Criterios de Selección

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1 Grupo Funcional Desarrollo Económico Secretaría de Comunicaciones y Transportes Proyecto Carretero Zacatecas-Saltillo. Tramo Entronque Villa de Cos-Límite Estados Zacatecas-Coahuila, en el Estado de Zacatecas Auditoría de Inversiones Físicas: DE-061 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable; que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; y que su funcionamiento y puesta en operación se realizó de acuerdo con lo previsto. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 253,965.2 Muestra Auditada 179,435.4 Representatividad de la Muestra 70.7 % Del contrato de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado y del de servicios relacionados con las mismas que tuvieron vigencia en 2011 en el Proyecto Carretero Zacatecas-Saltillo, tramo entronque Villa de Cos límite de los estados Zacatecas-Coahuila, en el estado de Zacatecas, se revisaron de los 114 conceptos que comprendieron la ejecución y supervisión de la obra por un monto de 253,965.2 miles de pesos muestras de 33 conceptos por 179,435.4 miles de pesos que representan el 70.7% del total ejercido, por ser susceptibles de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación: 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Partidas, Conceptos, Capítulos o Aspectos Revisados CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Número de contrato Conceptos Importe de los conceptos Alcance de la revisión (%) Ejecutados Revisados Ejercido Revisado 1-6-CE-A-527-W , , CE-A-573-Y , TOTALES , , FUENTE: Expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada. Antecedentes Con la modernización del tramo carretero Entronque Villa de Cos límite de los estados Zacatecas-Coahuila, se facilitará el desplazamiento de los vehículos que circulan entre el occidente y el noreste del país, principalmente hacia la frontera de Nuevo León y Tamaulipas con Estados Unidos, se tendrá un enlace intertroncal en la región de los corredores Querétaro-Cd. Juárez, México-Nuevo Laredo y Mazatlán-Matamoros, reducción de tránsito en el tramo San Luis Potosí-Saltillo del Corredor México-Nuevo Laredo (MEX 57) del 5.0%, que le servirá como reserva de capacidad, al desviarse el tránsito ya que le resulta más conveniente utilizar el tramo ya modernizado. El proyecto consiste en la construcción de un cuerpo nuevo, paralelo al actual, con un ancho de corona de 10.5 m, para alojar dos carriles de circulación de 3.5 m cada uno, con acotamientos de 2.5 m del lado derecho y de 1.0 m del lado izquierdo. El cuerpo actual, de 7.0 m de ancho de corona, atenderá el flujo vehicular en un sentido, mientras que el cuerpo nuevo servirá para el sentido opuesto, con lo que resultará una carretera de cuatro carriles de circulación. La obra incluye trabajos de terracerías, obras de drenaje, pavimentación, obras complementarias, obras inducidas y señalamiento horizontal y vertical. El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W- 0-1 tuvo por objeto la modernización consistente en la ampliación y rehabilitación del cuerpo existente de 7.0 m a 25.0 m y 21.0 m de corona, así como la construcción de un cuerpo nuevo paralelo al existente; requiriéndose efectuar trabajos de: terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, obras complementarias, obras inducidas y señalamiento del km al km y del km al km del tramo: Villa de Cos Límite de Estados Zac./Coah., de la carretera: Zacatecas-Saltillo, en el estado de Zacatecas; fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 10 de febrero de 2011, por el Centro SCT Zacatecas al Grupo Constructor Plata, S.A. de C.V., y en él se estableció un monto de 227,496.0 miles de pesos y un periodo de ejecución de 318 días naturales del 15 de febrero al 29 de diciembre de Al 30 de diciembre de 2011, fecha del finiquito del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 se ejercieron 250,258.9 miles de pesos que incluye un importe de 22,762.9 miles de pesos por concepto de ajuste de costos, y la obra se encuentra concluida y en operación. 2

3 Grupo Funcional Desarrollo Económico El contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1 tuvo por objeto el control y seguimiento de la obra: modernización consistente en la ampliación y rehabilitación del cuerpo existente de 7.0 m a 25.0 y 21.0 m de corona, requiriéndose efectuar trabajos de: terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, obras complementarias, obras inducidas y señalamiento del km al km y del km al km del tramo: Villa de Cos Límite de Estados Zac./Coah., de la carretera Zacatecas-Saltillo, en el estado de Zacatecas; fue adjudicado mediante invitación a cuando menos tres personas el 14 de marzo de 2011, por conducto del Centro SCT Zacatecas a la empresa Sistemas y Control en Obras, S.A. de C.V., y en él se estableció un monto de 3,706.3 miles de pesos y un periodo de ejecución de 290 días naturales del 15 de marzo al 29 de diciembre de Al 29 de diciembre de 2011, fecha de la estimación núm. 10 se ejerció un importe de 3,706.3 miles de pesos. Resultados 1. Se observó que en el contrato de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1, el Centro SCT Zacatecas, por conducto de su residencia de obra, efectuó un pago de 7,068.0 miles de pesos en las estimaciones de ajuste de costos núms. 1E, 2E, 3E, 4E, 5E y 6E con un periodo de ejecución del 1 de marzo al 31 de mayo, del 1 al 30 de junio, del 1 al 31 de julio, del 1 de agosto al 30 de septiembre, del 1 de agosto al 28 de diciembre y del 1 de octubre al 29 de diciembre de 2011, respectivamente, debido a la incorrecta aplicación de los factores de ajuste de costos. Mediante el oficio núm. CSCT /12 del 26 de octubre de 2011, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó copia de los oficios sin números de fechas 27 de julio, 31 de agosto, 30 de septiembre, 30 de noviembre y 29 de diciembre de 2011, en los cuales la contratista manifiesta el desacuerdo del cálculo de los ajustes de costos con los factores emitidos por la Subsecretaría de Infraestructura de la SCT, por lo que solicitó un nuevo cálculo con base en los índices de precios productor y comercio exterior/actualización de costos de obra pública que determina el Banco de México. Por lo que proporcionaba del nuevo cálculo de ajustes de costos en el cual se obtuvo un importe de 3,184.6 miles de pesos a favor de la SCT; posteriormente, con el oficio núm. CSCT /2012 del 8 de noviembre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó copia de los aviso de reintegro y la línea de captura a favor de la Tesorería de la Federación y la hoja de pago de derechos productos y aprovechamiento por un importe de 3,423.5 miles de pesos, desglosado de la manera siguiente: 3,184.6 miles de pesos por por la incorrecta aplicación de los factores de ajuste de costos y miles de pesos por concepto de intereses. Al respecto, una vez analizada la información proporcionada por la entidad fiscalizada, la ASF determinó atendida la observación, en virtud de que el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó copia del nuevo cálculo de ajustes de costos en el cual se tiene un importe de 3,184.6 miles de pesos a favor de la SCT el cual se considera correcto, y acreditó con la línea de captura a favor de la Tesorería de la Federación y la hoja de pago de derechos productos y aprovechamiento la deductiva por un 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 importe de 3,423.5 miles de pesos, integrado de la manera siguiente: 3,184.6 miles de pesos por por la incorrecta aplicación de los factores de ajuste de costos y miles de pesos por concepto de intereses, por lo que del monto observado de 7,068.0 miles de pesos se justifica un importe de miles de pesos 2. Se observó que en el contrato de obra pública y tiempo determinado núm. 1-6-CE- A-527-W-0-1 se pactó que el anticipo se otorgaría a la contratista en dos exhibiciones, al inicio un 20.0% y un 10.0% cuando la obra tuviera un avance físico del 30.0%; sin embargo, se constató que el anticipo se entregó en varias parcialidades del 20.0% al inicio de los trabajos y de 1.9%, 3.2% y 4.9% cuando el contratista ya había ejecutado el 30.0% de los trabajos. Con el oficio CSCT /12 del 29 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó a la ASF copia del oficio núm.csct /2012 del 22 de octubre de 2012, mediante el cual el Director General del Centro SCT Zacatecas instruyó al Subdirector de Obras, al Jefe de Departamento de Contratos y Estimaciones y al Residente General de Carreteras Federales de ese Centro SCT para que en lo sucesivo el anticipo que se otorgue a las contratistas se paguen de conformidad con lo pactado contractualmente, por lo que la ASF determinó atendida la observación. 3. Se verificó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 y en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1, la licitación, invitación a cuando menos tres personas, contratación y uso de la bitácora se realizó de conformidad con la normativa en la materia. 4. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1, el Centro SCT Zacatecas efectuó el pago de los trabajos mediante la presentación, trámite y autorización de 11 estimaciones y el finiquito de la obra por 250,258.9 miles de pesos; que el anticipo otorgado por 68,248.8 miles de pesos se amortizó en su totalidad; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 40,041.4 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por un importe de 1,251.3 miles de pesos. Se comprobó que en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1, el Centro SCT Zacatecas efectuó el pago de los trabajos mediante la presentación, trámite y autorización de 10 estimaciones por 3,706.3 miles de pesos; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por un importe de 18.5 miles de pesos. 5. Con la revisión de la muestra representativa del proyecto y de los precios unitarios pactados en los contratos de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 y de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1, se constató que las cantidades de obra estimadas corresponden a las ejecutadas. 4

5 Grupo Funcional Desarrollo Económico 6. Se comprobó que los contratos de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 y de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1, se ejecutaron de acuerdo con los programas de obra autorizados en Se comprobó que en los conceptos seleccionados del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-6-CE-A-527-W-0-1 se cumplió con las normas de calidad de los materiales de la SCT, ya que durante la ejecución de los trabajos se aplicaron los sistemas de control de calidad establecidos en los contratos y se obtuvieron resultados satisfactorios. 8. Se comprobó que en los trabajos amparados por el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A- 573-Y-0-1 la empresa de supervisión externa cumplió los alcances de los términos de referencia. Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 3,423.5 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto del Centro SCT Zacatecas, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que se realizaron correctamente los procedimientos de la licitación, contratación, ejecución y pago de los trabajos amparados por el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 y de la invitación a cuando menos tres personas, contratación, ejecución y pago de los trabajos 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 amparados por el contrato de servicios relacionados con la obra pública núm. 1-6-CE-A- 573-Y Revisar los concentrados de estimaciones de los contratos de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 y de servicios relacionados con las mismas núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1 realizados por la entidad fiscalizada en el ejercicio 2011 para verificar que se efectuaron las deducciones contractuales, la amortización de los anticipos otorgados a las contratistas y que el IVA se aplicó de acuerdo con la normativa. 3. Efectuar la selección de conceptos para obtener la muestra representativa del proyecto; revisar los precios unitarios aplicados en los conceptos de obra seleccionados y constatar que las cantidades de obra estimadas y pagadas correspondieron a las ejecutadas en los contratos de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W-0-1 y de servicios relacionados con las mismas núm. 1-6-CE-A- 573-Y Revisar los programas autorizados de los contratos de obra pública núm. 1-6-CE-A-527- W-0-1, y de servicios núm. 1-6-CE-A-573-Y-0-1, para verificar que los trabajos se ejecutaron conforme a lo convenido y, en su caso, que se aplicaron las retenciones o sanciones contractuales, así como los ajustes de costos correspondientes. 5. Revisar una muestra de las pruebas de control de calidad aplicadas para garantizar que, en los conceptos de obra seleccionados, los trabajos se ejecutaron de conformidad con las especificaciones particulares y generales estipuladas en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-527-W Verificar que se supervisaron correctamente los trabajos y que la empresa de supervisión externa cumplió con los alcances de los términos de referencia contractual. Áreas Revisadas El Centro SCT Zacatecas. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 6