BENITO JUÁREZ, VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE

Transcripción

1 BENITO JUÁREZ, VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE INFORME DEL SEGUIMIENTO AL CORRESPONDIENTE INFORME DEL RESULTADO DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO FISCAL 2003 IRREGULARIDADES ADMINISTRATIVAS IRREGULARIDADES NO SOLVENTADAS (cifras en miles pesos) INGRESOS MUNICIPALES De Carácter Financiero 4 18AMS El saldo al 31 diciembre 2003 las cuentas por cobrar que abajo se indican, refleja un importe que proviene ejercicios anteriores y no fue recuperado. CUENTA MONTO DE REFERENCIA Deudores diversos $ AM El Ejercicio Presupuestal 2003 presentó las siguientes inconsistencias: Erogaciones no Presupuestadas MONTO DE REFERENCIA Deudores diversos $84 6 3AM El H. Ayuntamiento tuvo un sobreejercicio $11, dando origen a la creación pasivos que se encuentran incluidos en las cuentas por pagar al 31 diciembre AM De las partidas que se indican, los saldos finales l ejercicio 2002 no coincin con los saldos iniciales l ejercicio 2003 contenidos en las balanzas comprobación correspondientes. MONTO DE REFERENCIA PATRIMONIO $47 $316 4

2 FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL ANEXO 52 De Carácter Financiero 14 9RMS Se erogaron $248 por concepto supervisión obras públicas con cargo al 3% Gastos Indirectos, rebasando dicho porcentaje por un monto $ RMS De las obras que abajo se citan, existe diferencia en el monto ejercido asentado en el Acta Entrega-Recepción a la comunidad y el monto pagado y comprobado. OBRA/ ACTA ENTREGA MONTO PAGADO/ ACCIÓN DESCRIPCIÓN -RECEPCIÓN COMPROBADO 001 Const. guarniciones y banquetas, $875 $923 loc. Hueycotitla 017 Const. cercado perimetral esc prim. Jaime Torres Bot 16 RMS Según balanza comprobación, ejecutaron la obra que abajo se cita y no presentaron los expedientes unitarios respectivos. OBRA DESCRIPCIÓN MONTO DE REFERENCIA s/n Construcción baños ecológicos $45 3 De Carácter Técnico Situación la Observación Fondo para la Infraestructura Social Municipal Física: Se terminó un probable pago improcente por costo elevado en el sobreacarreo los materiales producto las excavaciones y Rehabilitación l cortes adicionales camino Paraje-Primo Terminada bajo la Verdad, en la subrasante, para localidad Paraje. kilómetros subsecuentes. Documental: En el expediente técnico unitario no se encontraron los siguientes documentos: Monto Referencia $ 33

3 Situación la Observación Proyecto y/o croquis y bitácora obra o instrumento control equivalente. Monto Referencia Construcción cercado perimetral en la escuela primaria Doctor Jaime Torres Bot, en la localidad Cuachumo Ejido. Terminada Física: Se terminó un probable pago improcente en los siguientes conceptos: Castillos sección 15x15 cms. armada con 4 varillas 3/8, estribos 1/4 a cada 20 cms., concreto f c= 200 kg/cm2 y muro piedra la región asentada con mortero, cementoarena proporción 1: Construcción cercado perimetral en escuela primaria, en la localidad Yupiltitla. Terminada Física: Se terminó un probable pago improcente por costo elevado en el concepto cana perimetral, incluye: cimbra y scimbra sección 20x20 cms. concreto f c= 200 kg/cm2 3/4, reforzado con 4 varillas R.N. 3/8 y estribos 1/4 a cada 20 cms. Documental: En el expediente técnico unitario no se encontraron los siguientes documentos: 14

4 3 Situación la Observación Proyecto y/o croquis y bitácora obra o instrumento control equivalente. Monto Referencia FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS De Carácter Financiero 30 9RMS Se erogaron $66 por concepto supervisión obras públicas con cargo al 3% Gastos Indirectos, rebasando dicho porcentaje por un monto $ RMS Según balanza comprobación, ejecutaron las obras que abajo se citan y no presentaron los expedientes unitarios respectivos. MONTO DE OBRA DESCRIPCIÓN REFERENCIA 063 Const. salón usos múltiples, loc. Chichilzoquitl $ Cercado agencia municipal, loc. Amecatipa LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTADA Copia los reportes cierre l ejercicio FISM-04, FAFM-04 y remanentes, en su caso, Ingresos Municipales, todos con el sello recibido por el. Inventario al 31 diciembre 2003 cuentas por cobrar por impuesto predial, firmado por el Tesorero y el Contralor Municipal o quien ejerza las funciones control interno. Reportes auxiliares al 31 diciembre 2003, emitidos por el sistema contabilidad (COI), por cada obra o acción ejecutada (por cada fondo). Relación altas y bajas personal ocurridas durante el ejercicio Resguardo bienes muebles e inmuebles propiedad l H. Ayuntamiento. INCUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL SUJETOS A SEGUIMIENTO Control Presupuestario. Revelación Suficiente. Importancia Relativa. Cumplimiento Disposiciones Legales.

5 SALVEDADES SUJETAS A SEGUIMIENTO El H. Ayuntamiento, en materia pago salarios y más prestaciones al personal base y eventual, cumplió parcialmente con las obligaciones fiscales por lo siguiente: No acumuló las compensaciones extraordinarias y otros pagos para el cálculo ISR y cuotas seguridad social, por ello: a. No enteró correctamente el ISR por los sueldos y salarios pagados. b. No enteró correctamente, en su caso, el impuesto sustitutivo crédito al salario. c. No enteró correctamente las aportaciones seguridad social, por los sueldos y salarios pagados, a las Instituciones respectivas. d. No enteró correctamente el impuesto sobre nóminas. Como consecuencia lo anterior, las autoridas correspondientes podrán, en su caso, fincar créditos fiscales con los consecuentes recargos, actualizaciones y multas. No existe seguridad razonable que el valor los activos fijos, propiedad l municipio, tales como inmuebles, mobiliario, equipo e infraestructura municipal, estén incorporados en su totalidad al patrimonio municipal y se cuente con el aseguramiento respectivo. Según se indica en el apartado referente a la evaluación la Gestión Financiera, el H. Ayuntamiento, en el ejercicio los recursos provenientes sus Ingresos Municipales, tuvo un sobreejercicio presupuestal que ascien a $11, por lo que no existe seguridad razonable que la administración dichos recursos se haya realizado atendiendo a los principios racionalidad, austeridad y disciplina l gasto público y que el cálculo los probables ingresos y egresos se haya hecho observando una prunte economía, tal como lo establecen la Constitución Política l Estado Veracruz Ignacio la Llave y la Ley Orgánica l Municipio Libre. Salvedas por : Fondo para la Infraestructura Social Municipal 11 2RMS De las obras y/o acciones que abajo se citan, faltan los documentos que se indican, señalados con las letras siguientes: a) Acta Entrega-Recepción a la comunidad que señale que la obra está terminada. OBRA/ DOCUMENTO ACCIÓN DESCRIPCIÓN FALTANTE 002 Pavim. guarniciones y banquetas, loc. Benito Juárez a 012 Rehab. camino La Reforma-Amecatipa, loc. La Reforma a 013 Rehab. camino Palma Real al entronque la carretera a feral 014 Rehab. camino Paraje-Primo Verdad, loc. Primo Verdad a 018 Const. cercado perimetral esc. preesc. loc. Otlamalacatl a

6 12 3RMS De las obras y/o acciones que abajo se citan, a las Actas Entrega- Recepción a la comunidad les faltan las firmas que se indican. OBRA/ ACCIÓN DESCRIPCIÓN FIRMAS FALTANTES 005 Const. pte. vehicular, loc. Tolico Zapata Comité Comunitario y Presinte l Consejo Desarrollo Mpal. 007 Const. 3 aulas y baños para telebachillerato, Comité Comunitario loc. Primo Verdad 016 Const. cercado perim. esc. prim. loc. Atlalco Comité Comunitario, Presinte y Vocal Control y Vigilancia l Consejo Desarrollo Municipal 017 Const. cercado perimetral esc. prim. Jaime Vocal Control y Vigilancia l Torres Bot Consejo Desarrollo Mpal. 019 Const. cercado perimetral esc. prim. Presinte y Vocal Control y loc. Pilpuerta Vigilancia l Consejo Desarrollo Mpal. 020 Const. cercado perimetral esc. prim. Presinte y Vocal Control y loc. Tlatlapango Chico Vigilancia l Consejo Desarrollo Mpal Situación la Fondo para la Infraestructura Social Municipal Rehabilitación agencia municipal y construcción cercado perimetral, en la localidad Amecatipa. (: Construcción cercado perimetral para la agencia municipal. FISM). Sin terminar Observaciones Física: Falta colar 31 castillos, la construcción mts. repisón en muros mampostería, suministro y colocación ml. malla ciclón y suministro y colocación l portón y puerta acceso. Documental: Por no presentar los documentos técnicos y financieros la obra, no fue posible terminar la congruencia lo pagado contra lo realmente ejecutado. Fondo Aportaciones para el Fortalecimiento los Municipios 29 2RMS De las obras y/o acciones que abajo se citan, faltan los documentos que se indican, señalados con las letras siguientes: a) Acta Entrega-Recepción a la comunidad que señale que la obra está terminada. OBRA/ DOCUMENTO ACCIÓN DESCRIPCIÓN FALTANTE 063 Const. salón usos múltiples Chichilzoquitl a 064 Const. cancha usos múltiples Ponjotla a 067 Cercado agencia municipal Amecatipa a

7 Construcción cancha portiva y usos múltiples con techo, en la localidad Chichilzoquitl. Situación la Sin terminar Observación Fondo Aportaciones para el Fortalecimiento los Municipios Física: Falta suministro e instalación los muebles baño, puertas y ventanas los W.C. Una vez revisada y analizada la documentación presentada, se terminó un probable pago improcente por diferencia volumen en los siguientes conceptos: Puerta fierro comercial sección 0.80 X 1.90 mts. e instalación hidrosanitaria, suministro y colocación muebles baño. De la revisión documental: En el expediente técnico unitario no se encontraron los siguientes documentos: Proyecto, análisis precios unitarios l presupuesto contratado, finiquito obra, bitácora obra o instrumento control equivalente, Acta Entrega - Recepción l contratista al H. Ayuntamiento y l H. Ayuntamiento al Comité Comunitario. ANEXO 52 Monto Referencia $ 11

8 INCUMPLIMIENTO DE LOS ORDENAMIENTOS LEGALES SUJETOS A SEGUIMIENTO LEY ORGÁNICA DEL MUNICIPIO LIBRE 2 8L No hay constancia que el Tesorero haya enviado al H. Congreso l Estado, los padrones Ingresos Municipales sujetos a pagos periódicos. 3 9L No hay constancia que en el mes enero el inventario general y avalúo los bienes municipales hayan sido enviados al H. Congreso l Estado. LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO 5 18L El H. Ayuntamiento no cumplió, acuerdo a lo establecido en el artículo 21 la Ley Fiscalización Superior, con la obligación legal presentar al H. Congreso l Estado, durante el mes mayo, la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2003, ya que ésta fue presentada hasta el 2 junio CÓDIGO HACENDARIO MUNICIPAL 6 20L El plazo para la aplicación l scuento l 20% para el pago anual l impuesto predial se extendió al mes marzo, efectuando scuentos fuera l plazo establecido por un monto $ L El H. Ayuntamiento no ha establecido un Órgano Control Interno autónomo, que berá nominar Contraloría. LEY DE PLANEACIÓN DEL ESTADO 8 32L No existe constancia que se haya formulado el Programa Operativo Municipal. EVOLUCIÓN DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN QUE DETERMINÓ LIMITACIONES, OBSERVACIONES FINANCIERAS Y TÉCNICAS, DE ORDENAMIENTOS LEGALES Y DE PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL (cifras en miles pesos) TOTAL DE OBSERVACIONES PLIEGO DE OBSERVACIONES INFORME DEL RESULTADO INFORME DEL SEGUIMIENTO NO. MONTO DE MONTO DE MONTO DE NO. NO. REFERENCIA REFERENCIA REFERENCIA 53 $2, $1, $1,624 Xalapa, Ver., junio 2005