La competencia sancionadora corresponderá a las respectivas Comunidades Autónomas Las sanciones correspondientes se impondrán por resolución motivada de la autoridad competente, previa instrucción del expediente correspondiente

3 Sujetos responsables de las infracciones Las personas físicas o jurídicas, públicas o privadas y las entidades de cualquier naturaleza jurídica que cometan las infracciones independientemente de que las acciones u omisiones de las que dicha responsabilidad deriven hayan sido materialmente realizadas por ellas o por el personal de su empresa

4 Clasificación de infracciones Infracciones leves Infracciones graves Infracciones muy graves

5 Infracciones leves Pactar plazos de pago que excluyan del cómputo los periodos considerados vacacionales El incumplimiento de las prescripciones establecidas en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, cuando no se encuentre tipificado como infracciones graves o muy graves

6 Infracciones graves I Exceder en más de 20 días el plazo de pago legal Incumplir el plazo de pago legal cuando la cuantía de la operación comercial supere los euros Pactar, en perjuicio del acreedor, cláusulas sobre el comienzo del cómputo de la fecha de pago o las consecuencias de la demora que difieran en cuanto al plazo de pago y al tipo legal de interés de demora establecidos en los artículos 4 y 7 de Ley 3/2004, de 29 diciembre

7 Infracciones graves II No dejar constancia documental de la fecha de entrega de mercancías por los proveedores Falsificar las facturas, albaranes o cualquier otro documento aparejado a la operación comercial Pactar la renuncia al derecho al cobro de la indemnización por costes de cobro La reincidencia en 3 faltas leves

8 RÉGIMEN SANCIONADOR Infracciones muy graves I Prevalerse de la situación de dependencia económica de otras empresas (arts y 16.3.b) LCD) para imponer plazos de pago que excedan los previstos en esta ley o para incumplir sistemáticamente dichos plazos Pactar, en perjuicio del acreedor y prevaliéndose el deudor de la situación de superioridad frente a la empresa acreedora, la renuncia al derecho al cobro de indemnización por costes de cobro Incumplir sistemáticamente los plazos de pago en perjuicio de las pequeñas y medianas empresas Exceder en más de 60 días el plazo de pago legal

9 Incumplir el plazo de pago legal cuando la cuantía de la operación comercial supere los La resistencia, obstrucción, excusa o negativa a las actuaciones de control de la autoridad inspectora No incluir en la memoria de sus cuentas anuales la información requerida conforme a la DA 3ª de la ley 15/2010, sobre plazos de pago a sus proveedores o falsear esa información y según lo dispuesto por las resoluciones del Instituto de Contabilidad y Auditoria al respecto Reincidir en 2 faltas graves Infracciones muy graves II

10 Sanciones Pecuniarias Infracciones muy graves multa de hasta Infracciones graves multa de a Infracciones leves multa de hasta MULTAS COERCITIVAS La cuantía de cada multa no superará el 10 % de la sanción máxima fijada para la infracción cometida

11 RÉGIMEN SANCINADOR Sanciones no pecuniarias En caso de 2ª reincidencia en infracciones muy graves:: Suspensión de inscripción en la Junta Consultiva de Contratación Administrativa, no pudiendo contratar con la Administrador Pública, ni ser proveedor de la misma. Suspensión de los préstamos que tuviera derecho a percibir del ICO. No acceso a nuevos créditos ICO. No deducciones en el IS o en el IRPF. No acceso a subvenciones oficiales de ninguna Administración En caso de 3ª reincidencia en infracciones muy graves: cierre temporal de la empresa, el establecimiento o la industria infractora, por un período máximo de 2 años

12 Graduación de la cuantía de las sanciones La cuantía de las sanciones se graduará atendiendo: Nº de días en que se exceda el plazo de pago legalmente establecido Cuantía de la operación comercial Existencia de reiteración o reincidencia Capacidad o solvencia económica del infractor Cualquier otra circunstancia relevante para determinar el grado de antijuridicidad y de culpabilidad

13 Publicación de sanciones En procedimientos por infracciones GRAVES o MUY GRAVES Cuando sea aconsejable por: La especial trascendencia o gravedad de los hechos El número de personas afectadas La conveniencia de su conocimiento por los operadores comerciales Las autoridades competentes podrán acordar que se haga PUBLICA la resolución sancionadora.

14 Prescripción de las infracciones y de las sanciones Infracciones/sanciones muy graves Infracciones/sanciones graves Infracciones/sanciones leves a los 4 años a los 2 años 1 año

15 APLICACIÓN PROGRESIVA DEL REGIMEN SANCIONADOR: BONIFICACIONES A fin de atenuar el régimen sancionador al inicio de su aplicación se prevén unas bonificaciones en función del periodo temporal en que se comentan las infracciones: Vacatio legis de 6 meses. 1º año de vigencia : bonificación de la sanción del 80%. 2º año de vigencia : bonificación de la sanción del 50 %. 3º año de vigencia: bonificación de la sanción del 20 %. Únicamente se podrán beneficiar de las bonificaciones: -Entidades acrediten la inmediata corrección de la circunstancia que había provocado la infracción. -Entidades no reincidentes.

16 GRACIAS POR SU ATENCION