Adicionalmente, con ella se atiende la solicitud formulada por la CVASF mediante oficio LXI/069/2011 de fecha

Transcripción

1 Pemex Gas y Petroquímica Básica Conservación de la Capacidad de Procesamiento en el Complejo Procesador de Gas Nuevo Pemex Auditoría de Inversiones Físicas: T4N DE 186 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Los indicios detectados, la auditoría constituirá un elemento importante para mejorar la operación o corregir irregularidades, ineficiencias u omisiones; que la información básica muestra incongruencias o inconsistencias entre propósitos y logros, o entre desviaciones y justificaciones; y que existen elementos que avalan la necesidad de su ejecución. Adicionalmente, con ella se atiende la solicitud formulada por la CVASF mediante oficio LXI/069/2011 de fecha Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Universo Seleccionado: 245,990.5 miles de pesos Muestra Auditada: 245,990.5 miles de pesos Representatividad de la Muestra: % Se seleccionaron para su revisión 500 conceptos, de los cuales 180 corresponden a conceptos de obra y los 320 restante corresponden a partidas por la adquisición de bienes y servicios, resultando un importe total de 245,990.5 miles de pesos que representan el 100.0% del importe ejercido en 2010, por ser susceptibles de verificar en campo y cuantificar en planos. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Número de contrato PGPB SP GRAF 55/09 CONCEPTOS E IMPORTE REVISADOS (Miles de pesos y porcentaje) Conceptos Importe de los conceptos Alcance de la revisión (%) Ejecutados Revisados Ejercidos Revisados , , SAP (ITS CS ) , , CPGNP CS , , , , Totales , , FUENTE: Cédula del alcance seleccionado por la ASF con base en los expedientes proporcionados por la entidad fiscalizada. Tipo de cambio: Un dólar es igual a pesos. Antecedentes El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. PGPB SP GRAF 55/09 fue adjudicado mediante Invitación a cuando menos tres personas, con fundamento en los artículos 27, fracción ll y 43, primer párrafo, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fue formalizado el 25 de noviembre de 2009, entre Pemex Gas y Petroquímica Básica y la empresa Belena Construcciones y Servicios Múltiples, S.A. de C.V., y tuvo por objeto la Rehabilitación de las Líneas de la Planta Desmineralizadora de Agua del Complejo Procesador de Gas Nuevo Pemex, se acordó un plazo de ejecución de 36 días, del 25 de noviembre al 30 de diciembre de 2009, y se pactó un monto de 6,435.6 miles de pesos. El 28 de diciembre de 2009, se formalizó el convenio modificatorio por ampliación de monto en 1,262.6 miles de pesos, para quedar en 7,698.2 miles de pesos, sin modificar el plazo pactado en el contrato; los trabajos se realizaron por un monto total de 7,669.9 miles de pesos, de los cuales miles de pesos fueron ejercidos en 2009 y la cantidad restante por 7,242.7 miles de pesos en El contrato núm. SAP fue adjudicado por medio del tercer coadyuvante Integrated Trade Systems empresa filial de PEMEX, en base al procedimiento de Adjudicación Directa al amparo del contrato preparatorio de servicios núm. CS , con fundamento en el artículo 41, fracción I, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y en base al documento de instrucción SAF GRM del 24 de febrero de 2009 de Pemex Gas y Petroquímica Básica, fue formalizado el 25 de mayo de 2009, entre Pemex Gas y Petroquímica Básica y la empresa Elliott Turbomachinery Co. Inc., y tuvo por objeto la Rehabilitación y Modernización de Turbocompresores Marca Elliott GB2103A, GB21038, GB3103R, Instalados en las Plantas Criogénicas, con un plazo de ejecución de 920 días, del 25 de mayo de 2009 al 30 de noviembre de 2011, con un monto contratado de 17,845.5 miles de dólares, equivalentes a 225,843.7 miles de pesos al tipo de cambio de pesos por dólar; en el ejercicio 2009 no se ejerció cantidad alguna, en el 2010 se ejerció un monto de 11,982.8 miles de dólares, equivalente a 151,647.1 miles de pesos al tipo de cambio de pesos por dólar. 2

3 El Convenio Específico de Servicios a Precio Fijo núm. CPGNP CS fue realizado con base en el procedimiento de Adjudicación Directa entre Entidades, con fundamento en el artículo 1, antepenúltimo párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y sustentado mediante dictamen de adjudicación, fue formalizado el 9 de noviembre de 2009 entre Pemex Gas y Petroquímica Básica y la empresa CIATEQ, A.C., Centro de Tecnología Avanzada, cuyo objeto fue realizar la Rehabilitación de Equipos Dinámicos y Rotores Diversos de las Plantas de Proceso del Complejo Procesador de Gas Nuevo Pemex, con un plazo de ejecución de 52 días naturales del 9 de noviembre al 30 de diciembre de 2009, con un monto contratado y ejercido de 14,960.0 miles de pesos; cabe aclarar que los conceptos fueron ejecutados en 2009 y fueron pagados en El contrato de adquisición de bienes y prestación de servicios a precio fijo núm fue adjudicado mediante el procedimiento de Licitación Pública Internacional de conformidad con todos los Tratados de Libre Comercio suscritos por los Estados Unidos Mexicanos el cual se instrumentó de conformidad con los artículos 26, fracción I, 26 Bis fracción III, 27, 28, fracción II, inciso a, y 29 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, cuyo fallo fue dado a conocer el 29 de enero de 2010; fue formalizado el 24 de febrero de 2010 entre Pemex Gas y Petroquímica Básica y la empresa Servicios Profesionales y Petroleros, S.A. de C.V., cuyo objeto fue realizar el Sistema Integral de Monitoreo y Supervisión Remota para Instalaciones con Enlace y Comunicación hacia el Centro de Operación de Emergencias, el cual Incluye el Suministro, Instalación, Pruebas, Puesta en Operación y Capacitación (Documento SIMSRI NVOPEMEX 001) para Análisis Continuo de Seguridad de Almacén Local y de sus Plantas Recuperadoras de Etano y Licuables I, II y III del Complejo Procesador de Gas Nuevo Pemex, con un plazo de ejecución de 331 días naturales del 24 de febrero de 2010 al 20 de enero de 2011, con un monto contratado y ejercido de 5,697.5 miles de dólares, equivalente a 72,104.7 miles de pesos al tipo de cambio de pesos por dólar. Resultados 1. Se verificó que previo a la ejecución de los trabajos al amparo del contrato de obra pública núm. PGPB SP GRAF 55/09 se contó con los planos y las especificaciones generales y particulares, así como las normas técnicas que fueron parte integrante del contrato, se presentó el estudio de costo beneficio del proyecto Rehabilitación de las Líneas de la Planta Desmineralizadora de Agua del Complejo Procesador de Gas Nuevo Pemex; asimismo, se verificó que el proyecto se encuentra incluido en el Plan Nacional de Desarrollo , sin embargo no se contó con la documentación que valide la suficiencia presupuestal. La Gerencia de Control de Gestión y Desempeño de Pemex Gas y Petroquímica Básica con el oficio núm. PGPB GCGD 007/2012 del 10 de enero de 2012, remitió diversa información y documentación que valida la suficiencia presupuestal. Al respecto, la ASF determinó que la observación se atiende. 2. No se localizó en el expediente del convenio específico de servicios a precio fijo núm. CPGNP CS , el oficio en el cual solicitó la validación de los recursos presupuestales plurianuales, así como el oficio de autorización del mismo. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Mediante los oficios núms. PGPB GSGD 803/2011 y PGPB GCGD 007/2012 del 12 de diciembre de 2011 y 10 de enero de 2012, respectivamente, la Gerencia de Control de Gestión y Desempeño de PGPB remitió diversa documentación complementaria. Al respecto, la ASF determinó que la observación se atiende ya que se comprobó que el contrato señalado contó con la validación de los recursos presupuestales para ejercer en el 2010 y el oficio de autorización presupuestal. 3. Se constató que las obras al amparo del contrato de obra pública núm. PGPB SP GRAF 55/09 y los contratos de adquisiciones y servicios núms. SAP (ITS CS ), CPGNP CS y se licitaron y contrataron de conformidad con la normativa y con las especificaciones generales de la entidad fiscalizada y particulares de los contratos; que el gasto ejercido se ajustó a las asignaciones autorizadas; que se realizaron los estudios previos necesarios y aplicaron las pruebas de control de calidad correspondientes, con resultados satisfactorios; que los precios unitarios pagados coincidieron con los acordados en el contrato; que la integración y aplicación de los precios unitarios extraordinarios se realizaron correctamente; y que los descuentos contractuales, la amortización de los anticipos otorgados y el IVA se aplicaron correctamente. Además en el caso de los contratos de adquisiciones y servicios se verificó que los bienes adquiridos ingresaron al almacén de la entidad y que los servicios contratados se realizaron conforme las condiciones contractuales. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, Pemex Gas y Petroquímica Básica cumplió con las disposiciones normativas. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que en los procedimientos de planeación, programación, presupuestación, licitación, contratación y ejecución de las obras se hubiera realizado conforme a la normativa. 4

5 2. Revisar que el proyecto contó con los estudios de preinversión requeridos y la manifestación de impacto ambiental. 3. Verificar que se hubieran efectuado las deducciones contractuales y la amortización de los anticipos otorgados y que el Impuesto al Valor Agregado se hubiera aplicado correctamente. 4. Verificar que la procedencia y aplicación de los factores de ajuste de costos se hubiera realizado conforme a la normativa. 5. Revisar que los precios unitarios fuera de catálogo o extraordinarios, se hubieran autorizado conforme a la normativa aplicable. 6. Verificar de una muestra de pruebas de control de calidad realizadas a los materiales suministrados y a los procedimientos constructivos empleados en la ejecución de las obras, hubieran cumplido con las normas y especificaciones. 7. Constatar que la entidad fiscalizada contó con un presupuesto autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para contratar adquisiciones, arrendamientos y servicios. 8. Verificar que las adquisiciones, arrendamientos y servicios se realizaron conforme a la normativa aplicable. 9. Verificar que los contratos y/o pedidos formalizados contaron con los requisitos mínimos establecidos en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. 10. Comprobar que los bienes muebles adquiridos, ingresaron al almacén de la entidad fiscalizada conforme a los plazos establecidos en el contrato. 11. Comprobar que se han aplicado correctamente las penas convencionales debido al atraso por el incumplimiento de las obligaciones estipuladas en el contrato. Áreas Revisadas La Subgerencia de Recursos Materiales, Subgerencia de Mantenimiento. la Subgerencia de Abastecimientos y la Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 5