Existieron controles adecuados en la recepción de los bienes adquiridos.

Transcripción

1 Gobierno del Estado de Chihuahua Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-A GF-577 Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 70,000.0 Muestra Auditada 70,000.0 Representatividad de la Muestra % La revisión comprendió la verificación de los recursos del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA) aportados por la Federación durante el año 2011 al Estado de Chihuahua, por 70,000.0 miles de pesos. La muestra para su examen fue de 70,000.0 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos. Resultados Control Interno 1. Los resultados del control interno arrojan fortalezas y debilidades en la gestión del subsidio, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas: La entidad manejó una cuenta bancaria única para el ejercicio de los recursos y sus rendimientos financieros, lo que garantizó la trazabilidad de los mismos. La documentación comprobatoria del gasto se canceló con la leyenda OPERADO SPA, lo que garantizó el control y uso de los comprobantes. Existieron controles adecuados en la recepción de los bienes adquiridos. La entidad fiscalizada contó con mecanismos que garantizaron una adecuada identificación de las necesidades de equipamiento. Existieron mecanismos de control que garantizaron que los procesos de adjudicación se realizaron como lo establece la normatividad aplicable. Se contó con mecanismos de control que garantizaron el correcto registro contable de las operaciones del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA). 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Existieron mecanismos de control para que el Acta de Cierre se entregara a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento en tiempo y forma. Debilidades: La entidad no destinó los rendimientos financieros para ampliar y/o alcanzar las metas programadas y acciones establecidas en el Convenio de Adhesión. No se contó con mecanismos de control que garantizaran el cumplimiento de las metas físico-financieras del Anexo Único del Convenio de Adhesión para el otorgamiento del SPA. No existieron controles por parte de la Secretaria de Hacienda del Estado de Chihuahua que garantizaran que las ministraciones del SPA se entregaran en tiempo y forma. No existieron mecanismos de control que garantizaran el cumplimiento en materia de transparencia, referente al envío de informes a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). No se contó con mecanismos de control que garantizaran que la entidad reintegrara a la Tesorería de la Federación (TESOFE) los rendimientos generados en la cuenta bancaria. En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control interno para la gestión del subsidio en el estado de Chihuahua es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos del subsidio, la normativa y la transparencia en su operación. El Gobierno del Estado de Chihuahua, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias mediante el oficio núm. FGE/SE/2507/2012, para fortalecer los mecanismos y procedimientos en la administración de los recursos del fondo, con lo que se solventa lo observado. Cumplimiento de requisitos para acceder al SPA 2. El 31 de enero de 2011, el Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pública del Estado de Chihuahua remitió a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento de la Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional de Seguridad Pública su Plan Estatal de Seguridad Pública; así como su diagnóstico actualizado de su realidad en materia de seguridad pública, el programa en materia de equipamiento y un programa en materia de reorganización de estructuras de mando policial, y por último su voluntad de la formalización de adhesión al convenio. Transferencia de recursos 3. El Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública no transfirió oportunamente al Gobierno del Estado de Chihuahua los recursos de la primera y segunda 2

3 ministraciones, ya que éstas presentaron retrasos de 32 y 41 días respectivamente, respecto de las fechas establecidas. Véase acción(es): W La cuenta bancaria específica para la recepción y administración de los recursos del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial, la abrió la Secretaría de Hacienda del Estado de Chihuahua, con el Banco Santander (México), S.A., en donde se depositaron los recursos federales por 70,000.0 miles de pesos, por parte del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública. Registro e información financiera 5. El Gobierno del Estado de Chihuahua envió al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP) los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con los recursos del subsidio y las disponibilidades financieras del presupuesto comprometido, devengado y pagado correspondiente, en tiempo y forma. Destino de los recursos 6. Se constató que las aportaciones federales con cargo al subsidio que recibió la Secretaría de Finanzas y Planeación fueron destinadas y aplicadas exclusivamente para la creación y fortalecimiento del Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable en el ejercicio fiscal Programa Asignado DESTINO DE LOS RECURSOS (Pesos) Presupuesto Comprometido al 31 de diciembre de 2011 Presupuesto ejercido al 31 de diciembre de 2011 Presupuesto Devengado al 31 de diciembre de 2011 Total Muestra Creación del Primer Módulo de Policía Estatal 17, , , , ,838.3 Equipamiento de Personal 49, , , , , ,161.7 Equipamiento Tecnológico 2, Condiciones Objetivos de Desarrollo Institucional 1, , , ,000.0 Incentivos 30, , , ,000.0 Total 100, , , , , ,000.0 Fuente: Avance Físico Financiero al 31 de diciembre de De acuerdo con el Anexo Único, el estado tenía un recurso asignado al SPA por 100,000.0 miles de pesos; sin embargo, al 31 de diciembre de 2011 el Gobierno del Estado de Chihuahua sólo recibió 70,000.0 miles de pesos por parte del SESNSP, y sólo ejerció 17,119.7 miles de pesos, y se constató que los remanente por 44,057.5 y 8,822.8 miles de pesos, realmente estuvieron comprometidos y devengados. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública La entidad otorgó a 219 elementos, que integran el Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable, incentivos por 22,802.8 miles de pesos, los cuales consistieron en becas de educación, fondo de ahorro y apoyo para la vivienda; de lo cual, se observó que se pagaron de más miles de pesos; asimismo, el pago de becas se realizó con cheque, debiendo haber sido mediante transferencia electrónica. El Gobierno del Estado de Chihuahua, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, proporcionó la documentación que acredita el reintegro de los recursos a la cuenta bancaria de la TESOFE, por miles de pesos, más intereses por 7.2 miles de pesos, e inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos, y para tales efectos, integró el expediente núm. 125/2012, con lo que se solventa lo observado. 8. El Gobierno del Estado de Chihuahua remitió a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública el acta de cierre en tiempo y forma. 9. El Gobierno del Estado de Chihuahua no reintegró a la Tesorería de la Federación (TESOFE), los rendimientos financieros generados en la cuenta bancaria por 1,370.0 miles de pesos por no haberlos comprometido ni ejercido. El Gobierno del Estado de Chihuahua, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, proporcionó la documentación que acredita el reintegro de los recursos a la cuenta bancaria de la TESOFE, por 1,370.0 miles de pesos, e inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos, y para tales efectos, integró el expediente núm. 125/2012, con lo que se solventa lo observado. Transparencia del Ejercicio de los Recursos 10. Con la revisión de los informes trimestrales a partir del mes de mayo que corresponde a la primera ministración de los recursos respecto al ejercicio 2011, para el destino y resultados del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA), se constató lo siguiente: 4

5 SPA Informes Trimestrales 1/ 2 do 3 er 4 to Cumplimiento en la Entrega Formato Único No No No Nivel Fondo No No No Cumplimiento en la Difusión Formato Único No No No Nivel Fondo No No No Calidad No Congruencia No 1/ Para efectos del SPA los recursos se empezaron a ministrar a partir del segundo trimestre y aun no cuenta con Ficha de Indicadores. De lo anterior se concluye que el Gobierno del Estado de Chihuahua no remitió los informes de los tres trimestres a la SHCP, y tampoco fueron publicados en los órganos locales oficiales de difusión ni en su página electrónica de Internet para la disposición del público en general. La Fiscalía General del Estado de Chihuahua inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos, y para tales efectos, integró el expediente núm. 125/2012, con lo que se solventa lo observado. Profesionalización del personal 11. La Fiscalía General del Estado, a través de la Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal de Seguridad Pública del Estado de Chihuahua realizó 721 evaluaciones a los aspirantes al Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable, de los cuales sólo aprobaron 435; lo que equivalió al 60.3 %. Al 31 de julio de 2012, la entidad contó con los 421 elementos que forman parte del Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable, lo que equivale al 100.0% de la meta programada. Equipamiento 12. Al 31 de julio de 2012, se reportaron como ejercidos 6,305.5 miles de pesos, en la acción de Armas Cortas y Largas, cuyo objeto fue la adquisición de 271 armas cortas y 179 armas largas a la Secretaría de la Defensa Nacional (SEDENA), sin que se presentara documentación comprobatoria (factura y acta-entrega), por 4,141.5 miles de pesos. Por otro lado, se tiene un importe devengado por 2,072.5 miles de pesos. El Gobierno del Estado de Chihuahua, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, solicitó mediante el oficio núm. FGE/SE/2964/2012, exponer ante el Consejo Nacional de Seguridad Pública la problemática con la adquisición con la SEDENA en virtud de que la documentación comprobatoria y los bienes no son entregados en tiempo y 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 forma, situación que no permite cumplir eficientemente la función de seguridad pública, con lo que se solventa parcialmente lo observado. Véase acción(es): Se ejercieron 3,833.6 miles de pesos para las acciones de Uniformes, Calzado, Fornituras e Insignias", la adjudicación se llevó a cabo mediante la licitación pública núm. LA N , registrada en COMPRA NET, cuyo objeto fue la adquisición de 842 camisas manga larga y pantalón tipo comando, 421 chamarras, 421 pares de botas tácticas, 1,684 insignias y 421 fornituras. Con la inspección física se constató que los uniformes, el calzado, las fornituras y las insignias se asignaron al personal operativo. 14. La entidad ejerció recursos por 14,693.0 miles de pesos para la acción Transporte Terrestre (Camioneta Pick-Up Doble Cabina)", la adjudicación se llevó a cabo mediante la licitación pública núm. LA N , registrada en COMPRA-NET, cuyo objeto fue la adquisición de 35 camionetas SILVERADO 2500 CREW CAB 4 x 2. Con la inspección física se constató que los bienes se encuentran operando y en buenas condiciones. Participación Social 15. La entidad integró a la Comisión de Seguridad para la Competitividad Consejero Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C., como observadores ciudadanos, y parte integral del Consejo Estatal de Seguridad Pública mismo que tiene participación en actividades tendientes a la implementación y desarrollo de estrategias de prevención de la violencia y la criminalidad; asimismo, participó en las tareas de evaluación, certificación y equipamiento de la Policía Estatal Acreditable. Cumplimiento de Metas 16. Con el análisis de la integración del presupuesto original del ejercicio 2011 y de las metas programáticas y montos contemplados en el Anexo Único, se determinó que el estado no cumplió con el 100.0% de las metas físico-financieras previstas en el Anexo Único, suscrito en el Convenio de Adhesión para el otorgamiento del SPA. El Gobierno del Estado de Chihuahua, por medio de su Secretaría de Hacienda, recibió recursos por 70,000.0 miles de pesos, de los 100,000.0 miles de pesos originalmente establecidos, para la ejecución de 14 acciones contempladas en el Anexo Único. Avance Físico-Financiero al 31 de diciembre de 2011 De las 14 acciones federales por 70,000.0 miles de pesos establecidas en el Anexo Único, al 31 de diciembre de 2011 la entidad no inició financieramente 5 acciones por 32,175.7 miles de pesos, 6 acciones por 19,882.6 miles de pesos se encontraban en proceso, y en 3 acciones por 17,941.7 miles de pesos se alcanzaron las metas programadas. 6

7 El estado de Chihuahua recibió recursos del SPA por 70,000.0 miles de pesos para el ejercicio fiscal 2011, al 31 de diciembre de 2011 únicamente ejerció 17,119.7 miles de pesos que representaron el 24.5% del SPA, comprometido 44,057.5 miles de pesos que representaron el 62.9%, y devengando 8,822.8 miles de pesos que representaron el 12.6%. Avance Físico-Financiero al 31 de julio de 2012 De las 14 acciones federales por 70,000.0 miles de pesos establecidas en el Anexo Único, una acción por 10,209.0 miles de pesos se encontraban en proceso, y en 13 acciones por 59,791.0 miles de pesos se alcanzaron las metas programadas. Al 31 de julio de 2012 ejercieron 53,742.0 miles de pesos que representaron el 76.8% del SPA, y devengados 16,258.0 miles de pesos que representaron el 23.2%. Conforme lo anterior, se observa que no se cumplió con el 100.0% de las metas y objetivos programados en el Anexo Único del Convenio de Adhesión para el Otorgamiento del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial situación que impacta en la creación e implementación del Primer Módulo de Policía Estatal; en el inicio de la estructuración de un modelo policial en el estado que cuente con recursos humanos, materiales y financieros a fin de garantizar la seguridad pública de los ciudadanos; incentivar la consolidación de un Mando Policial Estatal en el estado a través de la reorganización de estructuras, en la creación o implementación de programas de equipamiento e integración de la información, y en el fortalecimiento de las Instituciones de Seguridad Pública de la Entidad Federativa en materia de Mando Policial. La Fiscalía General del Estado de Chihuahua inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos, y para tales efectos, integró el expediente núm. 125/2012, con lo que se solventa lo observado. Acciones Recomendaciones Para que la Secretaría de la Defensa Nacional instruya a quien corresponda para que se implementen las actividades necesarias, a fin de agilizar sus procesos de entrega de los bienes adquiridos a efecto de colaborar con la entidad federativa a que cumpla con eficientemente con su función de seguridad pública. [Resultado 12] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria W Ante el Órgano Interno de Control en el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que, en su gestión, no entregaron oportunamente al Gobierno del Estado de Chihuahua, la primera y segunda ministraciones del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial [Resultado 3] 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 1,650.4 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Consecuencias Sociales El estado de Chihuahua recibió recursos del SPA por 70,000.0 miles de pesos para el ejercicio fiscal 2011, al 31 de diciembre de 2011 únicamente ejerció 17,119.7 miles de pesos que representaron el 24.5% del SPA, comprometidos 44,057.5 miles de pesos que representaron el 62.9%, y devengado 8,822.8 miles de pesos que representaron el 12.6%. Al 31 de julio de 2012 se habían ejercido 53,742.0 miles de pesos que representaron el 76.8% del SPA, y devengados 16,258.0 miles de pesos que representaron el 23.2%. Conforme lo anterior se observó que no se ha cumplido con el 100.0% de las metas y objetivos programados en el Anexo Único del Convenio de Adhesión para el Otorgamiento del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial situación que impacta en la creación e implementación del Primer Módulo de Policía Estatal; en el inicio de la estructuración de un modelo policial en el estado que cuente con recursos humanos, materiales y financieros a fin de garantizar la seguridad pública de los ciudadanos; en incentivar la consolidación de un Mando Policial Estatal en el estado a través de la reorganización de estructuras; en la creación o implementación de programas de equipamiento e integración de la información, y en el fortalecimiento de las Instituciones de Seguridad Pública de la Entidad Federativa en materia de Mando Policial. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 7 observación(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es) y 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Chihuahua cumplió con las disposiciones normativas aplicables, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a la falta de reintegro de rendimientos financieros no ejercidos ni comprometidos por 1,370.0 miles de pesos; por otorgar indebidamente incentivos por miles de pesos a elementos que integran el Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable que exceden el monto autorizado; por el incumplimiento de las metas físico-financieras del Anexo Único del Convenio de Adhesión 8

9 para el Otorgamiento del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA); por recursos que no se ejercieron en su totalidad en el ejercicio para el que fueron asignados y por adjudicar contratos sin cumplir con la normativa aplicable. Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Hacienda y la Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal de Seguridad Pública del Estado de Chihuahua. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículo 8, fracción IV, párrafo primero. 2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículo 85, fracción II. 3. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículos 26, 40, 41, fracción I, y Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículos 71 fracción VII, y 74, fracciones I, II, III, IV y V. 5. Código Fiscal de la Federación: Artículos 29 y 29-A. 6. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Lineamientos para el otorgamiento del subsidio a las entidades federativas para el fortalecimiento de sus instituciones de Seguridad Publica en Materia de Mando Policial: numerales quinto, fracción II, inciso D, sexto, décimo segundo, fracción II, 2, incisos a y b, 3, vigésimo, vigésimo séptimo. Convenio de Adhesión para el otorgamiento del subsidio a las entidades federativas para el fortalecimiento de sus instituciones de Seguridad Pública en materia de Mando Policial: cláusulas tercera, fracciones II, III y IV, decima segunda, fracciones I y II. Acuerdo que modifica el Acuerdo por el que se establecen los lineamientos para el otorgamiento del subsidio a las entidades federativas para el fortalecimiento de sus instituciones de Seguridad Pública en materia de Mando Policial: numerales 3, 4, décimo segundo, fracción II, 2, subnumerales 2.1, inciso b, 2.2, incisos a y b, 2.3, incisos a y b. 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Anexo Único del Convenio de Adhesión para el otorgamiento del subsidio a las entidades federativas para el fortalecimiento de sus instituciones de Seguridad Pública en materia de Mando Policial: numerales 4 subnumerales 4.2 inciso a y b, 4.3, inciso b. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. En el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, se consideran las justificaciones, aclaraciones y demás información presentada por la entidad fiscalizada, la cual entregó mediante el oficio número FGE/SE/2967/2011, del 13 de noviembre de 2012, que se anexa a este informe. 10

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