Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado

Transcripción

1 ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado PEI CGE Agosto, 2013 Bolivia

2 AUTORIDADES CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO ASESOR GENERAL COORDINADOR GENERAL SECRETARIO GENERAL Lic. Gabriel Herbas Camacho Dr. Wilmer Vargas Angulo Lic. Samuel Maldonado Condorena Dr. Oscar Torrico Ocampo SUBCONTRALOR GENERAL SUBCONTRALOR DE AUDITORÍA EXTERNA SUBCONTRALOR DE AUDITORÍA EXTERNA EN AUTONOMÍAS CONSTITUCIONALES SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO SUBCONTRALOR DE SERVICIOS TÉCNICOS SUBCONTRALOR DE SERVICIOS LEGALES GERENTE NACIONAL DE AUDITORÍA INTERNA GERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. GERENTE NACIONAL DE RECURSOS HUMANOS GERENTE NACIONAL DE CAPACITACIÓN GERENTE DEPARTAMENTAL DE LA PAZ GERENTE DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA GERENTE DEPARTAMENTAL DE SANTA CRUZ GERENTE DEPARTAMENTAL DE CHUQUISACA GERENTE DEPARTAMENTAL DE ORURO GERENTE DEPARTAMENTAL DE POTOSÍ GERENTE DEPARTAMENTAL DE TARIJA GERENTE DEPARTAMENTAL DE BENI GERENTE DEPARTAMENTAL DE PANDO SUBCONTRALORÍAS GERENCIAS NACIONALES Dr. Henry Lucas Ara Pérez Lic. Olga Edith Suarez Jiménez Lic. Benedicto Marcos Apaza Vargas Lic. Sandra Quiroga Solano Ing. Luis Fernando Saavedra Morató Dr. Edino Claudio Clavijo Ponce Lic. Susy Mollinedo Del Villar Lic. Roberto Marchant Alfaro Lic. Miriam Vargas Orellana Dr. Leónidas Sánchez Fuentes Lic. Camilo R. Nina Machaca GERENCIAS DEPARTAMENTALES Lic. María Paz Andrade Méndez Dr. Mario David Barriga Montaño Lic. Alfredo Lorenzo Villca Cari Lic. Amilcar Ayala Mendoza Lic. Mónica Ávila Blacutt Lic. Juan Jorge Soria Coca Lic. Carmen Rosa Ortiz Cerezo Lic. Elías Vásquez Mamani Lic. Franklin Solano Vargas EQUIPO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA SUBCONTRALOR GENERAL Dr. Henry Lucas Ara Pérez GERENTE DE PLANIFICACIÓN Lic. David Freddy Yujra Segales ENCARGADO DE NORMATIVIDAD Y CALIDAD Dr. Julio Carlos Guerra Villarroel OFICIAL DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Lic. Reynaldo N. Álvarez Flores OFICIAL DE NORMATIVIDAD Y CALIDAD Dra. Mary Isabel Canelas Price OFICIAL DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES Sra. Elsa Luz Dösserich Virreyra

3 ÍNDICE DE CONTENIDO PRESENTACIÓN...1 RESUMEN EJECUTIVO MARCO ESTRATÉGICO MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL DEL PEI DIAGNÓSTICO Trayectoria Institucional Mandato Legal Evaluación de la Entidad Logros de la Entidad Control Gubernamental...17 A. Auditoría Especial...17 B. Auditoría Financiera...17 C. Auditoría Operacional...17 D. Auditoría Ambiental...18 E. Auditoría de Proyectos de Inversión Pública...18 F. Auditoría de Tecnologías de Información y Comunicación...18 G. Auditoría Especial realizada por la Subcontraloría de Servicios Legales Capacitación Servicios de Apoyo al Control Gubernamental Evaluación Institucional Administración Financiera Estructura Organizacional y Procesos...23 A. Subcontraloría de Auditoría Externa...25 B. Subcontraloría de Auditoría Externa en Autonomías Constitucionales...25 C. Subcontraloría de Control Interno...25 D. Subcontraloría de Servicios Técnicos...26 E. Subcontraloría de Servicios Legales...26 F. Gerencias Departamentales...27 G. Gerencias Principales...27 H. Gerencia Nacional de Capacitación (CENCAP)...27 I. Subcontraloría General...27 J. Gerencia Nacional de Administración...28 K. Gerencia Nacional de Finanzas...28 L. Gerencia Nacional de Recursos Humanos...28 M. Gerencia de Comunicación Institucional...29 N. Secretaría General...29 O. Gerencia Nacional de Auditoría Interna Recursos Humanos Infraestructura, Equipamiento y Sistemas de Información...32 i

4 Infraestructura Física Infraestructura Tecnológica Equipamiento informático Análisis de Situación y Contexto de la Entidad Análisis de Actores Mandato Político y Social Plan de Desarrollo Económico y Social Análisis de Problemas (Árbol de problemas) PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL MISIÓN Y VISIÓN Misión Visión PRINCIPIOS Y VALORES Principios Valores EJES O PERSPECTIVA ESTRATÉGICAS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES, ESTRATEGIAS, PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS ESTRATEGIAS, ACCIONES ESTRATÉGICAS MARCO OPERATIVO Apertura Programática Presupuesto Plurianual de Recursos Presupuesto Plurianual de Gastos Estrategia de Implementación Seguimiento, Evaluación y Rendición de Cuentas ii

5 PRESENTACIÓN La Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia, como ente de Control Gubernamental, por mandato constitucional tiene la responsabilidad de ejercer la Supervisión y el Control Externo de las Entidades Públicas, con la finalidad de garantizar a las bolivianas y bolivianos el uso eficaz y eficiente de los recursos públicos, para la satisfacción de sus necesidades. En ese contexto, que el Plan Estratégico Institucional (PEI) de la Contraloría General del Estado (CGE), expresa en base a su mandato legal, político y social, la nueva misión, visión, lineamientos estratégicos, estrategias y productos que la institución implementará y generará en los próximos cinco años, orientados a establecer confianza en la población boliviana, una gestión pública por resultados y la participación del Control Social. El Plan es el resultado de un proceso de construcción con la participación de las Servidoras y Servidores Públicos de la CGE, que plasmaron la experiencia técnica acumulada, relacionada a la gestión pública boliviana, así como a la naturaleza de las instituciones y las demandas de la población. Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos constituye la misión de la CGE, para el periodo , la misma será alcanzada cuando las entidades públicas generen y entreguen Bienes, Servicios y Normas a la Población boliviana de manera oportuna; para este efecto se debe lograr que el Control Gubernamental ejerza un impacto en las entidades públicas, situación que permitirá alcanzar la Visión de la CGE que señala Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de recursos públicos con la participación del pueblo boliviano, la misma que refleja el nuevo rol que la Contraloría desempeñará en el periodo señalado, teniendo en cuenta la misión referida. Para alcanzar los objetivos trazados, se desarrollaran algunas acciones futuras, que incluyen alianzas con el Control Social y otros actores que intervienen en el ejercicio del Control Gubernamental. 1

6 De la misma forma, el Plan Estratégico Institucional de la CGE, plantea la implementación de un Sistema Informático de Programación, Seguimiento, Control y Evaluación del mencionado Plan, en correspondencia y articulado a la Programación Anual de Operaciones. La orientación estratégica expresada en el PEI, demanda de la institución, ajustes organizacionales; de programación de operaciones; presupuestarios, normativos; etc., desafíos que requieren la participación y compromiso de las entidades públicas, población, organismos financiadores y principalmente de las Servidoras y Servidores Públicos de la CGE, quienes se sumaran al esfuerzo de mejorar la gestión pública boliviana. A continuación presento a las bolivianas y los bolivianos, el Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 Lic. Gabriel Herbas Camacho CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO a.i. 2

7 RESUMEN EJECUTIVO I. MISIÓN Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos. II. VISIÓN Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de recursos públicos con la participación del pueblo boliviano. III. PRINCIPIOS INSTITUCIONALES Los principios institucionales adoptados por la CGE son: Legalidad, Transparencia, Eficacia, Eficiencia, Economía, Equidad, Oportunidad y Objetividad. IV. VALORES INSTITUCIONALES Los valores institucionales adoptados por la CGE son: Integridad, Responsabilidad, Profesionalismo y Compromiso. V. EJES ESTRATÉGICOS Los ejes estratégicos que sustentan la Visión son: Mejora de la Gestión Pública Desarrollo institucional con calidad VI. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Los objetivos estratégicos de la CGE alineados en función a los ejes estratégicos son: 3

8 1 MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA 1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público al Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos focalizados al Mejorar la gestión de las TIC de cinco entidades públicas focalizadas al Mejorar la gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en cinco entidades públicas focalizadas al Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de los servidores públicos y terceros, por las acciones u omisiones al Ordenamiento Jurídico Administrativo; otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en cinco Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de los servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al Ordenamiento Legal vigente expresado en 890 relevamientos y Auditorías hasta el 1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al Mejorar el Servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al Mejorar el Servicio de apoyo legal a Auditorías de regular a bueno a nivel nacional al Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al 4

9 1.3. Mejorar el desempeño de los Servidores Públicos y de los aliados estratégicos de la CGE Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley 1178 a servidores públicos a nivel nacional al Mejorar el desempeño laboral de servidores públicos focalizados a nivel nacional al Especializar en sistemas de Gestión Pública, a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al Socializar en temas gubernamentales a miembros del Control Social a nivel nacional al Mejorar el conocimiento de auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2 DESARROLLO INSTITUCIONAL CON CALIDAD 2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al Mejorar de bueno a muy bueno los Servicios de la Secretaria General a nivel nacional al Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel Nacional al 5

10

11 1. MARCO ESTRATÉGICO 1.1. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL DEL PEI La Contraloría General del Estado (CGE) para la formulación de su Plan Estratégico Institucional (PEI) , generó una metodología propia, alimentada por el marco conceptual de las principales Escuelas de Planificación, como la Tradicional o Normativa, Situacional, Prospectiva y la Planificación Estratégica; y el marco legal de la Planificación Estratégica y Operativa existentes en la gestión pública boliviana. Inicialmente esta metodología, considera un análisis de la base legal de la CGE, identificando las atribuciones y facultadas que la Contraloría General del Estado posee, los mismos son expresados en Productos Institucionales (Bienes, Servicios y Normas que la CGE entrega, ya sea a otras entidades públicas y/o a la población). A partir de los Productos Institucionales, de los Planes de Desarrollo vigentes en el país y el contexto social, la CGE reflexiona sobre los Resultados, Efectos e Impactos que estos Productos Institucionales deben generar tanto en la gestión pública como en la población boliviana, que derivaron en la definición de la Misión y Visión del PEI de la CGE Una vez definidos la Misión y Visión de la CGE , se procede a construir los Ejes y Objetivos Estratégicos Institucionales del PEI, que fueron elaborados considerando las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas de la Contraloría General del Estado. Los Objetivos Estratégicos Institucionales, fueron formulados utilizando una técnica que permitió una adecuada redacción de los mismos, así como una apropiada comprensión; que más adelante permitirá un adecuado seguimiento, monitoreo y evaluaciones correspondientes. Los referidos Objetivos Estratégicos son consistentes con la Visión y Misión institucional definidos en el PEI de la CGE Estos en su formulación consideran una línea base, metas, temporalización dentro de los cinco años que dura el PEI, Identificación del Área Responsable, Indicador, Fuente de Verificación y Estrategias Vinculadas con los Productos Institucionales, que permitirán alcanzar los mismos. La operativización de los Objetivos Estratégicos es lograda a través de los Productos Institucionales asociados a cada uno de los mismos. Los Productos Institucionales fueron formulados aplicando la misma técnica de los Objetivos Estratégicos, consiguientemente estos consideran una línea base, metas, temporalización, identificación del área responsable, indicador y fuente de verificación, estas 7

12 características permiten una adecuada comprensión, seguimiento, monitoreo y evaluación de los mismos. La metodología de planificación aplicada en la CGE, articula la Planificación Estratégica con la Planificación Operativa a través de los Objetivos de Gestión. Los mismos traducen las metas del PEI y Productos Institucionales en función al año programado dentro de la temporalización establecida en el PEI de la CGE Por otro lado, los Objetivos de Gestión consideran las Estrategias definidas, productos institucionales, producto de las operaciones, productos específicos y actividades, todos estos consideran una línea base, metas, temporalización, identificación del responsable, indicador y fuente de verificación; estas características permiten una adecuada ejecución, seguimiento y evaluación de los mismos en todos los niveles de las CGE. Por otra parte, la metodología aplicada considera una alta participación de las diferentes unidades y autoridades de la CGE; es así que la Misión y Visión, Ejes, Objetivos Estratégicos, Productos Institucionales, Metas, indicadores, etc. fueron definidos por éstos; existiendo una alta participación y consenso reflejados en la determinación de cada uno de los elementos que hacen al Plan Estratégico Institucional de la CGE Desde la perspectiva del proceso, la formulación del PEI consideró tres etapas: La primera fue la recolección de información tanto a nivel interno como externo, determinando el estado situacional de la CGE y proyecciones del entorno social, económico y político institucionales, propios del Diagnóstico Institucional. En la segunda etapa, se estableció la Propuesta Estratégica Institucional de la CGE , como reflejo de las decisiones adoptadas de los actores relevantes estableciendo la orientación institucional, tanto en términos cuantitativos y cualitativos, ante la problemática y retos existentes dentro de una gestión por resultados. La tercera etapa del Plan Estratégico, comprende la implementación del mismo, que se encuentra a cargo de cada área y Unidad Organizacional de la CGE según corresponda. El seguimiento, monitoreo y evaluación se efectuará a través de un sistema informático denominado Sistema Integrado de Planificación Estratégica y Operativa (SIPEO). El mismo será alimentado con la información del PEI y de los diferentes Programas Operativas Anuales de la CGE por cada gestión correspondiente de vigencia del PEI ; esto permite una articulación entre la información de la Planificación Estratégica con la información de la Planificación Operativa y convertirá 8

13 al SIPEO en instrumento de gestión pública, que coadyuvará de manera determinante en el fortalecimiento de la cultura institucional por resultados de la CGE DIAGNÓSTICO El diagnostico institucional de la CGE fue elaborado con el concurso de cada una de las unidades y la participación de todos las servidoras y servidores públicos de la Contraloría General del Estado, permitiéndonos realizar un análisis de los factores internos y externos que pueden incidir positiva o negativamente en el logro de la visión de la institución. El diagnóstico institucional consideró los siguientes puntos: Trayectoria institucional Mandato Legal Evaluación de la entidad Análisis de situación y contexto Análisis de actores Mandato Político Plan General de Desarrollo Económico y Social A continuación se presenta un resumen de los puntos señalados Trayectoria Institucional La Contraloría General fue creada mediante Ley de 5 de mayo de 1928, en la Presidencia del Dr. Hernando Siles, como una oficina de contabilidad, estadística y control fiscal. Desde su creación la CGE ejercicio acciones vinculadas al Control Gubernamental dentro de la gestión pública boliviana. Inicialmente como instancia de registro, pasando por el control previo, a ser la entidad responsable de la recuperación de daños económicos al Estado, y evolucionan al Control Externo Posterior incorporando acciones de Supervisión dentro de sus atribuciones. La CGE de tener un alcance estrictamente público, amplia su radio de acción al sector privado en temas estratégicos, todo esto a lo largo de su historia. A continuación, se presenta un resumen de la trayectoria institucional vinculada al marco legal de la CGE: 9

14 10 Tribunal Nacional de Cuentas ( ).-Periodo en el que se tenía como objetivo, el control de los fondos públicos. Contraloría General de la República - CGR (1928).- La Contraloría tuvo un carácter preventivo y no se limitó a revisar y corregir las erogaciones fiscales como era el caso del tribunal de cuentas. Contraloría General de la República - CGR (1968).- En este periodo se establecieron, las funciones de auditoría posterior y el control jurídico legal en las entidades públicas. Contraloría General de la República - CGR (1974).- En esta etapa la Contraloría ejecuta auditorías, evaluación de legalidad y procesamiento de deudas del Estado y ejerce el control previo. Contraloría General de la República - CGR (1977).- Se incorpora el procedimiento Coactivo Fiscal. Contraloría General de la República - CGR (1990).- La Contraloría asume la potestad de Órgano Rector del Control Gubernamental. Ejerce el control externo posterior y se le asigna la función de capacitación en los sistemas de la Ley Nº Contraloría General del Estado CGE (2009).- La Constitución Política del Estado (CPE) inicialmente cambia el nombre de la Contraloría General de la República a Contraloría General del Estado, de la misma forma le otorga la nueva atribución de la Supervisión y mantiene el rol de Control Externo posterior de las entidades. Es en este último contexto que la CGE efectúa el diagnóstico y elabora el Plan Estratégico Institucional (PEI) Mandato Legal A continuación e detalla el principal marco legal en el que actualmente la Contraloría General del Estado, ejerce sus atribuciones y competencias: La Constitución Política del Estado (CPE) de 7 de Febrero de 2009; la Ley de Administración y Control Gubernamentales (Ley Nº 1178 del 20 de Julio de 1990); el Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría de la República (DS Nº del 22 de Julio de 1992), Ley Nº 2027 del Estatuto del Funcionario Público, DS Nº 24278, DS Nº 0718, entre las principales. La CPE establece con claridad los principios y facultades que deben guiar el trabajo de la CGE, como establece el Artículo 213, que señala, La Contraloría

15 General del Estado es la institución técnica que ejerce la función de contraloría, con facultad para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal. Asimismo el Artículo 217 impone, La Contraloría General del Estado será responsable de la supervisión y del control externo posterior de las entidades públicas, y de aquellas en las que tenga participación el Estado. La supervisión y el control se realizarán, asimismo, sobre la adquisición, manejo y disposición de bienes y servicios estratégicos para el interés colectivo. La Ley Nº 1178, el Artículo 23 de dispone que, La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) es el órgano rector del Sistema de Control Gubernamental, el cual se implantará bajo su dirección y supervisión. La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) emitirá las normas básicas del control interno y externo, el Articulo 41 menciona que La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) ejercerá el control Externo Posterior con autonomía operativa, técnica y administrativa. A fin de asegurar su independencia e imparcialidad respecto a la administración del Estado. El Artículo 42, de la Ley Nº 1178, establece que Para el ejercicio del Control Externo Posterior se establecen las siguientes facultades: a) La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e independientes u ordenar a las entidades del Sector Público y a las personas comprendidas en el Artículo 5 de la presente Ley, la contratación de dichos servicios, señalando los alcances del trabajo, cuando requiera asesoría o auditoría externa especializada o falten los recursos profesionales necesarios para ejecutar los trabajos requeridos. En todos los casos la contratación se sujetará al reglamento que al efecto expida la Contraloría General. b) Todo informe de auditoría interna o externa será enviado a la Contraloría inmediatamente de ser concluido, en la forma y con la documentación que señale la reglamentación. c) La Contraloría podrá conocer los programas, las labores y papeles de trabajo de las auditorías que realicen las entidades públicas y las firmas o profesionales independientes, sin afectar la responsabilidad de los mismos. d) La Contraloría podrá examinar en cualquier momento los registros y operaciones realizadas por las entidades sujetas al Control Gubernamental. 11

16 e) En caso de incumplimiento de los plazos y condiciones para la implantación progresiva de los sistemas en alguna de las entidades, el Contralor General de la República podrá ordenar: Congelamiento de cuentas corrientes bancarias de la entidad; Suspensión de entrega de fondos por los tesoros del Estado o por cualquier organismo financiador. f) En caso de incumplimiento de la presente Ley por el servidor público, el Contralor General de la República de oficio o a petición fundamentada de los Órganos Rectores o de las autoridades que ejercen tuición, podrá recomendar al máximo ejecutivo de la entidad o a la autoridad superior, imponga la sanción que corresponda, según el artículo 29 de la presente Ley, sin perjuicio de la responsabilidad ejecutiva, civil y penal a que hubiere lugar. g) En caso de responsabilidad ejecutiva determinada por el Contralor General de la República, éste podrá recomendar a la máxima dirección colegiada, siempre que no estuviere involucrada en las deficiencias observadas, y a la autoridad superior que ejerce tuición sobre la entidad, la suspensión o destitución del principal ejecutivo y, si fuere el caso, de la dirección colegiada, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, informando a las respectivas comisiones del H. Congreso Nacional. h) Para el caso previsto en la última parte del artículo 36 de la presente Ley, dentro de las veinticuatro horas de la solicitud del Contralor acompañada de copia de la advertencia previa, el Fiscal del Distrito en lo Penal expedirá mandamiento de apremio de acuerdo al Código Penal y su Procedimiento. De la misma forma el Artículo 44, señala que La Contraloría General de la República podrá demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos fiscales, civiles y penales relacionados con daños económicos al Estado. Su representación será ejercida por el Contralor General de la República o por quienes representen a la Contraloría en cada capital de departamento, los que tendrán poder para delegar estas facultades. La Ley Nº 2027 del Estatuto del Funcionario Público, en su artículo 55 establece que La Contraloría General de la República, como Órgano Rector del Sistema de Control Gubernamental, ejercerá la atribución de dirigir y controlar un Sistema de Declaración de Bienes y Rentas para todo el sector público. La Contraloría General de la República propondrá al Poder Ejecutivo, para su vigencia mediante Decreto Supremo, la reglamentación relativa al Sistema de Declaración de Bienes y Rentas y a las atribuciones que, conforme a la delegación conferida mediante este Estatuto, le corresponda ejercer. 12

17 El Decreto Supremo Nº en su Artículo 2 establece que La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) procurará fortalecer la capacidad del Estado para ejecutar eficazmente las decisiones y las políticas de gobierno, mejorar la transparencia de la gestión pública y promover la responsabilidad de los servidores públicos no solo por la asignación y forma del uso de los recursos que les fueron confiados, sino también por los resultados obtenidos. El Artículo 3 del citado cuerpo legal, establece entre las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado); a) Elaborar normativa básica de Control Gubernamental Interno y Posterior Externo, b) Ejercer el Control Externo Posterior, así como reglamentar y supervisar su ejercicio, c) Conducir los programas de capacitación y especialización de los servidores públicos en el manejo de los sistemas que establece la ley, mediante la definición, programación, elaboración y dictado de cursos, seminarios, conferencias y otros. d) Evaluar la eficacia del funcionamiento de los sistemas de administración, información y control interno; e) Ejercer el control externo posterior, así como reglamentar y supervisar su ejercicio; f) Anotar los contratos celebrados por las entidades públicas para efectos del control externo posterior; g) Tener acceso en cualquier momento y sin limitación ni restricción alguna a los registros, documentos y operaciones, para fines de control externo posterior; h) Requerir, cuando a su criterio fuere necesario, al máximo ejecutivo de las entidades públicas, la realización de análisis, auditoría y otra clase de exámenes posteriores. El Artículo 45 del Decreto Supremo de referencia dispone que Para efectos de control gubernamental externo posterior, la Contraloría General de la República recibirá de las unidades jurídicas de las entidades públicas informes al 30 de marzo, 31 de julio y 30 de noviembre dando cuenta del inicio, estado, problemas principales y finalización de los procesos administrativos, requerimientos de pago, acciones judiciales a su cargo y otros que sean pertinentes. Si la entidad no tuviere Unidad Jurídica, esta obligación corresponde al abogado o bufete contratado. El 13

18 detalle del contenido de dichos informes será regulado mediante instructivo emitido por la Contraloría. El Decreto Supremo Nº 1233 Reglamento de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, establece en su artículo 19 que I. La Contraloría General del Estado, previo Requerimiento Fiscal u Orden Judicial dentro de un proceso formal instaurado por actos de corrupción, verificará el contenido de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas de la servidora o servidor público, cuyo costo deberá ser cubierto por la parte requirente El Decreto Supremo Nº en su Artículo 1 establece que Corresponde a la Contraloría General de la República expedir las certificaciones de información sobre solvencia con el fisco, en sustitución de los certificados de solvencia fiscal. El órgano rector del sistema de control gubernamental expedirá, en uso de la atribución conferida por el inciso a del Artículo 20 de la Ley Nº 1178, el correspondiente reglamento para la emisión de las certificaciones, dentro de los 90 días posteriores a la puesta en vigencia del presente decreto. El Decreto Supremo Nº 718 establece en su Artículo 5 I. Concluido el proceso de reclutamiento y selección, la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad comunicará el nombramiento de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna a la Contraloría General del Estado, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes. I. Del mismo modo, el retiro de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna, deberá comunicarse a la Contraloría General del Estado en el mismo plazo, identificando la causal y acompañando documentación de respaldo. En el siguiente cuadro se presenta un resumen de las atribuciones y competencias de la Contraloría General del Estado vinculados a los Productos Institucionales. NORMA ART. DESCRIPCIÓN Constitución Política del Estado Constitución Política del Estado I. La Contraloría ( )es la institución técnica que ejerce la función de control de la administración de las entidades públicas y de aquéllas en las que el Estado tenga participación o interés económico. La Contraloría está facultada para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal; (...) I La Contraloría ( )será responsable de la supervisión y del control externo posterior ( ) PRODUCTO INSTITUCIONAL AUDITORÍA SUPERVISIÓN 14

19 NORMA ART. DESCRIPCIÓN Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales Ley Nº 2027 Estatuto del Funcionario Público D.S D.S D.S inc. a). 3 inc. f). 3 inc. q). ( )La Contraloría General de la República emitirá las normas básicas de control interno y externo(...); La Contraloría ( ) ejercerá el Control Externo Posterior con autonomía operativa, técnica y administrativa. La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e independientes u ordenar (...), la contratación de dichos servicios, (...). En todos los casos la contratación se sujetará al reglamento que al efecto expida la Contraloría General.(...) La Contraloría ( ) podrá demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos fiscales, civiles y penales relacionados con daños económicos al Estado. (...) La Contraloría General de la República, ( ) ejercerá la atribución de dirigir y controlar un Sistema de Declaración de bienes y Rentas para todo el sector público. ( ) propondrá al Poder Ejecutivo, para su vigencia mediante Decreto Supremo, la reglamentación relativa al Sistema de Declaración de Bienes y Rentas y a las atribuciones que, conforme a la delegación conferida mediante este Estatuto, le corresponda ejercer. Elaborar y emitir la normatividad básica de Control Gubernamental Interno y posterior Externo; Anotar los contratos celebrados por las entidades públicas para efectos del control externo posterior. Conducir los programas de capacitación y especialización de los servidores públicos (...); PRODUCTO INSTITUCIONAL EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL AUDITORÍA EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL INICIO Y GESTIÓN DE PROCESOS ADMINISTRATIVO, CIVIL, COACTIVO FISCAL Y PENAL SERVICIO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL SERVICIO DE REGISTRO DE PROCESOS Y CONTRATOS SERVICIO DE CAPACITACIÓN 15

20 NORMA ART. DESCRIPCIÓN D.S D.S Reglamento de la Declaración Jurada de Bienes Y Rentas 1 al 20 D.S D.S Delimitación de la independencia de las Unidades de Auditoría Interna de las entidades del Sector Público. 5 Para efectos de control gubernamental externo posterior la Contraloría General de la República recibirá de las unidades jurídicas de las entidades públicas informes al 30 de marzo, 31 de julio y 30 de noviembre dando cuenta del inicio, estado, problemas principales y finalización de los procesos administrativos, requerimientos de pago, acciones judiciales a su cargo y otros que sean pertinentes.... Reglamenta la Declaración Jurada de Bienes y Rentas; y, las atribuciones que respecto a esta obligación les corresponde ejercer a las servidoras y servidores públicos, a las entidades públicas y a la Contraloría General del Estado. Corresponde a la Contraloría General de la República expedir las certificaciones de información sobre solvencia con el fisco, en sustitución de los certificados de solvencia fiscal. El órgano rector del sistema de control gubernamental expedirá, en uso de la atribución conferida por el inciso a) del artículo 20 de la Ley Nº 1178, el correspondiente reglamento para la emisión de las certificaciones, dentro de los 90 días posteriores a la puesta en vigencia del presente decreto. I. Concluido el proceso de reclutamiento y selección, la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad comunicará el nombramiento de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna a la Contraloría General del Estado, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes. Del mismo modo, el retiro de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna, deberá comunicarse a la Contraloría General del Estado en el mismo plazo, identificando la causal y acompañando documentación de respaldo. PRODUCTO INSTITUCIONAL SERVICIO DE REGISTRO DE PROCESOS Y CONTRATOS SERVICIO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS VERIFICACIÓN DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS SERVICIO DE CERTIFICADO DE SOLVENCIA FISCAL SERVICIO DE REGISTRO DE LA JEFA (E) DE U.A.I. 16

21 Considerando el marco legal descrito anteriormente y para los fines del PEI de la CGE, los productos institucionales que la Contraloría General del Estado genera de acuerdo a sus competencias y atribuciones son Control Gubernamental (en la que se incluyen las Auditorías, Supervisión y Normativa de control gubernamental), Capacitación y Servicios de apoyo al Control Gubernamental (en la que se incluyen a la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, Solvencias Fiscales, Registro de Contratos, registro de la Jefa(e) de la UAI y procesos judiciales) Evaluación de la Entidad Logros de la Entidad Control Gubernamental Sistematizando los principales productos que la CGE generó en la última década correspondiente al Control Gubernamental, se puede observar que los mismos se circunscriben en la ejecución de los diferentes tipos de auditoría, los mismos que se describen a continuación: A. Auditoría Especial Que comprende el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, la normativa legal aplicable y las obligaciones contractuales, pudiendo emerger si corresponde de este análisis, el establecer indicios de responsabilidad por la función pública. B. Auditoría Financiera Implica el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonabilidad, también determina si la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos. C. Auditoría Operacional Es el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente, de forma individual o en conjunto, sobre la eficacia de los sistemas de administración y control interno. 17

22 D. Auditoría Ambiental Es la acumulación y el examen metodológico y objetivo de la evidencia, que se realiza con el propósito de emitir una opinión independiente sobre la gestión ambiental. E. Auditoría de Proyectos de Inversión Pública Comprende el examen objetivo y sistemático de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el desempeño de todo o parte de un proyecto de inversión pública. F. Auditoría de Tecnologías de Información y Comunicación Es el examen objetivo, crítico, metodológico y selectivo de evidencia relacionada con políticas, prácticas, procesos y procedimientos en materia de Tecnologías de la Información y la Comunicación. G. Auditoría Especial realizada por la Subcontraloría de Servicios Legales Que comprende el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, la normativa legal aplicable y las obligaciones contractuales, pudiendo emerger si corresponde de este análisis, el establecer indicios de responsabilidad por la función pública, esta auditoría es dirigida y realizada por los servicios legales, puesto que conlleva un mayor análisis legal que contable. De los tipos de auditoría mencionados, en la última década la Contraloría privilegio la ejecución de las auditorías especiales y postergo la ejecución de las auditorías operativas. De la misma forma, la Contraloría emitió un número reducido de informes con responsabilidad ejecutiva, potestad privativa del Contralor, que fue extremadamente limitada en este periodo. 18

23 Capacitación Otro de los productos relevantes de la CGE, es la capacitación que imparte a las servidoras y servidores públicos, según mandato y atribución conferida en el D.S Entre los periodos 2002 y 2012, el CENCAP ejecutó cursos, con participantes en los diferentes sistemas que hacen a la Ley Nº 1178, segmentando la capacitación en los diferentes niveles, esto debido a la particularidad de cada ámbito. En el siguiente cuadro se puede apreciar el número de cursos ejecutados, así como la cantidad de participantes por año: 19

24 CENCAP EJECUCIÓN DE EVENTOS NACIONAL - DEPARTAMENTAL - MUNICIPAL PERIODO:

25 En la última década, los cursos desarrollados por el CENCAP fueron eminente presenciales y se ejecutaron en base a la demanda, no se incursiono en la medición del resultado de los mismos, tampoco se generaron cursos de especialidad. La situación descrita, generó el análisis correspondiente y la necesidad de su reversión en los siguientes años, por tanto, en el presente PEI se insertan acciones para efectuarlo Servicios de Apoyo al Control Gubernamental Asimismo, la CGE tiene asignadas otras atribuciones relacionadas al control gubernamental y que constituyen la prestación de servicios recurrentes en su funcionamiento. El Servicio de Solvencias Fiscales. El Servicio de Declaración Jurada de Bienes y Rentas. El Servicio de Legalizaciones. Servicio de registros La prestación de estos servicios tiene carácter nacional. En los últimos diez años, se puede afirmar que los referidos servicios se prestaron con un nivel de eficiencia entre regular y bueno, sin embargo, los mismos no fueron articulados al Control Gubernamental, situación que se pretende revertir en el presente PEI Evaluación Institucional Administración Financiera La Contraloría General del Estado, tiene como sus principales fuentes de financiamiento a las transferencias efectuadas por el Tesoro General de la Nación (TGN), Recursos Específicos y Donación Externa, tal como puede observarse en los siguientes cuadros: 21

26 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL PRESUPUESTO Montos Expresados en Bolivianos 22

27 De estas tres fuentes de financiamiento, la más significativa para la CGE es la del Tesoro General de la Nación TGN, puesto que financia la mayoría de las operaciones recurrentes de la entidad, sin embargo, como puede observarse en las estadísticas presupuestarias, está fuente prácticamente no sufrió incrementos en el periodo del diagnóstico, situación que derivo en una alta rotación de personal por los bajos niveles salariales que la CGE ofrece respecto a otras entidades del sector público. Por otra parte, el incremento del número de entidades del sector público en los últimos años, que amplía el universo de entidades públicas que la CGE debe controlar, inciden significativamente en la calidad de los trabajos de auditoría que efectúa la CGE. Respecto a la gestión de relacionamiento con organismo financiadores y cooperantes, está permitió a la Contraloría, contar en los últimos cuatro años con recursos adicionales originados por donaciones, los cuales posibilitaron aliviar necesidades esenciales de equipamiento, mantenimiento, personal (Consultores) y otros que no podrían ser atendidos por las limitaciones de los recursos asignados por el TGN. Finalmente a través de varias gestiones efectuadas a lo largo de este periodo, se trató de incrementar los recursos propios de forma moderada y velando que no afectara la economía de los usuarios, logrando un pequeño aumento en los mismos. Sin embargo, estos recursos siguen siendo muy reducidos respecto a las necesidades con las que cuenta la CGE. Lo expuesto, obliga a la CGE a contar con políticas agresivas de generación de recursos, por tanto, esta necesidad se convertirá en un Objetivo Estratégico dentro del PEI de la Contraloría para el periodo Estructura Organizacional y Procesos La CGE se encuentra organizada y encabezada por el Despacho del Contralor, Subcontralorías, Gerencias Nacionales, Principales y Gerencias Departamentales, como se puede observar en el siguiente gráfico: 23

28 ORGANIGRAMA 24

29 La estructura organizacional presentada, es básicamente la misma que la CGE tenía hace una década atrás, por lo que la misma debe ser ajustada en función a la orientación del PEI de la CGE. A continuación, se presentan los principales productos que generan las diferentes áreas y unidades organizacionales de la CGE: A. Subcontraloría de Auditoría Externa Responsable del inicio e inspección de los informes de auditorías externas, correspondiente a entidades del nivel central, los tipos de auditoría generados son: Auditoría Especial Auditoría Operacional Auditoría Financiera Auditoría SAYCO Seguimiento a informes de Auditoría B. Subcontraloría de Auditoría Externa en Autonomías Constitucionales Responsable del inicio e inspección de los informes de auditorías externas, correspondiente a entidades autónomas del nivel departamental y municipal, los tipos de auditoría generados son: Auditoría Especial Auditoría Operacional Auditoría Financiera Auditoría SAYCO Seguimiento a informes de Auditoría C. Subcontraloría de Control Interno Responsable técnico de las Unidades de Auditoría Interna (UAIs) emitiendo los siguientes productos: Evaluación de informes de Auditoría Interna 25

30 Emisión de normatividad del ejercicio de control interno Evaluación de las UAIs Asistencia técnica en la Implementación de control interno D. Subcontraloría de Servicios Técnicos Responsable de la ejecución de auditorías ambientales, Proyectos de Inversión pública (PIP) y Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC) y apoyo de brindar el apoyo técnico en la ejecución de auditorías, los principales productos generados por esta área son: Ejecución de Auditorías de Proyectos de Inversión Pública Ejecución de Auditorías Ambientales Ejecución de Auditorías de Tecnologías de Información y Comunicación Apoyo técnico a la ejecución de Auditorías Ejecución de Supervisión E. Subcontraloría de Servicios Legales Responsable de brindar apoyo legal en la emisión de informes de auditoría, ejecución de auditorías especiales de carácter legal y evaluaciones de las unidades jurídicas, los principales productos generados por esta área son: Evaluaciones de informes de auditoría provenientes de las UAIs. Ejecución de Auditorías Especiales de carácter jurídico Aplicación del Art. 35 (Ley 1178) Atención a consultas externas e internas Emisión de solvencias fiscales Registro de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) Revisión, verificación y control de registro de contratos 26

31 F. Gerencias Departamentales Son Unidades Operativas responsables a nivel departamental de ejecutar el control gubernamental, brindar servicios legales y de capacitación. Los principales productos generados por éstas son: Ejecución de auditorías y supervisión Servicios de Capacitación Servicios Apoyo legal a auditorías y evaluaciones de las UAIs Evaluación de informes de auditoría interna Registro de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) G. Gerencias Principales Son unidades Operativas responsables de ejecución de auditorías y supervisión especializadas. H. Gerencia Nacional de Capacitación (CENCAP) Es el área responsable de programar, monitorear y ejecutar cursos de capacitación y especialización para los servidores en temas relacionados a Ley Nº 1178 y sus sistemas, los principales productos generados por esta son: Cursos de capacitación en la Ley Nº 1178 I. Subcontraloría General Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Programación de Operaciones y Desarrollo Organizacional, los principales productos internos generados por esta Área son: Plan Estratégico Institucional de la CGE Planificación Operativa de la CGE Emisión de normatividad interna y externa correspondiente a nivel gubernamental. Administración de Programas y Proyectos con financiamiento externo. 27

32 Representación institucional ante organismos internacionales. J. Gerencia Nacional de Administración Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Administración de Bienes y Servicios y de Sistema de Comunicación e información institucionales, los principales productos internos generados por esta Área son: Contratación de bienes y servicios para la CGE Manejo y disposición de bienes de la CGE Control de almacenes de la CGE Mantenimiento de infraestructura de la CGE Servicios de pasajes y viáticos de la CGE Diseño y desarrollo de software para la CGE K. Gerencia Nacional de Finanzas Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería. Los principales productos internos generados por esta área son: Registro contable Elaboración del presupuesto Recaudaciones pago y conciliaciones L. Gerencia Nacional de Recursos Humanos Esta Unidad es responsable a nivel institucional del Sistema de Administración de Personal, los principales productos internos generados por esta Unidad son: Dotación de personal (reclutamiento, selección y transferencia) Evaluación del desempeño del personal Control de personal de la CGE Capacitación interna Generación de planillas y pago a funcionarios 28

33 Realización de afiliaciones (AFP, CNSS, etc.) entrega de subsidios Guardería, servicios médicos y sociales M. Gerencia de Comunicación Institucional Esta Unidad es responsable a nivel institucional de la Imagen institucional de la CGE, los principales productos generados por esta unidad son: Productos comunicacionales Monitoreo a medios de prensa N. Secretaría General Esta unidad es responsable a nivel institucional de la correspondencia y archivos de la CGE, los principales productos internos generados por esta unidad son: Recepción, registro y entrega de correspondencia Administración de archivos de la CGE O. Gerencia Nacional de Auditoría Interna Esta unidad es responsable de mejorar el control interno de la CGE, los principales productos internos generados por esta Área son: Informes de Confiabilidad Informes de Auditoría Especial Informes de Auditoría Operativa Informes de Auditoría SAYCO Como puede observarse existe una relación directa entre áreas y unidades organizacionales con productos que estos generan, consiguientemente con el fin de alcanzar los objetivos institucionales y sus respectivos productos, se hace necesario adecuar la estructura organizacional y sus procesos a estos. Por otra parte, la CGE cuenta con una gran cantidad de normativa que fue generada principalmente para obtener y mantener la certificación ISO 2000, la misma generó procedimientos y controles que burocratizaron en extremo las actividades de la Institución. 29

34 En la actualidad más del 80% de las normas son obsoletas, por tanto, deberemos generar normas y procesos que actualicen, optimicen y formalicen los procedimientos para alcanzar los objetivos institucionales. En este contexto, se considera como un objetivo estratégico modificar la estructura organizacional de la CGE y actualizar la normativa al respecto Recursos Humanos Históricamente la CGE ha contado con profesionales de alto nivel y cumbres de rendimientos consistentes con esa calidad de personal, constituyéndose este en el recurso más importante de la institución, por ello, la política de la entidad establece la consolidación de la institucionalización de puestos de trabajo y su capacitación permanente. La CGE cuenta con un plantel de 597 servidoras y servidores públicos, distribuidos en 36 escalas salariales comprendidas del 01A al 12C, como se aprecia en el siguiente cuadro: 30

35 ESCALA SALARIAL ESCALA SALARIAL CARGOS/NIVELES 01A 01B 01C 02A 02B 02C 03A 03B 03C 04A 04B 04C 05A 05B 05C 06A 06B 06C 07A 07B 07C 08A 08B 08C 09A 09B 09C 10A 10B 10C 11A 11B 11C 12A 12B 12C 2 CONTRALOR 1 3 SUBCONTRALOR ASESOR 2 3 GERENTE NACIONAL GERENTE PRINCIPAL GERENTE DEPARTAMENTAL SECRETARIO GENERAL 1 3 COORDINADOR GENERAL 1 COORDINADOR DESPACHO 1 3 GERENTE DE COMUNICACIÓN 1 GERENTE ESTRATEGICO 1 3 ABOGADO ADMINISTRATIVO 1 4 GERENTE SUBGERENTE INSPECTOR RESPONSABLE ENCARGADO SUPERVISOR A SUPERVISOR B SUPERVISOR C SUPERVISOR EVALUADOR A SUPERVISOR EVALUADOR B 1 5 SUPERVISOR EVALUADOR C AUDITOR A AUDITOR B AUDITOR C AUDITOR EVALUADOR A AUDITOR EVALUADOR B AUDITOR EVALUADOR C ABOGADO A ABOGADO B ABOGADO C ANALISTA EDUCADORA 1 5 ENFERMERA 1 5 MEDICO OFICIAL DIAGRAMADOR 1 6 SECRETARIA AUXILIAR PROCURADOR GARZON 1 8 CHOFER PORTERO

36 Tomando en cuenta el crecimiento económico y desarrollo del país, que repercute directamente en el incremento del número de entidades gubernamentales, se ve la necesidad de incrementar el número de Servidores Públicos de la CGE, además de actualizar la escala salarial que ha sido invariable por más de una década. Asimismo, teniendo en cuenta que la CGE ha presentando alta rotación de personal por el permanente alejamiento de los profesionales hacia otras entidades estatales, se concluye que el problema está relacionado con los incrementos salariales anuales que perciben otras instituciones y que no alcanzan a la Contraloría. A continuación se presenta el comportamiento del personal (Acefalias) de la CGE por año. Fluctuación de Personal de la C.G.E En las últimas tres gestiones se tuvo un promedio de 25% de rotación del personal total de la entidad, consiguientemente, dentro de los objetivos institucionales se considera objetivos tendientes a reducir la referida tasa Infraestructura, Equipamiento y Sistemas de Información Infraestructura Física En el siguiente cuadro se puede apreciar la relación y evolución patrimonial, de inmuebles y parque automotor de la CGE, a nivel nacional en la última década. 32

37 INFRAESTRUCTURA DE LA CGE RUBRO Edificios SUB TOTAL Terrenos SUB TOTAL TOTAL PATRIMONIO En el siguiente cuadro se apreciar la relación de los vehículos con los que la CGE cuenta y conto a nivel nacional en la última década. VEHÍCULOS DE LA CGE RUBRO Automóviles Camionetas Vagonetas Jeeps Motocicletas TOTAL PATRIMONIO Tal como puede advertirse tanto en terrenos, inmuebles y vehículos, los mismos se mantienen Invariables por más de 10 años. En el caso del parque automotor de la CGE, se puede apreciar que los mismos ya cumplieron su vida útil, por lo que su utilización genera mayores costos de mantenimiento; además del riesgo inherente que conlleva para los funcionarios que deben utilizar estos medios para la ejecución de las auditorías. En el caso de la documentación que la CGE debe mantener en archivo, por disposiciones normativas vigentes, constituye un problema para la entidad desde la perspectiva de su infraestructura, ya que el volumen de los archivos existentes supera el espacio físico destinado a los mismos, situación que compromete las condiciones de su manejo. Al presente se hace grandes esfuerzos para responder mínimamente esta problemática, con el advertido de que en algún momento ésta se torne insostenible y colapse las posibilidades de la institución. 33

38 Infraestructura Tecnológica La CGE tiene varios sistemas informáticos que coadyuvan al trabajo realizado, en el siguiente cuadro se presenta una relación de los mismos: ESTADO DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS DETALLE Nº Sistemas Informáticos en Operación 17 Sistemas Informáticos en Etapa de Prueba 1 Sistemas Informáticos en Desarrollo 11 Sistemas Informáticos fuera de Uso 1 Nº TOTAL DE SISTEMAS 30 Sin embargo, cabe denotar que la mayoría de los mismos fueron desarrollados muchos años atrás, situación que hace necesario su actualización e integración en lenguajes más contemporáneos Equipamiento informático La siguiente relación expone la cantidad de equipos portátiles y de escritorio con los que cuenta la CGE, así como el estado en que se encuentran: ESTADO DE LOS EQUIPOS DE COMPUTACIÓN DETALLE Equipos Portátiles Equipos de Escritorio EN BUEN ESTADO ESTADO REGULAR MENOS QUE REGULAR MAL ESTADO TOTAL De la presentación del cuadro se puede concluir, que por el momento se cuenta con un adecuado equipamiento en cuanto a hardware, esto debido al esfuerzo que se realizó en los últimos años, en el que se dio un salto cualitativo en el tema del equipamiento en este rubro. 34

39 Análisis de Situación y Contexto de la Entidad A partir de la aprobación de la nueva Constitución Política del Estado el año 2009 y por las disposiciones que emanan de la misma, el Estado Plurinacional de Bolivia vive un proceso de cambio sostenido que tiene el propósito de desmontar sistemas coloniales en todos los ámbitos de las políticas públicas. Este desmontaje, ha sido acompañado por un conjunto de Leyes Orgánicas que tienen como finalidad la reorganización de los anteriormente denominados Poderes del Estado; además de generar un nuevo marco para las autonomías regionales, aspecto que derivará en la recomposición de las atribuciones y competencias de la administración gubernamental a nivel departamental y municipal. Lo enunciado sumado al crecimiento económico que vive el país, fruto de la nacionalización de las empresas estratégicas, creación de otras, así como de nuevas instituciones, obliga a la CGE ha replantear su rol para desarrollar sus atribuciones en este marco y potenciar el Control Gubernamental, puesto que como establecen los Arts. 3, 4 y 5 de la Ley 1178: Los sistemas de administración y de control se aplicarán en todas las entidades del sector público, Gobierno Central, Ministerios, Superintendencias, Fuerzas Armadas, Policía, Gobiernos Departamentales, Universidades, Municipalidades, Unidades Administrativas del Poder Ejecutivo y Judicial y toda otra persona jurídica donde el Estado tenga la mayoría de patrimonio. En este marco, son formulados la Misión y Visión de la Contraloría General del Estado y considerando los mismos, se identificaron las siguientes fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, que de forma resumida se presentan a continuación: FORTALEZAS A. CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Órgano Rector del Control Gubernamental. 2. Autonomía Administrativa y Financiera en el ejercicio de sus atribuciones. 3. Capacidad técnica e independencia profesional de su personal. 4. Buena calidad de los informes de Auditoría. 35

40 B. CAPACITACIÓN 1. Marco Legal que le faculta a la CGE la Capacitación en la Ley Nº Se cuenta con infraestructura adecuada y equipada para la ejecución de cursos presenciales. 3. Se cuenta con una tecnología educativa por encima de otras entidades similares. C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Norma legal que faculta a la CGE para la prestación de los servicios de Solvencias Fiscales, Declaración Jurada de Bienes y Rentas, Legalizaciones y otros asociados. 2. Base de datos actualizada para la emisión de solvencias fiscales. 3. Registro, base de datos y archivos de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas actualizados. 4. Sistemas y procesos establecidos a nivel nacional para la prestación de los servicios asociados al control gubernamental. 5. Experiencia y capacidad profesional de los funcionarios de la CGE, para la prestación de los servicios asociados al control gubernamental. D. DESARROLLO INSTITUCIONAL 1. Existe una red de comunicación interna y a nivel nacional. 2. La CGE cuenta con bienes de uso informático e infraestructura necesaria, para la ejecución de sus funciones. 3. La CGE cuenta con funcionarios de carrera administrativa. 4. Institucionalización y estabilidad laboral de los servidores públicos. 5. Sistema normativo interno, que asegura la capacitación permanente de sus funcionarios. OPORTUNIDADES A. CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Credibilidad en la CGE, por parte de las entidades gubernamentales y la sociedad. 2. Ampliación de atribuciones en la que se incluye la Supervisión 36

41 3. Posibilidad de acceder a nuevos financiamientos y cooperación externa, para fortalecer el ejercicio de la labor de control gubernamental. 4. Institucionalización del Control Social B. CAPACITACIÓN 1. El CENCAP cuenta con un prestigio ganado en el sector público 2. El nuevo marco legal amplia las funciones del CENCAP al Control Social 3. Existen Universidades que quieren tener alianzas estratégicas con el CENCAP para cursos de Especialización y Postgrados. 4. Acceso fácil a líneas de financiamiento. C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Confianza e imagen positiva de la sociedad con la CGE. 2. Adecuada y oportuna atención al servicio de declaraciones juradas y solvencias fiscales. 3. Satisfacción de la sociedad respecto al tratamiento de las denuncias efectuadas y lucha contra la corrupción. 4. Instituciones públicas utilizan los productos de estos servicios de la CGE. D. DESARROLLO INSTITUCIONAL 1. Acceso a financiamiento para el fortalecimiento institucional de la CGE. 2. La CGE es reconocida como institución formadora de recursos humanos en gestión pública. 3. Posibilidad de suscribir convenios de capacitación con otros países o entidades extranjeras. 4. Marco legal que puede permitir el incremento del presupuesto de la CGE para el grupo 100. DEBILIDADES A. CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Desactualización de manuales de normas internas, que inciden en el proceso de planificación de auditorías. 2. Tiempo largo en la emisión de Informes de Auditoría 37

42 3. Alta rotación de personal que afecta a los equipos de auditoría. 4. Inoportuno apoyo legal a los trabajos de Auditoría. 5. Escasa ejecución de Auditorías Operativas. B. CAPACITACIÓN 1. Estructura organizacional no acorde con el proceso productivo del CENCAP. 2. Personal poco especializado. 3. Docentes circunstanciales y no muy especializados. 4. Estructura tecnológica desactualizada. 5. Marco normativo operativo obsoleto. C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Sistemas informáticos antiguos. 2. Archivos reducidos en cuanto a infraestructura. 3. Archivos no digitalizados D. DESARROLLO INSTITUCIONAL 1. Carencia de licencias de software y obsolescencias de hardware. 2. Software insuficiente para la ejecución de auditorías especiales. 3. Personal con poco conocimiento en sistemas y redes en las gerencias departamentales. 4. Necesidad de reajuste de la escala salarial y políticas de motivación de personal. 5. Personal nuevo con poca experiencia para el ejercicio de auditoría en la CGE. 6. Poca información sobre los resultados de gestión, logros y labores que desempeña la CGE. 38

43 AMENAZAS A. CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Perdida de información y documentación en las entidades sujetas a fiscalización. 2. Carencia de seguimiento y abandono de procesos judiciales emergentes de los resultados y productos emitidos por la CGE. 3. Alta rotación de los auditores internos en las entidades públicas. 4. Cambios en las Normas de Gestión Pública que pudieran cambiar el Control Gubernamental. 5. Gran cantidad de requerimientos de auditoría y denuncias que requieren resultados urgentes. B. CAPACITACIÓN 1. La Escuela de Gestión Pública, capacita en temáticas similares a las del CENCAP. 2. La capacitación moderna considera un enfoque por competencias dejando de lado la capacitación por objetivos que es la base de la tecnología educativa del CENCAP. 3. La tendencia de la capacitación es la capacitación virtual, área no explorada por el CENCAP. C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL 1. Denuncias presentadas sin el sustento suficiente. 2. Incremento de la demanda del Servicio de Legalizaciones de declaraciones juradas. D. DESARROLLO INSTITUCIONAL 1. Sistemas de información vulnerables implantados en las entidades públicas. 2. Problemas en la red, inherentes a la empresa que otorga el servicio de internet. 3. Ofertas de trabajo con mejores niveles de remuneración en entidades públicas o privadas, que generan la desvinculación laboral de la CGE, de servidores públicos capacitados y con experiencia. 4. Sistemas de Planificación Estratégicos y operativos obsoletos. 39

44 Análisis de Actores El análisis de actores tiene el propósito de identificar a los beneficiarios directos o indirectos, así como las instituciones públicas y privadas que afectan, son afectadas o forman parte del accionar institucional sobre los que la CGE impacta con sus productos, servicios o normas. El mapeo de actores procura establecer un modelo general y flexible de análisis, en base a criterios de interés y poder, y para la identificación y selección de socios de los procesos de planificación, ejecución, seguimiento y evaluación de los resultados, efectos e impactos. Los actores se pueden clasificar en tres tipos: Actores Públicos, Actores Directos y Actores de Apoyo. Los Actores Directos, son el conjunto de personas o entidades que reciben de forma directa los productos (Servicios y Normas) que la CGE produce. Los Actores Públicos, son el conjunto de entidades públicas que están relacionados con la generación de Productos (Servicios y Normas) de la CGE. Comprende a todas las entidades públicas que se encuentran bajo el control gubernamental. Los Actores de Apoyo, son las instituciones y organizaciones (públicas, privadas y sociales) del nivel nacional, sub-nacional y local, que ayudan a cumplir los objetivos de los actores directos, a ampliar su radio de acción y su impacto. La clasificación de actores clave en el PEI, se basa en la posición y grado de poder e interés que ocupa y tiene cada uno de ellos, en base a coordenadas que nos ha permitido establecer la posición de los mismos. En este contexto, se identificaron como principales aliados de la CGE; al Control Social en los diferentes niveles; las firmas privadas que hacen auditoría; y los profesionales independientes que apoyan al Control Gubernamental Mandato Político y Social El mandato Político, Social y Económico emana de la Constitución Política del Estado, que determina la naturaleza, atribuciones, competencias y funciones de la Contraloría General del Estado, como Órgano de Control Gubernamental que además puede ejercer la atribución de la supervisión. La Contraloría General del Estado es la institución técnica que ejerce la función de contraloría, con facultad para determinar indicios de responsabilidad 40

45 administrativa, ejecutiva, civil y penal. Gozará de autonomía funcional, financiera, administrativa y organizativa. Su organización, funcionamiento y atribuciones, que deben estar fundados en los principios de legalidad, transparencia, eficacia, eficiencia, economía y equidad, se determinarán por la ley. En este contexto, el Control Gubernamental y Supervisión tienen como propósito la mejora de la gestión pública y socialmente la población espera que la CGE pueda coadyuvar en la provisión de bienes y servicios que las entidades del sector público generan con el uso de recursos públicos de forma eficiente y economía de los mismos Plan de Desarrollo Económico y Social Respecto al Programa de Gobierno, el Decreto Supremo Nº de 12 de septiembre de 2007, aprueba el Plan Nacional de Desarrollo (PND) como documento rector de la propuesta de desarrollo estratégico e integral del país. El PND y el Programa de Gobierno constituyen el mandato político y social del país, que responde a las expectativas del pueblo emanadas de las elecciones presidenciales de 2009 para alcanzar el Vivir Bien. En este sentido, el Vivir Bien en una Bolivia Democrática, Soberana, Digna y Productiva, implica un eficiente y oportuno Control Gubernamental en las entidades gubernamentales. La Contraloría contribuye al desarrollo integral del país, a través de la emisión de informes y dictámenes de auditoría, que implican recomendaciones o en su caso sanciones, para que todos los funcionarios que tienen bajo su responsabilidad la administración de recursos públicos, cuiden de los mismos en función de las normas que regulan su utilización así como alcanzar los objetivos para los que fueron destinados, previendo de esta manera que el manejo de los recursos del Estado puedan generar el bienestar de la sociedad boliviana y satisfacer sus necesidades. Lo señalado se ha plasmado en este instrumento que será el que rija las acciones de la CGE. 41

46 Análisis de Problemas (Árbol de problemas) Considerando que el producto principal de la CGE con los diferentes tipos de informes de auditoría, aplicando la técnica del árbol de problemas se identificó como problemática central el Control Gubernamental sin impacto, el efecto de este problema es que las entidades públicas no entregan productos de forma oportuna lo que en consecuencia con lleva a la población no confié en el Estado. A continuación, se presenta la síntesis del árbol de problemas establecidos. 42

47 43

48

49 2. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL Aplicando la base conceptual descrita en la primera parte del presente documento a continuación se presenta el Plan Estratégico Institucional de la CGE MISIÓN Y VISIÓN Misión La Misión establece la razón de ser de la institución, que en definitiva refleja el impacto de los productos institucionales que la CGE genera y entrega a las entidades públicas y sociedad en general, coincidentes con su mandato legal y social, y como resultado del proceso de formulación del PEI, la Contraloría General del Estado establece como Misión Institucional: Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos Visión La Visión se entiende como la aspiración máxima que la CGE debe alcanzar, desde el punto de vista institucional. Considerando el marco conceptual adoptado, la visión es el efecto que los productos institucionales generados y entregados por la CGE a las entidades públicas y población en general. En este sentido, la Visión de la Contraloría General del Estado es: Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de los recursos públicos, con la participación del pueblo boliviano PRINCIPIOS Y VALORES Para alcanzar la Misión y Visión institucional de la CGE, esta adopta los siguientes Principios y Valores que orientaran y apoyarán la consecución de los Objetivos y Estrategias de su Plan Estratégico Institucional. 45

50 Principios Un principio se entiende para efectos del Plan Estratégico, como un postulado, regla, norma o verdad fundamental, que rige la gestión institucional, el pensamiento y la conducta del personal de la CGE estas verdades fundamentales son compartidas y permanecen en el tiempo. En este contexto, los principios que la CGE empleará en el presente PEI son: Legalidad: La Contraloría General del Estado cumple y vela por el cumplimiento del Ordenamiento Legal Vigente. Transparencia: La Contraloría General del Estado permite el acceso y proporciona información procesada de las acciones y resultados de la función de Control de la administración pública, salvo las limitaciones establecidas por instrumentos normativos. Eficacia: La Contraloría General del Estado extrema esfuerzos para el logro de los objetivos y metas programados. Eficiencia: La Contraloría General del Estado, obtendrá los mejores resultados en relación a los recursos empleados lo que implica el uso racional de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros. Economía: La Contraloría General del Estado, minimiza dentro de lo razonable, el costo unitario de los productos y operaciones para la consecución de objetivos, sin comprometer la calidad de estos. Equidad: La Contraloría General del Estado, desarrollará su trabajo con imparcialidad. Oportunidad: La Contraloría General del Estado asegura que sus acciones se lleven a cabo en el momento, circunstancias debidas y pertinentes para cumplir sus objetivos. Objetividad: La Contraloría General del Estado, desarrolla su trabajo de forma imparcial, objetiva y equitativa, evitando conflictos de interés que comprometan su independencia y objetividad Valores Un valor se entiende como una cualidad o característica personal de carácter moral que se considera deseable o valiosa y que se comparte en una institución. Los valores compartidos son la base de una Cultura Organizacional, por ello es importante identificarlos y fomentar constantemente su ejercicio en el ámbito de 46

51 la gestión institucional. Los valores priorizados para la CGE como mandatos morales de carácter interno para el personal de la entidad son los siguientes: Integridad: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría deben actuar moralmente y conforme a normas legas vigentes. Responsabilidad: Conscientes de las funciones que desempeñan, las servidoras y servidores públicos de la Contraloría cumplen apropiadamente con sus funciones y asumen plena responsabilidad por sus actos. Profesionalismo: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría actúan con respeto, mesura y desempeñan sus funciones con objetividad y efectividad. Compromiso: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría en el cumplimiento de sus funciones reflejan su lealtad con la entidad y servicio a la sociedad EJES O PERSPECTIVA ESTRATÉGICAS Los ejes o lineamientos estratégicos que soportan la visión son: 1. Mejora de la gestión pública 2. Desarrollo institucional con calidad 2.4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES, ESTRATEGIAS, PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS A. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL El Plan Estratégico de la CGE, establece cuatro Objetivos Estratégicos Institucionales de primer nivel para el periodo , ordenados a partir de los dos ejes estratégicos siguientes: 1. Mejora de la Gestión Pública 1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas 1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE 1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE 47

52 2. Desarrollo Institucional con Calidad 2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE. B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES En función a los ejes estratégicos y objetivos estratégicos de primer nivel, la CGE tiene 24 objetivos estratégicos institucionales, los cuales cumplen con los requisitos técnicos respecto a la formulación de objetivos, en especial en lo referente a los indicadores, metas y su respectiva temporalización. Los mismos son: 1. Mejora de la gestión pública 1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al Mejorar la gestión de las TIC de cinco entidades públicas focalizadas al Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en cinco entidades públicas focalizadas al Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en cinco Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el 48

53 1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional al 1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N 1178 a servidores públicos a nivel nacional al Mejorar el desempeño laboral de servidores públicos focalizados a nivel nacional al Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al Socializar en temas de control gubernamental a miembros de control social a nivel nacional al Mejorar el conocimiento de auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al 49

54 Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al Mejorar el Control Interno de la CGE a nivel nacional al Los objetivos estratégicos institucionales están alineados a los objetivos estratégicos de primer nivel, ordenados coherentemente de tal forma que permiten alcanzar los objetivos estratégicos de primer nivel; de la misma forma son medibles y por lo tanto susceptibles de ser alcanzados y temporalizados a lo largo de la vida del PEI de la CGE y su respectiva fuente de verificación. A continuación se presenta la matriz de Objeticos Estratégicos Institucionales: 50

55 1.1. MEJORAR EL DESEMPEÑO DE LA ENTIDAD PÚBLICA. A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al primer Objetivo Estratégico de Primer Nivel: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al 2017 Tasa de Implementación del Control Interno en Bolivia ((Nº actividades ejecutadas de las entidades públicas /Nº actividades programadas por las entidades públicas) + (Nº de entidades públicas que cuentan con Reglamentos Específicos y Manuales de Procesos / Nº de entidades públicas) + (Nº de informes de las UAI que determinan la confiabilidad sobre los EEFF/Nº de informes de confiabilidad emitidos))/3*100 15% 60% 20% 30% 40% 50% 60% Archivos de la SCCI Mejorar en un 20% la eficacia de 274 Nº de entidades que han mejorado su entidades focalizadas del sector público boliviano al eficacia en un 20%, respecto del año anterior Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al Nº de entidades públicas que cuentan con dictámenes sin salvedades Informe de desempeño Informes y archivos de la CGE Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al Nº de Entidades públicas que implementaron al menos el 70% de las recomendaciones de las auditorías ambientales de los ámbitos geográficos ambientales focalizados Informes y archivos de la CGE Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades públicas focalizadas al 2017 Nº de Entidades públicas que implementaron al menos el 70% de las recomendaciones de las auditorias TIC aceptadas Informes y archivos de la CGE Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en 5 entidades públicas focalizadas al Nº de entidades públicas que implementaron al menos el 70% de las recomendaciones aceptadas emergentes de APIP Informes de APIP emitidos 51

56 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Establecer Indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en 5 Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el Nº de informes de auditoría especial con indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras norma legales aplicables y obligaciones contractuales, emitidos Informes y archivos de la CGE Nº de informes de relevamiento y de Establecer Indicios de Responsabilidad al auditoría especial con indicios de 100% de servidores públicos y terceros por responsabilidad al 100% de servidores acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente públicos y terceros por acciones u expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta omisiones al ordenamiento legal el emitidos Informes y archivos de la CGE 52

57 1.2. MEJORAR LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE LA CGE DE REGULAR A BUENO HASTA LA GESTIÓN A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al segundo Objetivo Estratégico de Primer Nivel: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar la calidad de los servicios Legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al Percepción de usuario con estatus de "Buen Servicio" Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N de encuestas con estatus de bueno o superior / N de encuestas realizadas) Regular Servicio Buen Servicio Regular Bueno Bueno Bueno Bueno Encuestas realizadas Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al Percepción de usuario con estatus de "Buen Servicio" Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N de encuestas con estatus de Bueno o superior / N de encuestas realizadas) Regular Servicio Buen Servicio Regular Bueno Bueno Bueno Bueno Encuestas realizadas Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al Percepción de usuario de la CGE con estatus de "Buen Servicio" Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N de encuestas con estatus de Bueno o superior / N de encuestas realizadas) Regular Servicio Buen Servicio Regular Bueno Bueno Bueno Bueno Encuestas realizadas Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional al Nº de auditorías legales realizadas Informes de auditorías legales realizadas 53

58 1.3. MEJORAR EL DESEMPEÑO DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS Y DE LOS ALIADOS ESTRATÉGICOS DE LA CGE A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al tercer Objetivo Estratégico de Primer Nivel: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N 1178 a servidores públicos a nivel nacional al 2017 INDICADOR N de servidores públicos con certificados de aprobación emitidos por el CENCAP FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Reportes emitidos por SISAC Mejorar el desempeño laboral de servidores públicos focalizados a nivel nacional al N de servidores públicos con calificación de bueno en su evaluación de desempeño Informes de evaluación de desempeño de la CGE Especializar en sistemas de gestión pública a N de servidores públicos certificados 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional como especialistas al Socializar en temas de control Nº de organizaciones sociales gubernamental a miembros de Control Social participantes socializadas. a nivel nacional al Mejorar el conocimiento de auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2017 Nº de auditores gubernamentales certificados Reportes SISAC Lista de asistentes y archivos del Cencap Reportes emitidos por SISAC 54

59 2.1. MEJORAR LA EFICACIA DEL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL DE LA CGE A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al cuarto Objetivo Estratégico de Primer Nivel: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Tasa de eficacia de ejecución del POA Tasa de desempeño de servidores públicos de la CGE Tasa de encuestas de percepción de apoyo administrativo (Nº de actividades ejecutadas/nº de actividades programadas) * 100 (Nº de servidores públicos de la CGE con evaluación de bueno o superior / Nº de servidores públicos de la CGE) * 100 (Nº de encuestas con respuestas favorables / Nº de encuestas de percepción efectuadas en la CGE) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 60% 70% 80% 90% 100% 68% 90% 70% 75% 80% 85% 90% 60% 100% 70% 80% 90% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Informes de ejecución del POA Formularios de evaluación de desempeño Encuestas de percepción efectuadas Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al Tasa de desempeño financiero (Presupuesto aprobado de la gestión/ presupuesto de la gestión 2012) * % 100% 110% 120% 130% 140% SIGMA Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaria General a nivel nacional al Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel Nacional al Tasa de posicionamiento Tasa de percepción del servicio de la Secretaria General Tasa de Implementación del Control Interno en la CGE (Nº de respuestas favorables/nº de encuestados) * 100 (Nº de encuestas con calificación de muy bueno o superior / Nº de encuestas de percepción efectuadas en la CGE) * 100 (Nº de recomendaciones implantadas / Nº de recomendaciones aceptadas con fecha de implantación correspondientes a la gestión) * % 75% 45% 55% 65% 70% 75% Encuestas focalizadas Bueno Muy Bueno Bueno Muy Bueno Muy Bueno Muy Bueno Muy Bueno 100% 100% 100% 100% 100% 100% Encuestas de percepción efectuadas Informes de seguimiento 55

60 C. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, ESTRATÉGICAS Y PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente al Control Interno en el sector público. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al 2017 ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Tasa de implementación del Control Interno en Bolivia ((Nº actividades ejecutadas de las entidades públicas /Nº actividades programadas por las entidades públicas) + (Nº de entidades públicas que cuentan con Reglamentos Específicos y Manuales de Procesos / Nº de entidades públicas) + (Nº de informes de las UAI con opinión confiabilidad sobre los EEFF/Nº de Informes de confiabilidad emitidos))/3*100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 60% 20% 30% 40% 50% 60% MEDIO DE VERIFICACIÓN Archivos de la SCCI Elaborar una metodología basada en el análisis de riesgos orientada a la mejora del control Interno en el sector publico en el marco de la Ley Sobre de Control Interno al SCCI Nº de metodología basada en el análisis de riesgos orientada a la mejora del control Interno aprobada Resolución de Aprobación Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al Fortalecer la implementación del Control Interno en las entidades públicas Difundir la metodología basada en análisis de riesgos en el sector publico en el marco de la Ley Sobre de Control Interno a nivel nacional al Instruir a las UAI la ejecución de auditorías operativas (eficacia) a nivel nacional al Elaborar Proyecto de Ley de control interno para el sector público al SCCI SCCI SCCI SCSL Nº de eventos de difusión Nº de instructivos emitidos a las UAI para la ejecución de auditorías operativas (eficacia) Nº de Proyectos de Ley presentados Archivos de la SCCI Archivos de la CGE Carta de remisión del proyecto a la Instancia que corresponda 56

61 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al Fortalecer la implementación del Control Interno en las entidades publicas Informar la ubicación de cada entidad publica respecto al total de entidades publicas a nivel nacional sobre el grado de implementación del Control Interno al Sensibilizar sobre los beneficios que genera la implementación del control interno en las entidades publicas a nivel nacional al Ejecutar 5 eventos de capacitación al personal de la SCCI en Control Interno al 2017 SCCI SCCI SCCI Nº de publicaciones de la ubicación de entidades publicas sobre el grado de implementación del Control Interno Nº de eventos de sensibilización efectuados Nº de eventos ejecutados sobre control interno LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Pagina WEB de la CGE. Lista de Participantes Lista de Participantes 57

62 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS Ajustar los instrumentos de evaluación de informes de auditoría de las UAI del sector público a nivel nacional al RESPONSABLE SCCI INDICADOR Nº de instrumentos ajustados FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Resolución de aprobación Elaborar el Manual de Normas para el ejercicio de la auditoría interna gubernamental (MANAIG) en el sector público en el marco de la Ley Sobre de Control Interno a nivel nacional al SCCI Nº de Manuales de Normas para el ejercicio de la auditoría interna gubernamental aprobados Resolución de aprobación del Manual Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al Fortalecer el desempeño de las unidades de auditoría interna en el sector publico boliviano Difundir el MANAIG en el sector público a nivel nacional al Informar la ubicación de cada UAI sobre el nivel de desempeño alcanzado respecto al total de UAI a nivel nacional al SCCI SCCI Nº de eventos de difusión Nº de publicaciones de ubicación de cada UAI sobre el nivel de desempeño alcanzado Lista de Participantes Página WEB de la CGE Evaluar el funcionamiento de 30 UAI al SCCI Nº de evaluaciones efectuadas sobre el funcionamiento de las UAI Informes y archivos de la SCCI Efectuar el seguimiento a la implantación de las recomendaciones emitidas en la evaluación al funcionamiento de 20 UAI al SCCI Nº de seguimiento efectuadas Informes y archivos de la SCCI 58

63 LÍNEA OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA META BASE Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al Fortalecer el desempeño de las unidades de auditoría interna en el sector público boliviano Evaluar el 100% de los informes de auditoría, POA e informes anuales remitidos por las UAI a la CGE a nivel nacional al Inspeccionar el 100% de informes evaluatorios remitidos por las gerencias departamentales de la CGE a la SCCI a nivel nacional al 2017 SCCI SCCI Tasa de evaluación de informes de las UAI Tasa de inspección de informes evaluatorios ((Nº de evaluaciones efectuadas de informes pendientes de la gestión anterior/nº de informes pendientes de la gestión anterior)+(nº de evaluaciones efectuadas de informes recibidos en la gestión actual/70% de informes recibidos en la gestión actual))/2)*100 ((Nº de inspecciones efectuadas de informes evaluatorios pendientes de la gestión anterior/nº de informes evaluatorios pendientes de la gestión anterior)+(nº de inspecciones efectuadas de informes evaluatorios recibidos en la gestión actual/70% de informes evaluatorios recibidos en la gestión actual))/2)*100 TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Reporte de informes de evaluación SCCI Reporte de informes de evaluación SCCI Otorgar una herramienta informática para ejecución de auditorías a las UAI (sistema único de auditoría interna gubernamental SUAIG) a nivel nacional al SCCI Tasa de Otorgación del SUAIG (Nº de UAI con SUAIG / Nº de UAI existentes) * % 20% 70% 100% Documento de entrega Ejecutar 10 eventos de difusión sobre la aplicación del SUAIG a las UAI a nivel nacional al SCCI Nº de talleres de difusión sobre el SUAIG efectuados Informes de difusión SCCI Otorgar apoyo técnico al CENCAP en materia de Control Interno al SCCI Tasa de Apoyo Técnico (Nº apoyo otorgados/nº de apoyo programados) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos del CENCAP y SCCI Otorgar asistencia técnica a las UAI en materia de Control Interno y ejecución de auditorías a nivel nacional al SCCI Tasa de Asistencia Técnica (Nº asistencias técnicas otorgados/nº de asistencias requeridas por los jefes de las UAI) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos SCCI 59

64 Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al A continuación, se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente a la auditoría operativa. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al Nº de entidades que han mejorado su eficacia en un 20%, respecto del año anterior LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Informe de desempeño Construir el nuevo modelo de la Auditoría Operativa Gubernamental Desarrollar una metodología para la ejecución de la AUOPE de eficacia Capacitar 308 auditores gubernamentales de la CGE en AUOPE Desarrollar 1 auditoría AUOPE piloto Realizar 54 AUOPE en entidades focalizadas a nivel nacional. SCAC SCAC GPAE SCAC Nº de Metodología desarrollada Nº de auditores gubernamentales de la CGE capacitados en AUOPE Nº de auditorías realizadas Nº de auditorías realizadas Resolución de aprobación del Manual. Informes sobre la realización de eventos de capacitación a nivel nacional Informes de AUOPE. Informes de AUOPE Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al Consolidar la Auditoría Operativa en el Sector Público boliviano Realizar el seguimiento a 36 informes con recomendaciones de AUOPE Capacitar a 300 auditores internos en la aplicación de metodología de la AUOPE Sensibilizar a 300 MAE sobre la AUOPE Lograr que 440 UAI realicen AUOPE. SCAC SCCI SCAC SCAE SCCI SCCI Nº de seguimientos realizados Nº de auditores internos capacitados en AUOPE Nº de MAE sensibilizadas sobre la AUOPE Nº de UAI que realizan AUOPE Informes de Seguimiento Informe sobre la capacitación impartida. Informe anual sobre talleres de concientización. Informes de las AUOPE de las UAI Difundir a 450 profesionales independientes y Firmas Privadas en la aplicación de la metodología de la AUOPE. SCAC/SCAE Nº de profesionales y personal de firmas capacitados en AUOPE Informe sobre la capacitación impartida. 60

65 Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al A continuación, se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente a la auditoría financiera. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al Nº de entidades públicas que cuentan con dictámenes sin salvedades Informes y archivos de la CGE Ajustar el modelo e instrumentos para la ejecución de Mejorar la confiabilidad Auditoría Financiera de la Información Financiera Gubernamental, que de 141 entidades focalizadas considere a las firmas y del sector público boliviano al profesionales independientes de auditoría como protagonistas Elaborar el Manual de Auditoría Financiera para Firmas y profesionales independientes de apoyo al Control Gubernamental al Ajustar el Procedimiento de Evaluación de Trabajos realizados por firmas y profesionales independientes de auditoría al Ajustar el Reglamento de registro para Firmas y profesionales independientes de auditoría que incluyan causales de inhabilitación de registro al SCAE SCAE SCAE Nº de Manuales Elaborados Procedimiento para la evaluación de firmas y profesionales de auditoría ajustados. Nº de reglamentos ajustados Resolución de aprobación del Manual. Resolución de aprobación de los procedimientos Resolución de aprobación del Reglamento 61

66 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al Estimular a que las Firmas y profesionales independientes de auditoría desarrollen trabajos de auditoría con calidad Ejecutar 20 talleres de difusión del Manual de Auditoría Financiera y el Reglamento de Firmas y profesionales independientes de auditoría a nivel nacional al Registrar al 100% de las Firmas y profesionales independientes de auditoría que realizan trabajos de Auditoría Gubernamental en Bolivia al Mantener un 100% actualizados los Registros de Firmas y profesionales independientes de auditoría al Evaluar 81 trabajos de Auditoría Financiera de Firmas y profesionales independientes de auditoría al SCAE SG SG SCAC SCAE Nº de Talleres de difusión ejecutados Tasa de registro de firmas de Auditoría externa TEMPORALIZACIÓN (Nº de Registro de profesionales y firmas de Auditoría registradas/ Nº de solicitudes de registro de profesionales y firmas de Auditoría que cumplen con los requisitos) * 100 (Nº de registro Tasa de actualizados / Nº de actualización firmas Firmas y profesionales de Auditoría independientes de gubernamental auditoría que cambiaron sus datos) * 100 Nº de trabajos de Auditoría Firmas y profesionales independientes de auditoría evaluados por la CGE LÍNEA BASE META 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Informes anuales sobre talleres de difusión. Registros de Firmas de Auditoría Gubernamental Registros de Firmas de Auditoría Gubernamental Informes y archivos de la CGE Contar con criterios de selección para focalizar entidades sujetas a Auditoría Financiera. SCAE Nº Sistemas de focalización en funcionamiento Informes y archivos de la CGE Realizar Auditorías Financieras Modelo de entidades focalizadas Ejecutar 60 auditorías financieras de entidades públicas focalizadas al Ejecutar 40 talleres de concientización a las MAE y Dirección Superior sobre la importancia de la información contenida en los EEFF y sus beneficios al SCAE SCAE Nº de trabajos de auditoría realizados por la CGE. Nº de Talleres de concientización realizados Informes y archivos Informes y archivos 62

67 Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al SCST/GEA Nº de entidades públicas que implementaron al menos el 70% de las recomendaciones de las auditorías ambientales de los ámbitos geográficos ambientales focalizados Informes y archivos de la CGE Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al Evaluar la gestión ambiental de las entidades públicas relacionadas a los ámbitos geográficos focalizados Mejorar la normativa de la auditoría ambiental y de supervisión al Ejecutar 10 auditorías ambientales focalizadas al SCST/GEA SCST/GEA Ejecutar 9 seguimientos a SCST/GEA recomendaciones de informes de auditoría ambiental al Preparar y emitir el manual para la ejecución de la SCST/GEA auditoría ambiental al Fortalecer la Aprobar 2 carpetas capacidad ambiental del POE para la auditoría SCST/GEA sector público ambiental hasta el Dictar 11 cursos de capacitación sobre la auditoría SCST/GEA ambiental al Ejecutar acciones de supervisión en materia ambiental en el ámbito de sus competencias Ejecutar el 100% de supervisiones encomendadas al SCST/GEA Nº de normativa ambiental ajustada Nº de informes de auditoría ambiental emitidos 1 informe de seguimiento por año Nº de manuales emitidos Nº de carpetas POE aprobadas Nº de cursos de auditoría ambiental dictados Tasa de Supervisión ambiental (Nº de supervisiones ejecutadas / Nº de supervisiones encomendadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% Procedimiento aprobado por resolución. Informes de auditoría ambiental emitidos Informes de seguimiento emitidos Manual aprobado por resolución Carpetas POE aprobadas Informes de ejecución de los eventos Documentación de las supervisiones 63

68 Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades públicas focalizadas al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades públicas focalizadas al 2017 Nº de entidades públicas que implementaron al menos el 70% de las recomendaciones de las auditorías TIC aceptadas Informes y archivos de la CGE Actualizar la normativa de las auditorías TIC SCST GETIC al Ejecutar 5 Relevamientos de Información de TIC Ejecutar 5 auditorías TIC en las entidades públicas focalizadas al SCST GETIC SCST GETIC Nº de normativas actualizadas Nº de relevamiento de información de TIC realizadas Nº de auditorías TIC realizadas Informes y archivos de la CGE Informe de relevamiento de información de TIC Informe de auditoría TIC emitido Evaluar el desempeño de la gestión de TIC en las Entidades Públicas Realizar 5 seguimientos a las recomendaciones de las Auditorías TIC realizadas al SCST GETIC Nº de seguimiento a las recomendaciones de las auditorías TIC realizadas Informe de seguimiento de recomendacione s a auditorías TIC Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades públicas focalizadas al Promover la evaluación de las TIC en el sector público boliviano Ejecutar acciones de supervisión en TIC Brindar apoyo técnico en TAAC al 100% de solicitudes realizadas por la CGE de forma oportuna hasta el Brindar el 100% de apoyo técnico en TIC en la revisión de informes generados por las UAI de forma oportuna a nivel nacional al Elaborar una curricula POE para efectuar auditoría TIC en Bolivia la SCST GETIC S.C.S.T. G.E.T.I.C. SCST GETIC / CENCAP Ejecutar 3 cursos de capacitación sobre TIC hasta el SCST GETIC Ejecutar el 100% de supervisiones encomendadas en temas de TIC al 2017 SCST GETIC Tasa de apoyo en TAAC Tasa de apoyo en TIC Nº de curricula aprobada Nº de cursos ejecutados Tasa de Supervisión en TIC (Nº de apoyos TAAC realizados / Nº de solicitudes planificadas)*100 (No. de apoyos TIC realizados / No. de solicitudes planificadas)* % 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Informes y archivos de la CGE Informes y archivos de la C.G.E. Curricula Aprobada Cursos dictados (Nº de supervisiones efectuadas/nº de supervisiones encomendadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% Informes de acciones realizadas 64

69 Mejorar la gestión de proyectos de inversión pública relacionados con capital físico, en 5 entidades públicas focalizadas. A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en 5 entidades públicas focalizadas. Nº de entidades públicas que implementaron al menos el 70% de las recomendaciones aceptadas emergentes de APIP Informes de APIP emitidos Ajustar la normativa para la realización de APIP al SCST - GEIP Nº de normativa Ajustada de las APIP Normativa aprobada Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en 5 entidades públicas focalizadas Evaluar el desempeño de las entidades Públicas focalizadas respecto a la gestión de proyectos de inversión pública a su cargo Fortalecer la capacidad de ejecución de auditorías APIP en las entidades publicas Ejecutar 4 relevamientos de información SCST - GEIP para programar APIP a nivel nacional al Ejecutar 5 Auditorías de Proyectos de Inversión Pública (APIP) en entidades focalizadas al Ejecutar 4 seguimientos a las recomendaciones realizadas en Auditorías de Proyectos de Inversión Pública al Elaborar una currícula en Auditoría de Proyectos de Inversión Pública al Ejecutar 6 procesos de capacitación en Auditoría de Proyectos de Inversión Pública hasta el Ejecutar acciones Realizar el 100% de de supervisión en PIP en acciones de supervisión el marco de las encomendadas a nivel competencias de la CGE nacional al 2017 SCST - GEIP SCST - GEIP SCST - GEIP SCST - GEIP / CENCAP SCST - GEIP Nº de Informe de relevamiento realizados Nº de Auditorías de Proyectos de Inversión Publica realizadas Nº de Seguimientos a Informes de Auditorías de Proyectos de Inversión Publica realizadas Nº de currícula aprobada Nº de cursos ejecutados Tasa supervisión PIP (Nº de acciones de supervisión PIP efectuadas / Nº de acciones encomendadas en PIP) * % 100% 100% 100% 100% 100% Informes de relevamiento emitidos Informes de APIP emitidos Informes de seguimiento emitidos currícula aprobada Registros de los cursos dictados Registros de las acciones de supervisión 65

70 Establecer indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en 5 auditorías especiales en PIP a nivel nacional hasta el A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en 5 Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el Nº de informes de auditoría especial con indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, emitidos Informes y archivos de la CGE Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al Ordenamiento Jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en 5 Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el Incentivar el acatamiento al Ordenamiento Jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en PIP Optimizar el apoyo técnico brindado por la GEIP a las Gerencias Departamentales y Principales de la CGE Ajustar la normativa para la realización de auditorías especiales a Proyectos de Inversión Pública (PIP) al SCST - GEIP Ejecutar 4 relevamientos de información para programar auditorías SCST - GEIP especiales en PIP a nivel nacional al Ejecutar 5 auditorías especiales en PIP a nivel nacional al Ajustar la normativa para el apoyo técnico a auditorías especiales de Proyectos de Inversión Pública (PIP) al Brindar apoyo técnico en auditorías especiales al 100% de solicitudes realizadas por la CGE de forma oportuna hasta el SCST - GEIP SCST - GEIP SCST - GEIP Nº de normativa Ajustada de las PIP Nº Informe de relevamiento realizados Nº Informe de auditorías especiales en PIP ejecutadas Nº de normativa ajustada Tasa de apoyo en PIP a la CGE (Nº de apoyos PIP realizados a la CGE/ Nº de solicitudes de apoyo programadas por la CGE)* % 100% 100% 100% 100% 100% Procedimientos aprobados Informes de relevamiento emitidos Informes de auditorías emitidos Procedimientos aprobados Informes y archivos de la CGE 66

71 Establecer indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el Nº de informes de relevamiento y de Auditoría especial con indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al Ordenamiento Legal emitidos Informes de archivos de la CGE Ajustar 3 normas de auditoría especial al SCAE Nº de normas ajustadas Resolución de aprobación Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros Optimizar el por acciones u omisiones al modelo de Auditoría ordenamiento legal vigente Especial. expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el Elaborar el procedimiento de inspección de la Contraloría General del Estado al Capacitar a 308 auditores gubernamentales de la CGE en la normativa ajustada al SCAE-SCAC SCAE Capacitar a 300 auditores gubernamentales de las UAI en el nuevo modelo CENCAP-SCCI de la auditoría especial a nivel nacional al Nº de Procedimiento de inspección aprobados Nº de auditores gubernamentales de la CGE capacitados con las normas ajustadas Nº de auditores internos capacitados en el nuevo modelo Resolución de aprobación Informes sobre la realización de eventos de capacitación a nivel nacional Archivos de informe sobre la capacitación impartida. 67

72 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE Elaborar 4 Planes de focalización de entidades sujetas a relevamiento al Realizar 324 relevamientos de información SCAE-SCAC a nivel nacional hasta el INDICADOR TEMPORALIZACIÓN SCAE-SCAC Nº de planes Plan aprobado Nº de relevamientos efectuados FÓRMULA LÍNEA BASE META MEDIO DE VERIFICACIÓN Archivos de informes de relevamiento emitidos Emitir el 100% de los informes circunstanciados derivados de los relevamientos y auditorías especiales que la CGE ejecuta a nivel nacional al SCAE-SCAC Tasa de informes circunstanciados (Nº de informes circunstanciados emitidos / Nº de informes circunstanciados programados) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de informes circunstanciados emitidos Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al Ordenamiento Legal vigente expresado en 890 relevamientos y Auditorías hasta el Ejecutar Relevamientos y Auditorías Especiales con oportunidad Emitir 566 informes preliminares de auditoría especial de entidades focalizadas a nivel nacional al Emitir el 100% de informes ampliatorios emergentes de las auditorías especiales que la CGE ejecuta a nivel nacional al Emitir el 100% de informes de Control Interno derivados de las auditorías especiales que la CGE ejecuta a nivel nacional hasta el Emitir el 100% de informes complementarios derivados de las auditorías especiales que la CGE ejecuta a nivel nacional al Emitir el 100% de informes de supervisión a nivel nacional al SCAE-SCAC SCAE-SCAC SCAE-SCAC SCAE-SCAC SCAE-SCAC Nº de informes preliminares de auditorías especiales emitidos Tasa de informes ampliatorios Tasa de informes de Control Interno Tasa de emisión de informes complementarios Tasa de emisión de informes de supervisión (Nº de informes ampliatorios emitidos / Nº de informes ampliatorios programados) * 100 (Nº de informes de Control Interno emitidos / Nº de informes de control interno programados) * 100 (Nº de informes Complementarios emitidos / Nº de informes complementarios programados) * 100 (Nº de informes de supervisión emitidos / Nº de trabajos de supervisión encomendados) * % 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de informes preliminares emitidos Archivos de informes ampliatorios emitidos Archivos de informes de Control Interno emitidos Archivos de informes de archivos complementarios Archivos de informes de supervisión emitidos 68

73 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Emitir el 100% de informes de apoyo financiero solicitados por las Subcontralorías de la CGE a nivel nacional al SCAE-SCAC Tasa de emisión de informes de apoyo financiero (Nº de informes de apoyo financiero emitidos / Nº de trabajos de financieros programados) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de Informes de apoyo financiero emitidos Emitir el 100% de informes preliminares de revisión de papeles de trabajo de firmas y/o profesionales SCAE-SCAC que apoyan al Control Gubernamental a nivel nacional al (Nº de Informes de revisión de papeles de Tasas de informe de trabajo emitidos / Nº de revisión de papeles trabajos de revisión de de trabajo papeles de trabajo programados) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de Informe de revisión de papeles de trabajo emitidos Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el Ejecutar Relevamientos y Auditorías Especiales con oportunidad Emitir el 100% de Informes Complementarios de Revisión de Papeles de Trabajo al SCAE-SCAC Tasas de emisión de Informes Complementarios de Revisión de Papeles de Trabajo (Nº de Informes de Complementarios de Revisión de Papeles de Trabajo Emitidos / (Nº de Informes de Complementarios de Revisión de Papeles de Trabajo Programados) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de Informes Complementario s de papeles de trabajo emitidos Emitir el 100% de informes sin responsabilidad a nivel nacional al SCAE-SCAC Tasa de emisión de informes sin responsabilidad (Nº de Informes sin responsabilidad emitidos / Nº de Informes sin responsabilidad programados ) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de Informes sin responsabilidad emitidos Emitir el 100% de notas administrativas a nivel nacional al (Nº de Informes de revisión de notas SCAE-SCAC-SCSL-Tasa de emisión de administrativas SCST- GERDEPTALES. notas administrativas Emitidas / Nº de informes de revisión de notas administrativas programadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de notas administrativas emitidas 69

74 Mejorar la calidad del servicio de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al RESPONSABLE INDICADOR Percepción de Usuario con estatutos de "Buen Servicio" FÓRMULA LÍNEA BASE Regular Servicio META Buen Servicio TEMPORALIZACIÓN Regular Bueno Bueno Bueno Bueno MEDIO DE VERIFICACIÓN Encuestas realizadas Mejorar la confiabilidad en la emisión de solvencias fiscales y registros de procesos Generar convenios con el Órgano Judicial y el Ministerio público para compartir la base de datos de los procesos judiciales a nivel nacional al Integrar las bases de datos del poder judicial y del Ministerio público con la base de datos de la CGE al SCSL SCSL/USIR Nº de convenios suscritos Nº de sistemas desarrollados Convenios firmados Sistema en funcionamiento Mejorar la calidad de los servicios Legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al Presentación del servicio articulado al Control Gubernamental Emitir el 100% de solvencias fiscales solicitadas a nivel nacional al Verificar el 100% del muestro de procesos remitidos por las entidades del sector público a nivel nacional al SCSL SCSL Tasa de emisión de solvencia fiscal Tasa de verificación de registro de procesos (Nº de solvencias emitidas/nº de solvencias solicitadas)*100 (N de procesos verificados / N de procesos establecidos por la muestra institucional) * 100 Registros y 100% 100% 100% 100% 100% 100% archivos de la CGE 100% 100% 100% 100% 100% 100% Formularios de verificación emitidos Efectuar seguimiento al 100% de los dictámenes judiciales en la presente y anterior gestión a nivel nacional al SCSL Tasa de seguimiento de dictámenes (N de seguimientos efectuados a dictámenes / N de Dictámenes emitidos en la presente y gestión anterior) * % 100% 100% 100% 100% 100% Informes de seguimiento emitidos 70

75 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS Ajustar el sistema informático de registro de procesos para generar alertas de inacción del avance de los procesos a nivel nacional al 2017 RESPONSABLE SCSL / USIR INDICADOR Nº de Sistemas implementados con alertas de inacción del avance de los procesos judiciales FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Sistema Implementado Mejorar la calidad de los servicios Legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al Presentación del servicio articulado al Control Gubernamental Gestionar la aprobación del 100% de reglamentos y procedimientos del área legal requeridos al Efectuar seguimiento al 100% de las denuncias presentadas conforme al art. 35 de la Ley N 1178 en la presente y anterior gestión a nivel nacional al Efectuar el 100% de la Tramitación de Procesos de la CGE a nivel nacional al Integrar la base de datos del registro de contratos al sistema de mapa de riesgos de entidades de la CGE al SCSL SCSL SCSL SCSL/USIR Tasa de aprobación de normativa legal Tasa de seguimiento de denuncias Tasa de Tramitación de Procesos Nº de Sistemas Informáticos desarrollados (Nº de procedimientos y reglamentos ajustados / Nº de procedimientos y reglamentos programadas para su ajuste) *100 (N de seguimientos efectuados a denuncias realizados / N de denuncias presentadas de la presente y gestión anterior) * 100 (N de tramitación de procesos realizados / N de tramitación de procesos programados) * % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Resolución de aprobación emitidos Informes de seguimiento emitidos Informes de procesos Sistema en funcionamiento Utilizar la información del registro de contratos para el Control Gubernamental Ejecutar el 100% de cursos de capacitación en el manejo de los sistemas de contratos y CONCOTROLEG solicitados a nivel nacional al SCSL Tasa de capacitación en sistemas de contratos y Controleg (Nº de servidores públicos capacitados en los sistemas de registro de contratos y Controleg / Nº de servidores públicos que solicitaron capacitación en los sistemas de registro de contratos y Controleg) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de SCSL Mejorar la competencia del personal que realiza la verificación del registro de contratos Promover la asistencia a 2 cursos de capacitación relacionados al SABS al personal de registro de contratos hasta el Verificar el 100% del muestreo de los registros de contratos remitidos por las entidades del sector público a nivel nacional al CENCAP/SCSL SCSL Nº de cursos realizados Tasa de verificación de registro de contratos (N de contratos verificados / N de contratos establecidos por la muestra institucional) * Registro del SISAC 100% 100% 100% 100% 100% 100% Formularios de verificación emitidos 71

76 Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar el Servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al Percepción de Usuario con estatutos de "Buen Servicio" Encuesta al usuario por Regular muestreo aleatorio (N de Servicio encuestas con estatus de Bueno o superior / N de encuestas realizadas) Buen Servicio Regular Bueno Bueno Bueno Bueno Encuestas realizadas Emitir cartillas de difusión sobre las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas al SCSL Nº de cartillas informativas emitidas Reporte de las cartillas emitidas y difundidas Mejorar el Servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al Promover y recepcionar las Recepcionar el 100% Declaraciones Juradas de de las Declaraciones Juradas Bienes y Rentas que de Bienes y Rentas a nivel presentan los servidores nacional al públicos Optimizar la búsqueda en el archivo de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas presentadas por los servidores públicos Realizar 100 seminarios sobre Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas a nivel nacional al Digitalizar la información del archivo de la Declaraciones Juradas a nivel nacional al SCSL SCSL SCSL/USIR Tasa de atención de Declaraciones juradas de Bienes y Rentas Nº de cursos ejecutados Nº de digitalizaciones efectuadas/nº de DJBR recibidas (N de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas efectuadas / N de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas solicitadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% _ 1 1 Archivos de Declaración Jurada Archivos de la SCSL cd s de digitalización 72

77 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Ajustar el procedimiento de legalización de la Declaración Juradas de Bienes y Rentas al SCSL Nº de Procedimientos ajustados _ 1 1 ProcedimientoaA justado Mejorar el Servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al Reducir el tiempo de entrega de información requerida por entidades públicas facultadas para el acceso y/o verificación de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas a nivel nacional al Automatizar la búsqueda de archivos de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas a nivel nacional al Atender el 100% de solicitudes de Información y legalizaciones de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas a nivel nacional al SCSL/USIR SCSL N de sistema en funcionamiento Tasa de atención de solicitudes de información y legalizaciones (N de legalizaciones y/o informaciones emitidas / N de solicitudes de legalizaciones y/o informaciones efectuadas) * Sistema en funcionamiento 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Base de datos Atender el 100% de solicitudes de verificaciones de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas a nivel nacional al SCSL Tasa de atención de solicitudes de verificación de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas (N de verificaciones efectuadas / N de solicitudes de verificación realizadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% Base de datos Utilizar la información de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas para el Control Gubernamental Ajustar el sistema informático de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas para identificar los incrementos y decrementos desproporcionados de Bienes y Rentas a nivel nacional al 2017 SCSL/USIR Nº de Sistema de Declaración Jurada de Bienes y Rentas con alertas implementado Sistema ajustado 73

78 Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar el Servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al Mejorar el Servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al Optimizar el apoyo técnico brindado por la SCSL a las unidades de la CGE Brindar apoyo legal al 100% de solicitudes realizadas por la CGE de forma oportuna hasta el Atender al 100% de consultas internas realizadas de forma oportuna hasta el Realizar el 100% de acciones de supervisión encomendadas hasta el Ejercer la supervisión en el ámbito legal Emitir el 100% de informes circunstanciados de hechos identificados por la SCSL al Atender consultas externas Atender al 100% de consultas externas realizadas de forma oportuna hasta el SCSL SCSL SCSL SCSL SCSL Percepción de Usuario de la CGE con estatus de "Buen Servicio" Tasa de eficiencia del apoyo legal Tasa eficiencia de consultas internas Tasa de eficiencia de la supervisión legal Tasa de emisión de informes circunstanciados Tasa eficiencia de consultas externas Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N de encuestas con estatus de bueno o superior / N de encuestas realizadas) (Nº de apoyos realizados a la CGE/ Nº de solicitudes de solicitadas por la CGE) * (Tiempo insumido/tiempo planificado) * 100 (Nº de consultas atendidas/ Nº de consultas solicitadas)* 100 (Nº de acciones de supervisión efectuadas/ Nº de acciones encomendadas) * 100 (Nº de informes circunstanciados de hechos emitidos / Nº de informes circunstanciados de hechos programados) * 100 (Nº de consultas atendidas/ Nº de consultas solicitadas) * 100 LÍNEA BASE Regular Servicio META Buen Servicio TEMPORALIZACIÓN Regular Bueno Bueno Bueno Bueno 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Encuestas realizadas Informes y archivos de la CGE Registro de consultas y emisión de respuestas escritas Informes y archivos de la CGE Informes y archivos de la CGE Registro de consultas y emisión de respuestas escritas 74

79 Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional al ESTRATEGIA Iniciar la ejecución de auditorías legales gubernamentales PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Ejecutar 12 auditorías legales en entidades focalizadas al Ajustar el modelo de intervención de las auditorías especiales realizadas por la SCSL al SCSL SCSL Nº de Auditorías Legales realizadas Nº de Auditorías Legales realizadas Nº de modelos de intervención de auditoría especial ajustados LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Informes de Auditoría legales realizadas Informes de Auditoría legales realizadas Procedimientos aprobados 75

80 Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley 1178 a servidores públicos a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N 1178 a servidores públicos a nivel nacional al Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N 1178 a servidores públicos a nivel nacional al Contar con mallas curriculares actualizadas y que responda a las necesidades de los servidores públicos Responder de forma oportuna la demanda de capacitación en los sistemas de la Ley Nº Aprobar 5 mallas curriculares para la gestión CENCAP pública a nivel nacional al Ajustar y diseñar 35 carpetas POE estratégicas a nivel nacional al Formular 5 planes de capacitación por segmento y áreas de conocimiento a nivel nacional a Ejecutar eventos de capacitación por segmento y áreas de conocimiento a nivel nacional al 2017 CENCAP CENCAP CENCAP N de servidores públicos con certificados de aprobación emitidos por el CENCAP Nº de mallas curriculares que responden a las necesidades de los servidores públicos aprobadas Nº de Carpetas POE aprobadas Nº de planes por segmento y áreas de conocimiento aprobados Nº de eventos de capacitación ejecutados por segmento y áreas de conocimiento aprobados FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN O Reportes emitidos SISAC Resolución de aprobación O Informes O MEDIO DE VERIFICACIÓN por Planes aprobados por la Gerencia del CENCAP Reporte SISAC 76

81 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N 1178 a servidores públicos a nivel nacional al 2017 ESTRATEGIA Diversificar las modalidades de capacitación del CENCAP a distancia PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR Diseñar 6 cursos virtuales de capacitación en temas de la Ley Nº 1178 para el nivel nacional al Desarrollar una plataforma informática que soporte los cursos virtuales del CENCAP para el nivel nacional al CENCAP CENCAP / USIR Ejecutar 381 cursos virtuales de capacitación en CENCAP temas de la Ley Nº 1178 a nivel nacional a Desarrollar 6 guías para cursos semi-presenciales CENCAP a nivel nacional al Ejecutar 39 cursos semi-presenciales en temas de la Ley Nº 1178 a nivel nacional al CENCAP Nº de cursos e- learning diseñados Nº de plataformas informáticas para ejecutar cursos virtuales en funcionamiento Nº de cursos e- learning ejecutados Nº de guías semipresenciales aprobadas Nº de cursos semipresenciales ejecutados FÓRMULA LÍNEA BASE META o o 1 1 TEMPORALIZACIÓN o o MEDIO DE VERIFICACIÓN Informe de conformidad Informes del CENCAP Reporte plataforma moodle Informe de aprobación o Reporte SISAC 77

82 Mejorar el desempeño laboral de servidores públicos focalizados a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar el desempeño laboral de servidores públicos focalizados a nivel nacional al Contar con una malla curricular por competencias Aprobar 12 mallas curriculares por competencias CENCAP a nivel nacional al Diseñar 12 materiales y guías educativas de formación por CENCAP competencias nivel nacional al Diseñar una guía normativa de enfoque basado CENCAP en competencias a nivel nacional al 2017 N de servidores públicos con calificación de Bueno en su evaluación de desempeño. Nº de mallas curriculares por competencias aprobadas Nº de materiales educativos con enfoque de competencias aprobadas Nº de Instrumento Normativo Interno aprobado LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN O O O 1 1 MEDIO DE VERIFICACIÓN Informes de evaluación de desempeño de la entidades beneficiarias Resolución de aprobación Informes de recepción Resolución de aprobación Mejorar el desempeño laboral de servidores públicos focalizados a nivel nacional al Programar eventos por afinidades y Ejecutar 165 eventos competencias por competencias ejecutados institucionales para a nivel nacional al 2017 certificación por competencias CENCAP Nº de eventos ejecutados por competencias O Reportes SISAC Especializar a gerentes y supervisores en auditoría gubernamental Diseñar 2 programas de especialización en temas de la Ley Nº 1178 para gerentes y supervisores al CENCAP Ejecutar 10 programas de formación de GNC - especialización en temas de la Subgerencia del Ley Nº 1178 dirigidos a CENCAP gerentes y supervisores a nivel nacional al Nº de programas aprobadas Nº de programas de especialización ejecutados Archivos del CENCAP Informe 78

83 Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al ESTRATEGIA Fortalecer la competencia de los profesionales del sector publico y privado con certificación en educación superior PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Diseñar 6 planes y programas de posgrados aprobadas a nivel nacional al CENCAP Ejecutar 16 programas de especialización CENCAP (post grado) a nivel nacional al N de servidores públicos certificados como especialistas Nº de planes de especialización aprobadas Nº de post grados de especialización ejecutadas LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Reportes SISAC Informe UNIBOL Informe UNIBOL 79

84 Socializar temas de control gubernamental a miembros de control social a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Socializar en temas de Control Gubernamental a miembros de control social a nivel nacional al Socializar en temas de Control Gubernamental a miembros de control social a nivel nacional al Mejorar las capacidades del control social para un ejercicio adecuado Elaborar normativa Interna para la difusión de la temática de Control Gubernamental al Control Social al Elaborar 2 planes de difusión para el Control Social a nivel nacional al Diseñar un programa de difusión para control social en temas de Control Gubernamental a nivel nacional al Ejecutar 50 eventos de difusión para control social en temas de Control Gubernamental a nivel nacional al CENCAP CENCAP CENCAP CENCAP Nº de organizaciones sociales participantes socializadas. Nº de normativa emitida Nº de planes aprobados Nº programas diseñados Nº de eventos ejecutados LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Lista de asistentes y archivos del Cencap Informe técnico emitido Plan de difusión al Control Social aprobado Programa de difusión al Control Social en temas de Control Gubernamental aprobados Archivos CENCAP 80

85 Mejorar el conocimiento de auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al Control Gubernamental a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar el conocimiento de auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al Control Gubernamental a nivel nacional al 2017 Nº de auditores gubernamentales certificados Reportes emitidos por SISAC Elaborar normativa interna para la difusión de la temática de Control Gubernamental a los CENCAP profesionales independientes y firmas de auditoría de apoyo al Control Gubernamental al Nº de normas emitidas Resolución administrativa Mejorar el conocimiento de 1260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al Control Gubernamental a nivel nacional al Certificar en temas de Control Gubernamental a los auditores de las firmas privadas y profesionales independientes en apoyo al Control Gubernamental Elaborar 3 planes de difusión en temáticas de Control Gubernamental a los profesionales independientes CENCAP y firmas de auditoría de apoyo al Control Gubernamental al Diseñar 3 estrategias de difusión para temáticas de Control Gubernamental a los profesionales independientes CENCAP y firmas de auditoría de apoyo al Control Gubernamental al Nº de planes aprobados Nº programas diseñados Plan de difusión al Control Social aprobado Programa de difusión al Control Social en temas de Control Gubernamental aprobados Ejecutar 42 Eventos de difusión de temáticas de Control Gubernamental a los profesionales independientes CENCAP y firmas de auditoría de apoyo al Control Gubernamental al Nº eventos ejecutados Archivos CENCAP 81

86 Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Actualizar los instrumentos de Planificación estratégica, operativa y organización de la Contraloría General del Estado Ajustar el Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado a nivel nacional al Ajustar la Normativa del Sistema de Programación de Operaciones de la CGE al Ajustar la Estructura Organizacional de la CGE en función al PEI al Actualizar en un 100% el manual de organización y funciones de la CGE a nivel nacional al Actualizar el Reglamento Especifico del SOA a nivel nacional al SCG SCG SCG SCG SCG Tasa de eficacia de ejecución del POA Nº de PEI aprobados Nº de Normativa actualizada Nº de Organigrama ajustado Tasa de actualización del manual de organizaciones y funciones Nº de RE SOA aprobados (Nº de actividades ejecutadas/nº de actividades programadas) * 100 (Nº Actualizaciones del manual de organizaciones y funciones / Nº modificaciones encomendadas) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 60% 70% 80% 90% 100% % 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Informes de ejecución del POA Resolución de aprobación Resolución de aprobación Resolución de aprobación Resolución de aprobación Resolución de aprobación Actualizar el 100% de la normativa de la CGE a nivel nacional al Difundir el 100% de la normativa actualizada de la CGE a nivel nacional al SCG SCG Tasa de actualización normativa Tasa de difusión interna (Nº Normas y Procedimientos ajustados / Nº Normas y Procedimientos programados) * 100 (Nº servidores públicos notificados sobre la aprobación de las actualizaciones de las normas / Nº de servidores públicos de la CGE) * % 100% 100% 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Resolución de aprobación Resolución de aprobación 82

87 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Actualizar los instrumentos de Actualizar el sistema Planificación estratégica, informático de normas de la operativa y organización CGE (SISNOR) nacional al de la Contraloría General del Estado Operativizar el Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado Implementar un instrumento de gestión que coadyuve en el seguimiento y monitoreo de la ejecución del PEI a nivel nacional al Formular 5 POA en el marco del PEI de la CGE a nivel Nacional al Reformular el 100% POA de la CGE, cuando sea necesario a nivel Nacional al Ejecutar 51 seguimientos del POA en el marco del PEI de la CGE a nivel Nacional a nivel nacional al Efectuar 5 evaluaciones a los POA de la CGE a nivel Nacional al Mantener relaciones interinstitucionales estratégicas con Mantener un financiadores, relacionamiento con cooperantes y otras entidades superiores de entidades nacionales e Control internacionales de tal forma que coadyuven a la ejecución del PEI de la CGE SCG - USIR SCG SCG SCG SCG SCG SCG Nº de sistemas actualizados Nº de sistemas de administración del PEI y POA en funcionamiento Nº de POA formulados y aprobados Tasa de reformulación Nº seguimientos de POA efectuados Nº de evaluaciones del POA efectuados Tasa de representación Institucional (Nº de reformulaciones del POA / Nº de reformulaciónes encomendadas) * 100 (Nº de representación institucionales efectuadas / Nº de representaciones encomendadas por la MAE) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% % 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Sistema en funcionamiento Sistema implementado Resolución de aprobación Resolución de aprobación Archivos Informes de seguimientos Archivos de Informes de evaluación al POA emitidos Archivos de la CGE 83

88 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al Mantener relaciones interinstitucionales estratégicas con financiadores, cooperantes y otras entidades nacionales e internacionales de tal forma que coadyuven a la ejecución del PEI de la CGE Gestionar al menos 2 financiamientos que permitan a la CGE la implementación del PEI a nivel nacional al Ejecutar el 100% de los financiamientos provenientes de la cooperación u organismos financiadores que la CGE ejecuta a nivel nacional al SCG SCG Nº de convenios/acuerdo s de financiamientos suscritos Tasa de ejecución de programas y proyectos (Nº de operaciones y actividades de programas y/o proyectos con financiamiento externo ejecutados/ Nº de operaciones y actividades planificadas de los programas y/o proyectos con financiados externo) * % 100% 100% 100% 100% 100% Acuerdos/Conve nios de financiamientos suscritos Informes de ejecución de los programas y proyectos Generar normas estratégicas de gestión pública asociados al Control Gubernamental Ajustar la Ley Nº 1178 (nueva Ley de Gestión Pública) en función del contexto y políticas gubernamentales al Reglamentar en lo que corresponda la nueva Ley de Gestión Publica al SCG SCG Nº de ajustes de la Ley Nº 1178 efectuadas Tasa de reglamentación (Nº de reglamentos emitidos / Nº de reglamentos requeridos) * % 100% 100% Propuesta de ajuste a la Ley Nº 1178 remitidas a la asamblea legislativa. Decretos supremos emitidos 84

89 Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Tasa de desempeño de SP de la CGE (Nº de servidores públicos de la CGE con evaluación de buena o superior / Nº de SP de la CGE) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 90% 70% 75% 80% 85% 90% MEDIO DE VERIFICACIÓN Formularios de evaluación de desempeño Elaborar 5 programas de capacitación institucional basados en la detección de necesidades de capacitación técnica y complementaria de acuerdo a los objetivos de la CGE a nivel nacional al GNRH Nº de programas anuales de capacitación aprobados Programación anual de capacitación aprobado Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Ejecutar el 100% de programas de capacitación institucional de la CGE a nivel nacional al Ejecutar 100% procesos de rotación interna de personal focalizado de la CGE a nivel nacional al Efectuar el 100% de ajuste de escala salarial de la CGE en cumplimiento a disposición expresa a nivel nacional Difundir Motivar a los experiencias de impacto servidores públicos de la generadas entre servidores CGE en el cumplimiento públicos de la CGE a nivel de sus funciones nacional al Realizar 5 actos de Distinciones y/o reconocimientos institucionales a servidores públicos destacados a nivel nacional al GNRH GNRH GNRH GNRH GNRH Tasa de ejecución Plan de capacitación Tasa de rotación de personal Tasa de ajuste a la escala salarial Número de acciones de difusión Numero de actos de reconocimientos realizados (N de cursos ejecutados/n total de cursos del programa)*100 (Nº de rotaciones efectuadas / Nº de rotaciones solicitadas) * 100 (Nº de ajustes realizados / Nº de ajustes dispuestos) * % 80% 85% 90% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de la GNRH Informe anual de rotación Resolución de aprobación Informe de ejecución anual Certificados emitidos y archivados en los files de personal 85

90 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Administrar efectivamente el personal de la CGE Actualizar el Manual de puestos de la CGE a través de los POAI de los servidores GNRH públicos de la CGE a nivel nacional al Ejecutar 5 procesos de desempeño laboral de los GNRH servidores públicos de las CGE a nivel nacional al Ejecutar el 100% de los procesos de dotación de personal vacante de la CGE a nivel nacional al Ejecutar el 100% de los procesos de movilidad funcionaria de la CGE a nivel nacional al GNRH GNRH Generar el 100% de información actualizada de los GNRH servidores públicos de la CGE a nivel nacional al Nº de Manuales de puestos actualizados Nº de evaluaciones de desempeño laboral Tasa de dotación de personal Tasa de movilidad de personal Tasa de personal actualizado (Nº de dotaciones de personal efectuadas/nº de dotación de personal solicitadas y autorizadas) * 100 (Nº de movimientos de personal efectuadas / Nº de movimientos de personal requeridos) * 100 (Nº de información actualizada del servidores públicos de la CGE cargados al SIPER / Nº servidores públicos de la CGE) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Resolución de aprobación Informe final de la evaluación del desempeño Carpeta de convocatoria ejecutada Informe anual de movimiento de personal Reporte registro SISPER Remunerar al 100% de personal de la CGE de forma oportuna a nivel nacional al GNRH Tasa de remuneración (Nº de personal que recibió su remuneración / Nº de personal de la CGE del mes sujeto a pago) * % 100% 100% 100% 100% 100% Planillas de sueldos elaboradas Ejecutar el 100% de las atenciones medicas y de enfermería en la oficina central de la CGE al Brindar el 100% servicio de Guardería a los hijos de los servidores públicos en la oficina central de la CGE, comprendidos entre 0 a 3 años de edad, al Brindar el 100% de atención de bienestar social a los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al GNRH GNRH GNRH Tasa de atención medica Tasa de servicio de guardería Tasa de servicio de atención de bienestar social (Nº de atenciones medicas y enfermería brindadas / Nº atenciones medicas y enfermería solicitadas) * 100 (Nº de niños con servicio de guardería / Nº solicitudes efectuadas por los SP de la CGE de niños comprendidos entre cero a tres años) * 100 (Nº de atenciones brindadas / Nº de atenciones solicitadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Documento de Registro de Atención. Registro de Guardería. Documento de Registro de Atención. 86

91 Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Tasa de encuestas de percepción de apoyo administrativo (Nº de encuestas con respuestas favorables / Nº de en cuentas de percepción efectuadas en la CGE) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 70% 80% 90% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Encuestas de percepción efectuadas Elaborar 5 PAC de la CGE a nivel nacional al GNA Nº de PAC emitidos Reporte SICOES Efectuar de manera oportuna las contrataciones de bienes y servicios de la CGE a nivel nacional al Ejecutar el 100% de las contrataciones de Bienes y Servicios de la CGE a nivel nacional al Elaborar el Manual de Procedimientos de Contrataciones de la CGE al Asegurar contra siniestros el 100% de los activos de la CGE a nivel nacional al GNA GNA GNA Tasa de contrataciones Nº de manuales aprobados Tasa de seguro (Nº contrataciones efectuadas /Nº de contrataciones programadas) * 100 (Nº de activos asegurados/nº de activos existentes) * 100 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% % 100% 100% 100% 100% 100% Reporte SICOES y registro de contrataciones menores Resolución de aprobación Reporte de seguros de la GNA Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Efectuar de manera oportuna las contrataciones de bienes y servicios de la CGE a nivel nacional al Ejecutar 3 diagnósticos (3 gerencias departamentales año) del estado de la infraestructura de la CGE a nivel nacional al GNA Nº de informes de diagnostico del estado de inmuebles de la CGE emitidos Informes emitidos Refaccionar 10 Inmuebles (2 gerencias departamentales año) de la CGE a nivel nacional al GNA Nº de refacciones y/o ampliaciones realizadas Informes de refacción realizadas Administrar de manera oportuna los Bienes de la CGE Efectuar el 100% de las reparaciones y/o mantenimientos de los activos de la CGE solicitados a nivel nacional al Elaborar procedimientos de Manejo de Bienes de la CGE a nivel nacional al GNA GNA (Nº de reparaciones y/o mantenimiento Tasa de reparación efectuados / Nº de y/o mantenimiento reparaciones y/o mantenimiento solicitados) * 100 Nº de procedimientos aprobados 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 1 Reportes de soporte Resolución de aprobación 87

92 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE VERIFICACIÓN Efectuar mantenimiento del 100% de los vehículos de la CGE a nivel nacional al GNA Tasa de mantenimiento (Nº de vehículos mantenidos / Nº de vehículos de la CGE) * % 100% 100% 100% 100% 100% Informes de mantenimiento Administrar de manera oportuna los Bienes de la CGE Sanear el 100% de los documentos de propiedad de los bienes muebles e inmuebles sujetos a registro de la CGE a nivel nacional al GNA Tasa de saneamiento (Nº de documentos saneados / Nº de bienes muebles e inmuebles sujetos a registro de la CGE) * % 100% 85% 90% 95% 100% 100% Archivos de activos fijos Efectuar 5 inventarios de los activos y almacenes de la CGE a nivel nacional al GNA Nº de inventarios efectuados Informes emitidos Lograr la provisión del 100% de materiales y suministros a la CGE a nivel nacional al GNA Tasa de Provisión de materiales y suministros (Nº de provisiones de materiales y suministros efectuadas / Nº de provisiones de materiales y suministros solicitadas) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de la GNA Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Gestionar la ampliación de la infraestructura física y el parque automotor de la CGE Atender el 100% de las solicitudes de pasajes y viáticos de la CGE a nivel nacional al Incorporar 3 inmuebles al patrimonio de la CGE vía SENAPE a nivel nacional al GNA GNA Tasa de pasajes y viáticos Nº de inmuebles incorporados (Nº pasajes y viáticos atendidos / Nº de pasajes y viáticos solicitados ) * % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de la GNA Registro de activos fijos Gestionar la adjudicación a título oneroso y/o gratuito de 10 vehículos a nivel nacional al GNA Nº de vehículos adjudicados a titulo oneroso Sistema de activos fijos Elaborar el Manual de procedimientos de disposición de bienes de la CGE al GNA Nº de Manuales de procedimientos de disposición de bienes aprobados 1 1 Resolución de aprobación Gestionar la disposición oportuna de los activos de la CGE Efectuar un revalúo técnico de los activos de la CGE a nivel nacional al GNA Nº de revalúos Técnicos efectuados 1 1 Informe de revalúo técnico emitido Disponer el 100% de bienes obsoletos identificados en el revalúo técnico de la CGE a nivel nacional al GNA Porcentaje de disposición de bienes (Nº Bienes obsoletos dispuestos /Nº Bienes obsoletos identificados) * 100 0% 100% 20% 40% 60% 80% 100% Informes y archivos 88

93 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al Optimizar el uso del equipamiento tecnológico de la CGE Atender el 100% de los requerimientos de actualización de sistemas informáticos en producción de la CGE al Atender el 100% de solicitudes de soporte en software y redes a nivel nacional de la CGE al Ejecutar el plan de mantenimiento de recursos tecnológicos de la CGE a nivel nacional al Implementar a nivel nacional el servicio de videoconferencias de la CGE al Desarrollar el 100% de nuevos sistemas informáticos solicitados a nivel nacional de la CGE al Implementar el 100% de herramientas tecnológicas para la CGE a nivel nacional al RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA GNA GNA GNA GNA GNA GNA Tasa de actualización de sistemas informáticos en producción Tasa de soporte en software y redes Nº de planes de mantenimiento de recursos tecnológicos ejecutados Nº de redes de videoconferencias en funcionamiento Tasa de desarrollo de sistemas informáticos Tasa de implementación de herramientas tecnológicas (Nº de requerimientos de actualización de sistemas informáticos en producción atendidos/ Nº de requerimientos de actualización de sistemas informáticos en producción programados) * 100 (Nº de soporte de software y redes atendidos / Nº de soporte de software y redes solicitados) + (Tiempo estándar de atención/tiempo de atención) * 100 (Nº de sistemas informáticos desarrollados puestos en producción / Nº de sistemas informáticos programados para desarrollo) * 100 (Nº de herramientas tecnológicas implementadas / Nº de herramientas tecnológicas programadas) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de la GNA Sistema de Soporte Archivos USIR 1 1 Archivos USIR 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Archivos de la GNA Archivos de la GNA 89

94 Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al Gestionar el incremento de recursos y el apalancamiento financiero para la CGE Coadyuvar en la gestión del Incremento del techo presupuestario de la CGE proveniente del TGN, de 50 a 70 millones al Coadyuvar en el apalancamiento de financiamiento externo de 1 a 17 millones de bolivianos al Ajustar la normativa del sistema de presupuesto de la CGE a nivel nacional al Optimizar la Ajustar la normativa normativa del Sistema del Sistema de Tesorería de la presupuestos y Tesorería CGE a nivel nacional al de la CGE Ajustar la normativa del Sistema de Contabilidad Integrada de la CGE a nivel nacional al GNF GNF - DS GNF - DS GNF GNF GNF Tasa de desempeño financiero Millones de Bolivianos Millones de Bolivianos Nº de normativa ajustada Nº de normativa ajustada Nº de normativa ajustada FÓRMULA (Presupuesto aprobado de la gestión/ presupuesto de la gestión 2012) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 110% 120% 130% 140% SIGMA Reportes SIGMA Reportes SIGMA MEDIO DE VERIFICACIÓN Resolución aprobada por el Contralor Resolución aprobada por el Contralor Resolución aprobada por el Contralor 90

95 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al Administración efectiva de las finanzas de la CGE Brindar el 100% de servicios presupuestarios a la CGE a nivel nacional al Brindar el 100% de servicios de tesorería a la CGE a nivel nacional al Cumplir con el 100% de las obligaciones del sistema de contabilidad de la CGE a nivel nacional al Cumplir con el 100% de las obligaciones tributarias de la CGE a nivel nacional al Administrar los recursos operativos y administrativos de la CGE a nivel nacional al GNF GNF GNF GNF GNF Tasa de servicios presupuestarios Tasa de servicios de tesorería Tasa de servicios de contabilidad Tasa de cumplimiento de obligaciones tributarias Tasa de ejecución presupuestaria (Nº de solicitudes de servicios presupuestarios atendidos / Nº de solicitudes de servicios presupuestarios solicitados) * 100 (Nº de solicitudes de servicios de tesorería atendidos / Nº de solicitudes de servicios de tesorería solicitados) * 100 (Nº de obligaciones del Sistema de Contabilidad cumplidas / Nº de obligaciones del Sistema de Contabilidad establecidos) * 100 (Nº de obligaciones tributarias cumplidas / Nº de obligaciones tributarias establecidas) * 100 (Ejecución Presupuestaria/Presupu esto de la CGE) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SIGMA MEDIO DE VERIFICACIÓN Archivos de la GNF Archivos de la GNF / Sistema de facturación y SIGMA Archivos de la GNF y SIGMA Archivos de la GNF 91

96 Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE Incrementar de 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al Generar las condiciones para contar con los medios para desarrollar una adecuada política comunicacional en la CGE Ejecutar masivamente y efectivamente los productos comunicacionales definidos en la política comunicacional de la CGE a la población boliviana Contar con una política comunicacional institucional a nivel nacional al Implementar un estudio de grabación y edición en la Oficina Central con financiamiento externo de la CGE al Elaborar 100 jingles radiales (80% con financiamiento externo) a nivel nacional al Difundir pases radiales con financiamiento externo en emisoras de alto Impacto rating a nivel nacional al Emitir 80 programas radiales sobre Control Gubernamental, a nivel nacional al GCI GCI GCI GCI GCI GCI INDICADOR Tasa de posicionamiento Nº de políticas comunicacionales aprobadas N de estudios de grabación y edición implementados Nº de jingles radiales elaborados N de pases radiales difundidos N de programas de radio emitidos FÓRMULA (Nº de respuestas favorables/nº de encuestados) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 75% 45% 55% 65% 70% 75% Encuestas focalizadas MEDIO DE VERIFICACIÓN Resolución de aprobación Informes de Conformidad Informe de Conformidad Informes de Conformidad Informes de Conformidad 92

97 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE Ejecutar masivamente y efectivamente los productos comunicacionales definidos en la política comunicacional de la CGE a la población boliviana Emitir el 100% de productos de prensa, en la página web de la Contraloría al Emitir productos gráficos (una parte con financiamiento externo) a nivel nacional al Emitir 64 programas de televisión, con financiamiento externo a nivel nacional al Emitir el 100% de boletines de prensa de hechos relevantes de la institución a nivel nacional al 2017 GCI GCI GCI GCI INDICADOR (Nº de productos Tasa de productos impresos reflejados en impresos reflejados pagina web/nº de en la pagina web productos impresos)*100 N de productos gráficos emitidos N de programas de Televisión emitidos Tasa comunicacional de hechos relevantes FÓRMULA (N de boletines emitidos/n de eventos importantes suscitados a nivel nacional e internacional solicitados por la MAE)*100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% % 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Publicaciones en la página web. Informes de conformidad Informes de conformidad Archivos de la Gerencia de Comunicación Institucional Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al Elaborar 12 spots televisivos con financiamiento externo sobre la institución a nivel nacional al G.C.I. N de spots televisivos elaborados Informes de conformidad Optimizar los servicios comunicaciones de la CGE a nivel nacional Difundir 720 pases televisivos con financiamiento externo respecto a la institución a nivel nacional al Brindar el 100% los servicios comunicacionales de forma oportuna a las diferentes unidades de la CGE a nivel nacional al Emitir el 100% de monitoreos diarios de prensa de hechos relevantes de la institución y del área económica a nivel nacional al G.C.I. GCI GCI N de pases televisivos difundidos Tasa de servicios comunicacionales Tasa comunicacional de hechos relevantes (N de servicios comunicacionales brindados / N de servicios programados) * 100 (N de monitoreos emitidos/n de eventos importantes suscitados a nivel nacional relacionados con la CGE)* % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Informes de conformidad Archivos de la Gerencia de Comunicación Institucional Archivos de la Gerencia de Comunicación Institucional Registrar el 100% de las actividades principales de la MAE a nivel nacional al GCI Tasa comunicacional de actividades relevantes (N de registros de video/n de actividades importantes de la MAE a nivel nacional)* % 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de la Gerencia de Comunicación Institucional 93

98 Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al Optimizar los servicios de la Secretaría General de la CGE Atender el 100% de la correspondencia de la CGE a nivel nacional al Implementar el Sistema de Gestión de documentos en la CGE a nivel nacional al Contar con el 100% de los archivos actualizados de la CGE a nivel nacional al Digitalizar el 100% de los archivos de la CGE a nivel Nacional al Ajustar el reglamento de archivo de la CGE a nivel nacional al 2017 SG SG - USIR SG SG SG Tasa de percepción del servicio de la Secretaría General Tasa de atención de correspondencia Nº de sistemas en funcionamiento Tasa de archivos Tasa de digitalización de archivos Nº de reglamentos aprobados (Nº de encuestas con calificación de muy bueno o superior / Nº de en cuentas de percepción efectuadas en la CGE) * 100 (Nº de correspondencias derivada / Nº de correspondencia recepcionadas) * 100 (Nº documentos archivados / Nº documentos recepcionados para archivo) * 100 (Nº documentos digitalizados / Nº documentos archivados) * 100 LÍNEA BASE Bueno META Muy Bueno TEMPORALIZACIÓN Bueno Muy Bueno Muy Bueno Muy Bueno Muy Bueno 100% 100% 100% 100% 100% 100% % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 40% 80% 100% 1 1 MEDIO DE VERIFICACIÓN Encuestas de percepción efectuadas Reportes del Sistema de Correspondencia Informes de implementación Archivos de la CGE Informes de digitalización Resolución de aprobación 94

99 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al Mejorar los servicios externos de la Secretaria General de la CGE a nivel nacional Brindar el 100% del servicio de legalizaciones de la CGE a nivel nacional al Atender el 100% del servicio de Registro de firmas y profesionales independientes de auditoría externas y consultoría especializada en auditoría de la CGE a nivel nacional al Recepcionar el 100% de denuncias para la aplicación del procedimiento PQ a nivel nacional al SG SG SG Tasa de servicio de legalización Tasa de extensión de certificados Tasa de recepción de denuncias (Nº de legalizaciones emitidas / Nº de legalizaciones solicitadas) * 100 (Nº de certificados emitidos / Nº de solicitudes que cumplen los requisitos de Ley) * 100 (Nº de denuncias procesadas/ Nº de denuncias recepcionadas) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Archivos Secretaria General y facturación de la CGE Archivos Secretaria General y facturación de la CGE 100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de SG 95

100 Mejorar el control interno de la CGE a nivel nacional al A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE Mejorar el Control Interno de la CGE a nivel nacional al Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel Nacional al Ejecutar oportunamente las auditorías y seguimientos de la CGE a nivel nacional al Cumplir con el 100% de las obligaciones de la Unidad de Auditoría Interna en la CGE a nivel Nacional al Cumplir con el 100% de las auditorías programadas a nivel nacional al UAI UAI UAI INDICADOR Tasa de implementación del CI en la CGE Tasa de obligaciones de la UAI Tasa de ejecución de auditorías internas FÓRMULA (Nº de recomendaciones implantadas / Nº de recomendaciones aceptadas con fecha de implantación correspondientes a la gestión) * 100 (Nº de obligaciones cumplidas por la UAI de la CGE / Nº de obligaciones de la UAI de la CGE) * 100 (Nº auditorías ejecutadas / Nº de auditorías programadas) * 100 LÍNEA BASE META TEMPORALIZACIÓN % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MEDIO DE VERIFICACIÓN Informes de seguimiento Archivos de la CGE Archivos de la CGE 96

101 2.5. ESTRATEGIAS, ACCIONES ESTRATÉGICAS Las estrategias del PEI definen de manera general los caminos a seguir para alcanzar los Objetivos Estratégicos. 97

102 2.6. MARCO OPERATIVO Apertura Programática El Plan Estratégico Institucional se articula y operativiza con el presupuesto a través de las aperturas programáticas; en este contexto se establecen cuatro aperturas programáticas que se vinculan directamente con los Ejes y Objetivos Estratégicos, según se puede observar en el siguiente cuadro: APERTURA PROGRAMÁTICA PLURINACIONAL EJE ESTRATÉGICO 1. Mejora de la gestión pública. OBJETIVO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas Mejorar la calidad de los servicios de la CGE Mejorar el desempeño de los servidores y de los aliados estratégicos de la CGE. APERTURA PROGRAMÁTICA DESCRIPCIÓN Esta apertura programática centraliza el presupuesto asociado a las auditorías de la CGE a nivel nacional. En esta apertura programática se centraliza el presupuesto correspondiente a los servicios que brinda la CGE, como la Declaración de Bienes y Rentas, Solvencias Fiscales, legalización, etc. En esta apertura programática, se concentran el presupuesto correspondiente a la Capacitación de los servidores públicos y aliados estratégicos de la CGE, así como la especialización de los servidores públicos. 98

103 EJE ESTRATÉGICO 2. Desarrollo institucional con calidad. OBJETIVO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2.1. Mejorar la calidad de los servidores de la CGE. APERTURA PROGRAMÁTICA DESCRIPCIÓN En esta apertura programática, se concentra el presupuesto de las diferentes áreas de la CGE, que tienen la función de apoyar a las áreas sustantivas de la misma Presupuesto Plurianual de Recursos El Plan Estratégico Institucional de la CGE considera como principal recurso los tradicionales e históricamente obtenidos hasta la fecha; sin embargo también considera el apalancamiento financiero que la institución a través de sus principales autoridades deben efectuar ante el Ministerio de Economía y Finanzas, Cooperación y Financiadores interesados a cofinanciar la implementación de este instrumento. En este sentido, el Presupuesto de Recursos proyectado de la CGE se presenta en el siguiente cuadro: PRESUPUESTO PLURINACIONAL DE RECURSOS (Expresado en bolivianos) Fuente Descripción Total 20 Recursos Propios T.G.N (*) Otros Recursos Total (*) Esta es una fuente referencial Presupuesto Plurianual de Gastos La estimación del presupuesto de gastos y su respectiva distribución por objetivos estratégicos institucionales asociados a las aperturas programáticas se presentan a continuación: 99

104 DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR OBJETIVOS ESTRATÉGICOS (Montos expresados en bolivianos) OBJETIVO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL APERTURA PROGRA- MÁTICA TERMPORALIZACIÓN DEL PRESUPUESTO TOTAL 1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas 1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE 1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE 2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE ,226,461 40,500,000 44,250,000 47,000,000 50,000, ,976, ,853 8,100,000 8,850,000 9,400,000 10,000,000 37,199, ,723 16,200,000 17,700,000 18,800,000 20,000,000 73,028, ,974,662 16,200,000 17,700,000 18,800,000 20,000, ,674,662 TOTAL 67,379,699 81,000,000 88,500,000 94,000, ,000, ,879,699 Esta distribución es indicativa y no limitativa Estrategia de Implementación El Presente Plan Estratégico Institucional, considera para cada objetivo estratégico institucional la estrategia correspondiente vinculada a los productos institucionales de los mismos. Por otra parte la CGE tomó la decisión de efectuar el seguimiento, monitoreo y evaluación del PEI a través de un sistema informático denominado Sistema Integrado de Planificación Estratégica y Operativa - SIPEO, que se integra con el Sistema de Programación de Operaciones (POA) y presupuestos anuales de la CGE, garantizando que los mismos se formulen y ejecuten en el marco del PEI. La CGE una vez aprobado formalmente el PEI desarrollará las siguientes actividades: a) Socialización del PEI a nivel nacional, con todo el personal de la entidad. Esta es una etapa fundamental para que todos los servidores públicos de la CGE conozcan, comprendan y se comprometan con su ejecución. 100

105 b) Difusión del PEI a nivel externo. De manera similar a la anterior actividad, se plantea difundir sobre el contenido y alcances del PEI de la CGE , a la cooperación y entidades de financiamiento que trabajan en Bolivia para ver su interés en cofinanciar el mismo. c) Adecuación de los Planes Operativos al PEI. A partir de la aprobación del PEI se reformulará el POA 2013 de la CGE, a fin de iniciar con su implementación en la presente gestión. d) Establecimiento de un Sistema de Seguimiento y Evaluación. Como se dijo anteriormente la CGE implementará un sistema informático denominado SIPEO que permitirá el seguimiento, monitoreo y evaluación del PEI, POA y Presupuesto de la CGE; éste progresivamente sustituirá al CONAUD, sistema oficial de seguimiento de las auditorías de la CGE Seguimiento, Evaluación y Rendición de Cuentas El Sistema de Seguimiento y Evaluación al PEI de la CGE permitirá adoptar medidas correctivas, determinando cursos de acción para la implementación del PEI, de la misma forma permite establecer el cumplimiento de objetivos estratégicos y metas tanto en el corto, mediano y largo plazo. Así, la observación periódica de los avances del PEI a través de la ejecución del POA, permitirá señalar en qué medida se están alcanzando los objetivos y metas enunciados en las acciones estratégicas, los proyectos, las actividades y ejecución presupuestaria. Las acciones de seguimiento apuntan a responder la pregunta: el PEI está siendo ejecutado tal y como estaba previsto? En la práctica, el seguimiento al PEI requiere un gran conjunto de información sobre recursos físicos, recursos financieros, productos y resultados que van obteniendo las Áreas y Unidades de la CGE en la medida en que estos datos puedan organizarse de manera eficiente, se podrá alertar sobre desviaciones o retrasos en la implementación del PEI. La Implementación de este sistema, permitirá: Informar sobre los logros alcanzados a la fecha de corte. Facilitar la rendición de cuentas favoreciendo, de esta manera, la transparencia en la gestión. Permitir a las direcciones tomar decisiones y adoptar medidas de ajuste para el cumplimiento de los objetivos y metas planteados. 101

106 Apoyar en la generación de conocimientos y el aprendizaje institucional. A partir de la aprobación del PEI y su traducción en términos operativos para una gestión anual en el POA, se siguen un conjunto de pasos, que comprenden: 1. El establecimiento de acuerdos con las unidades funcionales involucradas en la ejecución del PEI, en lo que hace a metas, líneas de base, plazos, recursos, etc. 2. La recolección de información proveniente de las Áreas y Unidades. 3. El procesamiento y análisis de la información. 4. La elaboración del reporte y presentación. 5. La retroalimentación para la realización de ajustes. El seguimiento al POA - PEI se realizará en forma mensual y su evaluación de manera anual. La Unidad de Planificación de la CGE desarrollará los instrumentos de seguimiento y evaluación, basados en parámetros de evaluación, los cuales se adaptarán y aplicarán para el PEI en lo que hace a los indicadores de resultado. 102