ENTREGA DE VEHICULOS PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Transcripción

1 ENTREGA DE VEHICULOS PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

2 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS I.I Información Contable. 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO 1.- El apartado de Efectivo y equivalentes de Efectivo al 31 de diciembre de 2013, refleja un saldo de 36.2 millones de pesos, está integrado por tres cuentas: Efectivo, con un saldo de 3,7 mil pesos, que corresponde al fondo en efectivo de caja chica del Paseo Turístico Teleférico; Bancos/Tesorería, por 9.6 millones de pesos, que representa el saldo contable disponible en las Cuentas Bancarias al final del ejercicio 2013; Inversiones Temporales (hasta 3 meses), por 26.6 millones de pesos, corresponde a las inversiones de recursos en instituciones bancarias a corto plazo. Derechos a recibir, Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir. 2.- La cuenta de Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir, a la fecha de corte tiene un saldo de 10.9 millones de pesos; este saldo está integrado por seis cuentas: Cuentas por cobrar, por un importe de 4.2 millones de pesos, este saldo se refiere a ingresos devengados pendientes de recaudar por conceptos distintos a impuestos, derechos, productos y aprovechamientos. Deudores Diversos, por -1,200 pesos, este monto corresponde a comprobaciones que superaron el gasto a comprobar por áreas del SEDIF que serán reclasificadas y ampliadas en el ingreso de este sistema, Deudores por Anticipos de Tesorería por 630 pesos este importe es el resultado del cierre de los fondos revolventes y viáticos por lo que será reclasificado y ampliado como un ingreso para este Sistema DIF; Préstamos Otorgados, por 115 mil pesos, que son integrados por financiamientos otorgados a personas físicas de diferentes áreas de este Sistema DIF. Otros Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo, por 6.5 millones de pesos, que representa: subsidios y estímulos de ISR, subsidio para el empleo y estímulos fiscales.

3 ACTIVO NO CIRCULANTE 4.- Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso. La cuenta de; Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso a la fecha de corte tiene un saldo de 31.9 millones de pesos y está integrado por las siguientes cuentas: Edificios no Habitacionales por mil pesos, que corresponde a remodelaciones de oficinas de este Sistema DIF correspondientes a ejercicios anteriores al 2013; complementario al concepto anterior tenemos; Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público por 31.6 millones de pesos, dicho importe está integrado por la construcción de unidad regional de rehabilitación de Tabasco, La construcción de la Casa Hogar Zacatecas ejercicio 2012 y 2013, remodelación de consultorios médicos ADIFAM, y la construcción del Tanque Terapéutico en la Unidad de Rehabilitación de Rio Grande. Todos estos bienes han sido registrados a su valor histórico. Al cierre del ejercicio 2013, no ha sido aplicada la depreciación por vida útil. 5.- Los bienes Muebles, como el Mobiliario y Equipo de Administración, el Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo, Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio, Equipo de Transporte, Maquinaria Otros Equipos y Herramientas y Activos Biológicos, arrojan un saldo de 51.3 millones de pesos, todos estos bienes se encuentran registrados a valor histórico. No se les ha aplicado porcentaje de depreciación por vida útil. ACTIVOS INTANGIBLES Software. 6.- El rubro de Software por 12.6 mil pesos, se integra por las licencias de software adquiridas por este sistema DIF, dichos bienes se encuentran registrados a valor histórico. No se les ha aplicado porcentaje de depreciación.

4 PASIVO Cuentas por Pagar a Corto Plazo. 7.- Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo que incluyen Proveedores, Retenciones y Contribuciones, y Otras Cuentas Por Pagar, arrojan un saldo de 3.5 millones de pesos. El rubro de Proveedores con un importe de 656 pesos representa trámites de pago inconclusos con fecha de 2012 que serán reclasificados en el siguiente ejercicio. El rubro de Retenciones y Contribuciones con un importe de 2 millones de pesos representa obligaciones de pago de este Sistema DIF por conceptos de ISR por salarios, asimilables, servicios profesionales y arrendamientos. 8.- Fondos en Administración a Corto Plazo que arroja un saldo negativo de mil pesos, ya que es necesario hacer reclasificaciones a las diferentes afectaciones de los recursos de terceros en administración de este Sistema DIF. 9.- El rubro de Provisiones a Corto Plazo refleja un saldo de 28.7 millones de pesos, que representa provisiones de recursos presupuestales del ejercicio 2013 que a la fecha del presente documento no han sido finiquitados La cuenta Otros Pasivos a Corto Plazo refleja un saldo de 2.3 mil pesos que representa una obligación a diferentes beneficiarios que deberá ser cubierta dentro de los próximos 12 meses y cuyo origen no es presupuestal. 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMNIO 1.- Al inicio del Ejercicio de 2012, la Hacienda Pública / Patrimonio del Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia, del Estado de Zacatecas, se reporto en 33.6 millones de pesos, los cuales estaban integrados como Patrimonio Contribuido por 17.5 millones de pesos, aumentada por los Resultados de Ejercicios Anteriores por 11.2 millones de pesos de superávit y el resultado del Ejercicio 2011 por la cantidad de 4.6 millones de pesos de superávit.

5 2.- Al 31 de Diciembre de 2012, la Hacienda Pública / Patrimonio del Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia, se reporto en 42.8 millones de pesos, los cuales estaban integrados como Patrimonio contribuido por 20.9 millones de pesos, aumentada por el Resultado de Ejercicios anteriores de 15.5 millones de pesos de superávit y el Resultado del Ejercicio 2011 por la cantidad de 6.3 millones de pesos de superávit. 3.- Durante el Ejercicio 2013, se reclasificó el Resultado de 2012, a Cambios en Políticas Contables y Cambios por Errores Contables por 2 millones de pesos ya que no se provisiono dicho recurso. 4.- Al 31 de Diciembre de 2013, la Hacienda Pública / Patrimonio del Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia, se reportó en 96.1 millones de pesos, los cuales están integrados por: Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores 19.8 millones de pesos, aumentada por el Resultado del Ejercicio 2013 con un monto de 55.3 millones de pesos. 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES. Ingresos de Gestión. 1.- El monto total de ingresos y Otros Beneficios reportado por millones de pesos, este importe corresponde al Ingreso Devengado ya que del ingreso reportado existen ingresos que no están totalmente recaudados o cobrados. En los Estados e Informes sobre el Ejercicio de la Ley de Ingresos se presentan en forma separada los cuatro momentos contables del Ingreso, que son: Ingreso Estimado (Anual y Semestral), Ingreso Modificado, Ingreso Devengado y el Ingreso Recaudado. 2.-Dentro del apartado del Ingreso, es conveniente comentar que desde el Ejercicio 2013 se cambia el tratamiento contable para el registro de los ingresos de este Sistema DIF, hasta el ejercicio 2012 se tenían conceptos por Derechos, Productos de Tipo Corriente, Aprovechamientos de Tipo Corriente. En el ejercicio 2013 únicamente se tienen ingresos por los conceptos de venta de bienes y servicios así Transferencias Internas Y Asignaciones Al Sector Público, Ingresos Financieros y Otros Ingresos.

6 Cabe mencionar que el Sistema DIF no cuenta con la facultad para contraer Financiamiento Externo, por lo que podemos observar que no cuenta con DEUDA PUBLICA. Gastos y otras pérdidas Gastos y otras pérdidas. 1.-El importe total de Gastos y Otras Pérdidas, que se reporta por la cantidad de: millones de pesos, corresponde al momento contable del Devengado, en los Estados e Informes sobre el Ejercicio del Presupuesto de Egresos, se presentan en forma separada los seis momentos contables del Presupuesto de Egresos, que son: Presupuesto de Egresos Aprobado, Presupuesto de Egresos Modificado o Vigente, Comprometido, Devengado, Ejercido y Pagado. Por lo anterior, los gastos reportados, no se encuentran totalmente Ejercidos ni Pagados. 2.-De acuerdo a lo que reporta el SIIF al 31 de Diciembre del 2013, tenemos egresos Devengados no Ejercidos, por la cantidad de 28.2 millones de pesos. 3.-Al 31 de Diciembre de 2013, se reportan en los registros presupuestales Egresos Devengados, ya Ejercidos pero no Pagados, por la cantidad de 8.7 millones de pesos. Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio 1.- El ahorro / desahorro neto del ejercicio que se reporta por la cantidad de 55.3 millones de pesos, es el resultado del Estado de Actividades y representa la diferencia entre los Ingresos y los Gastos. 2.- Por las precisiones realizadas a los Ingresos y Otros Beneficios y a los Gastos y Otras Pérdidas, si al cierre del ejercicio 2013, enfrentamos el total de Ingresos Presupuestales Devengados de: millones de pesos, contra el total de Egresos Presupuestales Devengados de: millones de pesos, obtenemos un resultado positivo, es decir, superavitario que asciende a la cantidad de: 55.3 millones de pesos.

7 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes. 1.- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes al efectivo es como sigue: Cuenta Contable 31-Dic Dic-13 Efectivo 3,754 3,754 Bancos/Tesorería 4,900,543 9,628,119 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 7,431,371 26,632,925 Otros Activos y Equivalentes 0 0 Total de Efectivo y Equivalentes 12,335,668 36,264,798

8 Actividades de Inversión. 2.- A continuación se detallan las adquisiciones de bienes inmuebles y muebles, considerados dentro de las Aplicaciones en el apartado del Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión: Bienes Muebles 28,011,499 Mobiliario 554, Equipo de Administración 109,256 Bienes Informáticos 1,031,899 Equipo de Administración 163,462 Equipo Educacional y Recreativo 7,336 Aparatos Deportivos 168,000 Cámaras Fotográficas y de Video 2,850 Equipo Medico y de Laboratorio 1,619,514 Vehículos y Equipo Terrestres, Aéreos, M 16,811,478 Carrocerías y Remolques 7,417,899

9 Maquinaria y Equipo Industrial Sistemas de Aire Acondicionado Calefacción 57,566 Equipos y Aparatos de Comunicaciones 11,730 Maquinaria y Equipo Electrónico 22,029 Herramientas 5,550 Refacciones 6,840 Total Adquisiciones de Bienes Muebles y Activos Intangibles 28,011,498 Nota: Durante el ejercicio 2013 se recibió el donativo de un vehículo nuevo para personas con capacidades diferentes, por un monto $ 656, pesos, afectando así nuestras cuentas de activo fijo sin modificar nuestro reporte de inversiones.

10 3.- En seguida se desagregan las Construcciones en Proceso (Obra Pública), consideradas dentro de las Aplicaciones en el apartado del Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión: Construcciones en Proceso Construcción en Proceso de Bienes de Dominio Público (Construcción de Casa Hogar Zacatecas ) Total de Construcciones en Proceso 26,000,000 26,000,000 (Obra Pública)

11 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO INGRESO PRESUPUESTAL 416,857, EGRESO PARTIDAS 1000, 2000, 3000, 4112, ,477, AHORRO DEL EJERCICIO 55,379, INVERSION Bienes Muebles PARTIDAS ,011, Obras en Proceso PARTIDAS ,000, TOTAL INVERSION 54,011, GASTO PRESUPUESTAL PARTIDAS ,489, AHORRO NETO DEL EJERCICIO 1,368,456.87