OZULUAMA, VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE

Transcripción

1 OZULUAMA, VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE INFORME DEL SEGUIMIENTO AL CORRESPONDIENTE INFORME DEL RESULTADO DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO FISCAL 2004 INCONSISTENCIAS NO SOLVENTADAS (cifras en miles pesos) INCONSISTENCIAS ADMINISTRATIVAS INGRESOS MUNICIPALES De Carácter Financiero 47 14AMS Existen diferencias entre los Actos Registrales reportados por la Dirección General l Registro Civil l Estado con los reportados por el H. Ayuntamiento, mismas que se tallan a continuación: TIPO DE FORMATO DIRECCIÓN AYUNTAMIENTO Nacimiento Matrimonio Defunción Divorcio 8 10 Reconocimiento hijos 9 10 Inscripción sentencia De Carácter Técnico Ingresos Municipales se encontraron los siguientes documentos: Factibilidad y/o validación Construcción aula l proyecto por la penncia normativa, proyecto (s) audio en la y/o croquis, presupuesto contratado, análisis escuela primaria Lic. precios unitarios l presupuesto contratado, Benito Juárez. estimaciones obra, números generadores volúmenes obra ejecutada, reporte fotográfico, finiquito obra y bitácora obra o instrumento control equivalente. 1

2 FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL De Carácter Financiero 6 2RMS De las obras y/o acciones que abajo se citan, faltan los documentos que se indican, señalados con las letras siguientes: a) Acta Entrega-Recepción a la comunidad que señale que la obra está terminada. k) Garantía vicios ocultos. OBRA DESCRIPCIÓN DOCUMENTO FALTANTE 115 Construcción red electrificación El Humberto k Rancho el Capricho 2da. etapa Placetas, loc. Aguada 2da. 125 Ampliación línea conducción l sistema agua a potable, com. Estación Mascareñas 7 3RMS De las obras que abajo se citan, a las Actas Entrega-Recepción a la comunidad les faltan las firmas que se indican. OBRA DESCRIPCIÓN FIRMAS FALTANTES 106 Ampliación red energía eléctrica, col. Rafael Hernánz Integrantes l Ochoa comunidad Paso Real Comité Comunitario 108 Ampliación red energía eléctrica, comunidad Huil Blanco Integrantes l Comité Comunitario 145 Rehab. camino comunidad Sacrificio La Piedra Presinte l Comité Comunitario 8 RMS Existen diferencias entre los montos ejercidos asentado en el reporte cierre l ejercicio FISM-04 y el acta entrega recepción. ACTA DE ENTREGA- OBRA DESCRIPCIÓN FISM-04 RECEPCIÓN 108 Ampliación red energía eléctrica $444 $134 Huil Blanco 3 De Carácter Técnico Situación la Fondo para la Infraestructura Social Municipal Construcción red electrificación, La Lagunilla El Edén, en las localidas Jagüeyes y Esterillos. se encontraron los siguientes documentos: Proyecto y/o croquis, finiquito obra y Acta Entrega -

3 Construcción red electrificación, entre las localidas El Estribillo, San Pablo y El Aguacate. Situación la se encontró el Acta Entrega Construcción red electrificación l rancho El Huberito al rancho El Capricho 2a. Etapa. operando fuera norma Falta colocar los medidores la C.F.E. se encontró el Acta Entrega Construcción red electrificación, en la comunidad Buenos Aires. sin operar Falta energizar la obra por C.F.E. se encontró el Acta Entrega Ampliación sistema drenaje sanitario, en la comunidad La Laja. sin operar Falta construir la planta tratamiento aguas residuales Ampliación red energía eléctrica, en la comunidad Huil Blanco. Sin terminar Falta colocar las estructuras a tres postes y suministro y colocación dos transformadores. se encontraron los siguientes documentos: Validación l proyecto por la penncia normativa, reporte fotográfico, bitácora obra o instrumento control equivalente y Acta Entrega-Recepción a la C.F.E.

4 Fondo para la Infraestructura Social Municipal Construcción tanque se encontraron almacenamiento y los siguientes documentos: Validación l proyecto equipo bombeo, por la penncia normativa y proyecto y/o croquis. en la localidad El Cepillo. Construcción sanitarios en la escuela primaria, La Lomita. se encontraron los siguientes documentos: Presupuesto base, análisis costos unitarios l presupuesto base, números generadores volúmenes obra ejecutada, reporte fotográfico y bitácora obra o instrumento control equivalente. FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS De Carácter Financiero 38 RMS Registraron ingresos por concepto donativos, apoyos en especie cuyos montos no coincin con los importes reportados por PEMEX. INGRESOS SEGÚN INGRESOS SEGÚN AYUNTAMIENTO DEPENDENCIA Asfalto AC-20 $290 $399 1 De Carácter Técnico Situación la Fondo Aportaciones para el Fortalecimiento los Municipios Construcción tanque se encontraron los siguientes almacenamiento l documentos: Números generadores sistema agua, en volúmenes obra ejecutada, la cabecera finiquito obra y bitácora obra o municipal. instrumento control equivalente.

5 Construcción red electrificación en la colonia Programa Pie Casa. Construcción tanque almacenamiento agua potable con líneas conducción ( ml.) y distribución (30 ml.), en el Ejido El Moralito. Situación la Por no presentar los documentos técnicos anteriormente scritos no fue posible terminar la congruencia lo pagado contra lo realmente ejecutado. se encontró el Acta Entrega - se encontró la validación l proyecto por la penncia normativa. Fondo Aportaciones para el Fortalecimiento los Municipios Construcción red electrificación para el sistema integral agua potable, en la localidad Los Zavales. se encontraron los siguientes documentos: Factibilidad y/o validación l proyecto por la penncia normativa y finiquito obra. 18 LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTADA Inventario físico cuentas por cobrar al 31 diciembre.

6 INCUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL SUJETOS A SEGUIMIENTO - Base Registro. - Revelación Suficiente - Importancia Relativa SALVEDADES SUJETAS A SEGUIMIENTO El H. Ayuntamiento, en materia pago salarios y más prestaciones al personal base y eventual, cumplió parcialmente con las obligaciones fiscales por lo siguiente: No acumuló las compensaciones extraordinarias y otros pagos para el cálculo ISR y cuotas seguridad social, por ello: a. No enteró correctamente el ISR por los sueldos y salarios pagados. b. No enteró correctamente las aportaciones seguridad social, por los sueldos y salarios pagados, a las Instituciones respectivas. Como consecuencia lo anterior, las autoridas correspondientes podrán, en su caso, fincar créditos fiscales con los consecuentes recargos, actualizaciones y multas. No existe seguridad razonable que el valor los activos fijos, propiedad l municipio, tales como inmuebles, mobiliario, equipo e infraestructura municipal, estén incorporados en su totalidad al patrimonio municipal y se cuente con el aseguramiento respectivo. Amás lo anterior, el H. Ayuntamiento no presentó documentación y/o aclaraciones para: Acreditar que las obras que a continuación se tallan están operando bidamente y que los montos pagados por concepto obra, se encuentran bidamente comprobados con documentos que amparen los volúmenes los trabajos efectuados Situación la Observación Fondo para la Infraestructura Social Municipal Rehabilitación sistema bombeo agua potable, en la ranchería La Pluma. Sin terminar Falta el conductor ACSR 3/0. En el expediente técnico unitario no se encontró el acta entrega-recepción a la C.F.E.

7 INCUMPLIMIENTO DE LOS ORDENAMIENTOS LEGALES SUJETOS A SEGUIMIENTO LEY ORGÁNICA DEL MUNICIPIO LIBRE 1 1L Las Actas Cabildo que abajo se citan carecen las firmas que se señalan. DE ACTA FECHA FIRMAS FALTANTES 104-A 19/01/04 Regidor Segundo /01/04 Regidor Segundo /02/04 Regidor Segundo 111-B 18/02/04 Regidores Primero y Segundo /03/04 Regidor Segundo /04/04 Regidor Segundo /04/04 Regidor Segundo /05/04 Regidor Segundo /06/04 Regidor Segundo /06/04 Regidor Segundo /07/04 Regidor Segundo /07/04 Regidor Segundo /07/04 Regidores Primero y Segundo /08/04 Regidor Segundo /08/04 Regidor Segundo /08/04 Regidores Primero y Segundo /09/04 Regidor Segundo /10/04 Regidor Segundo /11/04 Regidor Primero /11/04 Regidor Primero /11/04 Regidor Primero /12/04 Regidor Primero /12/04 Regidores Primero y Segundo /12/04 Regidores Primero y Segundo /12/04 Regidores Primero y Segundo CÓDIGO HACENDARIO MUNICIPAL 2 31L El H. Ayuntamiento no ha establecido un Órgano Control Interno autónomo, que berá nominar Contraloría. LEY DE PLANEACIÓN DEL ESTADO 3 32L No existe constancia que se haya formulado el Programa Operativo Municipal. LEY DE OBRAS PÚBLICAS PARA EL ESTADO 4 33L De los contratistas ejecutores obras que abajo se citan, no existe constancia su registro en el padrón SEFIPLAN. NOMBRE b) Erick Emmanuel Trejo Ávalos. d) Guillermo Armando García. f) Procesos Integrales, Industriales Maga, S.A. C.V.

8 LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS, ADMINISTRACIÓN Y ENAJENACIÓN DE BIENES MUEBLES DEL ESTADO 7 42L Se efectuaron adquisiciones bienes y servicios por los conceptos y montos indicados, a través l procedimiento licitación que se señala y no presentaron los documentos que se indican, señalados con las letras siguientes: Licitación Simplificada a) Invitación por escrito a cuando menos tres proveedores, requisitada con bases y anexo técnico. b) Acta Apertura Ofertas. c) Análisis propuestas y emisión dictamen. f) Suscripción l pedido o contrato y garantía cumplimiento. MONTO DE DOCUMENTO FECHA REFERENCIA FALTANTE Adquisición luminarias (FAFM) marzo $197 a, b, c, f Debido a que el H. Ayuntamiento Ozuluama, Veracruz Ignacio la Llave, cumplió con el punto tercero l Decreto número 533 emitido por el H. Congreso l Estado, solventando algunas observaciones que fueron susceptibles ello, quedando otras observaciones administrativas carácter financiero y/o técnico y, en su caso, un sobreejercicio presupuestal, amás otras que por sus características ya no puen ser solventadas, pero que con base en el alcance la revisión hecha por el Órgano, no trascienn en daño a la Hacienda Municipal ni constituyen svío recursos; por tal situación, con fundamento en lo que establece la Constitución Política l Estado Libre y Soberano Veracruz Ignacio la Llave, en lo aplicable los artículos 26 y 33, específicamente sus fracciones II y XXIX, así como en el artículo 31 fracción V inciso a) y 42 párrafo tercero la Ley Fiscalización Superior para el Estado, se sugiere, si a bien lo tiene el H. Congreso l Estado, se apruebe su respectiva Cuenta Pública por el año 2004 y se amoneste por escrito a los responsables l ejercicio los recursos públicos, por las observaciones administrativas scritas en este anexo l Informe l Seguimiento. Amás, con base en lo que establecen los artículos 388, 392 fracciones III y IX, y 396 l Código Hacendario Municipal, be ser la Contraloría l H. Ayuntamiento o equivalente que realice las funciones la misma, la encargada llevar a cabo el seguimiento correspondiente para evitar su reincincia e informar el resultado respectivo a la H. Comisión Permanente Vigilancia por conducto l Órgano, para los efectos procentes.

9 Por todo lo anterior y en apego a lo establecido en el artículo 31 fracción VII la Ley Fiscalización Superior para el Estado Veracruz Ignacio la Llave, en virtud que las auditorías practicadas se realizaron con base en pruebas selectivas las obras y acciones ejecutadas con los recursos públicos l ejercicio 2004, en ningún momento, las notificaciones que expida el Órgano, referentes a la solventación las observaciones tectadas como resultado la fiscalización superior, reconocimientos haber efectuado una gestión financiera acuada o amonestaciones, liberarán a las autoridas municipales que manejaron dichos recursos, responsabilidas futuras que pudieran surgir con motivo l ejercicio las facultas revisión, referente a lo que no fue materia examen, que con base en lo que establecen la Ley Fiscalización Superior la Feración y la Ley Fiscalización Superior para el Estado Veracruz Ignacio la Llave, lleven a cabo las autoridas facultadas. Xalapa, Ver., julio 2006