CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes)

Transcripción

1 Secretaría de Comunicaciones y Transportes Proyecto Reconstrucción de las Vialidades Morones Prieto y el Boulevard Constitución de la Ciudad de Monterrey, en el Estado de Nuevo León Auditoría de Inversiones Físicas: DE-050 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la normativa aplicable, que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; y que su funcionamiento y puesta en operación se realizó de acuerdo con lo previsto. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 245,841.2 Muestra Auditada 201,811.1 Representatividad de la Muestra 82.1 % De los tres contratos de obras públicas seleccionados que tuvieron vigencia en 2011 en el Proyecto Reconstrucción de las Vialidades Morones Prieto y el Boulevard Constitución de la ciudad de Monterrey, en el estado de Nuevo León, se revisaron muestras de los conceptos que intervinieron en la ejecución de las obras por 201,811.1 miles de pesos, que representan el 82.1% del total ejercido en los 250 conceptos ejecutados por 245,841.2 miles de pesos, por ser susceptibles de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación. Número de contrato Conceptos CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Importe de los conceptos Ejecutados Revisados Ejercido Revisado 1-S-CE-A-084-W , , S-CE-A-085-W , , S-CE-A-086-W , , Total , , FUENTE: Expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada. Alcance de la revisión (%) 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Antecedentes El 1º de julio de 2011, las intensas lluvias provocadas por el paso del huracán Alex dañaron severamente la vialidad Morones Prieto y el Boulevard Constitución en la ciudad de Monterrey, en el estado de Nuevo León. Como consecuencia, estas dos importantes arterias redujeron significativamente su capacidad vial. Para solucionar los problemas generados por esta situación, se diseñó un proyecto con el que se buscaba restaurar esas vialidades. Dicho proyecto consiste en la reconstrucción de las vías Boulevard Constitución y la Av. Ignacio Morones Prieto mediante la reposición de terraplenes y taludes en una longitud de 10 km en cada una de las avenidas, protección de taludes y la sustitución de algunos tramos por viaductos con objeto de restituir la capacidad hidráulica; y en él se estimó un costo total aproximado de 1,579.5 millones de pesos. El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-084-W- 0-1 tuvo por objeto la construcción de terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, estructuras, obras complementarias y señalamiento en Av. Ignacio Morones Prieto-Av. Churubusco-Av. Constitución, en la ciudad de Monterrey, en el estado de Nuevo León. Dicho contrato fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 1º de mayo de 2011 por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes por conducto del Centro SCT Nuevo León, a la empresa Pavimentaciones, Caminos y Compactaciones, S.A. de C.V., con un monto de 92,267.5 miles de pesos y un periodo de ejecución de 217 días naturales del 20 de mayo al 22 de diciembre de Posteriormente, el 19 de octubre de 2011, el Centro SCT Nuevo León y la contratista celebraron el convenio núm. 1-S-CE-A-084-W-1-1 para ampliar el monto en 4,310.3 miles de pesos (4.7%) sin modificar el plazo original, debido a la homologación del diseño en las obras del par vial Constitución-Morones Prieto, lo que a su vez originó cambios en los volúmenes de obra, por lo que el total contratado ascendió a 96,577.8 miles de pesos. Al 15 de noviembre de 2011, fecha de la estimación núm. 7 y 1-A del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-084-W-0-1 se ejercieron 96,577.8 miles de pesos; y a la fecha de la revisión (octubre de 2012) la obra se había concluido y se encontraba en operación. El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-085-W- 0-1 tuvo por objeto la construcción de terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, estructuras, obras complementarias y señalamiento en Av. Constitución-Av. Gonzalitos-Av. Ignacio Morones Prieto, en la ciudad de Monterrey en el estado de Nuevo León. Dicho contrato fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 10 de mayo de 2011 por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto del Centro SCT Nuevo León, a la empresa Prisma Desarrollos, S.A. de C.V., con un monto de 53,038.7 miles de pesos y un plazo de ejecución de 217 días naturales, del 20 de mayo al 22 de diciembre de El 1 de octubre de 2011, el Centro SCT Nuevo León y la contratista celebraron el convenio núm. 1-S-CE-A-085-W-1-1 para incrementar el monto en 4,014.8 miles de pesos (7.6%) sin 2

3 modificar el periodo de ejecución original, debido a que fue necesario ejecutar conceptos adicionales. Posteriormente, con fecha 1 de noviembre de 2011, el Centro SCT Nuevo León y la contratista celebraron el convenio núm. 1-S-CE-A-085-W-2-1 para incrementar el monto en 2,554.8 miles de pesos (4.8%) sin modificar el plazo pactado inicialmente, ante la necesidad de ejecutar conceptos adicionales; por tanto, el monto total contratado quedó en 59,608.3 miles de pesos. Al 15 de noviembre de 2011, fecha de la estimación núm. 1 del convenio núm. 1-S-CE-A- 085-W-2-1 del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S- CE-A-085-W-0-1, se erogaron 59,608.3 miles de pesos; y a la fecha de la revisión (octubre de 2012) la obra se había concluido y se encontraba en operación. El contrato de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086- W-0-1 tuvo por objeto la construcción de terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, estructuras, obras complementarias y señalamiento en Av. Ignacio Morones Prieto-Av. Pino Suárez-Av. Cuauhtémoc-Av. Constitución, en la ciudad de Monterrey, en el estado de Nuevo León. Dicho contrato fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 10 de mayo de 2011 por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto del Centro SCT Nuevo León, a la empresa Proyectos y Estructuras de Concreto, S.A. de C.V., con un monto de 72,413.7 miles de pesos y un periodo de ejecución de 217 días naturales, del 20 de mayo al 22 de diciembre de El 1o de octubre de 2011, el Centro SCT Nuevo León y la contratista celebraron el convenio núm. 1-S-CE-A-086-W-1-1 con el propósito de ampliar el monto en 14,655.2 miles de pesos (20.2%) sin modificar el plazo original, debido a que las adecuaciones efectuadas al proyecto obligaron a ejecutar conceptos extraordinarios. Después, el 19 de octubre de 2011, el Centro SCT Nuevo León y la contratista celebraron el convenio núm. 1-S-CE-A-086-W-2-1 para incrementar el monto en 2,586.2 miles de pesos (3.6%) sin modificar el periodo de ejecución original, ante la necesidad de realizar conceptos adicionales; por tanto, el monto total contratado quedó en 89,655.1 miles de pesos. Al 29 de noviembre, fecha de la estimación núm. 1 del convenio núm. 1-S-CE-A-086-W-2-1 del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086- W-0-1, se ejercieron 89,655.1 miles de pesos; y a la fecha de la revisión (octubre de 2012), la obra se había concluido y se encontraba en operación. Resultados 1. Se detectó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-084-W-0-1 el Centro SCT Nuevo León, por conducto de su residencia de obra, omitió descontar el volumen de acero de refuerzo en los conceptos núms. 3 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en pilotes de 150 cm de diámetro ; 4 Concreto hidráulico f c=350 kg/cm2 en columnas de oblongas de 300x200 de diámetro en pilas ; 5 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en zapatas de columnas y estribos ; 6 Concreto hidráulico f c=350 kg/cm2 en cabezal, aleros, topes laterales, bancos de apoyo, 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 pantallas zoclos y ménsulas, y 11 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en losas y diafragmas. Asimismo, se observó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-085-W-0-1 la residencia de obra del Centro SCT Nuevo León omitió descontar el volumen de acero de refuerzo en los conceptos núms. 4 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en pilotes de 120 cm de diámetro ; 5 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en pilotes de 150 cm de diámetro ; 6 Concreto hidráulico f c=350 kg/cm2 en columnas de oblongas de 300x200 de diámetro en pilas ; 7 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en zapatas de columnas y estribos ; 8 Concreto hidráulico f c=350 kg/cm2 en cabezal, aleros, topes laterales, bancos de apoyo, zoclos y ménsulas ; y 13 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en losas y diafragmas. Y por último, se detectó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086-W-0-1 la residencia de obra del Centro SCT Nuevo León omitió descontar el volumen de acero de refuerzo en los conceptos núms. 6 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en pilotes de 120 cm de diámetro ; 7 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en pilotes de 150 cm de diámetro ; y 9 Concreto hidráulico f c=250 kg/cm2 en zapatas de columnas y estribos. Mediante el oficio núm. SCT del 10 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Nuevo León manifestó que en lo referente a no haber descontado el volumen del acero de refuerzo en el concreto hidráulico, su realización se ajustó a la normativa de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, conforme a la cual se ejecutaron los trabajos; y que en el pago de cada concepto, en especial del volumen del acero de refuerzo en el concreto hidráulico, se atendió lo dispuesto en el libro de estructuras y obras de drenaje, capítulo , página 84, numeral 026G, capítulo Medición, en donde se establece que La medición del concreto se hará tomando como unidad el metro cúbico. Como base se tomará el volumen que fije el proyecto. Con ello, señaló que se comprueba que la actuación de ese Centro SCT se ajustó a las normas de construcción aplicables, y agregó que en el citado artículo no se hace mención alguna a que esa entidad esté obligada a descontar el volumen del acero en el concreto hidráulico. Después de analizar la información proporcionada por la entidad fiscalizada, la Auditoría Superior de la Federación determinó que la observación subsiste, en virtud de que en el libro de estructuras y obras de drenaje, capítulo , pág. 84, numeral 026-G, capítulo Medición, se establece que la medición del concreto se hará tomando como unidad el metro cúbico. Como base se tomará el volumen que fije el proyecto, donde no se considera el pago del volumen que ocupa el acero de refuerzo. Véase acción(es): En la verificación física de los trabajos objeto del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086-W-0-1, realizada de manera conjunta por personal de la Auditoría Superior de la Federación y de la residencia de obra del Centro SCT Nuevo León, se detectó una fractura en el tope antisísmico debajo de la guarnición; además, en esa zona se aprecian escurrimientos pluviales importantes a través de la junta constructiva superior. 4

5 Con el oficio núm. SCT del 27 de noviembre de 2012, el Director General del Centro SCT Nuevo León proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación el dictamen emitido por La Unidad General de Servicios Técnicos, en el que determinó que al momento de colar la losa, el nivel superior del tope antisísmico interfería directamente con el espesor de la losa, por lo que al rectificarlo el nivel del tope antisísmico, se rellenó el espacio faltante de la losa con concreto simple, es por eso que en la pieza de concreto que se botó no se observa que tenga acero de refuerzo, en cuanto a los escurrimientos pluviales, que la pendiente longitudinal del puente es de más del 6.0% y la pendiente transversal es del 2.0% a partir del eje 16, por lo que se comienza una transición de pendientes, debido a que en la parte final del puente se presenta una curva horizontal la que ocasiona que en esa zona se invierta el bombeo y el cambio de pendiente provoca que se acumule agua y tierra y se presenten escurrimientos más que en otras partes del puente. Por lo anterior, para corregir las deficiencias señaladas, se recomendó restituir el concreto, realizando barrenos para posteriormente colocar varillas del núm. 4 unidas al concreto utilizando un adhesivo estructural, el cual debe ser aplicado tanto en los barrenos como en la superficie que se pretende restituir, para garantizar que la pieza de concreto trabaje en conjunto con la losas y no se vuelva a desprender; y para el caso de los escurrimientos pluviales, colocar un goterón de concreto simple de 1 x 1, en el borde de la losa sobre el hombro izquierdo únicamente en los claros entre los ejes y lugar donde se localiza la transición del bombeo transversal del puente. Posteriormente, con el oficio núm. SCT del 20 de diciembre del 2012, el Director General del Centro SCT Nuevo León proporcionó la evidencia fotográfica para comprobar que se realizaron las reparaciones efectuadas y la cédula de análisis del costo de dichos trabajos por un monto de 2.8 miles de pesos, con cargo en la empresa constructora. Una vez analizada la información proporcionada por la entidad fiscalizada, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que se comprobó mediante evidencia fotográfica que se llevaron a cabo las reparaciones con base a las recomendaciones emitidas por la Unidad General de Servicios Técnicos con cargo en la contratista por un monto de 2.8 miles de pesos. 3. En la verificación física de los trabajos objeto del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086-W-0-1, realizada de manera conjunta por personal de la Auditoría Superior de la Federación, la empresa de auditoría externa Lorsa Consultores, S.A. de C.V., y de la residencia de obra del Centro SCT Nuevo León se detectó que no existen los 13 diafragmas metálicos en las trabes pretensadas AASTHO en los ejes 15, 16, 17, y 18, correspondientes al concepto de obra num. 18 Estructura fabricada y montada (inciso H.03) de acero A-36 fy=2,530 kg/cm2 en trabes, atiesadores, diafragmas, conectores y placas. Mediante el oficio núm. SCT del 27 de noviembre de 2012, el Director General del Centro SCT Nuevo León proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación el informe fotográfico mediante el cual se demuestra que se instalaron los 13 diafragmas metálicos en las trabes pretensadas AASTHO en los ejes 15, 16, 17, y 18, correspondientes al concepto de obra num. 18 Estructura fabricada y montada (inciso H.03) de acero A-36 fy=2,530 kg/cm2 en trabes, atiesadores, diafragmas, conectores y placas, así 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 como de la cédula de análisis y cálculo del costo de la reposición por 45.4 miles de pesos con cargo en la constructora. Después de revisar y analizar la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que se acreditó con el reporte fotográfico que se colocaron los 13 diafragmas metálicos en las trabes pretensadas y proporcionó copia de la cédula de análisis y cálculo del costo de la reposición por 45.4 miles de pesos con cargo en la constructora. 4. Se detectó que por diferencias entre el volumen pagado en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-084-W-0-1 y el considerado en proyecto, el Centro SCT Nuevo León, por conducto de su residencia de obra, autorizó un pago en exceso por un monto de miles de pesos que se desglosa de la manera siguiente: miles de pesos en el concepto núm. 14 Acero estructural A-50 en trabes, conectores, atiesadores y diafragmas: (fabricación) y miles de pesos en el concepto núm. 15 Acero estructural A-50 en trabes, conectores, atiesadores y diafragmas: (montaje). En la reunión de presentación de resultados preliminares, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Nuevo León proporcionó copia de la estimación de finiquito en donde se aplicó una deductiva por un monto de miles de pesos que incluye el importe observado de miles de pesos del concepto núm. 14 Acero estructural A-50 en trabes, conectores, atiesadores y diafragmas: (fabricación), con un importe de miles de pesos, así como una deductiva por miles de pesos en el concepto núm. 15 Acero estructural A-50 en trabes, conectores, atiesadores y diafragmas: (montaje). Posteriormente, en la reunión de presentación de resultados finales del 19 de octubre de 2012, la entidad fiscalizada proporcionó copia de la cuenta por liquidar certificada núm del 17 de octubre de 2012 para comprobar el pago de la estimación de finiquito. Después de revisar la documentación proporcionada, la Auditoría Superior de la Federación determinó que la observación se da por atendida, en virtud de que la entidad fiscalizada proporcionó copia de la estimación de finiquito y su cuenta por liquidar en donde se aplicó la deductiva por un monto de miles de pesos, que incluye el importe observado de miles de pesos en el concepto acero estructural A-50 en trabes metálicas: (fabricación), y miles de pesos en el concepto núm. 15 Acero estructural A-50 en trabes, conectores, atiesadores y diafragmas: (montaje). 5. Se detectó que por diferencias entre el volumen pagado en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-085-W-0-1 y el considerado en proyecto, la residencia de obra del Centro SCT Nuevo León autorizó pagos en exceso por un monto de 41.3 miles de pesos, desglosado de la manera siguiente: 26.2 miles de pesos en el concepto E.P.02 Suministro de varillas de límite elástico igual o mayor de 4,200 kg/cm² y 15.1 miles de pesos en el concepto E.P.03 Habilitado y armado de varillas de límite elástico igual o mayor de 4,200 kg/cm². 6

7 Con el oficio núm. SCT del 10 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Nuevo León proporcionó copia de la estimación de finiquito en donde se considera una deductiva por 41.3 miles de pesos. Posteriormente, en la reunión de presentación de resultados finales del 19 de octubre de 2012, la entidad fiscalizada proporcionó copia de la cuenta por liquidar certificada núm del 17 de octubre de 2012 para comprobar el pago de la estimación de finiquito, por lo cual la Auditoría Superior de la Federación dio por atendida la observación. 6. Se detectó que por diferencias entre el volumen pagado y el realmente ejecutado en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-085- W-0-1, el Centro SCT Nuevo León, por conducto de su residencia de obra, pagó miles de pesos en el concepto 16, código 047-T02c3, Estructura fabricada (inciso H01) Acero estructural A-50 en trabes conectores, atiesadores y diafragmas: fabricación. Mediante el oficio núm. SCT del 10 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Nuevo León proporcionó copia de la estimación de finiquito del 5 de octubre de 2012 en donde aplicó la deductiva de miles de pesos en el concepto 16, código 047-T02c3, Estructura fabricada (inciso H01) Acero estructural A-50 en trabes conectores, atiesadores y diafragmas: fabricación. Posteriormente, en la reunión de presentación de resultados finales del 19 de octubre de 2012, la entidad fiscalizada proporcionó la cuenta por liquidar certificada núm del 17 de octubre de 2012 para comprobar el pago de la estimación de finiquito. Después de revisar y analizar la documentación proporcionada, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, debido a que la entidad fiscalizada proporcionó la estimación de finiquito y su cuenta por liquidar en donde aplicó una deductiva por un monto de miles de pesos por acero estructural. 7. Se detectó que por diferencias entre el volumen pagado y el realmente ejecutado en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-085- W-0-1, la residencia de obra del Centro SCT Nuevo León pagó en exceso 80.0 miles de pesos en el concepto 17, código 047-T03c3, Estructura fabricada (inciso H01). Acero estructural A-50 en trabes conectoras, atiesadores y diafragmas: montaje. Mediante el oficio núm. SCT del 10 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Nuevo León proporcionó copia de la estimación de finiquito del 5 de octubre de 2012 en donde aplicó la deductiva de 80.0 miles de pesos en el concepto 17, código 047-T03c3, Estructura fabricada (inciso H01). Acero estructural A-50 en trabes conectoras, atiesadores y diafragmas: montaje. Posteriormente, en la reunión de presentación de resultados finales del 19 de octubre de 2012, la entidad fiscalizada proporcionó la cuenta por liquidar certificada núm del 17 de octubre de 2012 para comprobar el pago de la estimación de finiquito. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Después de revisar y analizar la documentación proporcionada, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, debido a que la entidad fiscalizada proporcionó copia de la estimación de finiquito y su cuenta por liquidar en donde aplicó una deductiva por un monto de 80.0 miles de pesos. 8. Se observó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086-W-0-1, el Centro SCT Nuevo León, por conducto de su residencia de obra, autorizó el pago de obra por un monto de 16,932.0 miles de pesos, desglosados de la manera siguiente: 8,133.3 miles de pesos en el concepto 19, código E.P.05, Fabricación de 51 trabes presforzadas de f c=400 kg/cm2 de longitud L=28.5 m, 36 torones ; 1,604.9 miles de pesos en el concepto 22, E.P.05 d), Fabricación de 10 trabes presforzadas de f c=400 kg/cm2 de longitud L=28.7 m,36 torones ; 1,395.1 miles de pesos en el concepto 23, E.P. 05 e), Fabricación de 9 trabes presforzadas de f c = 400 kg/cm2 de longitud L= 27.7 m, 32 torones ; 1,298.9 miles de pesos en el concepto 24, E.P. 05 f), Fabricación de 9 trabes presforzadas de f c=400 kg/cm2 de longitud L=28.50 m, 32 torones ; 1,687.9 miles de pesos en el concepto 25, E.P.06 a), Traslado y montaje de 51 trabes presforzadas de f c=400 kg/cm2 de longitud L=28.5 m, 36 torones ; y 2,811.9 miles de pesos en el concepto 31, E.P.34 a), Fabricación de 10 trabes presforzadas de f c= 400 kg/cm2 de longitud L=38.5 m, 50 torones. Mediante el oficio núm. SCT del 9 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Nuevo León informó que en la reunión de presentación de resultados preliminares se proporcionó el finiquito de obra, en el cual se muestran los ajustes de volúmenes mediante las deductivas y aditivas que se aplicarán, entre las que se encuentran dichas trabes; y que en la visita a la obra se constató la existencia de las trabes que en dicho finiquito se reconocieron a la empresa. Posteriormente, en la reunión de presentación de resultados finales del 19 de octubre de 2012, la entidad fiscalizada proporcionó la cuenta por liquidar certificada núm del 7 de junio de 2012 para comprobar el pago de la estimación de finiquito, por lo cual la Auditoría Superior de la Federación dio por atendida la observación. 9. Se constató que, en términos generales, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto del Centro SCT Nuevo León, cumplió las disposiciones normativas aplicables a los procedimientos de licitación y contratación de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085- W-0-1 y 1-S-CE-A-086-W Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-084-W-0-1, el pago de los trabajos ejecutados durante el ejercicio de 2011 fue de 96,577.8 miles de pesos y se efectuó mediante la presentación, trámite y autorización de ocho estimaciones de obra; que el anticipo otorgado por 27,680.2 miles de pesos se amortizó en su totalidad en la estimación 7 de obra; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 15,452.4 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia a cargo de la Secretaría de la Función Pública por miles de pesos. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-085-W-0-1, el pago de los trabajos ejecutados durante el ejercicio de 2011 fue de 59,608.3 miles de pesos y se efectuó mediante la presentación, trámite y 8

9 autorización de nueve estimaciones de obra; que el anticipo otorgado por 15,911.6 miles de pesos se amortizó en su totalidad; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 9,537.3 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia a cargo de la Secretaría de la Función Pública por miles de pesos. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-086-W-0-1, el pago de los trabajos ejecutados durante el ejercicio de 2011 fue de 89,655.1 miles de pesos y se efectuó mediante la presentación, trámite y autorización de 11 estimaciones de obra; que el anticipo otorgado por 21,724.1 miles de pesos se amortizó en su totalidad; y que aplicaron correctamente tanto el IVA por 14,344.8 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia a cargo de la Secretaría de la Función Pública por miles de pesos. 11. Se constató que los convenios de los contratos de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085-W-0-1 y 1-S-CE-A-086-W-0-1 contaron con los soportes documentales justificativos y comprobatorios respectivos. 12. Se comprobó que en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085-W-0-1 y 1-S-CE-A-086-W-0-1, la ejecución de las obras se realizó de conformidad con los programas de obra autorizados y que los ajustes de costos se realizaron de acuerdo con la normativa en vigor. Acciones Recomendaciones Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes implemente los mecanismos de control que se requieran con objeto de que sus áreas encargadas de la elaboración y revisión de los proyectos verifiquen que en los proyectos ejecutivos que se realicen para la ejecución de las obras públicas se descuente el área que ocupa el acero de refuerzo. [Resultado 1] Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 18,534.0 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es), de la(s) cual(es) 7 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es). Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes por conducto del Centro SCT Nuevo León cumplió con las disposiciones normativas aplicables, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a pagos en exceso de 1,029.4 miles de pesos por diferencias los volúmenes pagados y los considerados en los proyectos, 17,501.8 miles de pesos por obra pagada no ejecutada y 2.8 miles de pesos por trabajos de mala calidad. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que se realizaron correctamente los procedimientos de licitación, contratación, ejecución y pago de los trabajos amparados por los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE- A-085-W-0-1 y 1-S-CE-A-086-W Verificar los concentrados de estimaciones de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085-W-0-1 y 1-S- CE-A-086-W-0-1, realizados por la entidad fiscalizada en el ejercicio 2011, para verificar que se efectuaron las deducciones contractuales, la amortización de los anticipos otorgados a las contratistas y que el IVA se aplicó de acuerdo con la normativa. 3. Revisar el grupo de conceptos seleccionados del proyecto, sus precios unitarios aplicados y constatar que las cantidades de obra estimadas correspondieron a las ejecutadas en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085-W-0-1 y 1-S-CE-A-086-W-0-1; y la correcta aplicación e integración de los precios unitarios extraordinarios del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-S-CE-A-084-W Revisar que los convenios modificatorios y adicionales de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE- A-085-W-0-1 y 1-S-CE-A-086-W-0-1 contaron con los dictámenes, soportes documentales justificativos y comprobatorios correspondientes. 5. Revisar los programas autorizados de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085-W-0-1 y 1-S-CE-A-086- W-0-1 para verificar que los trabajos se ejecutaron conforme a lo convenido y, en su caso, que se aplicaron las retenciones o sanciones contractuales, así como los ajustes de costos correspondientes. 6. Revisar una muestra de las pruebas de control de calidad aplicadas para garantizar que los conceptos de obra seleccionados se ejecutaron de conformidad con las especificaciones particulares y generales estipuladas en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-S-CE-A-084-W-0-1, 1-S-CE-A-085-W- 0-1 y 1-S-CE-A-086-W

11 Áreas Revisadas El Centro SCT Nuevo León. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículo 113, fracción VII. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentados en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 11