Criterios de Selección

Transcripción

1 IV Instituto Mexicano del Seguro Social Hospital General de Zona 144 Camas, en Apodaca, en el Estado de Nuevo León Auditoría de Inversiones Físicas: GYR Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron y ejecutaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Universo Seleccionado: 562,921.3 miles de pesos Muestra Auditada: 293,496.4 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 52.1 % Antecedentes El contrato de obras públicas a precio alzado y tiempo determinado núm MA y el compromiso núm del 8 de diciembre de 2008 tuvieron por objeto la ejecución del proyecto integral, que tendrá por objeto la Optimización del Proyecto Ejecutivo Existente y la Construcción del Hospital General de Zona 144 camas, totalmente terminado y disponible, ubicado en la carretera a Ciudad Miguel Alemán, km 2.6, en Apodaca, Nuevo León, donde la contratista se obligó de forma conjunta y solidaria a realizarlos hasta su total terminación, lo que debió ser el 4 de junio de 2010, de conformidad con los requisitos, condiciones, alcances y especificaciones establecidos en los términos de referencia. Dicho contrato fue asignado mediante la licitación pública internacional núm a las contratistas, Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., con un 60.0%; Construcciones y Servicios del Noreste, S.A. de C.V., con un 20.0%, y Viviendas y Construcciones Metropolitanas, S.A. de C.V., con un 20.0%, mediante convenio de participación conjunta, de conformidad con la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y con base en el dictamen de adjudicación emitido el 28 de noviembre de En el contrato y el compromiso se estableció un importe de 458,693.1 miles de pesos, más 68,803.9 miles de pesos, por concepto del Impuesto al Valor Agregado, cantidades que suman un total de 527,497.0 miles de pesos, y un periodo de ejecución del 12 de diciembre de 2008 al 4 de junio de 2010 (540 días naturales). 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Conforme al artículo 50 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, se identifican las partes de la obra que ejecutó la contratista Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., Construcciones y Servicios del Noreste, S.A. de C.V., y Viviendas y Construcciones Metropolitanas, S.A. de C.V., de acuerdo con la participación que tienen en términos de lo estipulado en el convenio de participación conjunta. La contratista Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., se obligó a ejecutar los trabajos relativos a la optimización del proyecto ejecutivo, estructura prefabricada, acabados, herrería, aluminio, carpintería y cerrajería, instalación de equipos suministrados por el instituto, instalaciones eléctricas, aire acondicionado, instalación de gas natural; Construcciones y Servicios del Noreste, S.A. de C.V., asimismo, a ejecutar los trabajos relativos a preliminares y terracerías, cimentación y estructura, albañilería, vidrio, acrílico, espejos, y jardinería. Por su parte, Viviendas y Construcciones Metropolitanas, S.A. de C.V., se comprometió a realizar los trabajos relativos a instalación hidráulica y sanitaría, instalación de pararrayos, gases medicinales, instalaciones de cable estructurado, instalaciones de comunicación enfermo-enfermera, instalación de sonido, instalación de telefonía, instalación de informática, equipo de televisión, detección de incendio, e instalación de correo neumático. La obra se encuentra en proceso de finiquito y con un total ejercido de 444,602.8 miles de pesos, de los cuales 247,575.6 miles de pesos corresponden al ejercicio 2009, que comprende el pago de 12 estimaciones, y 197,027.2 miles de pesos correspondientes al ejercicio 2010, que comprende las estimaciones de la 12 a la 20, donde quedó un importe pendiente de liquidar de 14,090.3 miles de pesos, que corresponde a las estimaciones números 21 y 22 del finiquito que están en trámite de pago. Resultados 1. El Proyecto Ejecutivo realizado por el IMSS, que debió optimizar la contratista, no cumple con el mínimo de cajones de estacionamiento, ni con la plantación de árboles de 2.00 m de altura, en virtud de que el proyecto contempla 433 cajones y 267 árboles; sin embargo, de acuerdo con el área construida de 22,000 m 2, se requieren 1,100 cajones y 550 árboles, lo que representa 60.6 % en cajones y 51.5 % en plantación de árboles. Conforme a la información proporcionada en los avances de obra, el m 2 de estacionamiento tiene un costo de $267.64, si un cajón tiene 12.5m 2, y para cumplir con el artículo 81 del Reglamento de Obras Públicas y Construcciones de Apodaca, Nuevo León, hacen falta 667 cajones, por lo que los trabajos no ejecutados ascienden a 2,231.4 miles de pesos, y de acuerdo con la información proporcionada en las estimaciones el residente de la entidad y el contratista realizaron un pago indebido por concepto de jardinería por 2,656.1 miles de pesos, ya que se trata de un contrato a precio alzado en donde los pagos son por trabajos terminados. El resultado se hizo del conocimiento al Órgano Interno de Control, mediante el oficio 2

3 2. La División de Proyectos del Instituto no cumplió con la optimización del Proyecto Ejecutivo Existente (PEE), ya que los Términos de referencia del contrato a precio alzado núm MA , punto 10.1, indican cumplir con los requerimientos de diseño del Programa Médico Arquitectónico, Normas de diseño de Arquitectura del IMSS, además de aquellos requeridos por el IMSS. En el punto 5.2 Imagenología, de la tabla de referencia del Programa Médico Arquitectónico del H.G.Z 144 camas, indica que la Sala de Ultrasonido debe contar con sanitario, el cual no existe, además el servicio de Imagenología contempla una Sala de Juntas, un cuarto Séptico para ropa sucia y una Sala de Trabajo de Enfermeras con Ropa Limpia, que tampoco se observan en los planos arquitectónicos, Anteproyecto Médico Arquitectónico (AMA), ni en la construcción, lo que no se asentó en ninguna nota de bitácora, ni tampoco en una minuta que registre dicho cambio. Véase acción(es): GYR La residencia de obra de la entidad fiscalizada y la supervisión externa realizaron un pago no justificado por miles de pesos, debido a que la contratista no suministró ni colocó la marca de bisagras y chapas de las puertas de madera y cristal, así como la cancelería de aluminio, como se especifica en el plano de detalle como el APT-01 del Proyecto Ejecutivo Existente (PEE), sin la autorización del área de Proyectos del Nivel Central del IMSS. El resultado se hizo del conocimiento del Órgano Interno de Control mediante el oficio 4. La residencia del IMSS calculó una sanción definitiva al contratista por un monto de 2,254.9 miles de pesos, en virtud que ésta no concluyó los trabajos el 4 de junio de 2010, y tuvo un monto ejecutado hasta la fecha de 444,602.8 miles de pesos de los 458,693.1 miles de pesos contratados, por lo que faltó por ejercer 14,090.3 miles de pesos, sin embargo, el monto de la sanción de noviembre de 2010 asciende a 2,508.0 miles de pesos. El resultado se hizo del conocimiento del Órgano Interno de Control mediante el oficio Acciones Recomendaciones GYR Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social verifique que su área de proyectos, al autorizar la optimización de los proyectos ejecutivos existentes, compruebe que éstos cumplan con los requerimientos de diseño del Programa Médico Arquitectónico y las Normas de Diseño de Arquitectura. [Resultado 2] 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 1 observación(es) que generó(aron): 1 Recomendación(es). Adicionalmente, en el transcurso de la auditoría se emitió(eron) 3 oficio(s) para solicitar o promover la intervención de la(s) instancia(s) de control competente. Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable, fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar la opinión que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Instituto Mexicano del Seguro Social cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la planeación, programación, presupuestación, licitación, contratación y ejecución respecto de las operaciones examinadas, excepto por la incorrecta optimización del Proyecto Ejecutivo Existente; por el pago no justificado por trabajos que no cumplen con las especificaciones y aplicación incorrecta de la sanción por incumplimiento en la fecha de terminación del contrato. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Revisar el cumplimiento del proyecto ejecutivo conforme a las especificaciones generales y particulares del IMSS, y a las Políticas Bases y Lineamientos Institucionales. 2. Verificar y analizar en planos los números generadores de las estimaciones. 3. Constatar que los trabajos se realizaron conforme a los programas de obra autorizados. Áreas Revisadas El Departamento de Construcción y Planeación Inmobiliaria de la Delegación Regional del estado de Nuevo León. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, Punto

5 Términos de referencia del Proyecto Integral del Hospital General de Zona 144 Camas en Apodaca, Nuevo León, Punto 10.1, Par. 4. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 5