I) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS I) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se presentan las notas a los estados financieros de los rubros que así lo requieran, teniendo presente los postulados de revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad, que la información sea de mayor utilidad para los usuarios. a) NOTAS DE DESGLOSE I) Notas al Estado de Situación Financiera Activo Efectivo y Equivalentes 1. No aplica. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir 2. Las Cuentas por Cobrar importan $2, En la cuenta de Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo representa el importe de anticipos en la operación de la administración descentralizada por $ 951,740,902. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) 4. No aplica 5. No aplica 1/1

2 Inversiones Financieras 6. No aplica 7. No aplica Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 8. No aplica. 9. No aplica. Estimaciones y Deterioros 10. No aplica. Otros Activos 11. No aplica Pasivo 1. Las cuentas y documentos por pagar se integran de la siguiente forma: 2014 Servicios Personales por Pagar $ 595,091, Seguro Colectivo de Retiro 415, Seguro Institucional 5,447, Sar y Fovissste 51,992, /1

3 TOTAL $ 652,948, No aplica. 3. El renglón de Otras cuentas por Pagar se integra como sigue: 2014 I.S.R. Sueldos y Salarios $ 69,577,851 Servicio Medico 60,152,090 Fondo Propio 29,517,097 Artículos del Hogar Magisterio 25,621,802 Fondo de Ahorro del Sistema p Retiro 20,650,455 Rentas Fovissste 13,929,624 Metlife Magisterio 13,226,538 Préstamo Corto Plazo 8,328,606 Seguros Afirme Magisterio 7,019,898 3/1

4 Fondo Sindical (Simap) 4,439,470 Cuotas 3,465,693 Ahorro Solidario 1,744,983 Descuento Edilar Magisterio 611,005 Fondo De Retiro Trabajado 502,679 Pensión Alimenticia Magisterio 433,342 Seguro De Retiro 242,159 Otros 213,500 Total $ 259,676,792 II) Notas al Estado de Actividades Ingresos de Gestión 1. Durante el ejercicio 2014 se recibieron $ 9,367,586,659. del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal. 2. La cuenta de Productos de Tipo Corriente incluye $ 12,623. La cuenta de Aprovechamientos de tipo corriente salda $23. Gastos y Otras Pérdidas: 4/1

5 1. El total de los egresos corresponden al pago de Servicios Personales. III) Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública 1. No aplica. 2. El Patrimonio generado de ejercicios anteriores fue afectado por el importe de la cancelación de la depuración de las conciliaciones bancarias registrada en 2013 por $ 9.192,056. IV) Notas al Estado de Flujos de Efectivo Efectivo y equivalentes 1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Efectivo en Bancos Tesorería 921,483, ,633,922 Efectivo en Bancos Dependencias Inversiones temporales (hasta 3 meses) Fondos con afectación específica Depósitos de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 921,483, ,633, No aplica. 3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. 5/1

6 Desahorro antes de rubros dinarios 600,817,756 16,458,474 entos de partidas (o rubros) que tan al efectivo. ación ación entos en las provisiones ento en inversiones producido aluación ia/pérdida en venta de ad, planta y equipo extraordinarias V) Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables Servicios Educativos del Estado de Chihuahua Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 6/1

7 del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 1. Ingresos Presupuestarios $ 9,367,586, Más ingresos contables no presupuestarios $ 12,646 Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios 12,646 7/1

8 3. Menos ingresos presupuestarios no contables $ Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4 = ) $ 9,367,599,305 Servicios Educativos del Estado de Chihuahua Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 $ 8/1

9 1. Total de egresos (presupuestarios) $ 9,367,586, Menos egresos presupuestarios no contables $ Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles 9/1

10 Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales No Contables 3. Más gastos contables no presupuestales $ 10/

11 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total de Gasto Contable (4 = ) $ 9,367,586,659 11/

12 b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes: Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias: Contables: No aplica Presupuestarias: Cuentas de ingresos: 8125 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE POR EJECUTAR 8126 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE ESTIMADO 8128 PARTICIPACIONES, APORTACIONES POR EJECUTAR 8129 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES POR EJECUTAR 8145 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE DEVENGADO 8148 PARTICIPACIONES, APORTACIONES DEVENGADO 8155 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE RECAUDADO 12/

13 8156 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE RECAUDADO 8158 PARTICIPACIONES, APORTACIOES RECAUDADO 8159 TRANSFERENCIAS, ASIGNACION RECAUDADO Cuentas de egresos 8210 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO 8220 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER 8230 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO 8240 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO 8250 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO 8260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 8270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO Se informará, de manera agrupada, en las las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario: 13/

14 1. No aplica. 2. No aplica. 3. No aplica. c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción Servicios Educativos del Estado de Chihuahua tiene por objeto la administración de los recursos humanos adscritos a los planteles educativos transferidos por la Federación al Estado de Chihuahua. Según el Acuerdo de Creación, para el cumplimiento de su objeto, el Organismo tendrá todas las facultades necesarias y adecuadas, de conformidad con los lineamientos, planes y programas aprobados o puestos en marcha por el Ejecutivo del Estado de Chihuahua, así como las disposiciones legales y reglamentarias aplicables; así mismo el Ejecutivo le aportará los recursos económicos necesarios para dicho fin. 2. Panorama Económico y Financiero Los Estados Financieros de Servicios Educativos del Estado de Chihuahua, reflejan el ejercicio del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal en el pago de las nóminas del personal docente y el personal de apoyo y asistencia a la educación, que presta sus servicios en el subsistema federalizado educativo del Estado de Chihuahua. Con la implementación de la Reforma Educativa y la Reforma Hacendaria, a partir del año 2015 se ejercerá el Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo, el cual será administrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 3. Autorización e Historia a) Servicios Educativos del Estado de Chihuahua fue creado el 18 de mayo de 1992, según el Acuerdo Número 31 publicado en el Periódico Oficial del 20 de mayo de b) La administración de Servicios Educativos del Estado de Chihuahua estará a cargo dela Junta Directiva, integrada según dicta el Acuerdo de Creación. 14/

15 4. Organización y Objeto Social a) Objeto social: la administración de los recursos humanos adscritos a los planteles educativos transferidos por la Federación al Estado de Chihuahua. b) Principal actividad: la administración de los recursos humanos adscritos a los planteles educativos transferidos por la Federación al Estado de Chihuahua. c) Ejercicio fiscal. Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 d) Régimen jurídico: Organismo descentralizado del Gobierno del Estado de Chihuahua. e) Consideraciones fiscales del ente: retenedor del impuesto sobre la renta por servicios personales y sujeto del impuesto estatal sobre nóminas. f) Estructura organizacional básica: La administración de Servicios Educativos del Estado de Chihuahua está a cargo de la Junta Directiva g) no aplica. 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros de Servicios Educativos del Estado de Chihuahua han sido formulados en cumplimiento con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como las demás disposiciones legales aplicables. La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros se apegan a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a las de los acuerdos y publicaciones emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. c) Postulados básicos. 1) Sustancia Económica Los Estados Financieros de Servicios Educativos del Estado de Chihuahua reconocen contablemente las operaciones realizadas en ejercicio de su función. El sistema de contabilidad aplica, en su parte normativa las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable 2) Entes Públicos Servicios Educativos del Estado de Chihuahua es un organismo descentralizado de Gobierno del Estado de Chihuahua. 3) Existencia Permanente El organismo está legalmente constituido en base al Acuerdo número 31 del 18 de mayo de 1992, publicado en el periódico oficial del Estado el 20 de mayo de ) Revelación Suficiente Los estados y la información financiera al 31 de diciembre de 2014 muestran amplia y claramente la situación financiera y los resultados del 15/

16 Los estados y la información financiera al 31 de diciembre de 2014 muestran amplia y claramente la situación financiera y los resultados del organismo, cumpliendo con las características de objetividad, verificabilidad y representatividad 5) Importancia Relativa Los estados financieros muestran los aspectos importantes de la entidad, los cuales fueron reconocidos contablemente. 6) Registro e Integración Presupuestaria La información presupuestaria se integra en la contabilidad en los mismos términos que se presentan en la ley de ingresos y en el decreto del presupuesto egresos, de acuerdo a la naturaleza económica que le corresponda. El registro presupuestario del ingreso y del egreso se refleja en la contabilidad, considerando sus efectos patrimoniales y su vinculación con las etapas presupuestarias correspondientes. 7) Consolidación de la Información Financiera La información contenida en estos Estados Financieros será consolidada con las estados de Gobierno del Estado y presentada integrando la 8) Devengo Contable Los registros contables se llevan con base acumulativa. Periodo Contable Los estados financieros reflejan las operaciones del período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de ) Valuación Todas las operaciones que afecten económicamente al organismo han sido cuantificadas en términos monetarios y se registran al costo histórico moneda nacional. 10) dualidad económica Han sido reconocidos, en la contabilidad, la representación de las transacciones y algún otro evento que afecte su situación financiera, su composición por los recursos asignados para el logro de sus fines y por sus fuentes, conforme a los derechos y obligaciones que éstos generen. 11) Consistencia El tratamiento contable de las operaciones ha sido registrado consistentemente con los ejercicios anteriores. No aplica No aplica. 6. Políticas de Contabilidad Significativas Se informará sobre: a) Actualización: las operaciones se registran al valor histórico. b) No aplica. c) No aplica. d) No aplica. e) No se registra un plan de pensiones y jubilaciones, ya que, al cumplir el personal los requisitos para jubilación o pensión pasan a formar parte de la base del ISSSTE y se dan de baja en la nómina de SEECH. f) No aplica. g) No aplica. h) No aplica i) No aplica. 16/

17 i) No aplica. j) No aplica. 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario Se informará sobre: a) No aplica. b) No aplica. c) No aplica. d) No aplica. e) No aplica. 8. Reporte Analítico del Activo Debe mostrar la siguiente información: a) No aplica b) No aplica. c) No aplica d) No aplica. e) No aplica f) No aplica g) al transferir la SEP la Educación Básica y Normal a los Estados, realizó la donación a Gobierno del Estado de Chihuahua, en 1996, de todos los planteles educativos y por tal motivo SEECH no posee inmuebles. h) en el entendido que el objeto social es la administración de los servicios educativos, todos los activos fijos se cancelarán, registrando el total de las existencias en la contabilidad de Gobierno del Estado. Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue: a) No aplica. b) No aplica. c) No aplica. d) No aplica. e) Al transferir la Secretaría de Educación Pública los sistemas de Educación Básica y Normal a los Estados, realizó la donación a Gobierno del Estado de Chihuahua, en 1996, de todos los planteles educativos y por tal motivo SEECH no posee inmuebles. 17/

18 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos Se deberá informar: a) No aplica b) No aplica. 10. Reporte de la Recaudación a) En el Estado de Actividades se muestra por separado el ingreso proveniente del Fondo de Aportaciones a la Educación Básica y Normal FAEB por el ejercicio b) Para 2015 el ingreso federalizado provendrá del Fondo de Aportaciones a la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda a) No aplica. b) No aplica. 12. Calificaciones otorgadas No aplica 13. Proceso de Mejora a) Servicios Educativos del Estado de Chihuahua se ha integrado a los Programas de Control Interno y Cumplimiento Total, 100% sin Observaciones puestos en marcha por la Secretaría de la Contraloría. b) En el marco del proceso de instrumentación del Presupuesto Basado en Resultados (Pbr) y del Sistema de Evaluación del Desempeño, dentro del proceso presupuestario, se han implementado criterios y acciones que fortalecen la calidad educativa, atendiendo el desarrollo de competencias digitales de los integrantes de la comunidad educativa; la profesionalización de docentes, personal de supervisión y directivos; el desarrollo de actividades cívicas, de salud, higiene, auto cuidado, deportivas y de protección al medio ambiente, entre los educandos; las tutorías y asesorías académicas que permitan a los alumnos la permanencia y conclusión de su educación y el desarrollo de un sistema de evaluación integral que permita monitorear los indicadores de Calidad Educativa. 14. Información por Segmentos No aplica. 15. Eventos Posteriores al Cierre En el marco de las Reformas Educativa y Fiscal, a partir de 2015 el pago de la nómina de Servicios Educativos del Estado de Chihuahua será administrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en coordinación con la Secretaria de Educación Pública, con la utilización del Fondo de Aportaciones a la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 16. Partes Relacionadas 18/

19 No aplica 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor 19/