PENTRU ANUL INCHEIAT LA ÎNTOCMIT ÎN CONFORMITATE CU REGULAMENTUL CNVM NR.

Transcripción

1 Cod de înregistrare fiscalăş RO , Cod CAEN 5224 RAPORT ANUAL PENTRU ANUL INCHEIAT LA ÎNTOCMIT ÎN CONFORMITATE CU REGULAMENTUL CNVM NR. 1/2006

2 CUPRINS Bilanţ contabil Contul de profit şi pierdere Situaţia modificărilor capitalului propriu... 8 Situaţia fluxurilor de trezorerie... 9 Note la situaţiile financiare Raportul administratorilor Declaraţia...84 Raportul auditorului financiar

3 BILANŢ la data de Denumirea indicatorului Nr. Nr. nota rând A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire Cheltuielile de dezvoltare Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale Fond comercial Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie TOTAL (rd.01 la 05) II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii Instalaţii tehnice şi maşini Alte instalaţii, utilaje şi mobilier Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie TOTAL (rd. 07 la 10) III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate Împrumuturi acordate entităţilor afiliate Interese de participare Împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare Investiţii deţinute ca imobilizări Alte imprumuturi TOTAL (rd. 12 la 17) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd ) B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materii prime şi materiale consumabile Producţia în curs de execuţie Produse finite şi mărfuri Avansuri pentru cumpărări de stocuri TOTAL (rd. 20 la 23) II. CREANŢE 1. Creanţe comerciale Sume de încasat de la entităţile afiliate Sume de încasat de la entităţile de care compania este legată în virtutea intereselor de participare Alte creanţe Capital subscris şi nevărsat 29 TOTAL (rd. 25 la 29) III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate Alte investiţii pe termen scurt 32 TOTAL (rd ) 33 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd ) C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 3

4 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile Sume datorate instituţiilor de credit Avansuri încasate în contul comenzilor Datorii comerciale - furnizori Efecte de comerţ de plătit Sume datorate entităţilor afiliate Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale TOTAL (rd. 37 la 44) E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE 46 NETE (rd ) F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd ) G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se 48 separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile 2. Sume datorate instituţiilor de credit Avansuri încasate în contul comenzilor Datorii comerciale - furnizori Efecte de comerţ de plătit Sume datorate entităţilor afiliate Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale TOTAL (rd. 48 la 55) H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare Provizioane pentru impozite Alte provizioane TOTAL (rd. 57 la 59) I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii Venituri înregistrate în avans - total (rd ), din care: Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an 64 Fond comercial negativ 65 TOTAL (rd ) J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL 1. Capital subscris vărsat Capital subscris nevărsat Patrimoniul regiei 69 TOTAL (rd. 67 la 69) II. PRIME DE CAPITAL 71 III. REZERVE DIN REEVALUARE IV. REZERVE 1. Rezerve legale Rezerve statutare sau contractuale Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare Alte rezerve

5 5

6 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la Denumirea indicatorului Nr. rd. Realizări în perioada de raportare A B Cifra de afaceri netă (rd ) Producţia vândută Venituri din vânzarea mărfurilor 03 Reduceri comerciale acordate 04 Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si 05 care mai au in derulare contracte de leasing Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete Venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie Sold C Sold D Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată Alte venituri din exploatare din care, venituri din fondul comercial negativ 11 VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL (rd ) a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) c) Cheltuieli privind mărfurile 16 Reduceri comerciale primite Cheltuieli cu personalul (rd ), din care: a) Salarii şi indemnizaţii b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd ) a.1) Cheltuieli a.2) Venituri 23 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd ) b.1) Cheltuieli b.2) Venituri Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) Cheltuieli privind prestaţiile externe Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate Alte cheltuieli Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing 31 Ajustări privind provizioanele (rd ) Cheltuieli Venituri CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL (rd. 13 la ) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: Profit (rd ) Pierdere (rd ) Venituri din interese de participare 38 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 6 40

7 7

8 8

9 9

10 NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE ÎNCHEIATE LA

11 NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE Date privind active imobilizate Valori brute - lei- Elemente de imobilizări Nr. rând Sold la Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri Sold final (col. 4 = 1+2-3) A B Imobilizări necorporale 01 Cheltuieli de constituire şi de dezvoltare Alte imobilizări Avansuri şi imobilizări necorporale în curs TOTAL (rd. 01 la 03) Terenuri Construcţii Instalaţii tehnice şi maşini Alte instalaţii, utilaje şi mobilier Avansuri şi imobilizări corporale în curs TOTAL (rd. 05 la 09) Imobilizări financiare ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd )

12 AJUSTARI DE VALOARE (AMORTIZĂRI) Elemente de imobilizări Nr. rând Sold la Ajustări înregistrate în cursul anului 2011 Reduceri sau reluări înregistrate în cursul anului lei- Sold la (col.8 = 5+6-7) A B Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi de dezvoltare 13 Alte imobilizări TOTAL (rd.13+14) Imobilizări corporale Terenuri 16 Construcţii Instalaţii tehnice şi maşini Alte instalaţii, utilaje şi mobilier TOTAL (rd.16 la 19) AMORTIZĂRI - TOTAL (rd )

13 Imobilizările necorporale înscrise în evidenţa contabilă a S.C. OIL TERMINAL SA constau în programe informatice şi licenţe aferente acestora, achiziţionate de la terţi. Imobilizările corporale au fost reevaluate la la valoarea justă pe baza unei evaluări efectuată de către un evaluator membru al Asociaţiei Naţionale a Evaluatorilor din România. La valoarea justă, se prezintă astfel: - terenuri lei - grupa construcţii lei - instalaţii tehnice şi maşini lei - alte instalaţii utilaje şi mobilier lei - imobilizări corporale în curs lei Societatea are în patrimoniu următoarele terenuri: - teren în suprafaţă de ,79 mp înregistrat în conformitate cu titlul de proprietate seria MO3 nr. 3286/ situat în Secţia Platformă Sud, în valoare de lei - teren în suprafaţă de ,16 mp dobândit în cursul anului 2003 în baza titulului de proprietate seria MO3 nr. 8448/ situat în Secţia Platformă Nord, în valoare de lei - terenul achiziţionat în anul 2004 conform contract de vânzare cumpărare nr. 181/ încheiat cu Primăria, în suprafaţă de , 70 mp situat în Secţia Platformă Nord, în valoare de lei - teren în suprafaţă de ,025 mp, obţinut în baza Legii 15/1990 şi HG 834/1991, în conformitate cu titlul de proprietate seria MO3 nr şi titlul de proprietate seria MO3 nr , din data de , terenuri situate în cadrul Secţiei Platformă Nord. Valoarea acestor terenuri, conform raportului de evaluare întocmit la data de de către un evaluator membru al Asociaţiei Naţionale a Evaluatorilor din România, este de lei Pentru linia de credit în scopul finanţării capitalului de lucru în valoare de lei, acordată de Banca Transilvania, au fost constituite următoarele garanţii: a) Ipotecă de rang I asupra imobilului compus din teren în suprafaţă de ,70 mp şi construcţiile existente pe acest teren: rezervor metalic capacitate mc M15N, rezervor metalic capacitate mc M16N şi rezervor metalic capacitate mc M17N. b) Garanţie reală mobiliară de prim rang asupra disponibilităţilor încasărilor şi soldulului contului curent deschis de SC Oil Terminal la Banca Transilvania. În data de societatea a semnat cu Raiffeisen Bank SA un contract de facilitate de credit la termen, pentru finanţarea construirii unui rezervor de mc în Secţia Platformă Port, în valoare de lei, cu termen de rambursare până la Termenul de execuţie a rezervorului, conform prevederilor contractuale, este SC Oil Terminal SA a constituit în favoarea Raiffeisen Bank SA următoarele garanţii a) Ipotecă de prim rang de prioritate asupra imobilului proprietatea Oil Terminal, imobil situat în, str. Caraiman nr. 2, în suprafaţă de mp şi construcţiile aferente acestui teren, în suprafaţă construită de mp. b) Garanţie reală mobiliară asupra disponibilităţilor prezente şi viitoare din conturile Oil Terminal SA deschise sau care se vor deschide la Banca Raiffeisen. Până la s-a utilizat din acest împrumut suma de lei. Imobilizările în curs în valoare de lei, reprezintă investiţii neterminate la , din care: - lei - 13

14 Rezervor mc RW1 SP Port *Modernizare rezervor R 28/S mc SP Sud *Legătură supraterană parc rezervoare 8x mc şi 6x mc SP Sud *Pozare supraterana fascicol conducte intre claviatura SP PORT si pod MIM (faza 2) Reabilitare gard SP Sud (nr. Inventor şi ) Optimizare consum abur tehnologic SP Port Modernizare instalaţie contorizare benzină SP Port Sistem informatic integrat Oil Terminal Extinderea capacităţii de depozitare în Secţia Platformă Sud Optimizare consum abur tehnologic SP Nord *Studiu de specialitate pt. îndepărtarea poluării solului şi a pânzei freatice Modernizare instalaţie stins incendii dana 79 SP Port Sistem staţionar de monitorizare şi avertizare pe rampa si dana ACN Sistem telemasură radar Pozare supraterană conducte aducţiune spumă aeromecanică parc 8x mc si 3x mc SP Sud Amenajare rampă veche SP NORD Montaj rezervor capacitate 5000 mc SP Port Revizie proiect - construcţie R 20/P SP Port Proiectare cuvă, instalaţii tehnologice şi PSI R 20/P SP Port Construcţie estacadă de acces pe cisternă la liniile 1, 2 SP Sud Optimizare consum abur tehnologic SP Sud Separaţie gaz-lichid din colectoarele de descărcare rampe SP Sud *Proiectare reparaţii fund, capac, serpentină rezervor T 28 capacitate mc Inele betonate aferente rezervoarelor de metanol SP Port Modernizare instalaţie de descărcare motorină din barje Dana 70 SP Port Canale si conducte RAMPA NORD Legatură fibră optică între depozitele Oil Terminal Modernizare clădire CTC SP Port Platformă şi canale operare leşie/urean SP Port Conductă spumă aeromecanică parc Medeea SP Nord Instalaţie răcire metanol SP Port Conducte tehnologice. conducte racordate leşie şi conducte ape reziduale SP Port Pozare supraterană conducte colectoare pt descărcare cisterne CF pe tronson nou de rampa SP SUD Pozare supraterană conductă F3 ţiţei rampă desc.-înc. claviatură CF SP Sud Modernizare împrejmuire SP Port Consolidare estacade danele SP PORT Instalaţie de racordare leşie/urean la instalaţia existentă SP Port Securitatea facilităţilor portuare *Montaj etanşare dublă şi al 2-lea stâlp antirotaţional la capac flotant rezervor T

15 mc SP Sud SC OIL TERMINAL SA Instalaţie de răcire manta rezervoare metanol SP Port Extindere instalaţie de descărcare benzen la rampe chimice SP Port Drum acces autoturisme Sistematizare încălzire SP Nord *Sistem telemăsură radar Braţe cuplare la nave Modernizare rezervor B 9 SP Port Modernizare rezervor B 11 SP Port Cîntar dinamic SP Nord Montare supraterană conducte aspiraţie din colectoare af.casă pompe chimice RCT Modernizare casă pompe extern SP SUD Modernizare rezervor M 26 SP Sud Modernizare casă pompe intern Modernizarea ieşirii la liniile CF 6 si *RCT Montaj conducte colectoare ulei şi metanol pe rampa SP Sud Instalaţie cântărire CF U1+U Reabilitat casă compresor (modernizare )-montaj instalaţie LINDE SP SUD Înlocuire reţea conductă ţiţei SP Nord Suprapozare conductă metanol, azot şi acetonă Extindere zonă actuală de birouri şi construirea unei săli de şedinţe 10 * Imobilizări în curs din cheltuieli de investiţii realizate conform Acord petrolier de concesiune a activităţii de exploatare a rezervoarelor, conductelor de transport al ţiţeiului şi produselor petroliere a instalaţiilor de pompare şi a celorlalte instalaţii şi echipamente aferente acestora, încheiat cu Agenţia Naţională de Resurse Minerale Bucureşti. Imobilizările financiare sunt în valoare totală de lei, din care: Alte titluri imobilizate lei Garanţii acordate furnizorilor lei Alte imobilizări (depozite) lei În cursul anului 2009 Oil Terminal a participat cu 350 de acţiuni la valoarea nominală de 100 lire sterline la capitalul social al companiei Pan European Oil Pipeline Compania de dezvoltare a proiectului (PEOP PDC), în valoare totală de lei. 15

16 NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI Pentru respectarea principiului prudenţei, societatea a constituit la data de provizioane pentru litigii în valoare de lei, ajustări pentru deprecierea creanţelor-clienţi în valoare de lei şi ajustări pentru deprecierea materialelor în valoare de lei, cu respectarea condiţiilor de recunoaştere prevăzute la pct. 221 din OMFP 3055/ lei - Sold la Transferuri Sold la Denumirea provizionului În cont Din cont =1+2-3 Provizion pentru litigii Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli Provizionul pentru litigii în valoare de lei reprezintă: FIRMA EXPLICAŢIE SUMA (LEI) CAMELEON SECURITY SISTEMS SRL DOSAR 5984/3/ SNTFC CFR CALĂTORI SA RTF CĂLĂTORI TIMIŞOARA DOSAR 24388/325/ SNTFC CFR CALĂTORI SA RTF CĂLĂTORI IAŞI DOSAR 14702/245/ SNTFC CFR CALĂTORI SA RTF CĂLĂTORI DOSAR BRAŞOV 10627/1975/ DIRECŢIA VAMALĂ REGIONALĂ CONSTANŢA DOSAR 29869/212/ ,00 GARDA DE MEDIU DOSAR 42628/ ,00 MINISTERUL ECONOMIEI ŞI FINANŢELOR DOSAR 16870/212/ BYOTECH PROD GENERAL DOSAR 13397/118/ BYOTECH PROD GENERAL DOSAR 1517/118/ ELVIMEX TRANS GROUP SUME BRUTE, CONTRIBIŢII AFERENTE ŞI SENTINTA CHELTUIELI DE JUDECATĂ POPESCU ŞTEFANIA SUME BRUTE, CONTRIBIŢII AFERENTE ŞI CHELTUIELI DE JUDECATĂ SĂRĂCIN DUMITRU SUME BRUTE, CONTRIBIŢII AFERENTE ŞI CHELTUIELI DE JUDECATĂ TUDORICĂ CRISTINA SUME BRUTE, CONTRIBIŢII AFERENTE ŞI CHELTUIELI DE JUDECATĂ TUDORAN CONSTANTIN SUME BRUTE, CONTRIBIŢII AFERENTE ŞI CHELTUIELI DE JUDECATĂ NEDELEA GHEORGHE 3971/ SENTINTA 4132/ DOSAR 6978/118/ SENTINTA 4134/ SENTINTA 5325/ TOTAL În cont alte provizioane suma de lei reprezintă sume brute cuvenite salariaţilor din profitul de repartizat al anului 2011 şi este înregistrată în conformitate cu Ordinul MFP nr. 418/ , privind unele reglementări contabile aplicabile agenţilor economici. La data de nu existau alte obligaţii pentru care nu s-au constituit provizioane. 16

17 NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI În conformitate cu OG 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare şi HG 442/ privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2011 pentru SC Oil Terminal SA, profitul net al anului 2011 în valoare de ,01 lei şi rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile în valoare de ,49 lei, propunem să se repartizeze pe următoarele destinaţii: - rezerve legale lei (art.1 alin.1 lit.a din OG 64/2001 şi HG 442/ ) Rezervele legale reprezintă sumele calculate din profitul contabil anual prin aplicarea unui procent de 5% asupra profitului contabil, înainte de determinarea impozitului pe profit, din care se scad veniturile neimpozabile şi se adaugă cheltuielile aferente acestor venituri neimpozabile, până ce rezervele legale vor atinge a 5-a parte din capitalul social subscris şi vărsat potrivit prevederile Legii 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată. - participarea salariaţilor la profit lei (art.1 alin.1 lit.e din OG 64/2001 şi HG 442/ ) În conformitate cu OG 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare, coroborat cu prevederile HG 442/ privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2011, SC Oil Terminal SA poate acorda participarea salariaţilor la profit în limita a 4,98% din profitul net, dar nu mai mult de nivelul unui salariu de bază mediu lunar realizat la nivelul agentului economic în exerciţiul financiar de referinţă, deoarece s-a angajat şi a stabilit prin bugetul de venituri şi cheltuieli obligaţia de participare la profit. Având în vedere că nivelul fondului maxim de participare a salariaţilor la profit, al cărui calcul a avut în vedere salariul de bază mediu lunar realizat, este mai mare decât nivelul cotei de 4,98% din profitul net rămas după deducerea sumelor repartizate, potrivit HG 442/ , fondul de partricipare a salariaţilor la profit este de lei. Conform Ordinului MFP 418/ privind unele precizări contabile aplicabile agenţilor economici, participarea salariaţilor la profit se reflectă în contabilitate prin constituirea unui provizion pentru riscuri şi cheltuieli la nivelul sumelor brute cuvenite salariaţilor. Ca urmare, societatea noastră a înregistrat suma de lei în cont alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli. - dividende lei (art.1. alin. 1 lit. f din OG 64/2001 şi HG 442/ ) - sursa proprie de finanţare ,50 lei (art.1 alin.1 lit.g din OG 64/2001 şi HG 442/ ) 17

18 NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE - lei - Indicatorul An 2010 An Cifra de afaceri netă Costul bunurilor vândute şi al serviciilor prestate (3+4+5) 3. Cheltuielile activităţii de bază Cheltuielile activităţilor auxiliare Cheltuielile indirecte de producţie 6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) Cheltuieli de desfacere 8. Cheltuieli generale de administraţie Alte venituri din exploatare Rezultat din exploatare ( ) În anul 2011 cifra de afaceri a înregistrat o scădere faţă de anul precedent de 12,46%, respectiv de lei în mărime absolută, deoarece cantităţile de produse derulate în anul 2011 faţă de anul 2010 s-au diminuat cu 931 mii tone/an. Cantităţile de produse derulate în anul 2011 au fost de mii tone, comparativ cu mii tone cât s-a realizat în anul anterior, ceea ce reprezintă o nerealizare de 15,99%. Scăderea veniturilor din exploatare în anul 2011 este datorată in principal scăderii veniturilor din servicii prestate, acestea înregistrează faţă de anul anterior o scădere de lei, ca urmare a reducerii cantităşilor de produse derulate şi modificării structurii prestaţiilor realizate. Valoarea prestaţiilor în anul 2011, faţă de anul 2010 a scăzut la ţiţei cu lei, la motorină cu lei, la benzină cu lei, la produse chimice cu lei, la alte produse cu lei, înregistrând creşteri doar la păcură cu lei. Rezultatul din exploatare realizat in anul 2011 este de lei, mai mic faţă de anul anterior cu lei, iar indicatorul cheltuieli la lei venituri din exploatare a crescut la 984 lei în anul 2011, de la 969 lei cât s-a realizat în anul Scăderea rezultatului din exploatare faţă de anul anterior este influenţată de scăderea veniturilor din exploatare cu suma de lei şi scăderea cheltuielilor din exploatare cu lei. De asemenea, se observă o scădere semnificativă a cheltuielilor materiale faţă de anul 2010, cu lei, respectiv 49%. Cheltuielile materiale se referă la materiale auxiliare, combustibili, piese de schimb şi alte materiale necesare pentru desfăşurarea activităţii de exploatare. Oil Terminal realizează lucrări de reparaţii şi întreţinere şi cu forţe proprii prin următoarele secţii auxiliare: secţia reparaţii, serviciul transporturi, staţia CFU, logistică navală şi metrologie. Totodată terminalul este dotat cu laboratoare proprii în care se realizeză analize de laborator privind produsele manipulate şi centrale termice proprii situate în fiecare din cele trei depozite în care se realizează prestaţiile, respectiv, Secţie Platformă Port, Secţie Platformă Nord şi Secţie Platformă Sud. Cheltuielile materiale cuprind şi materialele necesare pentru activitatea de prevenire şi stingere a incendiilor şi pentru securitatea şi sănătatea în muncă a salariaţilor. Din analiza structurii cheltuielilor de exploatare se constată o creştere a cheltuielilor cu energia şi apă cu lei. Cheltuielile de personal au scăzut cu lei faţă de 2010, ca urmare a scăderii numărului de salariaţi. Astfel, la numărul efectiv de salariaţi era 1.242, faţă de la Cheltuielile de exploatare privind amortizarea imobilizărilor au crescut faţă de anul precedent cu lei, ca urmare a plusului de amortizare generat de reevaluarea imobilizărilor corporale la

19 La capitolul alte cheltuieli de exploatare, se înregistrează în anul 2011 faţă de 2010, o reducere totală a cheltuielilor în valoare de lei. Reduceri semnificative s-au înregistrat la cheltuielile privind reparaţii şi întreţinere şi alte cheltuieli cu terţii. Cheltuielile de reparaţii şi întreţinere au fost efectuate în limita realizării veniturilor si determinate de menţinerea la parametri de funcţionare şi în condiţii de siguranţă a capacităţilor de producţie, cu încadrarea în cerinţele privind protecţia mediului. Faţă de anul 2010 se constată o scădere a cheltuielilor de întreţinere şi reparaţii, indicatorul cheltuieli de reparaţii şi întreţinere la lei venituri din exploatare realizat în anul 2011 este de 49 lei, comparativ cu 53 lei faţă de anul Cheltuielile cu terţii au scăzut faţă de anul precedent cu lei, ca urmare a reducerii cheltuielilor privind furnizarea de gaz cu 47%, a cheltuielilor de pază cu 23% şi a cheltuielilor cu serviciile executate de terţi cu 58%, în principal ca urmare a diminuării programului de schimbare a destinaţiei rezervoarelor. SC OIL TERMINAL SA are organizată contabilitatea de gestiune în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată şi OMFP nr. 1826/2003 pentru aprobarea precizărilor privind unele măsuri referitoare la organizarea şi conducerea contabilităţii de gestiune. 19

20 NOTA 5. SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR - lei - Creanţe Sold Termen de lichiditate Sub 1 an Peste 1 an Creanţe comerciale Alte creanţe TOTAL Sold total clienţi la : lei Situaţia clienţilor după vechime la se prezintă astfel: Sold curent lei Vechime 1 30 zile lei Vechime zile lei Vechime zile lei Vechime mai mare de 90 zile lei Principalii clienţi neîncasaţi la sunt în valoare de lei, din care: 1. S.C. Petrotel Lukoil Ploieşti lei 2. S.C. OMV Petrom S.A. Bucureşti lei 3. S.C Oltchim S.A. Rm.Vâlcea lei 4. Vitol, Elveţia lei 5. S.C. Interagro S.A. Bucureşti lei 6.S.C. Oscar Downstream Turnu-Măgurele lei 7. Master Chem Oil Ldt, Malta lei 8. Litasco Elveţia lei 9.Kronospan SA Sebeş lei 10. S.C. Exoil Services SRL lei 11.Unicom Holding SA Bucureşti lei 12. S.C. Chimcomplex S.A Borzeşti lei 13.Inkasso Jobs SRL Mihail Kogălniceanu lei 14.Master Chem Oil SRL Bucureşti lei Până la data de , principalii clienţi cu sold la au fost încasaţi în valoare de lei, astfel: 1. S.C. Petrotel Lukoil Ploieşti lei 2. S.C. OMV Petrom S.A. Bucureşti lei 3. S.C Oltchim S.A. Rm.Vâlcea lei 4. Vitol, Elveţia lei 5. S.C. Interagro S.A. Bucureşti lei 6. S.C. Oscar Downstream Turnu-Măgurele lei 7. Master Chem Oil Ldt, Malta lei 8. Litasco Elveţia lei 9. Kronospan SA Sebeş lei 10. S.C. Exoil Services SRL lei 20

21 11. Unicom Holding SA Bucureşti lei 12. S.C. Chimcomplex S.A Borzeşti lei 13. Inkasso Jobs SRL Mihail Kogălniceanu lei 14. Master Chem Oil SRL Bucureşti lei Clientii incerti inregistrati la sunt in valoare totala de lei. Pentru clienţii incerţi, societatea a constituit provizioane în valoare de lei (valoare totala clienţi incerţi, exclusiv TVA). - lei - Datorii Sold Termen de exigibilitate Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani 1. Datorii comerciale Sume datorate institutiilor de credit Împrumuturi leasing Alte datorii TOTAL Sold total furnizori la : lei Situaţia vechimii furnizorilor aflaţi în sold este: Sold curent lei Vechime 1 30 de zile lei Vechime de zile - lei Vechime de zile - lei Vechime mai mare de 90 de zile - lei Principalii furnizori aflaţi în sold la sunt in valoare de lei, din care: 1. SC Incas SRL, lei 2. SC Petroconst SA, lei 3. SC Talpac SRL, lei 4. SC Envirotech SRL, lei 5. SC Petroserv SRL, lei 6. SC Repower Furnizare România SRL, Bucuresti lei 7. SC T.M.U.C.B. Sucursala Midia SA, Bucuresti lei 8. SC Uti Servicii Portuare SRL, Bucuresti lei 9. SC Top Oil Inter SRL, lei 10. SC Tinmar Ind SA, Bucuresti lei 11. SC Congaz SA, lei 12. SC Utilnavorep SA, Constanta lei 13. SC Premium Sas SRL, Bucuresti lei 14. SC Romania Euroest SA, lei 15. SC Mir Service SRL, Valu lui Traian lei 16. SC Panalytical BV Almelo SRL, Bucuresti lei 17. SC Tan Steel Holding SRL, Techirghiol lei 18. SC Rompetrol Downstream SRL, Bucureşti lei 19. SC Raja SA, lei 21

22 Până la data de principalii furnizori aflaţi în sold au fost achitaţi în valoare de lei, conform termenelor de plată contractuale, după cum urmează: 1. SC Incas SRL, lei 2. SC Petroconst SA, lei 3. SC Talpac SRL, lei 4. SC Envirotech SRL, lei 5. SC Petroserv SRL, lei 6. SC Repower Furnizare România SRL, Bucuresti lei 7. SC T.M.U.C.B. Sucursala Midia SA, Bucuresti lei 8. SC Uti Servicii Portuare SRL, Bucuresti lei 9. SC Top Oil Inter SRL, lei 10. SC Tinmar Ind SA, Bucuresti 0 lei 11. SC Congaz SA, lei 12. SC Utilnavorep SA, Constanta lei 13. SC Premium Sas SRL, Bucuresti lei 14. SC Romania Euroest SA, lei 15. SC Mir Service SRL, Valu lui Traian lei 16. SC Panalytical BV Almelo SRL, Bucuresti lei 17. SC Tan Steel Holding SRL, Techirghiol lei 18. SC Rompetrol Downstream SRL, Bucureşti lei 19. SC Raja SA, lei Furnizorii restanţi la în valoare de lei au fost achitaţi în cursul lunii ianuarie

23 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE Bazele organizării a) Declaraţie de conformitate Situaţiile financiare privind anul 2011 sunt întocmite conform Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie 1978 transpusă prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3055/2009, Legea Contabilităţii 82/1991 republicată, reglementărilor emise de Ministerul Finanţelor din România. SC Oil Terminal SA are aprobat în Consiliul de Administraţie manualul de politici contabile, în conformitate cu prevederile art. 142, alin. 2, lit. B din Legea 31/1990, coroborat cu pct. 267, alin. 2 din Ordinul MFP 3055/2009. Politicile contabile aprobate sunt în conformitate cu OMFP 3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene, aplicate de la şi se referă la modul de înregistrare în contabilitate a tuturor tranzacţiilor şi evenimentelor care ar putea să apară în desfăşurarea activităţii. b) Bazele prezentării Societatea efectuează înregistrările contabile în lei în conformitate cu reglementările contabile şi de raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice. c) Utilizarea estimărilor Elaborarea situaţiilor financiare cere conducerii societăţii să facă cele mai bune estimări şi să reflecte în contul de profit/pierdere toate situaţiile/evenimentele care afectează valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la data întocmirii situaţiilor financiare, a oricăror cheltuieli şi/sau pierderi aferente perioadei. Rezultatele efective pot fi diferite faţă de cele estimate. Aceste estimări sunt revizuite periodic. Orice ajustări ulterioare sunt înregistrate în contul de profit/pierdere în perioada în care devin cunoscute. d) Moneda de prezentare Prezentele situaţii financiare sunt întocmite în lei. e) Conversia tranzacţiilor în moneda străină Tranzacţiile societăţii în moneda străină sunt înregistrate la cursul de schimb din data tranzacţiilor: câştigurile şi pierderile rezultate din decontarea unor astfel de tranzacţii şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în moneda străină, sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere. Asemenea solduri sunt convertite în lei la cursurile de schimb de la sfârşitul anului, la rata oficială a BNR, existentă la : 23

24 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare) La cursurile oficiale de schimb utilizate pentru conversia soldurilor în valuta străină sunt : 1 DOLAR AUSTRALIAN AUD 3, LEVA BULGARĂ BGN DOLAR CANADIAN CAD 3, FRANC ELVEŢIAN CHF 3, COROANĂ CEHĂ CZK 0, COROANĂ DANEZĂ DKK 0, LIRĂ EGIPTEANĂ EGP 0, EURO EUR 4, LIRĂ STERLINĂ GBP 5, FORINŢI MAGHIARI HUF 1, YENI JAPONEZI JPY 4, LEU MOLDOVENESC MDL 0, COROANĂ NORVEGIANĂ NOK 0, ZLOT POLONEZ PLN 0, RUBLĂ RUSEASCĂ RUB 0, COROANĂ SUEDEZĂ SEK 0, LIRĂ TURCEASCĂ TRY 1, DOLAR SUA USD 3, RAND SUD-AFRICAN ZAR 0, REAL BRAZILIAN BRL 1, RENMINBI CHINEZESC CNY 0, RUPIE INDIANĂ INR 0, WONI SUD-COREENI KRW 0, PESO MEXICAN MXN 0, DOLAR NEO-ZEELANDEZ NZD 2, DINAR SÂRBESC RSD 0, HRYVNA UCRAINEANĂ UAH 0, DIRHAM EAU AED 0, GRAM AUR XAU 169, DST XDR 5,1256 f) Numerar şi echivalente de numerar Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, disponibil la bănci, depozite la vedere în bănci, alte valori şi avansuri de trezorerie. g) Creanţe comerciale Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea realizabilă. Pentru creanţele incerte s-au calculat provizioane pentru clienţi incerţi, iar creanţele irecuperabile s-au trecut pe cheltuieli în anul în care au fost identificate. Societatea urmăreşte constant încasarea în termen a creanţelor sale comerciale şi a celorlalte tipuri de creanţe. 24

25 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare) h) Stocuri Stocurile sunt active circulante evaluate la cost de achiziţie sau cost de producţie, care includ şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma şi în locul în care se găsesc şi urmează să fie folosite pentru prestarea de servicii. La ieşirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează şi înregistrează în contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul ieşit (FIFO). Aceasta metodă presupune că bunurile ieşite din gestiune se evaluează la costul de achiziţie sau de producţie al primei intrări. Pe măsura epuizării lotului, bunurile ieşite din gestiune se evaluează la costul de achiziţie al lotului următor, în ordinea cronologică. Contabilitatea stocurilor se ţine cantitativ şi valoric, prin folosirea inventarului permanent. i) Imobilizări necorporale Un activ necorporal se înregistrează iniţial la costul de achiziţie sau de producţie. Acesta trebuie prezentat în bilanţ la valoarea de intrare, mai puţin ajustările cumulate de valoare şi trebuie recunoscut în bilanţ dacă se estimează că va genera beneficii economice pentru societate şi costul activului poate fi evaluat în mod credibil. Un activ necorporal trebuie scos din evidenţă la cedare sau atunci când nici un beneficiu economic viitor nu mai este de aşteptat din utilizarea sa ulterioară. Câştigurile sau pierderile care apar o data cu încetarea utilizării sau ieşirii unui activ necorporal se determină ca diferenţă între veniturile generate de ieşirea activului şi valoarea sa neamortizată, inclusiv cheltuielile ocazionate de cedarea acestuia, şi trebuie prezentate ca venit sau cheltuială, după caz, în contul de profit şi pierdere. Imobilizările necorporale cuprind: - concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare, cu excepţia celor create intern de societate; - fondul comercial; - alte imobilizări necorporale; - avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie. j) Amortizarea imobilizărilor necorporale Cheltuielile aferente achiziţionării de licenţe şi alte valori similare se recuperează prin intermediul deducerilor de amortizare liniară pe o perioadă de 3 ani. De asemenea, cheltuielile aferente achiziţionării sau producerii programelor informatice se recuperează prin intermediul deducerilor de amortizare liniară pe o perioadă de 3 ani. Fondul comercial nu este un activ amortizabil din punct de vedere fiscal. În cazul în care este tratat ca un activ se amortizează, de regulă, în cadrul unei perioade de maximum 5 ani sau în mod sistematic într-o perioadă de peste 5 ani, cu condiţia ca această perioadă să nu depăşească durata de uilizare economică a activului şi să fie prezentată şi justificată în notele explicative. Societatea nu deţine fond comercial. k) Imobilizări corporale Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie sau cost de producţie. 25

26 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare) Imobilizările corporale ale societății sunt reevaluate la La data bilanţului imobilizările corporale sunt prezentate la valoarea reevaluată care este valoarea justă la data bilanţului. l) Amortizarea imobilizărilor corporale Amortizarea se stabileşte prin aplicarea cotelor de amortizare asupra valorii de intrare a imobilizărilor corporale. Calcularea şi înregistrarea în contabilitate a amortizării ca o cheltuială, se face utilizând regimul de amortizare liniară de la punerea în funcţiune a imobilizărilor corporale şi până la recuperarea integrală a valorii de intrare, conform duratelor de utilizare economică minime stabilite prin H.G. 2139/2004 pentru aprobarea catalogului privind clasificarea şi duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe. Terenul nu este amortizat şi se presupune a avea o viaţă nelimitată. m) Cheltuielile ulterioare de întreţinere şi reparaţii Costul reparaţiilor si întreţinerilor efectuate la imobilizările corporale, in scopul utilizării continue a acestora este recunoscut ca o cheltuială în perioada în care este efectuată. Sunt recunoscute ca o componentă a activului investiţiile efectuate la imobilizări corporale care au ca efect îmbunătăţirea parametrilor tehnici iniţiali care conduc la obţinerea de beneficii economice viitoare suplimentare faţă de cele estimate iniţial. Câştigurile şi pierderile generate de cedarea sau casarea imobilizărilor corporale, atunci când nici un beneficiu economic viitor nu mai este aşteptat din utilizarea sa ulterioară, sunt determinate ca diferenţă între veniturile generate de scoaterea din evidenţă şi valoarea sa neamortizată, inclusiv cheltuielile ocazionate de aceasta şi sunt prezentate ca venit sau cheltuială în contul de profit şi pierdere. n) Deprecierea activelor Valoarea contabilă a activelor societăţii, altele decăt stocurile, este analizată la data fiecărui bilanţ, pentru a determina, dacă există, scăderi de valoare. Dacă o asemenea scădere de valoare este probabilă, este estimată valoarea recuperabilă a activului în cauză. Dacă este cazul, o ajustare pentru depreciere este recunoscută în contul de profit şi pierdere. o) Furnizori şi conturi asimilate Datoriile către furnizori, înregistrate la valoarea nominală, includ facturile pentru aprovizionări de bunuri, lucrări contractate şi alte servicii. p) Costuri privind salariaţii Drepturile salariaţilor pe termen scurt cuprind salariile şi contribuţiile la asigurările sociale. Acestea sunt recunoscute ca şi cheltuieli o dată cu prestarea serviciilor de către aceştia. 26

27 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare) q) Recunoaşterea veniturilor În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu, din activităţi curente, cât şi câştigurile din orice alte surse. 1. Veniturile din prestări de servicii sunt înregistrate în contabilitate pe măsura efectuării acestora; 2. Veniturile din vânzări de bunuri se înregistrează în momentul predării bunurilor către cumpărători, al livrării lor pe baza facturii sau în alte condiţii prevăzute în contracte, care atestă transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective, către clienţi; 3. Veniturile din dobânzi se recunosc pe baza contabilităţii de angajamente; 4. Veniturile din dividende se recunosc atunci când este stabilit dreptul acţionarului de a le încasa. r) Recunoaşterea cheltuielilor Cheltuielile societăţii reprezintă valorile plătite sau de plătit pentru consumuri de stocuri, lucrări executate, servicii prestate, cheltuieli de personal, amortizări, ajustări, executarea unor obligaţii legale sau contractuale etc. Ele se recunosc la momentul consumului şi/sau pe baza contabilităţii de angajament. Pierderile nu diferă ca natură de alte tipuri de cheltuieli. s) Costurile îndatorării Costurile cu dobânzile aferente tuturor împrumuturilor sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care apar. t) Provizioane Provizioanele sunt recunoscute în momentul în care societatea are o obligaţie legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei. u) Tranzacţii cu părţi afiliate Părţile sunt considerate a fi afiliate dacă una dintre ele are capacitatea de a controla sau de a influenţa semnificativ pe cealaltă în luarea deciziilor financiare şi de exploatare. v) Impozitul pe profit Se calculează în concordanţă cu legislaţia fiscală din România şi se bazează pe rezultatele raportate în contul de profit şi pierdere al societăţii întocmit, în conformitate cu Standardele contabile menţionate, după ajustările pentru impozitare. Impozitul pe profit este calculat ca procent aplicat la profitul obţinut potrivit legislaţiei române, ajustat pentru anumite poziţii conform legislaţiei fiscale, la o rată de 16%. 27

28 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare) w) Capital social Societatea recunoaşte modificările la capitalul social numai după aprobarea lor în Adunarea Generală a Acţionarilor şi înregistrarea la Oficiul Registrului Comerţului. x) Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor. y) Activele contingente Un activ contingent este un activ potenţial care poate să apară ca urmare a unor evenimente anterioare datei bilanţului şi a cărui existenţă va fi confirmată numai prin apariţia sau neapariţia unuia sau mai multor evenimente viitoare nesigure, care nu pot fi în totalitate sub controlul companiei (un drept de creanţă ce poate rezulta dintr-un litigiu şi al cărui rezultat este incert). Acestea vor fi prezentate în notele explicative în situaţia în care pot să apară. Daca intrarea de beneficii economice devine certă, activul şi venitul corespunzător vor fi recunoscute în situaţiile financiare. z) Datorie contingenta Poate fi: o obligaţie potenţială, apărută ca urmare a unor evenimete trecute, anterior datei bilanţului şi a cărui existenţă va fi confirmată numai de apariţia sau neapariţia unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu pot fi în totalitate sub controlul companiei o obligaţie curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, anterior datei bilanţului, dar care nu este recunoscută deoarece: - nu este sigur că vor fi necesare ieşiri de resurse pentru stingerea acestei datorii, sau - valoarea datoriei nu poate fi evaluată suficient de credibil. Datoriile contingente sunt continuu evaluate pentru a determina dacă a devenit probabilă o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice. Dacă se consideră că este necesară ieşirea de resurse, generată de un element considerat anterior datorie contingentă, se va recunoaşte, după caz, o datorie sau un provizion în situaţiile financiare aferente perioadei în care a intervenit modificarea încadrării evenimentului. z1) Evenimente ulterioare Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile, care au loc între data bilanţului şi data la care situaţiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Evenimentele ulterioare, ce nu constituie evenimente ce determină ajustări în situaţiile financiare anuale, sunt prezentate în note atunci când sunt considerate semnificative. 28

29 NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare) z2) Corectarea erorilor Corectarea erorilor constatate în contabilitate se efectuează pe seama rezultatului reportat. În cazul corectării de erori care generează pierdere contabilă reportată, aceasta trebuie acoperită înainte de efectuarea oricărei repartizări de profit. În notele la situaţiile financiare se vor prezenta informaţii suplimentare cu privire la erorile constatate. z3) Instrumente financiare Un instrument financiar reprezintă orice contract ce generează simultan un activ financiar pentru o entitate şi o datorie financiară sau un instrument de capitaluri proprii pentru o altă entitate. z4) Datorii Datoriile sunt înregistrate la valoarea nominală. Data de scadenţă a datoriilor este atent monitorizată pentru asigurarea plăţilor în termen. 29

30 NOTA 7. PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE S.C. OIL TERMINAL S.A. s-a înfiinţat în conformitate cu prevederile Legii 15/1990 şi HG nr. 1200/1990, având forma juridică de societate pe acţiuni. Societatea a fost înmatriculată la Registrul Comerţului cu nr. J13/512/ , având codul de înregistrare fiscală RO Capitalul social subscris şi vărsat integral este de lei divizat în acţiuni cu valoare nominală de 0,10 lei/acţiune. Structura acţionariatului la se prezintă astfel: Acţionar Nr. acţiuni Pondere (%) Ministerul Economiei, Comerţului şi Mediului de Afaceri 347,257,973 59,62 Fondul Proprietatea SA 49,216,526 8,45 Persoane juridice ,26 Persoane fizice ,67 TOTAL 582,430, NOTA 8. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII ŞI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRAŢIE, CONDUCERE ŞI DE SUPRAVEGHERE Numărul mediu de angajaţi al Oil Terminal S.A. pe anul 2011 este de angajaţi. La numărul efectiv de personal a fost de angajaţi, structurat pe niveluri de pregătire, astfel: - personal cu studii superioare: 164 angajaţi, din care 38 cu funcţii de conducere; - personal cu studii gimnaziale şi medii: angajaţi, din care 922 calificaţi şi 93 necalificaţi. Numărul mediu de persoane angajate în cursul anului 2011 este de 31, din care 8 TESA şi 23 personal muncitor (6 angajaţi cu contracte individuale de muncă pe durată nedeterminată şi 25 contracte individuale de muncă pe perioadă determinată). - lei Indicator Anul 2010 Anul 2011 Cheltuieli cu salarii tichete de masă şi indemnizaţii Cheltuielile cu asigurările şi protecţia socială Cheltuieli cu personalul Nr. mediu de personal Conducerea societăţii este asigurată de un Consiliu de Administraţie format din 7 membri. 30

31 Componenţa Consiliului de Administraţie Nr. crt. Nume şi prenume Data naşterii Profesie 1. Silviu Ioan WAGNER Economist 2. Constantin Claudiu STAFIE Economist 3. Ioana LĂZĂROIU Economist 4. Aurel PRESURĂ Inginer 5. Ioan NEGREA Inginer 6. Dan Cristian BĂRBULESCU Matematician 7. Tiberiu Silviu Ioan GORODEA Economist 8. Istvan KOCSOLADE Economist 9. Anca Elena MARICA Inginer/Jurist Funcţie Preşedinte al Consiliului de Administraţie august 2009-noiembrie 2011 Administrator noiembrie 2011-prezent Administrator august 2009-prezent Administrator septembrie 2010-aprilie 2011 Administrator aprilie 2010-aprilie 2011 Administrator august 2009-prezent Administrator septembrie prezent Administrator august 2010-prezent Administrator aprilie 2011-noiembrie 2011 Administrator iulie 2011-prezent Menţionăm faptul că, împotriva cererilor de înregistrare a menţiunilor privind hotărârile adoptate în cadrul şedinţei Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din data de , prin care s-a ales următoarea componenţă a Consiliului de Administraţie: 1. Andrei Barbu TODEA- Preşedinte C.A. 2. Silviu Ioan WAGNER Administrator 3. Virgil Dumitru ORLANDEA - Administrator 4. Anca Elena MARICA Administrator 5. Ioan NEGREA Administrator 6. Corin COMȘULEA Administrator 7. Dan Cristian BĂRBULESCU Administrator, au fost formulate cereri de intervenţie de către acţionarul minoritar Broadhurst Investments Limited. Hotărârile Adunării Generale devin efective pentru toţi acţionarii şi pot fi puse în executare din momentul adoptării lor, dar numai sub condiţia înregistrării acestora la Oficiul Registrului Comerţului, opozabilitatea faţă de terţi intervenind după publicarea lor în Monitorul Oficial. Cererile de intervenţie depuse la Oficiul Registrului Comerţului de către acţionarul minoritar au fost transmise spre soluţionare ui. s-a pronunţat asupra cererilor de intervenţie astfel: Respinge ca nefondate excepţiile lipsei calităţii de reprezentant în ceea ce priveşte mandatarul şi avocatul societăţii 31

32 interveniente. Respinge cererile de intervenţie ca nefondate. Admite cererile conexe de înregistrare menţiuni. Dispune înregistrarea menţiunilor. Hotărârile pronunţate sunt executorii şi definitive şi pot fi atatcate cu recurs în 15 zile de la comunicare. Încă nu au fost comunicate hotărârile. Conducerea executivă a SC OIL TERMINAL SA la : Nr. Nume şi Prenume Funcţie crt. 1. Silviu Ioan WAGNER Director General 2. Cecilia POPOVICI Director Economic 3. Emil ROHAT Director Tehnic 4. Vasile OGREANU Director Operaţional 5. Bela FAZAKAS Director Mecano-Energetic Indemnizaţiile acordate în anul 2011 membrilor Consiliului de Administraţie sunt în valoare totală de lei. La data de nu sunt înregistrate avansuri şi credite acordate membrilor organelor de administraţie sau conducere. NOTA 9. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI Denumire indicator An 2010 An 2011 Lichiditate curentă 0,84 0,63 Lichiditate imediată 0,80 0,59 Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (zile) Viteza de rotaţie a creditelor furnizori (zile) Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (rot) 0,66 0,32 Viteza de rotaţie a activelor totale (rot) 0,59 0,31 Rentabilitatea capitalului angajat (%) 1,76 0,64 Rezultat pe acţiune de bază (lei/acţiune) 0,0034 0,0011 Indicatorul privind acoperirea dobânzilor (nr. de ori) 18 9,71 Marja bruta din vânzări (%) 2,73 1,73 32

33 NOTA 10. ALTE INFORMAŢII a. Prezentarea societăţii S.C. OIL TERMINAL S.A. este cel mai mare terminal pentru import/export ţiţei, produse petroliere şi petrochimice la nivel naţional. Conform statutului societăţii, obiectul de activitate cuprinde efectuarea prestaţiilor de servicii privind primirea, încărcarea, descărcarea, depozitarea şi condiţionarea ţiţeiului, produselor petroliere, petrochimice şi chimice lichide pentru import, export şi tranzit. Principalele servicii realizate de societate: primirea, depozitarea, condiţionarea şi expedierea ţiţeiului, păcurii, produselor petroliere, petrochimice şi chimice lichide pentru import, export şi tranzit efectuarea de testări şi analize tehnice pentru produsele derulate în laboratoarele proprii efectuarea de testări şi analize tehnice pentru produsele derulate pentru terţi, în laboratoarele proprii efectuarea de reparaţii şi întreţineri pentru instalaţiile şi utilajele aflate în dotare. S.C. OIL TERMINAL S.A. CONSTANŢA are în componenţă 3 depozite (Nord, Port şi Sud) prin care se derulează: ţiţei, benzină, motorină, păcură, produse chimice lichide şi petrochimice, uleiuri etc., fie din import, fie pentru export şi tranzit, capacitatea totală de depozitare fiind de aproximativ m 3. Principalele capacităţi de depozitare se află în Depozitul Sud ( m 3 ). Terminalul petrolier din Portul este amplasat în molul 4 din incinta portului, danele Acesta are în exploatare 7 dane operative cu adâncimi cuprinse între m, permiţând operarea navelor cu o capacitate de până la tdw. Danele sunt dotate cu instalaţii de cuplare la nave pentru încărcare/descărcare, acţionate hidraulic, cu diametru de 12, respectiv 16. Fiecare depozit este organizat cu capacităţi de încărcare-descărcare formate din rampe CF, rezervoare, laborator pentru efectuarea de analize a caracteristicilor fizico-chimice şi condiţiilor tehnice de calitate pentru toate produsele, case de pompe, instalaţii de prevenire şi stingere a incendiilor, instalaţii de captare şi epurare a apelor reziduale. S.C. OIL TERMINAL S.A. este interesată în valorificarea la un potenţial maxim a prestaţiilor de servicii în scopul păstrării partenerilor tradiţionali şi lărgirea relaţiilor de cooperare cu marile companii străine. b. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații Oil Terminal nu are relatii cu filiale sau entitati asociate și nu deține participații semnificative la alte societăți. Singurele titluri deținute pe termen lung sunt la capitalul social al companiei Pan European Oil Pipeline Compania de dezvoltare a proiectului (PEOP PDC), în valoare de lei, reprezentând 350 de acţiuni la valoarea nominală de 100 lire sterline. c. Bazele de conversie Tranzacţiile societăţii în moneda străină sunt înregistrate la cursul de schimb din data tranzacţiilor: câştigurile şi pierderile rezultate din decontarea unor astfel de tranzacţii şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în moneda străină, sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere. Asemenea solduri sunt convertite în lei la cursurile de schimb de la sfârşitul anului, la rata oficială a BNR, existentă la

34 NOTA 10. ALTE INFORMAŢII (continuare) d. Informaţii referitoare la impozitul pe profit La societatea înregistrează un profit brut contabil în sumă de lei. Profitul fiscal calculat în conformitate cu prevederile Legii 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este în valoare de lei. Impozitul pe profit calculat asupra profitului fiscal este în sumă de lei, din care s-au dedus cheltuieli de sponsorizare în valoare de lei. - lei - Profitul brut contabil Elemente similare veniturilor Venituri neimpozabile Deduceri rezervă legală Cheltuieli nedeductibile Sponsorizări Total profit impozabil Impozit pe profit Sume reprezentând sponsorizarea în limita prevăzută de lege Impozit pe profit anual Referitor la prevederea din OMFP 3055/2009 pct. 303 alin. (2), nu este cazul prezentării reconcilierii dintre rezultatul contabil al anului 2011 şi rezultatul fiscal, conform declaraţiei de impozit pe profit. Precizăm că profitul calculat pentru anul 2011 nu a fost afectat de o evaluare a elementelor efectuată în exerciţiul financiar curent, sau într-un exerciţiu financiar precedent care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare prevăzute în OMFP 3055/2009, ar fi avut drept scop obţinerea de facilităţi fiscale. Cheltuielile nedeductibile au următoarea componență: - lei - Cheltuieli protocol și TVA aferent Cheltuieli cu acţiuni sociale (ajutoare de naștere, înmormântare, boli grave, incurabile, bilete de odihnă și tratament, cadouri pentru copii și femei pentru 8 Martie, cabinet medical) Deplasări nedeductibile Salarii achitate pentru pensionare și salarii compensatorii Cheltuieli AGA Cheltuieli nedeductibile fiscal privind combustibilii si TVA aferent pentru mijloace de transport rutier cu greutate maximă autorizată de 3500 kg, conform Legii 571/2003 Rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe efectuată în anul 2007 și Ajustări pentru depreciere creanțe clienți Ajustări pentru deprecierea materialelor (stocuri fără mișcare) Provizioane pentru litigii Amenzi și penalități

35 NOTA 10. ALTE INFORMAŢII (continuare) Alte cheltuieli nedeductibile Cheltuieli privind comisioane și onorarii nedeductibile fiscal, conform Legii 571/2003, reprezentând cheltuieli efectuate pentru punerea în executare a sentinței civile nr. 1392/ , pronunțată de București în Dosarele nr /2003 și 1301/2009 TOTAL e. Prezentarea cifrei de afaceri Cifra de afaceri realizată în anul 2011 este de lei. Faţă de anul precedent s-a realizat o scădere în mărime absolută de lei. astfel: Repartizarea cifrei de afaceri realizată pe produse derulate în anul 2010 şi 2011 se prezintă Produse petroliere lei Anul 2010 Anul 2011 Ţiţei Motorină Benzină Păcură Produse chimice Petrol turbo Produs recuperat Alte produse şi servicii TOTAL lei- f. Evenimente ulterioare datei bilanţului Nu este cazul g. Nu se înregistrează venituri și cheltuieli extraordinare pentru anul 2011 h. Rate achitate în cadrul unui contract de leasing Nr./data contract 5948 / / / / / / Societatea de leasing PIRAEUS LEASING PIRAEUS LEASING PIRAEUS LEASING PIRAEUS LEASING PIRAEUS LEASING PIRAEUS LEASING Denumire 35 Sold ramas de achitat Principal Dobanda Data finalizare contract NISSAN PRIMERA 4DR 1.6 VISIA 4.401,73 63,80 Aprilie 2012 RENAULT KANGOO EXPRESS 1.5 DDCI RENAULT KANGOO EXPRESSION2 1.5 DCI RENAULT KANGOO EXPRESSION2 1.5 DCI RENAULT KANGOO EXPRESSION2 1.5 DCI 3.644,01 52,83 Aprilie ,31 58,06 Aprilie ,31 58,06 Aprilie ,31 58,06 Aprilie 2012 RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012

36 NOTA 10. ALTE INFORMAŢII (continuare) 5954 / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / SC OIL TERMINAL SA PIRAEUS LEASING RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012 PIRAEUS LEASING RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012 PIRAEUS LEASING RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012 PIRAEUS LEASING RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012 PIRAEUS LEASING RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012 PIRAEUS LEASING RENAULT SYMBOL FIDJI 1.4 8V 2.545, Aprilie 2012 PIRAEUS RENAULT KANGOO PRIVILEGE 1.6 LEASING 16V ,13 861,26 Martie 2013 PIRAEUS RENAULT KANGOO PRIVILEGE 1.6 LEASING 16V ,13 861,26 Martie 2013 PIRAEUS RENAULT KANGOO PRIVILEGE 1.6 LEASING 16V ,13 861,26 Martie 2013 PIRAEUS RENAULT KANGOO PRIVILEGE 1.6 LEASING 16V ,13 861,26 Martie 2013 PIRAEUS RENAULT KANGOO PRIVILEGE 1.6 LEASING 16V ,13 861,26 Martie 2013 PIRAEUS RENAULT KANGOO PRIVILEGE 1.6 LEASING 16V ,13 861,26 Martie 2013 PIRAEUS LEASING AUDI A6 3.0 TDI , ,55 Decembrie 2012 PIRAEUS LEASING NISSAN MURANO , ,49 Februarie 2012 PIRAEUS LEASING NISSAN MURANO , ,49 Februarie 2012 PIRAEUS LEASING SUBARU TRIBECA , ,31 Ianuarie 2013 PIRAEUS LEASING SUBARU TRIBECA , ,95 Februarie 2012 PIRAEUS MAN TGM x2 LEASING SUPRASTRUCTURA AGROGEP , ,65 Februarie 2014 RAIFFEISEN LEASING ISUZU NOVOBUS ULTRA , ,25 Aprilie 2014 RAIFFEISEN LEASING ISUZU NOVOBUS ULTRA , ,22 Aprilie 2014 RAIFFEISEN LEASING ISUZU NOVOBUS ULTRA , ,80 Aprilie 2014 TOTAL GENERAL , ,30 i. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanţă fiscală şi alte servicii decât cele de audit. Referitor la totalul onorariilor achitate în cursul anului 2011, acestea sunt: - Onorarii avocaţi lei - Onorariu auditor financiar lei La data de nu se înregistrează active contingente, respectiv datorii contingente. 36

37 NOTA 10. ALTE INFORMAŢII (continuare) Elementele înregistrate în conturi în afara bilanţului sunt: - Giruri şi garanţii acordate (cont 8011), valoare contabilă totală de ,39 lei Nr. crt. 1 2 Document justificativ Data Valoare luata in garantie Valoare contabila la Contract de ipoteca nr. 233/IPO/01/ in favoarea Bancii Transilvania: ,592, teren in suprafata de mp (face parte din lot cu S= ,70 mp) si constructiile existente pe 1,294, acesta: - rezervor C DN MOTORINA 524, rezervor C DN MOTORINA 524, rezervor C DN MOTORINA 524, TOTAL 2,867, Contract de garantie imobiliara derivat din Contractul de Facilitate nr /2011 cu ,067, ipoteca asupra: - teren in suprafata de mp (face parte din lot cu S= mp) si constructiile existente pe 1,032, acesta: - C343 - anexa in suprafata de 14 mp C346 - teren fotbal in suprafata de mp 381, C347 - schelet tribuna in suprafata de 100 mp , C348 - cladire asociatie sportiva in suprafata de 651 mm , C349 - wc in suprafata de 19 mp C350 - teren tenis in suprafata de 536 mp 27, C353 - fundatie - parcare auto - in suprafata de 458 mp , C354 - sediu administrativ - birou Caraiman nr. 2 investitii - in suprafata de 16 mp , C355 - terasa in suprafata de 16 mp C357 - intrare beci in suprafata de 3 mp C359 - sediu administrativ P - 2E - Caraiman nr. 2 conducere - in suprafata de 198 mp , C360 - fantana in suprafata de 33 mp (monument centenar) , TOTAL 2,365, TOTAL GENERAL 5,232,

38 NOTA 10. ALTE INFORMAŢII (continuare) - Valori materiale primite în păstrare sau custodie (cont 8033). Soldul contului reprezintă situația stocurilor de țiței, produse petroliere, produse chimice, proprietatea clienților Oil Terminal - Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosinţă (cont 8035), în valoare totală lei - Bunuri publice primite în administrare, concesiune şi cu chirie (cont 8038), reprezintă bunuri publice conform Acord petrolier de concesiune a activităţii de exploatare a rezervoarelor, conductelor de transport al ţiţeiului şi produselor petroliere, a instalaţiilor de pompare şi a celorlalte instalaţii şi echipamente aferente acestora, încheiat între Agenţia Naţională pentru Resurse Minerale şi Oil Terminal, valoare ,57 lei. - Alte valori în afara bilanţului (cont 8039), reprezentând mijloace fixe aprobate la casare în curs de dezmembrare, în valoare de lei. NOTA 11. SITUAŢIA STOCURILOR Situaţia stocurilor la se prezintă astfel: - lei - Nr. crt. Categoria de stocuri Sold Sold Materii prime şi materiale consumabile Produse finite şi mărfuri Avansuri pentru cumpărări de stocuri TOTAL Stocurile fără mişcare rămase în sold la sunt de lei, pentru care au fost constituite ajustări pentru deprecierea materialelor. 38

39 NOTA 12. CASA ŞI CONTURI BĂNEŞTI La data de S.C. OIL TERMINAL S.A. are disponibilităţi băneşti în sumă de lei, din care în valută lei. Structura disponibilităţilor la este: Nr. crt. - lei - Sold Structura Sold Disponibilităţi lei Disponibilităţi devize Casa Alte valori TOTAL NOTA 13. SITUAŢIA LITIGIILOR ÎN CARE ESTE ANGAJATĂ SOCIETATEA LA PE ROLUL DIVERSELOR INSTANŢE DE JUDECATĂ Număr dosar Părţi Instanţa Obiectul cererii /245/ /3/ /299/ /197/2010 R: RTF Călători Iasi P: S.C. Oil Terminal S.A R:SNTFM CFR Marfă Iaşi P:S.C. Oil Terminal S.A. P: RTF Călători Iaşi R: SNTFC CFR Călători S.A. P: S.C. OSCAR DOWNSTREAM S.R.L Chemat în Garanţie: S.C. Oil Terminal S.A. R: SNTFC CFR CĂLĂTORI SA, RTFC BRAŞOV P: SC Oscar Downstream SRL 39 Judecătoria Iaşi Bucureşti Bucureşti Judecătoria Braşov Rejudecare Pretentii : 1.755,58 lei Se solicită obligarea la plata sumei 1.755,58 lei, reprezentând contravaloarea cantităţii de 463 kg motorina și cheltuielile de transport aferente acestei cantități. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Sentința nu a fost comunicată până în prezent. Acţiune în anularea hotărârilor arbitrale. Anulează acţiunea pentru capacitatea procesuală de folosinţă a reclamantei. Cu recurs în 15 zile de la comunicare. Recurs/ Pretenţii la plata sumei de ,8 lei, reprezentând contravaloarea cantităţii de motorină lipsă şi cheltuielile de judecată. Respinge cererea de chemare în garantie, ca lipsită de obiect. Obligă reclamanta la plata către pârâtă a cheltuielilor de judecată. Ia act că celelate părţi nu au solicitat chetuieli de judecată. Împotriva sentinţei a fost declarat recurs de către reclamanta SNTFC CFR Călători S.A. Termen: Pretenţii ,92 lei. Se solicită obligarea la plata sumei de ,92 lei, reprezentând contravaloarea

40 /3/ /325/ /3/ /299/ /245/ /245/2011 Chemat în Garanţie:S.C. Oil Terminal S.A. R: SNTFM-CFR Marfă Sucursala Iaşi P: S.C. Oil Terminal S.A. R: SNTFM-CFR Călători Timişoara P: S.C. Oil Terminal S.A. R: SNTFC CFR CĂLĂTORI SA, RTFC Timişoara P: SC Oscar Downstream SRL Chemat în Garanţie: S.C. Oil Terminal S.A. R: SNTFC CFR CĂLĂTORI SA, P: SC Oscar Downstream SRL Chemat în Garanţie:S.C. Oil Terminal S.A. R: RTF Călători Iaşi P:SNTF CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A S.C. Oscar Downstream S.R.L. R: SNTFC CFR RTF Călători Iaşi P: SNTF CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A S.C. Oscar Downstream S.R.L. Bucureşti Judecătoria Timişoara Bucureşti Judecatoria Bucuresti Sector 1 Judecătoria Iaşi Judecătoria Iaşi cantităţii de kg motorină lipsă şi cheltuielile de judecată. În curs de soluționare. Termen: Acţiune în anularea hotărârilor arbitrale. Admite excepţia lipsei capacităţii procesuale de folosinţă a reclamantei SNTFC - CFR Călători Iaşi. Anulează acţiunea pentru lipsa capacităţii procesuale de folosinţă a reclamantei SNTFC - CFR Călători Iaşi. Cu recurs în 15 zile de la comunicare. Nu a fost comunicată sentinţa. Pretenţii ,23 lei. Recurs. Faţă de capătul de cerere privitor la Oil Terminal nu s- a formulat recurs. Pretenţii ,29 lei contravaloare kg. motorină lipsă. Admite excepţia necompetenţei materiale a ui Bucureşti. Declină competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Judecătoriei Timişoara. Constată ivit conflictul negativ de competenţă şi înaintează cauza la ICCJ pentru souţionarea conflictului. Cu recurs. Pretentii.6.108,04 lei contravaloare kg. motorină lipsă şi cheltuieli de judecată. Prin sentinţa pronunţată în data de instanţa a admis excepția lipsei calității proc.pasuve a pârâtei SC Oscar Downstream SRL. Respinge acţiunea faţă de această pârâtă. Admite acţiunea. Respinge cererea de chemare în garanţie. Încă nu ne-a fost comunicată sentința. Pretenţii ,98 lei. Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,98 lei, reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Prin sentinţa pronunţată în data de , se suspendă cauza potrivit art. 244 alin. 2 Cpc până la soluţionarea dosarului penal. Pretenţii 783,51 lei. Admite acţiunea formulată de reclamantă în contradictoriu cu S.C. OSCAR DOWNSTREAM SRL. Respinge acţiunea formulată în contardictoriu cu pârâta CFR Marfă SA Sucursala Iaşi. 40

41 /118/ /212/ /212/ /299/ /118/ /212/ /212/ /212/ /118/2011 SC OIL TERMINAL SA R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. R: SNTFM CFR Călători S.A. P: S.C. Oscar Downstream S.R.L. S.C. Oil Terminal S.A. SNTFM CFR Marfă S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: SNTFM CFR Marfă S.A. S.C. Oil Terminal S.A. S.C. PETCOM S.A. 41 Judecatoria Judecatoria Judecatoria Bucureşti Sector 1 Judecatoria Judecatoria Judecatoria /212/2011 R: S.C. Oscar Downstream Judecatoria Pretenţii Pretentii ,25 USD contravaloarea contrastalii şi USD daune morale. S.C. Oscar Downstream S.R.L a formulat recurs. Termen: Pretenţii ,93 lei. Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,93 lei, reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen : Pretenţii ,8 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,8 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen : Pretenţii ,35 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,35 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen: Pretenţii ,56 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,56 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen : Pretenţii ,63 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,63 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen : Pretenţii ,75 lei. Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,75 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen : Pretenţii ,35 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,35 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen : Pretenţii ,54 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,54 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen:

42 /212/ /212/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/2011 S.R.L. P: S.C. Oil Terminal S.A SNTF- CFR Marfă R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: S.C. Oil Terminal S.A SNTF- CFR Marfă R: S.C. Oscar Downstream S.R.L. P: S.C. Oil Terminal S.A R: Nedelea Gheorghe P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Jitariuc Dumitru P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Croitoru Valerica P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Croitoru Gheorghe P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Pasnicu Maria P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Vlad Adrian P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Predica Gheorghe P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Păduraru Octavian P: S.C. Oil Terminal S.A. Judecatoria Judecatoria 953,99 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de 935,99 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de 180 kg motorină lipsă. Termen: Pretenţii ,8 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de ,8 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de kg motorină lipsă. Termen: Pretentii 1980,96 lei Se solicită obligarea pârâţilor la plata sumei de 1980,96 lei reprezentând contravaloarea cantităţii de 400 kg motorină lipsă. Termen: Pretenţii 2.836,16 lei Se solicită obligarea pârâtei la plata drepturilor băneşti în conf. cu prevederile CCM. OIL TERMINAL a formulat recurs Termen: Pretentii. Se solicită pârâta la plata drepturilor băneşti în conf. cu prevederile CCM. Termen: Recurs Pretenţii DECIZIA CIVILĂ NR.577/CM Admite recursul. Casează sentinţa recurată şi trimite cauza spre rejudecare la. Termen: Pretenţii Se solicită pârâta la plata drepturilor băneşti în conf. cu prevederile CCM. În curs de soluționare Termen: Pretenţii Se solicită pârâta la plata drepturilor băneşti în conf. cu prevederile CCM. În curs de soluționare Termen: Pretenţii Se solicită pârâta la plata drepturilor băneşti în conf. cu prevederile CCM. Termen : Pretenţii. Se solicită pârâta la plata drepturilor bănești în conf. cu prevederile CCM. Termen: Pretenţii. Se solicită pârâta la plata drepturilor bănești în conf. cu prevederile CCM. Termen:

43 /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/2006 R: Păsărel Elena P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Filip Maria P: S.C. Oil Terminal S.A. R:Bălteanu Aurelia P:SC OIL Terminal SA R:Iacobuţă Maria P:SC OIL Terminal SA R: Sindicatul Oil Terminal P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Gheorghe Aurel P: S.C. Oil Terminal S.A. C. S.C. Oil Terminal S.A D: SC Black Sea Star SRL Pretenţii. Se solicită pârâta la plata drepturilor bănești în conf. cu prevederile CCM. Pretenţii. Se solicită pârâta la plata drepturilor bănești în conf. cu prevederile CCM. Termen : Pretenţii. Se solicită pârâta la plata drepturilor bănești în conf. cu prevederile CCM. Termen: Pretenţii. Se solicită pârâta la plata drepturilor băneşti în conf. cu prevederile CCM. Termen: Obligaţia de a face. Obligaţia de a face (reţinerea cotizaţiei) Termen: Drepturi băneşti. Drepturi băneşti (plata salariului pe perioada suspendării) Termen: Faliment. S-a admis cererea de antrenare a răspunderii administratorului prin sentinţa civilă nr.6560/ , sentinţă recurată.s.c. Oil Terminal S.A. este înscrisă la masa credală cu suma de ,76 lei in conformitate cu art. 123 pct.7 Legea 85/2006. Soluţionat. Admite cererea /2005 C: S.C. Oil Terminal S.A D: SC Safe Ways Shipping Co SRL Faliment. Oil Terminal este înscrisă la masa credală cu suma de 5.600,14 lei în conformitate cu art. 123 pct. 7 Legea 85/ /109/ /105/ /118/ /118/2010 C: S.C. Oil Terminal S.A D: SC Minigeo Impex SRL C : S.C. Oil Terminal S.A. D: S.C. Petrotrans S.A. C: S.C. Oil Terminal S.A. D:Societatea de Construcţii Căi Ferate Drumuri şi Poduri SA C: S.C. Oil Terminal S.A. D:S.C. Solanum Com Prod Argeş Prahova Faliment. Oil Terminal este inscrisă la masa credală cu suma de ,87 lei in conformitate cu art. 123 pct.7 Legea 85/2006. Faliment. Oil Terminal este inscrisă la masa credală cu suma de ,88 lei în conformitate cu art. 123 pct. 7 Legea 85/2006. Termen: Faliment. Oil Terminal este înscrisă la masa credală cu suma de 1.786,36 lei în conformitate cu art. 123 pct.7 Legea 85/2006. Termen : Solutionat. Debitul a fost recuperat prin cesiune de creanţă către o persoană fizică. Deschiderea procedurii insolvenţei. Cerere de înscriere la masa credală cu 43

44 /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/2011 conexat sub nr /118/ /118/ /118/ /118/2011 conexat sub nr /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /212/2011 S.R.L. R: Dan Cristian Bărbulescu P: S.C. Oil Terminal S.A. P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA P: Broadhurst I: SC Oil Terminal SA C: S.C. Oil Terminal S.A. D: S.C. EL MARIA S.R.L. Constanta Judecătoria suma de ,84 lei art. 123 pct.7 Legea 85/2006. Împotriva măsurii de diminuare a creanţei s-a formulat contestaţie. Termen : Acţiune în anulare a hotărârii AGA. În temeiul art. 132 alin. 10 din Legea nr. 31/1990, dispune publicarea prezentei hotărâri, după rămânerea irevocabilă, în registrul comerţului şi în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, de la data publicării fiind opozabilă tuturor acţionarilor Fuziune /Divizare Soluţionat. Admite cererea de depunere acte. Respinge cererea de intervenţie. Fuziune /Divizare. Soluţionat. Respinge cererea de intervenţie. Fuziune /Divizare. Respinge cererea de intervenţie ca nefondată. Admite cererea petentei. Fuziune /Divizare Termen: Fuziune /Divizare Termen: Fuziune /Divizare. Termen: Fuziune /Divizare. Termen: Fuziune /Divizare. Termen: Fuziune /Divizare. Termen: Fuziune /Divizare. Respinge cererea de intervenţie ca nefondată. Admite cererea petentei. Fuziune /Divizare. Soluţonat. Respinge cererea de intervenţie ca nefondată. Fuziune /Divizare. Soluţionat. Respinge cererea de intervenţie ca nefondată. Somaţie de plată. Se solicită obligarea debitoarei la plata sumei de 2.818,53 lei. Admite în parte cererea. Somează debitoarea să plătească societăţii creditoare, în termen de 20 zile de la comunicare, suma de 2.048,16 lei, reprezentând preţ neachitat conform contract de prestări servicii si 44

45 /212/ /118/ /118/ /118/ /118/2010 C: S.C. Oil Terminal S.A. D: S.C. Byotech Prod General A: Miu Vasile P: S.C. Oil Terminal S.A. C: Barbu Lidia I: S.C. OIL TERMINAL S.A. R: Ţicu Niculae P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Strezoiu Marius P: S.C. Oil Terminal S.A. Judecatoria Curtea de Apel expediţie nr. 31/143/C/2010. Respinge ca neîntemeiate cererile creditoarei privind plata penalităţilor de întârziere. Obligă debitoarea la plata către creditoare a cheltuielilor de judecată, constând în taxa judiciară de timbru în valoare de 39 lei şi în timbru judiciar, în valoare de 0,3 lei. Cu cerere în anulare în termen de 10 zile de la comunicare. Somaţie de plata. Se solicită obligarea debitoarei la plata sumei de ,54 lei. Admite acţiunea formulată de reclamanta S.C. OIL TERMINAL S.A., în contradictoriu cu pârâta S.C. BYOTECH PROD GENERAL S.R.L. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de ,54 lei, sumă ce va fi actualizată cu rata inflaţiei până la data plăţii integrale a debitului. Obligă aceeaşi pârâtă la plata către reclamantă a sumei de lei cheltuieli de judecată. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Apel/Acţiune în anulare Soluţie: Decis. 118/com.- red. C.M. Respinge apelul ca nefondat. Definitivă. Cu recurs Contestaţie decizie concediere. Respinge cererea de completare. S-a declarat recurs de către Barbu Lidia Termen: Contestaţie decizie concediere. Hot Admite în parte contestaţia. Admite excepţia nulităţii absolute. Admite excepţia prescripţiei dreptului de a constata şi sancţiona faptele din 10, 12 şi 13 noiembrie Dispune anularea deciziei de concediere şi reintegrarea reclamantului în postul avut anterior. Obligă pârâta la plata despăgubirilor reprezentând salariile indexate, majorate sau reactualizate. Obligă pârâta la plata daunelor morale în cuantum de lei. Respinge restul pretenţiilor. Obligă pârâta la plata sumei de lei cheltuieli de judecată. Contestaţie decizie concediere. Respinge cererea de chemare în judecată ca neîntemeiată. Cu drept de recurs în termen de 10 zile de la comunicare. Nu a fost comunicată sentinţa. 45

46 /118/2010 Litigiu de muncă. Contestaţie decizie C: Sărăcin Dumitru sancţionare. Recurs Termen: I: S.C. Oil Terminal S.A /118/2010 Litigiu de muncă. Contestaţie decizie C: Tudoran Constantin sancționare. Recurs I: S.C. Oil Terminal S.A. Termen: /118/2010 Litigiu de muncă. Contestaţie decizie sancționare. Prin încheierea din data de În baza art.244 alin.1 pct.2 C. pr. civ. suspendă judecarea C: Zaiţ Petronel cauzei până la soluţionarea definitivă a I: S.C. Oil Terminal S.A. cauzei ce formează obiectul dosarului 17227/P/2010 al Parchetului de pe lângă Judecătoria. Cu recurs odată cu fondul /118/2010 Litigiu de muncă. Contestaţie decizie Irevocabilă C: Şeitan Mugur sancționare. Recurs. Soluționat. I: S.C. Oil Terminal S.A. Respinge recursul ca nefundat /118/2011 Litigiu de muncă. Contestaţie decizie sancționare- desfacere CIM. Dispune reintegrarea reclamantei în funcţia deţinută anterior emiterii deciziei C: Tudorică Cristina anulate. Obligă pârâta la plata către I: S.C. Oil Terminal S.A. reclamantă a drepturilor băneşti cuvenite de la data emiterii deciziei şi până la efectiva reintegrare. Nu ne-a fost comunicată sentinţa /118/2011 Litigiu de muncă. Contestaţie decizie R: Gheorghe Simona sancționare. P: S.C. Oil Terminal S.A. Termen: /118/2011 R: Militaru Nicuşor Daniel Contestaţie decizie de concediere. P: S.C. Oil Terminal S.A. Termen: /118/2011 R: Laza Liviu Contestaţie decizie de concediere. P: S.C. Oil Terminal S.A. Termen: /118/2011 R: Toma Raluca Elena Contestaţie decizie de concediere. P: S.C. Oil Terminal S.A. Recurs. Termen: /118/2011 Anulare Decizie sancţionare de R: Barde Costel desfacere a CIM. P: SC OIL Terminal Termen: /118/2011 Anulare Decizie sancţionare de R: Lorincz Miu desfacere a CIM. P: SC OIL Terminal S.A. Termen: /118/2011 R : Dragomir Sorin Iulian Contestaţie decizie de concediere. P : SC OIL Terminal S.A. Termen: /118/2010 Contestaţie decizie sancţionare Prin hotărârea pronunţată în data de s-a dispus admiterea termen de 10 zile de la comunicare. S.C. OTC S.A. a declarat recurs în termenul legal. R: Mihalache Mariana contestaţiei formulate de către salariata P: S.C. Oil Terminal S.A. Mihalache Mariana. Cu recurs în /118/2011 R: Albu Gheorghe Contestaţie decizie de sancţionare. 46

47 /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /118/ /3/ /212/2008 P: S.C. Oil Terminal S.A. Dispune anularea recursului formulat de către reclamant. Litigiu de muncă. Contestaţie decizie R: Dincă Sorin Nicu sancționare. P: S.C. Oil Terminal S.A. Termen: R: Cercel Victor P:Sc Oil Terminal SA R: Ionescu Maria P:SC OIL Terminal S.A. R: Gavrilă, Cameniţă, Iacobescu, Raiciu, Manta, Marinescu, Băiceanu, Mardare, Dan, Bob, Matei, Danilescu, Şteflea, Avram, Şerban, Matei, Manole P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Sindicatul Oil Terminal P: S.C. Oil Terminal S.A. R: Albu Gheorghe P: S.C. Oil Terminal S.A. R:Gheorghe Aurel Finiche Dorin Finiche Neculai Marin Ion Marin Mariana P: SC Oil Terminal S.A. R:S.C. Oil Terminal S.A P:M.E.F. ANAF şi Oficiul de Plăţi şi contractare PHARE R:S.C. Oil Terminal S.AP:M.E.F. ANAF şi Oficiul de Plăţi şi contractare PHARE Bucureşti Judecătoria Contestaţie decizie de sancţionare. Respinge contestaţia formulată de către reclamant ca nefondată. Cu recurs în 10 zile de la comunicare. Nu ne-a fost comunicată sentinţa. Contestaţie decizie de sancţionare. Termen: Se solicită obligarea la drepturi băneşti spor de 50% pt. cumul de funcţii. Termen: Obligaţia de a face. Constatarea nulității CIM. Termen: Acţiune în anulare decizie CA şi acte subsecvente. Suspendă judecata cauzei conform art. 242 alin. 1 pct. 2 Cod procedură civilă. Cu drept de recurs pe toată durata suspendării. Anulare Decizie CA. Respinge acţiunea ca nefondată. Cu recurs în 10 zile de la comunicare Anulare proces-verbal constatare după casare. Cerere în anulare a somaţiei nr / , emisă de către Ministerul Economiei şi Finanţelor, Agenţia de Administrare Fiscală, Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, anularea procesului verbal de constatare nr / şi anularea deciziei nr. 41/ , ambele acte emise de către Ministerul Economiei şi Finanţelor, Oficiul de Plăţi şi Contractare, după casare. Termen : Contestaţie la executare. Prin somaţia nr / emisă de către Ministerul Economiei şi Finanţelor, Agenţia de Administrare Fiscală, Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, S.C. Oil Terminal S.A. a fost obligată la plata 47

48 /118/ /212/ /212/ /212/ /212/ /118/2010 R: S.C Eco Petroleum S.A P: S.C Oil Terminal S.A R: Topor Maria P: S.C. Oil Terminal S.A I: Lungu Decebal PV: S.C Oil Terminal S.A I: Roşca Ovidiu Parte civ: S.C. Oil Terminal S.A. Petent: S.C. Oil Terminal S.A. Intimat: Autoritatea Nationala a Vamilor, Directia Regionala Accize Si Operatiuni Vamale - Biroul De Supraveghere Produse Accizate Constanta R: S.C. Cameleon Security Systems S.R.L. I: S.C. Oil Terminal S.A. Judecătoria Înalta Curte de Casaţie și Justiție sumei de ,74 lei. Respinge cererea de repunere pe rol În curs de solutionare, în prezent suspendat în conformitate cu prev. 244 c.p.c. Obligaţia de a face. Se solicită obligarea Oil Terminal de vânzare a rezervoarelor A3, A4, A5 din cadrul S.P. Nord, în conformitate cu L 346/2004 Solutie: Prin Hot. Nr respinge cererile conexe ca nefondate. Încuviinţează cererea de majorare a onorariului, în parte. Obligă reclamanta la plata către expert Isuf Eliade a unui onorariu suplimentar de lei. Fond-servitute. Anulează ca netimbrat apelul declarat de apelanta Topor Maria. Respinge, ca nefondat, apelul declarat de apelanta SC OIL TERMINAL SA. Definitivă. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Furt. Respinge ca nefondat apelul formulat de către inculpat. Prejudiciul a fost recuperat în totalitate. Cu recurs. Înşelăciune art. 215 C.P. -a formulat apel împotriva sentintei de fond prin care s-a dispus achitarea inculpatului Roşca Ovidiu pt săvârsirea infractiunii prev de art. 26 c. pen. Aplică inculpatului amendă administrativă în cuantum de lei. Respinge acţiunea civilă formulată de către S.C. OIL TERMINAL S.A.Obligă inculpatul la plata sumei de lei, cheltuieli de judecată. Plângere contravenţională. Împotriva pv de constatare şi sancţionare a contravenţiilor nr.142/ prin care s-a stabilit aplicarea unei amenzi in cuantum de lei. Instanţa a dispus respingerea plângerii formulate de catre S.C. Oil Terminal S.A. Sentința a fost comunicată în data de S.C. Oil Terminal S.A. a formulat recurs împotrivam sentinței civile nr. 8399/ Termen: Recurs / Pretenţii. Prin sentinţa nr. 499 pronunţată de Judecătoria s- a anulat cererea formulată de Cameleon ca netimbrată. S-a formulat apel de către Oil Terminal, care a fost 48

49 /3/ /212/ /3/ /212/ /36/ /212/ /118/2011 R: S.C. Cameleon Security Systems S.R.L P: S.C. Oil Terminal S.A. P: S.C. Oil Terminal S.A. I: MFP-DNAF R: S.C. Cameleon Security Systems S.R.L P: S.C. Oil Terminal S.A. Creditor: S.C. Oil Terminal S.A. Debitor: S.C. Onedia Petrol S.R.L. Petent: S.C. Oil Terminal S.A. Intimat: Autoritatea Naţională a Vămilor, Direcţia Regională Accize şi Operaţiuni Vamale R: IASAR Ana, s.a. S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oil Terminal S.A. P: Consiliul Local Bucureşti Judecătoria Bucureşti Judecătoria Curtea de Apel Judecătoria admis. Schimbă în parte hotărârea atacată în sensul că admite capătul de cerere privind obligarea la cheltuieli de judecată. Obligă intimate la plata sumei de lei cheltuieli de judecată în favoarea apelantei. Menţine celelalte dispoziţii. S-a declarat recurs de către S.C. Cameleon Security Sistem S.R.L. Obligaţia de a face. Prin sentinţa pronunţată în data de s-a dispus: Respinge cererea ca neîntemeiată. Respinge cererea pârâtei de obligare a reclamantei la plata cheltuielilor de judecată ca neîntemeiată. Cu drept de apel în 15 zile de la comunicare. Nu ne-a fost comunicată sentinţa. Plângere contravenţională. S-a formulat plangere împotriva procesului verbal nr / , prin care s-a stabilit aplicarea unei amenzi în cuantum de lei în sarcina Oil Terminal. Prin sentinţa pronunţată în data de se admite în parte plângerea contravenţională formulată de petenta SC OIL TERMINAL SA în contradictoriu cu intimata Ministerul Finanţelor Publice Direcţia Naţională De Administrare Fiscală DGAMC. Cu recurs. Nu ne-a fost comunicată sentinţa. Obligaţia de a face. Termen: Pretenţii. Se solicită obligarea debitoarei la plata sumei ,84 lei. Respinge cererea ca neîntemeiată Plângere contravenţională. Împotriva pv de constatare şi sancţionare a contravenţiilor nr.37/ și a deciziei de regularizare a situaţiei privind obligațiile suplimentare. Prin hotărârea nr. 134/CA s-a dispus: Respingerea cererii ca inadmisibilă. Oil Terminal a formulat recurs în termen legal. Termen : Pretenţii / daune. Se solicită obligarea pârâţilor la plata de daune materiale de lei şi daune morale de lei. Termen : Pretentii/ Cheltuieli de judecată. Soluţie: Înch. 49

50 /118/ /118/ /212/ /118/ /212/ /212/2011 C: S.C. Oil Terminal S.A. D: S.C. Oltchim S.A R: Rico, Talpac, TMUCB, ABC VAL P: S.C. Oil Terminal S.A. R: S.C. Oil Terminal S.A. P: S.C. Elche Vision S.R.L. R: Ghica Ionuţ P: SC Oil Terminal S.A P:S.C. Oil Terminal S.A. I: Garda Naţională de Mediu - Comisariatul Judeţean I: SC Raja SA P: S.C. Oil Terminal S.A. I: Direcţia Regională Vamală din cadrul Autorității Naționale a Vămilor Judecatoria Judecătoria Judecătoria Constată natura civilă a cauzei. Trimite cauza la - Secţia Civilă. admite în parte acţiunea formulată de reclamanta S.C. OIL TERMINAL S.A., în contradictoriu cu pârâtul Consiliul Local. Obligă pârâtul către reclamantă la plata sumei de ,38 lei, reprezentând cheltuieli de judecată constând în onorariu de avocat conform contractului de reprezentare juridică nr / Respinge celelalte pretenţii ca nefondate, în speţă onorariul de succes de Euro fără TVA. Obligă pârâtul către reclamantă la plata sumei de 1.567,7 lei, reprezentând cheltuieli de judecată aferente litigiului, constând în taxa judiciară de timbru aferentă pretenţiilor admise. Pretenţii. Respinge excepţia de necompetenţă teritorială a ui ; Admite cererea. Debitorul a formulat cerere în anulare. Alte cereri achizitii publice. În pronunţare. Pretenţii ,64 lei. Pretenţii răspundere contractuală plata sumei de ,64 lei. În curs de solutionare. Termen: În curs de soluţionare Termen : Respinge plângerea înregistrată sub nr.42628/212/2010 formulată de petenta S.C.OIL TERMINAL S.A. in contradictoriu cu intimata GARDA NAŢIONALĂ DE MEDIU- Comisariatul Judeţean ca nefondată. Cu recurs în 15 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică, azi În curs de soluţionare. Termen:

51 NOTA 14. MANAGEMENTUL RISCULUI Societatea Oil Terminal S.A. are în derulare implementarea standardelor de management/control intern. Evaluarea expunerii la risc Expunerea la risc este un concept probabilistic care exprimă o combinație între probabilitate și impact. Aceasta combinație este semnificativă numai înaintea producerii riscului. După consumare riscul nu mai reprezintă o incertitudine ci devine un fapt împlinit. Scala de expunere la risc nu este unidimensională, ci una bidimensională, de tip material. Liniile materiale sunt definite pe orizontală de variația probabilității, iar pe coloane de variatia impactului. Gradul de expunere la risc apare la intersecția liniilor cu coloanele. Pentru o evaluare mai ușoară (mai fidelă) atât caracteristicile de impact cât și cele de probabilitate de apariție vor fi apreciate valoric cu cifre care reprezintă ponderea, dupa modelul de mai jos: Foarte ridicat 5 I M Ridicat 4 P Mediu 3 A Scazut 2 C T Foarte scazut PROBABILITATE Foarte scazuta Scazuta Medie Ridicata Foarte ridicata Tratarea riscurilor pentru menținerea în limita acceptabilă Riscurile identificate și evaluate la expunerea la risc după probabilitate și impact, vor fi ierarhizate după cele trei pârghii: a) de acceptare b) de atenționare c) de alertă Reevaluarea riscurilor, actualizarea lor, clasarea riscurilor În conformitate cu prevederile documentelor specifice în PV de tratare a riscurilor se menționează data următoarei analize. La aceasta dată stabilită Grupul de lucru de la zonă se reunește și desfașoară următoarele activități: - efectuează o reevaluare a riscurilor tratate conform regulilor prevăzute la punctele din ședința anterioară, verificându-se dacă riscul se menține la același palier care a fost declarat după tratarea acestuia, în precedenta ședință; - actualizează Registrul riscurilor, cu eventualele riscuri nou identificate pe care de asemenea le va trata conform documentelor specifice; - clasează (șterge) din registrul riscurilor acele riscuri tolerate sau acceptate (reziduale) care în timp de două ședinte de analiză anterioare și până la cea existentă în desfășurare nu au 51

52 depășit palierul de acceptare, sau acele riscuri care dacă ar fi tratate s-ar produce un consum de energie nejustificat și care nu ar produce nici un efect. La sfârșitul ședintei se va încheia un nou proces verbal de tratare a măsurilor. Intervalul în care se va efectua analiza este minim de 30 zile calendaristice sau cel mult 6 saptamani. Copia procesului verbal de tratare a riscurilor de la nivelul organizaţiei, care actualizează de asemenea Registrul riscurilor la nivelul societăţii. Evaluarea procesului de gestionare a riscurilor: 1. Pe baza procesului verbal de tratare a riscurilor care conţin acţiunile stabilite adaptate, precum şi analizarea nivelului (a palierului) la care riscul s-a incadrat. Responsabilul de risc al zonei, întocmeste Fişa de urmarire a riscului, în care se înregistrează evoluţia riscului, daca acesta s-a manifestat sau nu, sau dacă, după tratare, acesta a reaparut. Pentru riscurile identificate, la nivelul zonei şi care au fost înregistrate pe pragul (palierul) de atenţionare sau alertă şi care se menţin la acest nivel, Responsabilul de risc al zonei, înaintează Fişa de urmărire a riscului la Responsabilul de risc la nivelul organizaţiei, care va lua măsuri de tratare a acesteia/acestora de grupul de lucru de la nivelul de vârf. 2. Evaluarea gestionării riscurilor se realizează de asemenea prin intermediul auditului intern care apreciază dacă acestea au fost ţinute sub control sau nu, dacă activitatea grupurilor de lucru a fost eficace, sau dacă aceste riscuri s-au propagat sau nu către alte procese. În funcţie de interpretările auditorilor interni şi a recomandărilor acestora, grupurile de lucru, reiau analizele acestor riscuri pentru care auditul intern a făcut aceste recomandări. Rezultatele grupului de lucru se vor transmite atât Responsabilului de risc de la nivelul organizaţiei, dar şi şefului Biroului de Audit Intern. Daca şeful Biroului de Audit Intern consideră că recomandările nu au fost implementate corespunzător sau deloc, va consilia şeful de zonă pe procesul sau pentru obiectivele şi riscurilor netratate corespunzător astfel încât această activitate să devină eficace şi eficientă. Conducerea Oil Terminal S.A. are în permanentă atenţie gestionarea riscurilor pentru desfăşurarea normală a activităţii economice. Prezentăm câteva dintre riscurile identificate în activitatea economico-financiară. 1. Obiectivul specific Stabilirea situaţiei reale a patrimoniului Riscul 1. Evidenţierea eronată a diferenţelor rezultate din inventariere. Riscul 2. Netransmiterea listelor de inventariere către terţi, în termenul prevăzut de lege. Circumstanţe care favorizează apariţia riscului - Greşeli de inventariere sau omisiuni referitoare la gestionarea listelor. Acţiuni pentru tratarea riscului - Instruirea corespunzătoare a echipelor de inventariere - Asigurarea timpului material necesar desfăşurării atente a inventarierii. 2. Obiectivul specific Stabilirea obligaţiilor datorate Bugetului Consolidat al Statului, conform prevederilor legale Riscul Declararea eronată a sumelor datorate, privind impozitele şi taxele. 52

53 53

54 RAPORTUL ADMINISTRATORILOR al Societăţii Comerciale OIL TERMINAL S.A. Pentru exerciţiul financiar al anului 2011 Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital şi Raport anual întocmit în conformitate cu: Regulamentul CNVM nr. 1/2006 privind emitenţii şi operaţiunile cu valori mobiliare. Exerciţiul financiar 2011 Data raportului Denumirea societăţii comerciale S.C. OIL TERMINAL S.A. Sediul social Str. Caraiman nr. 2, Cod Poştal: ; CONSTANŢA, ROMÂNIA Număr telefon / fax / / Internet Office@oil-terminal.com / Cod unic de înregistrare Număr de ordine în Registrul Comerţului J/13/512/1991 Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise Bursa de Valori Bucureşti Capitalul social Lei Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: Clasa: acţiuni nominative Număr: Valoare nominală: 0,10 lei 1. ANALIZA ACTIVITĂŢII S.C. OIL TERMINAL S.A a) Descrierea activităţii de bază a societăţii comerciale S.C. Oil Terminal S.A. este singurul terminal petrolier din portul a cărui activitate principală este efectuarea prestațiilor de servicii privind primirea, încărcarea, descărcarea țițeiului, produselor petroliere, petrochimice, chimice precum și alte produse finite sau materii prime lichide pentru import, export și tranzit (cod CAEN 5224). b) Precizarea datei de înfiinţare a societăţii comerciale Societatea comercială OIL TERMINAL S.A. CONSTANŢA a fost înfiinţată în conformitate cu prevederile Legii nr.15/1990, prin Hotărârea Guvernului României nr.1200/ c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizări semnificative a societăţii comerciale, în timpul exerciţiului financiar Nu este cazul. d) Descrierea achiziţiilor şi/sau înstrăinărilor de active Achiziţii şi înstrăinări de active. 54

55 La Oil Terminal înregistrează active dupa cum urmează (lei): Elemente de activ Sold la Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri Amortizări Valoare neta la Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi de dezvoltare Alte imobilizări Avansuri şi imobilizări necorporale în curs TOTAL IMOBILIZARI NECORPORALE Terenuri Construcţii Instalaţii tehnice şi maşini Alte instalaţii, utilaje şi mobilier Avansuri şi imobilizări corporale în curs TOTAL IMOBILIZARI CORPORALE Imobilizări financiare ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL Imobilizările necorporale înscrise în evidenţa contabilă a societăţii constau în programe informatice şi licenţe aferente acestora, achiziţionate de la terţi. Imobilizările corporale au fost reevaluate la la valoarea justă pe baza unei evaluări efectuată de către un evaluator membru al Asociaţiei Naţionale a Evaluatorilor din România (ANEVAR). La valoarea justă, se prezintă astfel: - terenuri lei - grupa construcţii lei - instalaţii tehnice şi maşini lei - alte instalaţii, utilaje şi mobilier lei - imobilizări corporale în curs lei Societatea are în patrimoniu următoarele terenuri: o teren în suprafaţă de ,79 mp înregistrat în conformitate cu titlul de proprietate seria MO3 nr. 3286/ situat în Secţia Platformă Sud, în valoare de lei o teren în suprafaţă de ,16 mp dobândit în cursul anului 2003 în baza titulului de proprietate seria MO3 nr. 8448/ situat în Secţia Platformă Nord, în valoare de lei o terenul achiziţionat în anul 2004 conform contract de vânzare cumpărare nr. 181/ încheiat cu Primăria, în suprafaţă de ,70 mp situat în Secţia Platformă Nord, în valoare de lei - teren în suprafață de ,025 mp, obţinut în baza Legii 15/1990 şi HG 834/1991, în conformitate cu titlul de proprietate seria MO3 nr şi titlul de proprietate seria MO3 nr , din data de , terenuri situate în cadrul Secţiei Platformă Nord. Valoarea acestor terenuri, conform raportului de evaluare întocmit la data de de către un evaluator membru al Asociaţiei Naţionale a Evaluatorilor din România, este de lei Pentru linia de credit în scopul finanţării capitalului de lucru în valoare de lei, acordată de Banca Transilvania, au fost constituite următoarele garanţii: c) Ipotecă de rang I asupra imobilului compus din teren în suprafaţă de ,70 mp şi construcţiile existente pe acest teren: rezervor metalic capacitate mc M15N, 55

56 rezervor metalic capacitate mc M16N şi rezervor metalic capacitate mc M17N. d) Garanţie reală mobiliară de prim rang asupra disponibilităţilor încasărilor şi soldulului contului curent deschis de SC Oil Terminal la Banca Transilvania. În data de societatea a semnat cu Raiffeisen Bank SA un contract de facilitate de credit la termen, pentru finanţarea construirii unui rezervor de mc în Secţia Platformă Port, în valoare de lei, cu termen de rambursare până la Termenul de execuție a rezervorului, conform prevederilor contractuale, este SC Oil Terminal SA a constituit în favoarea Raiffeisen Bank SA următoarele garanţii: c) Ipotecă de prim rang de prioritate asupra imobilului proprietatea Oil Terminal, imobil situat în, str. Caraiman nr. 2, în suprafaţă de mp şi construcţiile aferente acestui teren, în suprafaţă construită de mp. d) Garanţie reală mobiliară asupra disponibilităţilor prezente şi viitoare din conturile Oil Terminal SA deschise sau care se vor deschide la Banca Raiffeisen. Până la s-a utilizat din acest împrumut suma de lei. În cursul anului 2011 imobilizările corporale au crescut cu valoare de lei, ca urmare a modernizărilor efectuate la mijloacele fixe existente, a intrărilor de mijloace fixe datorită investițiilor realizate, a casărilor și a amortizării înregistrate astfel: - valoarea terenurilor a crescut în cursul anului 2011 cu suma de lei reprezentând teren în suprafață de ,025 mp situat în cadrul Secţiei Platformă Nord, obţinut în baza Legii 15/1990 şi HG 834/1991, în conformitate cu titlul de proprietate seria MO3 nr şi titlul de proprietate seria MO3 nr , din data de puneri în funcțiune a mijloacelor fixe noi în valoare de lei după cum urmează: Număr inventar Denumire mijloc fix- lei Valoare lei LEGATURI CONDUCTE R 28 LA T , MODERNIZ INST ELECTRICA ACTIONARE VANE , INSTALATIE RECUPERARE VAPORI BENZINA , SISTEM SUPRAVEGHERE TVCI , ECHIPAMENT VIDEO INSPECTIE CONDUCTE , AUTOVIDANJA MAN TG M18250 B 85 TER , NISSAN MURANO 5D CT 83 JFO , IMPREJMUIRE DRUM ACCES LA SP SUD DN , INSTALATIE ELECTRICA ILUMINAT RAMPA CF 87812, TITRATOR AUTOMAT COULOMETRIC 82327, BALANTA ANALITICA 39055, CABINA 2 CAMERE 37825, CABINA METALICA PT. TABLOU AUTOMATIZARE 21629, CONTAINER STANDARD 6140X2400X , CONTAINER STANDARD 6140X2400X , COMPRESOR MCH 6/ET 9700, CENTRALA TERMICA ELECTRICA ACV-E TECH , CENTRALA TERMICA ELECTRICA ACV-E TECH , AER CONDITIONATDULAP INVERTER 7020, ETUVA DE LABORATOR 5599, STALP ILUMINAT 4415, STALP ILUMINAT 4415, GARD ANTRENAMENT PT. POMPIERI 3286, GARD ANTRENAMENT PT. POMPIERI 3286, APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC 2000 EX 3275, APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC 2000 EX 3275, APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC 2000 EX 3275, APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC 2000 EX 3275,00 56

57 APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC 2000 EX 3275, APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC , APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC , APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC , APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC , APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC , APARAT DE RESPIRAT TIP ARIAC , GARD ANTRENAMENT PT. POMPIERI 2738, CALCULATOR PC GMB BIZ HIGHTECH G8 2623, CALCULATOR PC GMB BIZ HIGHTECH G8 2623, CATARG STEAG 2288, PULMOTOR MODEL , PULMOTOR MODEL , PULMOTOR MODEL , CATARG STEAG 1866, CATARG STEAG 1866,21 TOTAL ,13 o modernizări în valoare de , după cum urmează: Număr inventar Denumire mijloc fix - lei Valoare lei LINIE FERATA NORMALA RAMPA 1A VECHE CONDUCTA 6T 662 ML , RACORD ABUR , COPMPLEX SPORTIV SI POPICARIE , CONDUCTA 10 PT PACURA , CASA POMPE APA 89111, ÎMPREJMUIRE DIN PREFABRICATE 82370, ÎMPREJMUIRE PLACI PREFABRICATE 82370, COND NORMALA OLC 79873, REZERVOR METALIC CAP MC R , CONDUCTE RAMPA CF DEPOZIT 41260, RAMPA INCARCARE CF BENZINA D , CLADIRE CABINA COMANDA 30235, CASA POMPE GOLIRE IN BAZIN 30235, CASA POMPA SLOPS 30235, GRUP SOCIAL DEP DANA , CLADIRE 2 CAMERE (BUFET PORT+VESTIAR) 30235, POST TRAFO IN BAZIN 30235, COND NORMALA DIN OLC 27785, LEGATURI CONDUCTE R 28 LA T , CORP GARDA MILITARI 22240, INSTALATIE RECUPERARE VAPORI BENZINA 22063, CONTAINER STANDARD 6140X2400X , CONTAINER STANDARD 6140X2400X ,26 TOTAL o casări în valoare de lei, după cum urmează: Număr inventar Denumire mijloc fix Valoare lei RETEA ABUR , POMPA EP2SB , CITROEN C5X2. 0 HDI 16V CT 15 TER 61285, CONDUCTE DE INCARCARE 59345, CONDUCTA TEHNOLOGICA 54135, PODET LA REZERVOR 52130,13 57

58 POMPA 2 SB SR , INSTALATIE METANOL 29469, RETEA ABUR 24766, CENTRALA TERMICA TIP MURAL UO12K-24 KW 19452, CONDUCTE ABUR 16631, REZERVOR TABLA CAP 5000 MC 12247, REZERVOR TABLA CAP 5000 MC 12247, REZERVOR TABLA CAP 5500 MC 12247, REZERVOR TABLA CAP 4500 MC 12247, REZERVOR TABLA CAP 4500 MC 12247, APARAT ULTRASONIC DET GROSIMI 10815, LAPTOP HP NW 8240 P-M 2 GHz XPP 6946, CALCULATOR HP VECTRA 5/133, MONITOR 6420, ANALIZATOR URINA 4534, DULAP AER CONDITIONAT HYUNDAY 4379, TELEFON MOBIL NOKIA 8800 ARTE 4303, TELEFON MOBIL NOKIA 8800 ARTE 4303, STATIE FIXA GM 360/ , STATIE FIXA GM 360/ , STATIE FIXA GM 360/ , CALCULATOR PENTIUM II , TELEFON MOBIL NOKIA 8800 SIROCCO 3044, GENERATOR 500 W DEFECTOSCOPIE IN CABLURI 2961, PALAN MANUAL ANTIEX CU CARUCIOR , TELEFON MOBIL NOKIA 8600 LUNA 2536, COND 12 LUNG 630 ML 2130, COND DE TRAGERE LUNG 315 ML 1920, ELEVATOR 2,5 TO 1868, COND 12 PT PRODUSE 760, COND PACURA , LEGATURI LA REZERVOR 33 M 256, CONDUCTE TEHNOLOGICE 246, LEGATURI LA REZERVOR 32 ML 150, PALAN MANUAL 1 TF , VINCI 5 TO 224 1,27 TOTAL ,21 -vânzări mijloace fixe în valoare de lei: CITROEN C5 X 2.0 HDI 16V CT 14 TER 61285,77 TOTAL ,77 -imobilizările în curs reprezentând investiții neterminate au crescut față de anul precedent cu suma de lei -avansurile acordate pentru imobilizări corporale au scăzut față de anul 2010 cu lei. Imobilizările financiare sunt în valoare totală de lei, din care: Alte titluri imobilizate lei Garanţii acordate furnizorilor lei Alte imobilizări (depozite) lei În cursul anului 2009 Oil Terminal a participat cu 350 de acţiuni la valoarea nominală de 100 lire sterline la capitalul social al companiei Pan European Oil Pipeline Compania de dezvoltare a proiectului (PEOP PDC), în valoare totală de lei. 58

59 e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării activităţii societăţii Elemente de evaluare generală În anul 2011 s-au înregistrat următoarele rezultate: a) profit brut, din care: lei exploatare lei financiar lei b) venituri totale, din care: lei cifra de afaceri, din care, lei - prestaţii export lei c) cheltuieli totale lei d) % din piață deținut: - 50% din piaţa importului de ţiţei - 95% din import de motorină - 50% din export de benzină - 90% din export/import de produse chimice e) lichiditate (disponibil în cont curent și depozite bancare), lei Activitatea economico-financiară a societății Oil Terminal S.A. în anul 2011 s-a desfăşurat în baza indicatorilor cuprinşi în Bugetul de Venituri şi Cheltuieli aprobat prin Hotărârea de Guvern nr.442/ și Hotărârea AGA nr.1/ Pe parcursul anului 2011 societatea s-a confruntat cu o scădere de activitate, generată de criza economică ce a însemnat o reducere semnificativă de activitate, înregistrând cel mai scăzut nivel al cantităților de produse derulate și implicit a veniturilor. Prezentăm realizările cantitative în perioada : Realizări Activitatea Total produse petroliere (mii tone) Față de anul 2010 se înregistrează o scădere de 931 mii tone respectiv o nerealizare de 16%. Comparativ cu anii anteriori ( ) în anul 2011 realizările cantitative au fost mai mici cu valori cuprinse între mii tone faţă de anul 2005 și mii tone faţă de anul De asemenea, față de prevederile bugetare s-a înregistrat un deficit fizic total de mii tone (33%), din care: ţiţei 759 mii tone, benzină 58 mii tone, motorina 928 mii tone, pacura 90 mii tone şi produse chimice 516 mii tone. Nr. ANUL 2011 (mii to) Activitatea crt. Progr Realiz ± % Total produse petroliere,din care: Ţiţei Benzină Motorină Păcură Produse chimice

60 Nr. crt. SC OIL TERMINAL SA În cursul anului 2011 cantitățile de produse realizate au avut următoarea evoluție lunară: Activitatea Total produse petroliere, din care: Realizări (mii to) I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Total Trim.I Trim II Trim.III Trim.IV Ţiţei Benzină Motorină Păcură Produse chimice Din această analiză se observă înregistrarea celui mai scăzut nivel al cantităților de produse în trimestrul IV comparativ cu celelalte trimestre. În anul 2011 Oil Terminal S.A. a realizat venituri totale în valoare de mii lei, mai mici cu 11% ( mii lei) faţă de prevederile bugetare. Componenţa veniturilor totale realizate este următoarea (mii lei): Nr. crt. VENITURI Anul 2011 (mii lei) BVC Realizat Diferenţe = Venituri de exploatare, din care: cifra de afaceri alte venituri exploatare Venituri financiare, din care: venituri din dobânzi venit.diferenţe curs valutar alte venituri financiare TOTAL VENITURI Cheltuieli totale au fost efectuate în limita veniturilor realizate, sub prevederile bugetare cu mii lei (11%). Până la sfârşitul lunii noiembrie 2011 cheltuielile totale au fost corelate cu nivelul veniturilor totale realizate, prin măsurile de reducere a cheltuielilor, ceea ce a condus la asigurarea unui profit brut de mii lei, corespunzător prevederilor bugetare. Însă, în luna decembrie 2011, deşi cheltuielile au fost monitorizate, scăderea semnificativă a veniturilor cu mii lei, a determinat înregistrarea unei pierderi de 914 mii lei, care a diminuat valoarea profitului brut din perioada ianuarie-noiembrie, rezultând la un profit brut de mii lei. Nerealizarea veniturilor cu mii lei din luna decembrie a fost cauzată de inregistrarea celui mai scazut nivel al planului fizic de prestatii, respectiv 364 mii tone fata de 628 mii tone programate. Măsurile de reducere a cheltuielilor luate în luna decembrie 2011 au avut ca efect reducerea cheltuielilor faţă de BVC, dar a fost imposibil de acoperit nerealizarea de venituri de mii lei. Indicatorul cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale, a inregistrat valoarea de 983 lei faţă de 977 lei prevăzut în BVC. In cursul anului 2011 s-au luat masuri de reducere a cheltuielilor in corelatie cu veniturile realizate, astfel: - indicatorul cheltuieli materiale la 1000 lei venituri totale, a fost prevazut 62 lei si s-a inregistrat valoarea de 51 lei. 60

61 - indicatorul cheltuieli reparatii-intretinere la 1000 lei venituri totale, a fost prevazut 68 lei si s-a inregistrat valoarea de 49 lei. - indicatorul cheltuieli alte servicii terti (gaz, paza, etc) la 1000 lei venituri totale, a fost prevazut 115 lei si s-a inregistrat valoarea de 91 lei. - indicatorul cheltuieli de personal la 1000 lei venituri totale, a fost prevazut 500 lei si s-a inregistrat valoarea de 534 lei. Cheltuielile financiare înregistrate sunt în valoare de mii lei cu o depăşire de 72% (502 mii lei) faţă de prevederile bugetare, datorată în principal înregistrării cheltuielilor din diferenţe de curs valutar în valoare de 840 mii lei. Profitul brut a înregistrat o nerealizare față de BVC cu mii lei (36%), deoarece nerealizarea veniturilor totale de mii lei a fost mai mare decât reducerea cheltuielilor de mii lei. Pe fiecare flux de activitate realizarea profitului comparativ cu BVC, se prezintă: Anul 2011 mii lei Activitatea de exploatare BVC Realizat % Venituri exploatare Cheltuieli exploatare Profit exploatare Activitatea financiară Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultat financiar VENITURI TOTALE CHELTUIELI TOTALE PROFIT BRUT Impozit pe profit PROFIT NET Repartizarea profitului În conformitate cu OG 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare şi HG 442/ privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2011 pentru SC Oil Terminal SA Constanța, profitul net al anului 2011 în valoare de ,01 lei și rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile în valoare de ,49 lei, este propus pentru repartizare pe următoarele destinaţii: - rezerve legale lei Rezervele legale reprezintă sumele calculate din profitul contabil anual prin aplicarea unui procent de 5% asupra profitului contabil, înainte de determinarea impozitului pe profit, din care se scad veniturile neimpozabile şi se adaugă cheltuielile aferente acestor venituri neimpozabile, până ce rezervele legale vor atinge a 5-a parte din capitalul social subscris şi vărsat potrivit prevederile Legii 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată. - participarea salariaţilor la profit (4,98 %) lei - dividende (90 %) lei - sursa proprie de finanţare (5,02 %) ,50 lei 61

62 Activitatea de investiţii în cadrul societăţii Oil Terminal S.A. se desfăşoară pe două direcţii principale: -obiective de investiţii pentru patrimoniul propriu al societăţii, -obiective de investiţii aferente domeniului public, conform Programului minimal privind reabilitarea şi modernizarea terminalului petrolier (anexa nr. 5 A) la Acordul Petrolier de Concesiune încheiat cu Agenţia Naţională de Resurse Minerale; În anul 2011 s-au înregistrat cheltuieli de investiții în valoare de mii lei. Comparativ cu suma alocată prin BVC de mii lei a rezultat o depășire cu 889 mii lei, iar față de anul 2010 s-a înregistrat o depășire cu 5359 mii lei. Prezentăm situaţia cheltuielilor de investiţii realizate în anul 2011 pe principalele obiective: Obiective de investiţii pentru patrimoniul propriu al societăţii, în valoare de mii lei, din care: - Rezervor mc RW SP Port mii lei - Reabilitare,completare instalație recuperare vapori la instalația de încărc.benzină mii lei - Legături conducte T36 la casa de pompe R 28 3x50 000SP Sud mii lei - Sistem supraveghere TVCI SP Sud mii lei - Reabilitare infrastructură rampă veche L6SP Nord (nr.inv ) 484 mii lei - Echipament inspecție video conducte 430 mii lei Obiective de investiţii aferente domeniului public, în valoare de mii lei, conform Acordului Petrolier de Concesiune încheiat cu Agenţia Naţională de Resurse Minerale, din care: - Modernizare rezervor R28/S mc SP Port mii lei - Legătură supraterană parc rezervoare 8x mc și 6x31 500mc SP Sud mii lei - Modernizare instalație electrică și acționare vane țiței SPSud mii lei Indicatorii economici realizati in perioada sunt prezentaţi după cum urmează: 1.Indicatori de lichiditate oferă garanţia acoperirii datoriilor curente din active curente şi au valori scăzute comparativ cu anii 2009 și Pentru indicatorul lichiditate curentă valoarea recomandată acceptabilă este în jurul valorii de 2. INDICATORI DE LICHIDITATE Active curente 1.Lichiditate curentă 0,83 0,84 0,63 Datorii curente 2.Lichiditate imediată Active curente-stocuri 0,69 0,80 0,59 (testul acid) Datorii curente 2.Indicatori de gestiune Viteza de rotaţie a creditelor furnizori aproximează numărul de zile de creditare obţinute de la furnizori care în anul 2011 a crescut la 53 zile faţă de 42 zile în 2010 şi respectiv 40 zile în Viteza de rotaţie a debitelor clienţi reprezintă numărul de zile până la data la care clienţii îşi achită datoriile, valoarea recomandată fiind de 30 zile. Rezultatul obţinut la de 44 zile, indică dificultăţi în recuperarea creanţelor în termen, faţă de unii clienţi. Viteza de rotaţie a imobilizărilor corporale evaluează eficacitatea managementului imobilizărilor corporale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de o anumită cantitate de imobilizări corporale. Valoarea obţinută la este de 0,32 faţă de 0,66 în anul

63 Viteza de rotaţie a activelor totale înregistrează în anul 2011 o scădere faţă de anul anterior. INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a creditelor furnizori Sold mediu furniz.x 365zile (nr.zile) Cifra de afaceri Sold mediu clienţi.x 2. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (nr. zile) 365zile Cifra de afaceri Cifra de afaceri Imobilizări corporale 0,74 0,66 0,32 3.Viteza de rotaţie a imobilizărilor corporale (rotaţii) 4.Viteza de rotaţie a activelor totale (rotaţii) Cifra de afaceri Total active 0,66 0,59 0,31 3.Indicatorul solvabilitatea patrimonială reprezintă gradul în care societatea poate face faţă obligaţiilor de plată. Valoarea indicatorului este bună dacă rezultatul obţinut este mai mare de 30%, arătând că există o garanţie a capacităţii societăţii de a face faţă obligaţiilor de plată. În anul 2011 valoarea indicatorului (91,24%) se încadrează în limita valorilor recomandate, și este mai mare comparativ cu valorile din anii anteriori (2009 și 2010). Valori INDICATOR SOLVABILITATE PATRIMONIALA recomandate Capital propriu 1.Solvabilitate patrimonială (%) Total pasiv 85,48 87,08 91,20 >30% 4.Indicatorii de profitabilitate exprimă eficienţa societăţii în realizarea de profit din resurse disponibile. În anul 2011 aceşti indicatori au înregistrat valori sczute faţă de anul 2010 datorită profitului realizat. Valori INDICATORI DE PROFITABILITATE recomandate Profit net 1.Rata rentabilităţii financiare (%) Capital propriu 0,45 1,04 0,19 9,20 2.Rentabilitatea capitalului social (%) 3.Marja brută din vânzări (%) Profit net Capital social 1,27 3,45 1,12 crescătoare Profit brut Cifra de afaceri 1,28 2,73 1, Evaluarea nivelului tehnic al societăţii comerciale lucru: In cadrul activităţii S.C. OIL TERMINAL S.A. se definesc următoarele puncte de - 1. SECŢIE PLATFORMĂ NORD, Strada Caraiman nr SECŢIE PLATFORMĂ PORT incinta Port, dana SECŢIE PLATFORMĂ SUD MOVILA SARA - 4. CABINET MEDICAL str. Caraiman nr. 2 63

64 S.C. OIL TERMINAL S.A. are în componenţă 3 depozite: -Secția Platformă Nord, situat pe Str. Caraiman Nr. 2, cu o capacitate de depozitare ţiţei şi produse petroliere de m 3 -Secția Platformă Port, situat în incinta Port, dana 69, cu o capacitate de depozitare de m 3 destinată astfel: - produse petroliere rezervoare de refugiu în caz de avarie - produse chimice - asigurare stoc pentru operare la dană - Secția Platformă Sud, situat în zona Movila Sara, cu o capacitate de depozitare ţiţei, produse petroliere şi petrochimice de m 3. Capacitatea totală de depozitare a acestora este de aproximativ m 3. Fiecare platformă funcţie de specific, are următoarea infrastructură: rezervoare cu capacităţi cuprinse între m 3 şi m 3, de construcţie metalică, cilindrice, amplasate vertical suprasol, prevăzute cu centuri de protecţie, cu capac fix sau flotant, cu instalaţii de măsurare automată a cantităţii de produs depozitat şi cu instalaţie pentru stingerea incendiilor; capacităţi de încărcare/descărcare produse petroliere şi chimice lichide formate din rampe, căi ferate cu o lungime totală de aproximativ 30 km, prevăzute cu instalaţii automatizate de încărcare; conducte de transport pentru încărcare/descărcare la/din nave a ţiţeiului, produselor petroliere, petrochimice, chimice lichide şi uleiurilor, cu diametre cuprinse între 100 şi mm; case de pompe ce pot realiza debite între m 3 /h. instalaţii de contorizare computerizată amplasate în imediata vecinătate a danelor de încărcare/descărcare motorină, benzină şi descărcare ţiţei; laboratoare dotate cu aparatură pentru efectuarea analizelor fizico-chimice specifice; instalaţii pe cheu de încărcare produse la barje (ţiţei, motorină, benzină, păcură) şi de bunkerare a navelor cu combustibil uşor şi greu în toate danele petroliere. Terminalul are în exploatare 7 dane operative în Portul de adâncimi între m, permiţând operarea navelor cu o capacitate de până la tdw. Danele sunt dotate cu instalaţii de cuplare la nave pentru încărcare/descărcare, acţionate hidraulic cu diametru de 12, respectiv 16. Oil Terminal S.A. este interconectată cu rafinăriile româneşti prin intermediul societăţii de transport CONPET S.A. Ploieşti pentru transportul ţiţeiului de la terminal la rafinării, pe conducte subterane ce fac parte din sistemul naţional de transport. De asemenea terminalul are legături la reţeaua naţională de căi ferate, reţeaua de căi rutiere şi la canalul Dunăre-Marea Neagră. a) Principalele pieţe de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu şi metodele de distribuţie - OMV Petrom Bucureşti în principal pentru, prestaţii benzină, motorină și păcură - Petrotel Lukoil Ploieşti în principal pentru import ţiţei, prestaţii benzină, motorină și păcură - Vitol S.A. Geneva pentru prestaţii motorină și păcură - Litasco Geneva pentru prestaţii ţiţei și motorină - Oscar Downstream Măgurele pentru prestaţii motorină - Master Chem Oil Ltd pentru prestaţii motorină şi benzină - Interagro SA Bucureşti, Oltchim Rm Vâlcea, Chimcomplex Borzeşti pentru prestaţii produse chimice 64

65 b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile şi în totalul cifrei de afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii trei ani -lei- Produse petroliere Anul 2009 % % % % % % Anul 2010 Anul 2011 * ** * ** * ** Ţiţei Motorină Benzină Păcură Produse chimice Petrol turbo Produs recuperat Alte produse şi servicii Cifra de afaceri Alte venituri exploatare şi financiare Venituri totale * % în cifra de afaceri ** % în venituri totale Analizând datele comparative cu anul 2010, se observă o diminuare semnificativă a veniturilor, ca urmare a diminuării cantităților de produse derulate.valoarea cifrei de afaceri realizată în anul 2011 a înregistrat o scădere de 12%, respectiv lei față de anul De asemenea, s-au înregistrat diferenţe privind valoarea prestaţiilor în anul 2011, faţă de anul 2010: numai la păcură a crescut valoarea prestaţiei cu lei, iar la celelalte prestaţii s-au înregistrat scăderi substanțiale în valoare totală de lei din care: - ţiţei lei - motorină lei - produse chimice lei - benzină lei. c) Produse noi avute în vedere pentru care se va afecta un volum substanţial de active în viitorul exerciţiu financiar precum şi stadiul de dezvoltare al acestor produse Nu este cazul Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico-materială (surse indigene, surse import) Furnizorii de produse, servicii şi lucrări de la care societatea se aprovizionează sunt furnizori de: energie electrică, apă, gaze naturale, prestaţii privind lucrările de reparaţii, investiţii, comunicaţii, servicii de pază, aprovizionare cu materiale şi piese de schimb, combustibili, carburanţi, etc. Societatea Oil Terminal S.A. nu înregistrează stocuri de materii prime în calitate de prestator de servicii, iar activitatea de aprovizionare tehnico-materială este în cea mai mare parte din surse indigene şi are ca scop asigurarea materialelor pentru activitatea de reparaţii, întreţinere, protecţia muncii, administrativ, echipament, combustibil pentru funcţionarea parcului propriu auto şi funcţionarea locomotivelor CF. Situaţia stocurilor se prezintă astfel: - lei - Nr. crt. Categoria de stocuri Sold Sold Sold Materii prime şi materiale consumabile Produse finite şi mărfuri Avansuri pentru cumpărări de stocuri TOTAL

66 Stocurile fără mişcare rămase în sold la sunt de lei, pentru care au fost constituite ajustări pentru deprecierea materialelor. Stocurile sunt active circulante evaluate la cost de achiziţie sau cost de producţie. La ieşirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează şi înregistrează în contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul ieşit (FIFO). Aceasta metodă presupune că bunurile ieşite din gestiune se evaluează la costul de achiziţie sau de producţie al primei intrări. Pe măsura epuizării lotului, bunurile ieşite din gestiune se evaluează la costul de achiziţie al lotului următor, în ordine cronologică. Metoda primul intrat-primul ieşit (FIFO) aplicată, este prevazută în Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie 1978 transpusă prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 3055/ Evaluarea activităţii de vânzare a) Descrierea evoluţiei vânzărilor secvenţial pe piaţa internă şi/sau externă şi a perspectivelor vânzărilor pe termen mediu şi lung Cifra de afaceri realizată în anul 2011 în valoare de lei ( EUR la cursul oficial valabil în de 1 EUR = 4,3197 lei, conform precizărilor Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr. 3055/2009). Prezentăm principalii clienți pe piața internă și externă în anul 2011 comparativ cu 2010: Clienti interni Procent din venitul total Anul 2010 Anul 2011 OMV PETROM 25 18,70 PETROTEL LUKOIL 22 22,70 OSCAR DOWNSTREAM 8 7,55 INTERAGRO 7 6,60 DG PETROL 2 0,33 OLTCHIM 2 1,63 CHIMCOMPLEX 1 1,47 MASTER CHEM OIL - 2,00 ROMPETROL 0,31 1,70 ISLAND PETROLEUM - 1,20 Piața Externă Procent din venitul total Anul 2010 Anul 2011 Vitol SA Geneva 9 13,25 Litasco Geneva Elveţia 9 9,10 Master Chem Oil LTD Malta 4 3,90 Principalii clienţi cu pondere importantă în cifra de afaceri sunt: OMV Petrom S.A. Bucureşti 18,70%), Petrotel Lukoil Ploieşti (22,70%), Vitol SA Geneva (13,25%), şi Litasco Geneva Elveţia (9,10%), care împreună totalizează aproximativ 64% din cifra de afaceri realizată în anul Pentru anul 2012 bugetul de venituri şi cheltuieli este fundamentat pe un program fizic de prestații de mii tone, și o cifră de afaceri de mii lei. Se estimează pentru anii 2013 și 2014 un program fizic de mii tone, respectiv mii tone pentru anul 2014, și o cifră de afaceri de mii lei în anul 2013, respectiv mii lei în anul

67 b) Descrierea situaţiei concurenţiale în domeniul de activitate al societăţii comerciale, a ponderii pe piaţă a produselor sau serviciilor societăţii comerciale şi a principalilor competitori Pe plan intern, Oil Terminal S.A. este cel mai mare terminal pentru import/export ţiţei, produse petroliere şi petrochimice la Marea Neagră şi Dunăre Referitor la întreaga sferă a serviciilor în domeniul petrolier avem concurenţa terminalului din portul Midia, a terminalelor din porturile dunărene (Galaţi) şi din unele puncte de frontieră în ceea ce priveşte rulajul la export al benzinei şi motorinei. De asemenea, Oil Terminal S.A se confruntă cu concurenţa operatorilor la export de benzină şi motorină şi la import de păcură şi ţiţei pe calea ferată. Oil Terminal SA Constanta ocupa o pozitie strategica in Zona Marii Negre fiind cel mai mare operator pe mare, specializat in vehicularea titeiului, produselor petroliere si petrochimice lichide si a altor produse si materii prime in vederea importului /exportului si tranzitului. Avantajele competitive ale terminalului: capacitati mari de depozitare, în conditii sigure cu impact asupra mediului, posibilitati de flexibilitate in exploatare, legaturi la conducte de transport magistrale (CONPET), legaturi la noduri de cale ferata in toate sectiile societatile (NORD, SUD, PORT), amplasarea in imediata vecinatate a autostrazii Constanta Bucuresti cu legatura atat din Port cat si din orasul Constanta, ceea ce va duce la cel putin la o dublare a rulajului de produse finite (benzina, motorina) la autocisterne (estimare la benzina la autocisterne 50 mii to/an si 300 mii to/an la motorina) prin sectiile Port, Sud si Nord. Principalii concurenţi pe piaţa specifică: Nr. crt. Produsul sau grupul de produse (servicii) Intern x 1. Terminalul din Portul Midia, exploatat de S.C. Rompetrol Rafinare S.A., 2. Terminalul Unicom-Oil Terminal din Galaţi x 3. În portul se exportă îngrăşăminte lichide de tipul urean prin alte două firme: 4. S.C. Frial S.A., x 5. S.C. Minmetal S.A. x 6. Terminalul portului Omisalje din Croaţia, care a preluat în totalitate tranzitul de ţiţei către Serbia. Concurentul Extern c) Descrierea oricărei dependenţe semnificative a societăţii comerciale faţă de un singur client sau faţă de un grup de clienţi a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societăţii Scăderea cantităților de produse manipulate și implicit a veniturilor societății este rezultatul unor factori care au intervenit la unii dintre clienții societății în perioada și care au afectat semnificativ veniturile societății: - construirea unui monobuoy din luna martie 2009 de către Rompetrol Rafinare prin care se descarcă ţiţeiul necesar pentru rafinare și exportă produsele petroliere, - dezvoltarea portului Midia de către Rompetrol Rafinare prin care îşi realizează importul de țiței și exporturile direct, fără a mai folosi facilităţile Oil Terminal, -procesarea titeiului din productie interna de catre OMV PETROM, client care detine o pondere semnificativă din cifra de afaceri și renuntarea la importul de titei derulat prin terminalul petrolier - reduceri de activitate sau evenimente imprevizibile precum stări de forță majoră ce au afectat activitatea clienților privind produsele chimice lichide (Chimcomplex Borzeşti, Oltchim S.A. Râmnicu Vâlcea si Interagro S.A. Bucuresti). x 67

68 -pierderea calitatii de antrepozit fiscal conform prevederilor OUG nr 54/ , prin care din data de s-a interzis deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv de accize către Oil Terminal S.A., respectiv din Oil Terminal spre alte antrepozite cu influenţă semnificativă asupra rulajelor de produse petroliere accizabile derulate prin terminalul petrolier şi implicit asupra veniturilor înregistrate - închiderea rafinăriei ARPECHIM Piteşti, - variaţia pe piaţa internaţională a cotaţiilor produselor petroliere şi chimice (leşie sodă, îngrăşăminte lichide, etc) fapt ce a condus la scăderea cantităţilor tranzitate în anumite perioade de timp Evaluarea aspectelor legate de angajaţii/personalul societăţii comerciale a) Precizarea numărului şi a nivelului de pregătire a angajaţilor societăţii comerciale precum şi a gradului de sindicalizare a forţei de muncă Numărul mediu de angajaţi al Oil Terminal S.A. pe anul 2011 este de angajaţi. În consecință numărul mediu cumulat la nivelul anului 2011 a înregistrat o scădere față de efectivul de personal. La numărul efectiv de personal a fost de angajați, structurat pe niveluri de pregătire astfel: - personal cu studii superioare 164 angajați din care 38 cu funcții de conducere - personal cu studii medii: 1015 din care 922 calificați și 93 necalificați Gradul de sindicalizare al forței de muncă pe anul 2011 a fost de 98% pe parcursul anului neexistând elemente de natură conflictuală între angajați și conducerea societății. Pe parcursul anului 2011, Oil Terminal S.A. a organizat evaluarea performanţelor individuale ale personalului prin: - fişe de evaluare; - evaluarea pe baza fişei de post şi în funcţie de criteriile stabilite în fişa de evaluare. Prin datele furnizate de rezultatele centralizate ale evaluărilor, echipa managerială a ajuns în posesia unei imagini generale cu privire la performanţele personalului. În domeniul formării şi perfecţionării salariaţilor, Oil Terminal S.A. consideră că instruirea personalului în concordanţă cu modificările legislative, instrucţiunile şi normele organismelor certificate, este de importanţă majoră pentru creşterea performanţelor şi dezvoltarea firmei. Evaluarea necesităţilor specifice fiecărui post şi angajat în parte, corelată cu cele mai moderne tehnici de instruire, a fost în anul 2011 o prioritate în strategia Oil Terminal S.A.. Participări la cursuri 2011: - cursuri de formare/perfecţionare profesională cu formatori externi şi autorizări profesionale, conform legislaţiei în vigoare: 251 salariaţi; - cursuri de instruire/reautorizare internă: 1172 salariaţi. Pentru anul 2012 se impun următoarele măsuri: - participarea la cursuri de perfecţionare managerială şi management tehnologic a personalului de conducere din cadrul tuturor structurilor organizatorice; - traininguri în domeniul îmbunătăţirii comunicării şi a psihologiei relaţiilor interpersonale. 68

69 b) Descrierea raporturilor dintre manager şi angajaţi precum şi a oricăror elemente conflictuale ce caracterizează aceste raporturi În anul 2011 nu au existat elemente de natură conflictuală între angajaţi şi conducerea societăţii. Raporturile dintre managementul societăţii şi salariaţi sunt în general calme, neinfluenţând negativ performanţele economice ale societăţii. În anul 2011 s-a încheiat actul adiţional nr. 1/2011 între Oil Terminal S.A. şi Sindicatul Oil Terminal, prin care s-a convenit majorarea salariilor de încadrare stabilite prin contractele individuale de muncă ale salariaților și salariul de bază minim pe societate Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului asupra mediului înconjurător Având în vedere amplasamentul societăţii Oil Terminal S.A., respectiv legătura directă cu Marea Neagră si existenta unei Sectii Platforma (depozit) în interiorul oraşului, problemele de mediu au fost si sunt o preocupare permanentă pentru societatea noastra, avand in vedere faptul ca obietul de activitate este acela de transbord produse petroliere care pentru legislatia de mediu reprezinta substante periculoase. In acest sens, au fost dezvoltate activitati pentru rezolvarea oricărei situatii apărută în legătură cu protecţia mediului, prin proiecte, studii şi lucrări de implementare soluţii, modernizari ale instalatiilor, in vederea eliminarii sau minimizarii pierderilor de produse petroliere si monitorizarea continua a tuturor factorilor de mediu. In prezent Oil Terminal S.A. este in procedura de reautorizare. De asemenea, Oil Terminal a fost una dintre societatile a caror reprezentanti au constituit Comitetul tehnic pentru implementarea Programului Integrat de Gestionare a Calităţii Aerului în aglomerarea şi în localitatea Medgidia derulat de Agenţia pentru Protecţia Mediului, care a tratat o situatie neconforma a calitatii aerului, observatie semnalata de Comunitatea Europeana si semnalata Ministerului Mediului. Masurile stabilite pentru Oil Terminal dar si activitatile membrilor Comitetului tehnic s-au finalizat in totalitate. Procesele de manipulare desfasurate in decursul timpului au generat scurgeri de produs care au influentat factorii de mediu, determinanad poluari istorice. In conformitate cu legislatia actuala aceste poluari istorice au fost identificate si declarate la Ministerul Mediului. Pe baza studiilor efectuate au fost stabilite masuri de interventie pentru minimizarea efectelor acestor poluari. În prezent, se continua monitorizarea şi ecologizarea solului, subsolului şi pânzei freatice afectate de activitatea istorică, atat pe amplasamentul sectiilor platforma Nord si Sud cat si in zona rezidentiala, din vecinatatea Sectiei Platforma Nord. Managementului la varf al SC Oil Terminal S.A. priveste poluarea istorica, ca fiind una dintre problemele principale de mediu in prezent Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare Nu este cazul Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului a. Manegementul riscului Societatea Oil Terminal S.A. are în derulare implementarea standardelor de management/control intern. 69

70 Evaluarea expunerii la risc Expunerea la risc este un concept probabilistic care exprima o combinatie intre probabilitate si impact. Aceasta combinatie este semnificativa numai inaintea producerii riscului. Dupa consumare riscul nu mai reprezinta o incertitudine ci devine un fapt implinit. Scala de expunere la risc nu este unidimensionala ci una bidimensionala, de tip material. Liniile materiale sunt definite pe orizontala de variatia probabilitatii, iar pe coloane de variatia a impactului. Gradul de expunere la risc apare la intersectia liniilor cu coloanele. Pentru o evaluare mai usoara (mai fidela) atat caracteristicile de impact cat si cele de probabilitate de aparitie vor fi apreciate valoric cu cifre care reprezinta ponderea, dupa modelul de mai jos: Foarte 5 ridicat I Ridicat 4 M P Mediu A Scazut 2 C Foarte T scazut PROBABILITATE Foarte scazuta Scazuta Medie Ridicata Foarte ridicata Tratarea riscurilor pentru mentinerea in limita acceptabila Riscurile identificate si evaluate la expunerea la risc dupa probabilitate si impact, vor fi ierarhizate dupa cele trei parghii: a) de acceptare b) de atentionare c) de alerta Reevaluarea riscurilor, actualizarea lor, clasarea riscurilor In conformitate cu prevederile documentelor specifice in PV de tratare a riscurilor se mentioneaza data urmatoarei analize. La aceasta data stabilita Grupul de lucru de la zona se reuneste si desfasoara urmatoarele activitati: - efectueaza o reevaluare a riscurilor tratate conform regulilor prevazute la punctele din sedinta anterioara, verificandu-se daca riscul se mentine la acelasi palier care a fost declarat dupa tratarea acesteia, in precedenta sedinta; - actualizeaza Registrul riscurilor, cu eventualele riscuri nou identificate pe care de asemenea le va trata conform documentelor specifice; - claseaza (sterge) din registrul riscurilor acele riscuri tolerate sau acceptate (reziduale) care in timp de de doua sedinte de analiza anterioare si pana la cea existenta in desfasurare nu au depasit palierul de acceptare, sau acele riscuri care daca ar fi tratate s-ar produce un consum de energie nejustificat si care nu ar produce nici un efect. La sfarsitul sedintei se va incheia un nou proces verbal de tratare a masurilor. Intervalul in care se va efectua analiza este minim de 30 zile calendaristice sau cel mult 6 saptamani. Copia procesului verbal de tratare a riscurilor de la nivelul organizatiei, care actualizeaza de asemenea Registrul riscurilor la nivelul societatii. 70

71 Evaluarea procesului de gestionare a riscurilor: 1. Pe baza procesului verbal de tratare a riscurilor care contin actiunile stabilite adaptate precum si analizarea nivelului (a palierului) la care riscul s-a incadrat.responsabilul de risc al zonei, intocmeste Fisa de urmarire a riscului, in care se inregistreaza evolutia riscului, daca acesta s-a manifestat sau nu, sau daca dupa tratarea acesta a reaparut.pentru riscurile identificate, la nivelul zonei si care au fost inregistrate pe pragul (palierul) de actionare sau alerta si care se mentin la acest nivel, Responsabilul de risc al zonei, inainteaza Fisa de urmarire a riscului la Responsabilul de risc la nivelul organizatiei, care va lua masuri de tratare a acesteia/ acestora de grupul de lucru de la nivelul de varf. 2. Evaluarea gestionarii riscurilor se realizeaza de asemenea prin intermediul auditului intern care apreciaza daca acestea au fost tinute sub control sau nu, daca activitatea grupurilor de lucru a fost eficace, sau daca aceste riscuri s-au propagat sau nu catre alte procese. In functie de interpretarile auditorilor interni si a recomandarilor acestora, grupurile de lucru, reiau analizele acestor riscuri pentru care auditul intern a facut aceste recomandari. Rezultatele grupului de lucru se vor transmite atat Responsabilului de risc de la nivelul organizatiei, dar si sefului Biroului de Audit Intern. Daca seful Biroului de Audit Intern considera ca recomandarile nu au fost implementate corespunzator sau deloc, va consilia seful de zona pe procesul sau pentru obiectivele si riscurilor netratate corespunzator astfel incat aceasta activitate sa devina eficace si eficienta. Conducerea Oil Terminal S.A. are în permanentă atenţie gestionarea riscurilor pentru desfăşurarea normală a activităţii economice. Prezentăm câteva dintre riscurile identificate în activitatea economico-financiară. 1. Obiectivul specific Stabilirea situaţiei reale a patrimoniului Riscul 1. Evidenţierea eronată a diferenţelor rezultate din inventariere. 2. Netransmiterea listelor de inventariere către terţi, în termenul prevăzut de lege. Circumstanţe care favorizează apariţia riscului - Greşeli de inventariere sau omisiuni referitoare la gestionarea listelor. Acţiuni pentru tratarea riscului - Instruirea corespunzătoare a echipelor de inventariere - Asigurarea timpului material necesar desfăşurării atente a inventarierii. 2. Obiectivul specific Stabilirea obligaţiilor datorate Bugetului Consolidat al Statului, conform prevederilor legale. Riscul Declararea eronată a sumelor datorate, privind impozitele şi taxele. Circumstanţe care favorizează apariţia riscului-erori referitoare la calculul taxelor şi impozitelor. Acţiuni pentru tratarea riscului - Instruirea corespunzătoare a personalului de la Financiar- Contabilitate. 3. Obiectivul specific Fundamentarea şi elaborarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli al societăţii. Riscul 1. Nefundamentarea elementelor de cheltuieli. 2. Stabilirea eronată a unor indicatori. Circumstanţe care favorizează apariţia riscului - Elaborarea unor situaţii referitoare la structura bugetară, în mod superficial. - Stabilirea unor indicatori bugetari care nu sunt sintetici. 71

72 Tratarea tuturor riscurilor identificate, asigură îndeplinirea indicatorilor economico-financiari şi a ţintelor acestora. b. Control intern SC Oil Terminal SA Constanța prin managementul său de vârf, este pe deplin angajată pentru îmbunătățirea continuă a controlului intern, pentru înregistrarea și ținerea sub control a riscurilor de la nivelul societății și până la fiecare loc de muncă. Respectarea angajamentului de a asigura în mod consecvent prin îndeplinirea cerințelor legale, a normelor interne și a cerințelor de management și prin planificarea și realizarea auditurilor interne, pentru monitorizarea și eveluarea nivelului de îndeplinire a cerințelor Sistemului de Management al Controlului Intern. Principiile care stau la baza politicii în domeniul controlului intern vizează: - orientarea organizației către funcționarea cu eficacitate și eficiență a tuturor proceselor din domeniul financiar contabil, - îmbunătățirea continuă a performanțelor sistemului de control intern managerial, - implicarea întregului personal al organizației pentru realizarea obiectivelor și indicatorilor, - generarea încrederii la nivelul fiecărui colectiv pentru gestionarea riscurilor. Stadiul implementării și dezvoltării sistemului de control intern /managerial al SC Oil Terminal SA Constanța, se prezintă astfel: - s-a reactualizat programul pentru implementarea Sistemului de Control Intern. Procedura Managementul Riscurilor a fost implementată, urmând să se efectueze analiza riscurilor atât la nivelul zonelor, dar și la nivelul entității. - a fost actualizată procedura de sistem Comunicare, în care se tratează conținutul standardului 14 și s-a elaborat suplimentar procedura specifică Arhivarea documentelor. - s-a elaborat, aprobat și implementat Codul Etic al lucrătorului din SC Oil Terminal SA Constanța. - s-a elaborat lista funcțiilor din cadrul entității, fiind actualizată conform actualului COR și s- au identificat funcțiile sensibile. Procesul de autoevaluare a stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial cu toate zonele entității,se efectuează conform prevederilor legale Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale a) Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societăţii, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului anterior În contextul crizei economice mondiale si ca urmare a scăderii producţiei de ţiţei prin micşorarea rezervelor şi creşterea preţurilor, de asemenea în contextul scăderii pe viitor a consumului de produse finite, carburanţi, prin apariţia mijloacelor de transport cu motoare hibrid sau electrice, societatea Oil Terminal a avut si are in continuare o politică managerială flexibilă, orientată foarte bine către piaţă şi cu o capacitate relativ mare de adaptabilitate. Pentru anul 2012 Oil Terminal S.A. îşi propune prin prestarea de servicii de cea mai bună calitate, satisfacerea tuturor partenerilor de afaceri în scopul fidelizării acestora sau atragerea de clienţi noi, care să conducă la desfăşurarea unei activităţi eficiente şi realizarea profitului conform prevederilor bugetare. Pentru anul 2012, bugetul de venituri și cheltuieli este fundamentat pe un program fizic de prestații de mii tone. 72

73 De asemenea societatea în anul 2012 îşi propune realizarea cheltuielilor de investiţii în valoare de mii lei, pentru atingerea următoarelor obiective: - extinderea capacităţii de depozitare; - reducerea consumurilor tehnologice; - modernizarea echipamentelor şi instalaţiilor existente pentru optimizarea performanţelor societăţii; - dotarea cu utilaje independente pentru îmbunătăţirea sistemelor de măsurare a produselor manipulate şi pentru creşterea calităţii prestaţiilor efectuate; - reducerea costurilor de prestare; - conformare privind cerinţele de mediu. b) Prezentarea şi analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situaţiei financiare a societăţii comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut În anul 2011 s-au înregistrat cheltuieli de capital în valoare de lei faţă de lei în anul c) Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază Veniturile din activitatea de bază sunt afectate semnificativ de reducerea rulajelor din Oil Terminal S.A Constanța. Aceste cantități au scăzut continuu, ca urmare a modificării condițiilor de piață. Dacă în anul 2005 s-au realizat 13,6 milioane tone produse, acestea au scăzut până la 4,8 mil.tone în anul Contextul economic actual în care Oil Terminal S.A. își desfășoară activitatea este de scădere a cantităților de țiței, produse petroliere și produse chimice lichide manipulate începând cu anul 2009 datorită următoarelor cauze: - construirea unui monobuoy din luna martie 2009 de către Rompetrol Rafinare prin care se descarcă ţiţeiul necesar pentru rafinare și exportă produsele petroliere, - dezvoltarea portului Midia de către Rompetrol Rafinare prin care îşi realizează importul de țiței și exporturile direct, fără a mai folosi facilităţile Oil Terminal, -procesarea titeiului din productie interna de catre OMV PETROM, client care detine o pondere semnificativă din cifra de afaceri și renuntarea la importul de titei derulat prin terminalul petrolier - reduceri de activitate sau evenimente imprevizibile precum stări de forță majoră ce au afectat activitatea clienților privind produsele chimice lichide (Chimcomplex Borzeşti, Oltchim S.A. Râmnicu Vâlcea si Interagro S.A. Bucuresti). -pierderea calitatii de antrepozit fiscal conform prevederilor OUG nr 54/ , prin care din data de s-a interzis deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv de accize către Oil Terminal S.A., respectiv din Oil Terminal spre alte antrepozite cu influenţă semnificativă asupra rulajelor de produse petroliere accizabile derulate prin terminalul petrolier şi implicit asupra veniturilor înregistrate - închiderea rafinăriei ARPECHIM Piteşti, - variaţia pe piaţa internaţională a cotaţiilor produselor petroliere şi chimice (leşie sodă, îngrăşăminte lichide, etc) fapt ce a condus la scăderea cantităţilor tranzitate în anumite perioade de timp. În acest context Oil Terminal S.A. își propune măsuri de reorganizare și restructurare care să asigure dezvoltarea societății. Comparativ cu celelalte terminale, societatea noastră se impune prin: 73

74 - dotările tehnice impresionante care constau în rezervoare cu o capacitate de depozitare totală de circa 1,7 milioane mc, 3 rampe de descărcare cisterne CF, câte una în fiecare depozit, 6 dane petroliere cu adâncimi de 12,80 m şi o dană ce permite descărcarea navelor cu ţiţei cu pescaj de maxim 17,5 m; - laboratoare în cele trei depozite dotate cu aparatura necesară efectuării de analize complete la toate produsele manipulate; - conducte magistrale pentru transportul ţiţeiului către toate rafinăriile, primirea benzinei şi motorinei de la rafinării; - independenţa energetică, toate cele trei depozite având centrale termice proprii pe gaze naturale; - flexibilitatea de a trece de la manipularea pe aceeaşi instalaţie de la un produs la altul, sau a unor calităţi diferite din cadrul aceluiaşi produs; - asigurarea unor lucrări de reparaţii, întreţinere, pentru situaţii de urgenţă, cu forţe proprii ale terminalului, ceea ce permite un management corespunzător al situaţiilor de urgenţă, la costuri minime; - managementul stocurilor de produse în sistem unic, centralizat la direcţia comercială, centralizare care corespunde conceptului de mix marketing. Ca puncte slabe se pot enumera: - suprafaţa mare pe care este întins Oil Terminal S.A. şi distanţele mari între cele trei depozite - capacităţile mari de depozitare şi zestrea mare a conductelor şi stocurilor tehnologice din rezervoare care fac dificilă rularea cantităţilor mici de produse de calitate deosebită; - conducte şi rezervoare cu grad mare de uzură având în vedere că cele mai noi rezervoare au fost construite la începutul anilor 1970; - gradul redus de automatizare al fluxurilor tehnologice duce la urmărirea producţiei în sistem fizic în locul celui electronic, având drept consecinţă menţinerea unui personal numeros pentru astfel de operaţiuni; - neincluderea terminalului într-un circuit internaţional, având un portofoliu limitat de clienţi externi. Dintre oportunităţile de dezvoltare viitoare se pot avea în vedere următoarele: - Construirea conductei Trieste de transport a ţiţeiului din zona Mării Caspice. La prima întâlnire care a avut loc la Zagreb, în data de 10 iulie 2008, acţionarii au semnat actul constitutiv al companiei de dezvoltare a proiectului PEOP, de construire a oleoductului -Trieste. Capitalul social al companiei este împărţit în acţiuni, cu o valoare nominală de 100 lire sterline/acţiune. Din acţionariatul companiei fac parte : SC CONPET SA Ploieşti, SC OIL TERMINAL SA din România (fiecare deţinând câte 350 acţiuni); TRANSNAFTA din Serbia şi JANAF din Croaţia (fiecare deţinând câte 700 acţiuni). Obiectivul noii societăţi constituite îl reprezintă desfăşurarea de activităţi legate de realizarea studiilor necesare şi promovării proiectului în scopul atragerii potenţialilor investitori pentru construirea oleoductului pan european - Trieste. În perioada au avut loc o serie de întâlniri şi negocieri între acţionari cu privire la realizarea proiectului PEOP. Totodată, în cursul anului 2010 firmele care au rămas implicate în proiect, respectiv CONPET SA Ploieşti, OIL TERMINAL SA şi TRANSNAFTA din Serbia au constatat că în conjunctura actuală, proiectul poate fi demarat secvenţial. Astfel, s-a propus demararea proiectului privind construcţia tronsonului de conductă pe distanţa Piteşti-Pancevo (Serbia), în acest fel asigurându-se legătura directă între Marea Neagră şi Marea Adriatică. Această hotărâre a fost adusă la cunoştinţa Guvernelor din cele două ţări implicate în proiect, prin rapoarte întocmite de către cele trei companii. - Creşterea importului de biodiesel şi bioetanol ca urmare a alinierii la legislaţia UE care impune aditivarea benzinei şi motorinei cu biocombustibili; 74

75 - Importul de metanol având în vedere preţul scăzut comparativ cu cel produs de Combinatele chimice din România, ca urmare a preţului ridicat al gazului metan; - Deschiderea relaţiilor către traderii externi şi semnarea de noi contracte. 2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂŢII 2.1. Precizarea amplasării şi a caracteristicilor principalelor capacităţi de producţie în proprietatea societăţii comerciale Secţia Platformă Nord şi Secţia Platformă Sud sunt amplasate în zona oraşului, iar Secţia Platformă Port este amplasată în portul. Cele 3 Secţii Platformă îşi repartizează între ele activităţile de primire, descărcare, depozitare, condiţionare şi livrare a ţiţeiului, produselor petroliere, petrochimice şi chimice lichide pentru import, export şi tranzit, dar toate se conduc după o strategie unică. Oil Terminal S.A. efectuează prestaţii de servicii privind încărcarea, descărcarea, depozitarea şi condiţionarea următoarelor produse: ţiţei, benzină, motorină, produse petrochimice şi chimice lichide. Fiecare platformă dispune de rampe de încărcare-descărcare ţiţei, produse petroliere şi chimice lichide, parcuri de rezervoare destinate depozitării acestora, case de pompe, trasee de conducte prin care se face legătura între diversele echipamente tehnice ale depozitului. Secţia Platformă Port dispune şi de dane, special echipate pentru operare nave petroliere. Pentru benzină, motorină şi ţiţei, instalaţiile sunt dotate şi cu sisteme de contorizare. Rampele de încărcare-descărcare cisterne CF cu o capacitate de aprox tone/24 ore sunt reprezentate de un sector restrâns de cale ferată, special amenajată pentru încărcarea/descărcarea cisternelor de produse petroliere şi chimice lichide. Paralel cu sectorul de cale ferată sunt montate conductele colectoare prin care se descarcă produsele prin cădere liberă. Colectoarele sunt legate de echipamentele de pompare prin conductele de transport. Conducte de transport cu diametre cuprinse între 100 şi mm. Casele de pompe ce pot realiza debite între m3/h sunt construcţii în general închise, în interiorul cărora sunt montate pompele care asigură derularea produselor existente în depozit. Acţionarea pompelor se face electric. De asemenea, tot în interiorul casei pompelor se găsesc montate conductele de aspiraţie şi refulare, precum şi armăturile de închidere. Parcurile de rezervoare, cu capacităţi cuprinse între m3 şi m3, sunt subunităţi specializate de depozitare a produselor lichide. Rezervoarele sunt de construcţie metalică, cilindrice, verticale, amplasate suprateran, cu capac fix sau flotant, unele prevăzute cu centuri de protecţie din beton, altele în cuve de retenţie de pământ sau beton. Rezervoarele sunt prevăzute cu instalaţii specifice PSI şi, funcţie de natura produselor depozitate, cu izolaţie termică sau cu serpentine de încălzire. Laboratoarele sunt dotate cu aparatură pentru efectuarea analizelor fizico-chimice specifice. Instalaţii de separare a produselor petroliere din apele reziduale şi rezervoare pentru primirea balastului de la nave Descrierea şi analizarea gradului de uzură al proprietăţilor societăţii comerciale La valoarea neta a imobilizărilor corporale se prezintă astfel: - terenuri lei - grupa construcţii lei - instalaţii tehnice şi maşini lei - alte instalaţii utilaje şi mobilier lei - imobilizări corporale în curs lei 75

76 Terenurile nu se amortizează deoarece se presupune că au o durată de viață nelimitată. Gradul de uzură scriptică este de aproximativ 59 %. În ceea ce priveşte amortizarea activelor, societatea a folosit metoda liniară pentru calculul amortizării şi a adoptat aceeaşi politică privind amortizarea contabilă şi fiscală Precizarea potenţialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societăţii comerciale Nu este cazul. 3. PIAŢA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE Conform Hotărârii de Guvern nr. 1720/ privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei, din Oil Terminal a trecut sub autoritatea Ministerului Economiei, Comertului si Mediului de Afaceri. Capitalul social subscris şi vărsat integral este de lei divizat în acţiuni cu valoare nominală de 0,10 lei. Structura acționariatului SC OIL TERMINAL SA la : Acţionar Nr. acţiuni Pondere (%) Ministerul Economiei, Comerțului și Mediului de Afaceri ,6222 Fondul Proprietatea SA ,4502 Persoane juridice ,2560 Persoane fizice ,6716 TOTAL În cursul anului 2010 nu s-au desfăşurat activităţi ale Oil Terminal S.A. de achiziţionare a propriilor acţiuni. Oil Terminal S.A. nu are filiale, neexistând acţiuni emise de societatea mama deţinute de filiale. În cursul anului 2011 societatea nu a emis obligaţiuni Precizarea pieţelor din România şi din alte ţări pe care se negociază valorile mobiliare emise de societatea comercială Acţiunile Oil Terminal S.A. sunt tranzacţionate la Bursa de Valori Bucureşti, simbol OIL Descrierea politicii societăţii comerciale cu privire la dividende. Precizarea dividendelor cuvenite/plătite/acumulate în ultimii 3 ani şi dacă este cazul, a motivelor pentru eventuala micşorare a dividendelor pe parcursul ultimilor 3 ani În anii situaţia dividendelor repartizate a fost următoarea: Dividende lei brute nete plătite până la

77 Valoarea dividendului brut/acţiune în perioada se prezintă, astfel: Anul lei /acţiune , , , Modalitatea de plată a dividendelor s-a stabilit astfel: - în numerar la sediul societăţii - prin virament bancar în contul comunicat în scris de acţionar - prin mandat poştal la domiciliul cunoscut al acţionarilor din afara judeţului. Plata dividendelor către acţionarii societăţii se va face în conformitate cu art. 238, alin. 2 din Legea 297/2004 în termen de 6 luni de la data Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor de stabilire a dividendelor. Dividendele se plătesc acţionarilor proporţional cu cota de participare la capitalul social. Acţionarii îndreptăţiţi să primească dividendele distribuite din profitul net realizat în exerciţiul financiar 2011 sunt cei înregistraţi în Registrul Acţionarilor la data de înregistrare Descrierea oricăror activităţi ale societăţii comerciale de achiziţionare a propriilor acţiuni Nu este cazul În cazul în care societatea comercială are filiale, precizarea numărului şi a valorii nominale a acţiunilor emise de societatea mamă deţinute de filiale Nu este cazul În cazul în care societatea comercială a emis obligaţiuni şi/sau alte titluri de creanţe, prezentarea modului în care societatea comercială îşi achită obligaţiile faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare Nu este cazul. 4. CONDUCEREA SOCIETĂŢII 4.1. Prezentarea listei administratorilor societăţii şi a următoarelor informaţii pentru fiecare administrator a) CV (nume, prenume, vârstă, calificare, experienţă profesională, funcţia şi vechimea în funcţie) I. Prezentăm lista administratorilor societății OIL TERMINAL S.A Constanța.: Nr. crt. Nume și Prenume Data nașterii 1. Silviu Ioan WAGNER Constantin Claudiu STAFIE Ioana LĂZĂROIU Aurel PRESURĂ Profesie Economist Economist Funcție Președinte al Consiliului de Administrație august 2009-noiembrie 2011 Administrator noiembrie 2011-prezent Administrator august 2009-prezent Economist Administrator septembrie 2010-aprilie 2011 Inginer Administrator aprilie 2010-aprilie

78 5. Ioan NEGREA Inginer Administrator august 2009-prezent 0 6. Dan Cristian Matematician Administrator septembrie prezent BĂRBULESCU 8 7. Tiberiu Silviu Ioan GORODEA Economist Administrator august 2010-prezent 8. Istvan KOCSOLADE Economist Administrator aprilie 2011-noiembrie Anca Elena MARICA Inginer/Jurist Administrator iulie 2011-prezent Menționăm faptul că, împotriva cererilor de inregistrare a mentiunilor privind hotararile adoptate în cadrul ședinței Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din data de , prin care s-a ales următoarea componență a Consiliului de Administrație 1. Andrei Barbu TODEA- Președinte C.A. 2. Silviu Ioan WAGNER Administrator 3. Virgil Dumitru ORLANDEA - Administrator 4. Anca Elena MARICA Administrator 5. Ioan NEGREA Administrator 6. Corin COMȘULEA Administrator 7. Dan Cristian BĂRBULESCU Administrator Au fost formulate cereri de intervenție de către acționarul minoritar Broadhurst Investments Limited. Hotararile Adunarii Generale devin efective pentru toti actionarii si pot fi puse in executare din momentul adoptarii lor, dar numai sub conditia inregistrarii acestora la Oficiul Registrului Comertului, opozabilitatea fata de terti intervenind dupa publicarea lor in Monitorul Oficial. Cererile de interventie depuse la Oficiul Registrului Comertului de catre actionarul minoritar au fost transmise spre soluționare ui Constanța. Constanța s-a pronunțat asupra cererilor de intervenție astfel: Respinge ca nefondate excepţiile lipsei calităţii de reprezentant în ceea ce priveşte mandatarul şi avocatul societăţii interveniente. Respinge cererile de intervenţie ca nefondate. Admite cererile conexe de înregistrare menţiuni. Dispune înregistrarea menţiunilor. Hotărârile pronunțate sunt executorii și definitive și pot fi atatcate cu recurs în 15 zile de la comunicare. Până la data de nu au fost comunicate hotărârile. b) Orice acord, înţelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv şi o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator Nu este cazul. c) Participarea administratorului la capitalul societăţii comerciale Bărbulescu Dan Cristian deţine 100 acţiuni. d) Lista persoanelor afiliate societăţii comerciale Nu este cazul. 78

79 4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societăţii comerciale: Conducerea executivă la data de : - Silviu Ioan WAGNER - Cecilia POPOVICI - Bela FAZAKAS - Vasile OGREANU - Emil ROHAT - Director General - Director Economic - Director Mecano-Energetic - Director Operaţional - Director Tehnic a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă Membrii conducerii executive, respectiv directorul Economic Cecilia POPOVICI, director Mecano-Energetic Bela FAZAKAS, director Operaţional Vasile OGREANU și director Tehnic Emil ROHAT sunt angajaţi ai societăţii în baza contractelor individuale de muncă încheiate pentru perioadă nedeterminată. Directorul General Silviu Ioan WAGNER are contract de mandat nr 135/ b) orice acord, înţelegere sau legătură de familie între persoana respectivă şi o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită ca membru al conducerii executive Nu este cazul b) participarea persoanei respective la capitalul societăţii comerciale Nu există participări ale directorilor Silviu Ioan Wagner, Bela Fazakas, Vasile Ogreanu, Emil Rohat la capitalul social al Oil Terminal S.A.. Directorul Economic, Cecilia Popovici deţine un număr de 7875 acţiuni ale Oil Terminal S.A., potrivit Registrului Acţionarilor Pentru toate persoanele prezentate la 4.1. şi 4.2. precizarea eventualelor litigii sau proceduri administrative în care au fost implicate, în ultimii 5 ani, referitoare la activitatea acestora în cadrul emitentului, precum şi acelea care privesc capacitatea respectivei persoane de a-şi îndeplini atribuţiile în cadrul emitentului. Nu este cazul. 79

80 5. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ a) elemente de bilanţ - lei - Elemente patrimoniale Total active Active imobilizate, din care: Imobilizări necorporale Imobilizări corporale Imobilizări financiare Active circulante, din care: Stocuri Creanţe Case şi conturi la bănci Cheltuieli în avans Total pasive, din care Capital din care Capital subscris si vărsat Rezerve legale Rezerve din reevaluare Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare Alte rezerve Rezultat reportat (sold creditor) Rezultatul exerciţiului financiar Repzartizarea profitului Capitaluri proprii Datorii care trebuie platite într-o perioadă de până la un an Datorii care trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an Provizioane Venituri în avans Activ net contabil În anii activele curente au avut următoarele valori (lei): Active totale Active imobilizate % din total active , , ,64 Active circulante % din total active ,98% ,39% ,32 Elementul determinant al pasivelor curente îl reprezintă capitalurile proprii. Evoluţia capitalurilor proprii în perioada este următoarea: -lei- Capitaluri proprii % din total pasiv curent , , ,24 80

81 Situația datoriilor și creanțelor Datorii Evoluţia datoriilor totale în ultimii trei ani se prezintă astfel: Datorii totale % din total pasiv -lei ,77 11,57 8,00 Datoriile totale înregistrate la sunt în valoare de reprezentând: mii lei, - datorii mai mici de 1 an lei - datorii mai mari de 1 an lei Datorii < 1 an: lei - furnizori şi conturi asimilate lei - către instituții bancare lei - împrumuturi leasing lei - datorii către bugetul consolidat al statului lei - alte datorii (faţă de salariaţi, acţionari) lei Datorii > 1 an: lei - împrumuturi leasing lei - către instituții bancare lei Datoriile totale înregistrate la sunt mai mari față de anul precedent în principal datorită contractului de facilitate de credit la termen, contractat de societate cu Raiffeisen Bank SA, pentru finanţarea construirii unui rezervor de mc în Secţia Platformă Port, în valoare de lei, cu termen de rambursare până la Până la finele anului 2011 s-a înregistrat din acest credit suma de lei. Datoriile restante reprezintă datorii față de furnizori în valoare de lei, care au fost achitate în luna ianuarie La sfârşitul perioadei analizate societatea Oil Terminal SA Constanța nu înregistrează datorii restante faţă de bugetul de stat, bugetul local, instituţii financiar-bancare. Creanțe La data de creanţele totale înregistrate sunt în valoare de lei, din care creanţe comerciale lei şi alte creanţe în valoare de lei. 81

82 Prezentăm evoluția creanțelor în perioada : Creanţe lei Sold Sold Sold Creanţe comerciale Alte creanţe TOTAL Analiza clienţilor pe vechime în sold la se prezintă, astfel: Anul 2011 (lei) Pondere % - facturi curente întârzieri 1-30 zile zile zile > 90 zile Total b) contul de profit şi pierderi Evoluţia veniturilor brute, a elementelor de costuri, profitului şi dividendelor (lei): I VENITURI TOTALE, din care: Venituri din exploatare Venituri financiare II CHELTUIELI TOTALE, din care: Cheltuieli exploatare, din care: a. chelt. materiale b. chelt. energie, apă c. chelt. cu personalul, din care: salarii brute și indemnizații cheltuieli asigurări şi protecţie socială d. Ajustari de valoare privind imobilizările corporale si necorporale e. Ajustari de valoare privind activele circulante f. Cheltuieli privind prestațiile externe g. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte h. Alte cheltuieli i. Ajustări privind provizioanele Cheltuieli financiare III PROFIT BRUT IV IMPOZIT PE PROFIT V PROFIT NET DE REPARTIZAT, din care: fond de participare a salariaţilor la profit surse proprii de finanţare dividende brute, din care: impozit pe dividende dividende nete Rezerva legală

83 83

84 84

85 85

86 86

87 87