PERFIL DE PAPEL Y CARTÓN EN GUATEMALA. Elaborado por: Oficina Comercial del Ecuador en Ciudad de Guatemala- Guatemala

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1 2011 Elaborado por: Oficina Comercial del Ecuador en Ciudad de Guatemala- Guatemala Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones PERFIL DE PAPEL Y CARTÓN EN GUATEMALA

2 Contenido 1. EL PRODUCTO:... 5 a) Características y usos del producto... 5 b) Código arancelario en Ecuador (NANDINA) y descripción del producto.. 5 c) Código arancelario en (país de destino) y descripción del producto d) Nombres categóricos/comerciales del producto EL MERCADO a) Indicadores socio- económicos del país (PIB a precios corrientes, PIB per cápita, tasa de inflación, población b) Producción local de ese producto c) Tamaño del mercado, i. Segmentación del mercado (por ciudades, edades y sexos) ii. Consumo per cápita iii. Localización geográfica de la demanda d) Formas de consumo del producto e) Perfil del consumidor, hábitos de consumo y motivos de compra f) Características de presentación del producto por canal de distribución (mayorista, minorista, detallista, etc.) g) Nuevas tecnologías o novedades en la presentación, comercialización, etc., del producto h) Productos sustitutos y complementarios i) Situación actual del producto en el mercado (descripción general) COMERCIO EXTERIOR: a) Importaciones del producto de ese país desde el mundo b) Exportaciones del producto desde el país c) Exportaciones ecuatorianas del producto a ese país RÉGIMEN IMPOSITIVO: (ARANCELES E IMPUESTOS LOCALES) a) Arancel general del producto, contingentes b) Arancel preferencial para el producto ecuatoriano, desgravaciones c) Acuerdos comerciales vigentes con el Ecuador y con el resto del mundo. 32 d) Otros impuestos locales (Impuestos al valor agregado, impuestos especiales, etc.) (se requiere validación) COMPETENCIA: a) Principales proveedores de las importaciones de (producto) realizadas por (país) b) Aranceles preferenciales de los competidores... 35

3 c) Información general de las empresas locales de ese producto y su participación en el mercado d) Características de los productos de la competencia e) Estrategias y campañas de promoción más utilizadas por la competencia en ese país RÉGIMEN PARA-ARANCELARIO, REQUISITOS Y BARRERAS DE INGRESO a) Requisitos de exportación sanitarios y fitosanitarios y reglas de origen b) Requisitos generales de entrada reglamentación y documentación aduanera c) Requisitos sanitarios y fitosanitarios... Error! Marcador no definido. d) Normas y reglamentos técnicos e) Régimen de muestras f) Licencias de importación y Autorizaciones previas g) Requisitos de Etiquetado (incluir imágenes para ilustración) h) Requisitos de Empaque y embalaje i) Otros que considere importante... Error! Marcador no definido. 7. REQUISITOS DEL COMPRADOR: a) Certificaciones b) Condiciones de compra) c) Condiciones de pago COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN: a) Descripción de los principales canales de distribución o Canal Directo o Canal 1 (del Productor o Fabricante a los Consumidores) Error! Marcador no definido. o Canal Detallista o Canal 2 (del Productor o Fabricante a los Detallistas y de éstos a los Consumidores):... Error! Marcador no definido. o Canal Mayorista o Canal 3 (del Productor o Fabricante a los Mayoristas, de éstos a los Detallistas y de éstos a los Consumidores). Error! Marcador no definido. o Canal Agente/Intermediario o Canal 4 (del Productor o Fabricante a los Agentes Intermediarios, de éstos a los Mayoristas, de éstos a los Detallistas y de éstos a los Consumidores)... Error! Marcador no definido. o Supermercados y tiendas departamentales.. Error! Marcador no definido. b) Estructura de precios y factores determinantes de los márgenes de comercialización c) Infraestructura para la distribución física en el país (Aérea, marítima y terrestre)por donde ingresa la mercancía del Ecuador d) Modalidades de transporte (Desde Ecuador hasta el destino final) e) Tiempos de tránsito y Costos de exportación de Ecuador a ese país (Tarifas y fletes)... 61

4 9. OPORTUNIDADES COMERCIALES: a) Estacionalidad o temporadas de mayor demanda b) Percepción del producto ecuatoriano c) Sugerencias al Exportador: i. Fortalezas del producto en el mercado ii. Amenazas para el producto en el mercado iii. Perspectivas y Estrategias para la penetración y consolidación en el mercado d) Los puntos contenidos en esta sección (d) conllevan a un análisis del FODA de producto (Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas), lo cual determinará la perspectivas generales del ingreso del producto en el mercado.... Error! Marcador no definido. 10. CONTACTOS COMERCIALES: a) Instituciones ante las cuales se puede realizar trámites de importación, permisos de ingreso, registro de productos, etiquetas, etc b) Empresas de transporte y logística c) Principales Ferias y eventos locales de promoción para ese producto d) Asociaciones y Cámaras en ese país e) Revistas especializadas f) Otras direcciones o links de utilidad... Error! Marcador no definido. 11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES... 68

5 Papel 1. EL PRODUCTO: a) Características y usos del producto El papel se compone de fibras vegetales, es decir, de materia orgánica, o lo que es lo mismo, de elementos que están o han estado vivos. Por este motivo debemos aprender a valorar la importancia del papel como exponente y resultado de un proceso de fabricación, que ha tenido como consecuencia la muerte de un ser vivo Formas de uso Papel de Acetato: el de las trasparencias Papel de Acuarela: es más gordo y rugoso que el de dibujo, para que empape bien el agua. También se usa para témpera. Papel Albal o de Aluminio: este metalizado que se arruga enseguida y se utiliza sobre todo para envolver alimentos Papel Autoadhesivo: lleva por un lado, una capa de material adhesivo que adhiere el material por simple contacto Papel Autocopiante: se encuentra en los talonarios de facturas Papel Basik: el que se usa para dibujo Papel Biblia: liviano, con alta opacidad. Recibe este nombre por su frecuente utilización para la impresión de Biblias Papel de Burbuja: es un plástico que está lleno de esas burbujas que a todo el mundo le chifla explotar. Si alguien tiene un antojo (de explotar), se vende en rollos continuos de 0.60 m. de ancho. Papel de Carta: Originalmente, este nombre inglés se daba al papel que se utilizaba para la impresión de acciones (bonds) y que precisaba lo que en aquel momento era de una cierta calidad. Actualmente, es equivalente a lo que se denomina «papel offset», cuya calidad permite una impresión con bordes definidos pero que no lleva ningún recubrimiento (estucado). Papel Calandrado: aquél que ha pasado a través de un grupo de cilindros para reducir su espesor, aumentar la densidad y mejorar su suavidad y brillo superficiales Papel de Calco: el que tiene tinta por una cara. Si se escribe sobre él con la tinta hacia abajo, la imagen se calca Papel Carbónico: el mismo que el de calco Papel Cebolla: hay quien llama así al papel de seda, pero los que más se refieren al papel vegetal Papel Celofán: este trasparente que simula el cristal Papel Charol: tiene su brillico. Es de color por un lado y blanco por otro Papel de Cocina: el de los rollos de cocina Papel de Colores: pues eso Papel Couché: se ha fabricado con un revestimiento suave ya sea en una o en las dos caras. Con ello se obtiene una superficie mucho más compacta, lisa y con mejores propiedades de reflexión de la luz. Es el que se usa en las revistas Papel Crespón: el papel de pinocho Papel Cuadriculado: se vende en cuadernitos o para recambios de archivador. El normal es el de cuadrícula de 4 4 mm. Papel de Embalar: ese marrón (o de colores) para envolver paquetes

6 Papel de Estraza: se utilizaba antiguamente para envolver la carne y también paquetes. Su sustito actual es el papel de embalar. yo nunca lo he llegado a ver Papel Estucado: el que se ha fabricado con un revestimiento suave ya sea en una o en las dos caras. Con ello se obtiene una superficie mucho más compacta, lisa y con mejores propiedades de reflexión de la luz Papel Fino: aquél que tenga un gramaje inferior a los 70 g/m2, más o menos Papel Fluorescente: o fosforito (?) Papel Fotográfico: se usa para imprimir las fotos. Es más caro que na, pero nosotros tenemos uno de imitación que sale muy bien de precio Papel de Fumar: se usa para liarse cigarrillos. Es muy fino y bastante traslúcido. En aspecto se encuentra entre el papel vegetal y el de seda. Papel Higiénico: lo usamos para limpiarnos el Papel Kraft: el papel de embalar Papel Láser: el que se usa para imprimir con impresora láser Papel de Lija: tiene una cara muy rugosa, tanto que se utiliza para limar y pulir superficies Papel Manila: parecido al de seda pero algo más opaco Papel de Marca Mayor: el que se usa para dibujo a tinta Papel Metalizado: con mucho brillo. Se obtiene fundiendo y vaporizando aluminio en vacío mientras se va pasando una banda de papel alrededor de un rodillo refrigerador y sobre el punto de vaporización. Las moléculas vaporizadas se depositan sobre la banda fría, dando así al papel un acabado metálico. Se vende más en Navidad Papel Milimetrado: papel con cuadrícula milimétrica impresa Papel Moneda: el de los billetes Papel de Multicopista: una forma fisna para llamar al papel corriente de 80 g. Papel no Calandrado: el contrario del calandrado Papel no Estucado: el contrario del estucado Papel Offset: término genérico utilizado para describir a una amplia gama de calidades de papel, fabricados específicamente para litografía offset. También se denominan así los papeles sin estucar. Papel Pegatina: hay quien llama así al plástico adhesivo Papel Pergamino: uno que imita su textura y color, está muy chulo Papel de Periódico: el que está en los diarios Papel Pinocho: uno un poco arrugadito Papel Preengomado: lleva una capa de adhesivo. Para activarla, se usa agua o un producto especial (activador) elaborado por el fabricante Papel Reciclable: o retales de papel clasificados y separados de otros desperdicios sólidos y destinados a su uso como materia prima Papel Reciclado: el que ya se usó una vez Papel Recuperado: desechos de papel o cartón recuperados después de su empleo y que, tras una operación de transformación destinada a convertirlos en pulpa, pueden ser reutilizados como materia prima para la fabricación de papel o cartón Papel a Rayas: o rayado Papel de Regalo: lo dice su nombre Papel Rocoso: el que se utiliza en los belenes para simular las montañas. (También vendemos cosas de belenes y artesanía de barro) Papel Rugoso: hay quien usa este nombre para referirse a cualquier tipo de papel que no sea el de 80g. Papel Satinado: el de marca mayor lo es. Es aquél con brillo mate. Papel Secante: es un papel muy absorbente que se utiliza sobre todo en los laboratorios Papel de Seda: uno finito que se vende en pliegos

7 Papel de Seguridad: especialmente formulado con un fondo protector para que aparezcan borraduras o se identifiquen otras alteraciones o para que sirva de comprobación de falsificación Papel de Tapiz: el fondo del escritorio del ordenador o el papel que se usa para forrar las paredes Papel Tela: es uno muy raro, se parece al papel secante Papel de Terciopelo: se llama también filtro adhesivo. Tiene una superficie que imita al terciopelo y la otra adhesiva. Se usa mucho para cubrir la base de figuras. Papel Térmico: el que se encuentra en los rollos de fax o en algunos de máquinas registradoras Papel Tornasol: muy usado en laboratorios para analizar la acidez de los líquidos. El papel tornasol cambia de color según se impregne con líquido ácido o básico Papel Transfer: se llama así porque sirve para transferir imágenes a la tela. Se imprime con una impresora corriente y con la plancha se fija en la prenda Papel Vegetal: este que se trasparenta y por lo tanto sirve para calcar. Papel Verjurado: lleva, si te fijas de cerca, se observan unos microsurcos verticales y/o horizontales Papel Vinilo: en imprenta se suele denominar comúnmente como vinilo a un tipo de papel plástico con uno de los lados adhesivo. Se imprime por un lado y luego se pega 1. Cartón El cartón es un material formado por varias capas de papel superpuestas, a base de fibra virgen o de papel reciclado. El cartón es más grueso, duro y resistente que el papel. Formas de uso Algunos tipos de cartón son usados para fabricar embalajes y envases, básicamente cajas de diversos tipos. La capa superior puede recibir un acabado diferente, llamado «estuco» que le confiere mayor vistosidad. La palabra cartón también se emplea en temas de arte para designar los bocetos empleados: como plantilla en las pinturas (generalmente murales) y como modelos para la confección de tapices y alfombras. Normalmente, estos diseños se pintan sobre papel rígido o cartón, de ahí el uso de la palabra con tal significado. Características técnicas Grosor y volumen son aspectos significativos en la elaboración del cartón; al final, el producto debe soportar los pesos de las cargas, equipaje y los demás usos, manteniendo su forma. Generalmente están compuestos por dos o más capas para mejorar la calidad. Incluso con capas intermedias corrugadas como en el caso del cartón ondulado. 1

8 Gramaje En la industria, el cartón se mide generalmente por su gramaje, que es el peso del cartón expresado en g/m 2 : la mayoría del cartón utilizado para fabricar envases tiene un gramaje entre 160 y 600 g/m 2. Grosor El grosor es la distancia entre las dos superficies de la lámina de cartón y se mide en milésimas de milímetro, µm. Los envases de cartón suelen tener un grosor entre 350 y 800 µm. Densidad y calibre La densidad del cartón se refiere a la grado de compactación del material y se mide en kg/m 3. En la práctica, se sustituye esta característica por el calibre, que expresa la superficie de cartón en metros cuadrados por cada 10 kg de peso. Cuanto menor sea la cifra del calibre, mayor es el grosor del cartón. En realidad, esta cifra indica la cantidad de hojas de cartón, de tamaño 70 x 100 (centímetros), que conforman 10 kilogramos. Esto es, 10 kg de «cartón calibre 40» están formados por 40 hojas 70 x 100 cm 2. Son calibres habituales: 4 (pesado), 6, 8, 10 (medio), 12, 25, 35 y 40 (liviano). Envases de cartoncillo. El cartoncillo (o cartón fino, de poco grosor) es un material ligero y compacto, admite impresión gráfica de alta calidad en offset o huecograbado que lo hace idóneo para fabricar los envases de productos de gran consumo. El uso de cartoncillo es clásico en estuches (cajas de pequeño y mediano tamaño) para distintas industrias: cosmética, productos farmacéuticos, alimentación seca, productos textiles. El cartoncillo es el tipo de cartón más utilizado por la industria del «Packaging», para realzar un artículo concreto dentro de un establecimiento comercial. Puede tener forma de una caja expositora llamativa, donde se encuentran los artículos a vender. También se utiliza para crear unidades de venta envolviendo un grupo de artículos que se exponen en la estantería de manera conjunta, los llamados «multi-packs». Tipos de cartón Según la materia prima empleada en su fabricación, pueden distinguirse tres tipos de cartoncillo: Cartón sólido blanqueado o cartulinas, SBS: Fabricado con pasta química blanqueada en las capas interiores y capas de estuco en la cara superior y en el reverso. Se utiliza para envase de la industria cosmética, farmacéutica y otros envases de lujo. Cartón sólido no blanqueado, SUS: Más resistente que el anterior, se utiliza para embalajes de bebidas (agrupaciones de botellas y latas) Cartón folding, GC: Se fabrica con varias capas de pasta mecánica entre capas de pasta química. Se utiliza en envases de alimentos congelados y refrigerados, de dulces, etc. Cartón de fibras recicladas, GD y GT: Se fabrica con fibras recuperadas; está formado por muchas capas de diversos tipos de fibras. Se utiliza para los envases de cereales, juguetes, zapatos.

9 Cartón y medio ambiente Por otra parte, los fabricantes de cartón están prestando atención a los temas relacionados con la salud, el medio ambiente y la legislación vigente sobre envases y embalajes desechables. Por este motivo, buscan recursos renovables para elaborar todo el material demandado. En muchos países es obligatorio que el cartón se elabore total o parcialmente con materiales reciclados. b) Código arancelario en Ecuador (NANDINA) y descripción del producto Ecuador registra sus exportaciones de papel y cartón en los siguientes códigos de la Nomenclatura Común de los Países Miembros del Acuerdo de Cartagena (NANDINA): PASTA DE MADERA O DE LAS DEMAS MATERIAS FIBROSAS CELULOSICAS; PAPEL O CARTON PARA RECICLAR (DESPERDICIOS Y DESECHOS); PAPEL O CARTON Y SUS APLICACIONES. 47 Pasta de madera o de las demás materias fibrosas celulósicas; papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos) Tabla N 1 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos) Papel o cartón Kraft crudo o papel o cartón corrugado Los demás papeles o cartones obtenidos principalmente a partir de pasta química blanqueada sin colorear en la masa Papel o cartón obtenido principalmente a partir de pasta mecánica (por ejemplo: diarios, periódicos e impresos similares) Los demás, incluidos los desperdicios y desechos sin clasificar 48 Papel y cartón; manufacturas de pasta de celulosa, de papel o cartón Tabla N 2 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel prensa en bobinas (rollos) o en hojas

10 Tabla N 3 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel y cartón, sin estucar ni recubrir, de los tipos utilizados para escribir, imprimir u otros fines gráficos y papel y cartón para tarjetas o cintas para perforar (sin perforar), en bobinas (rollos) o en hojas de forma cuadrada o rectangular, de cualquier tamaño, excepto el papel de las partidas ó 48.03; papel y cartón hechos a mano (hoja a hoja) Papel y cartón hechos a mano (hoja a hoja) Papel y cartón soporte para papel o cartón fotosensibles, termosensibles o electrosensibles Papel soporte para papeles de decorar paredes mecánico o químico-mecánico o con un contenido total de estas fibras inferior o igual al 10% en peso del contenido total de fibra: De peso inferior a 40 g/m De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 150 g/m2, en bobinas (rollos): Papeles de seguridad para billetes Otros papeles de seguridad Los demás De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 150 g/m2, en hojas en las que un lado sea inferior o igual a 435 mm y el otro sea inferior o igual a 297 mm, medidos sin plegar: Papeles de seguridad para billetes Otros papeles de seguridad Los demás Los demás, de peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 150 g/m2: Papeles de seguridad para billetes Otros papeles de seguridad Los demás De peso superior a 150 g/m2: En bobinas (rollos) Los demás En bobinas (rollos): De peso inferior a 40 g/m2, que cumpla con las demás especificaciones de la Nota 4 del Capítulo Los demás En hojas en las que un lado sea inferior o igual a 435 mm y el otro sea inferior o igual a 297 mm, medidos sin plegar Los demás: De peso inferior a 40 g/m2, que cumpla con las demás especificaciones de la Nota 4 del Capítulo Los demás

11 Tabla N 4 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel del tipo utilizado para papel higiénico, toallitas para desmaquillar, toallas, servilletas o papeles similares de uso doméstico, de higiene o tocador, guata de celulosa y napa de fibras de celulosa, incluso rizados («crepés»), plisados, gofrados, estampados, perforados, coloreados o decorados en la superficie o impresos, en bobinas (rollos) o en hojas Guata de celulosa y napa de fibras de celulosa Los demás Tabla N 5 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel y cartón Kraft, sin estucar ni recubrir, en bobinas (rollos) o en hojas, excepto el de las partidas ó Papel y cartón para caras (cubiertas) («Kraftliner»): Crudos Los demás - Papel Kraft para sacos (bolsas): Crudo Los demás - Los demás papeles y cartones Kraft, de peso inferior o igual a 150 g/m2: Crudos Los demás - Los demás papeles y cartones Kraft, de peso superior a 150 g/m2 pero inferior a 225 g/m2: Crudos: Absorbentes, de los tipos utilizados para la fabricación de laminados plásticos decorativos Los demás Blanqueados uniformemente en la masa y con un contenido de fibras de madera obtenidas por procedimiento químico superior al 95% en peso del contenido total de fibra Los demás - Los demás papeles y cartones Kraft, de peso superior o igual a 225 g/m2: Crudos Blanqueados uniformemente en la masa y con un contenido de fibras de madera obtenidas por procedimiento químico superior al 95% en peso del contenido total de fibra Los demás

12 Tabla N 6 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Los demás papeles y cartones, sin estucar ni recubrir, en bobinas (rollos) o en hojas, que no hayan sido sometidos a trabajos complementarios o tratamientos distintos de los especificados en la Nota 3 de este Capítulo. - Papel para acanalar: Papel semiquímico para acanalar Papel paja para acanalar Los demás - «Testliner» (de fibras recicladas): De peso inferior o igual a 150 g/m De peso superior a 150 g/m Papel sulfito para envolver Papel y cartón filtro: Elaborados con 100% en peso de fibra de algodón o de abacá, sin encolado y exento de compuestos minerales Con un contenido de fibra de algodón superior o igual al 70% pero inferior al 100%, en peso Los demás Papel y cartón fieltro, papel y cartón lana - Los demás: De peso inferior o igual a 150 g/m2: Absorbentes, de los tipos utilizados para la fabricación de laminados plásticos decorativos Para aislamiento eléctrico Papel y cartón, multicapas (excepto los de las subpartidas , , o ) Los demás De peso superior a 150 g/m2 pero inferior a 225 g/m2: Para aislamiento eléctrico Papel y cartón, multicapas (excepto los de las subpartidas , , o ) Los demás De peso superior o igual a 225 g/m2: Para aislamiento eléctrico Papel y cartón, multicapas (excepto los de las subpartidas , , o ) Cartones rígidos con peso específico superior a Los demás

13 Tabla N 7 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel y cartón sulfurizados, papel resistente a las grasas, papel vegetal, papel cristal y demás papeles calandrados trasparentes o traslúcidos, en bobinas (rollos) o en hojas Papel y cartón sulfurizados (pergamino vegetal) Papel resistente a las grasas («greaseproof») Papel vegetal (papel calco) Papel cristal y demás papeles calandrados trasparentes o traslúcidos Tabla N 8 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel y cartón obtenidos por pegado de hojas planas, sin estucar ni recubrir en la superficie y sin impregnar, incluso reforzados interiormente, en bobinas (rollos) o en hojas. Tabla N 9 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel y cartón corrugados (incluso revestidos por encolado), rizados («crepés»), plisados, gofrados, estampados o perforados, en bobinas (rollos) o en hojas, excepto el papel de los tipos descritos en el texto de la partida Papel y cartón corrugados, incluso perforados Papel Kraft para sacos (bolsas), rizado («crepé») o plisado, incluso gofrado, estampado o perforado Los demás papeles Kraft, rizados («crepés») o plisados, incluso gofrados, estampados o perforados Los demás Tabla N 10 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel carbón (carbónico), papel autocopia y demás papeles para copiar o transferir (incluido el estucado o cuché, recubierto o impregnado, para clisés de mimeógrafo («stencils») o para planchas offset), incluso impresos, en bobinas (rollos) o en hojas Papel autocopia Los demás

14 Tabla N 11 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel y cartón estucados por una o las dos caras con caolín u otras sustancias inorgánicas, con aglutinante o sin él, con exclusión de cualquier otro estucado o recubrimiento, incluso coloreados o decorados en la superficie o impresos, en bobinas (rollos) o en hojas de forma cuadrada o rectangular, de cualquier tamaño. gráficos, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o con un contenido total de estas fibras inferior o igual al 10% en peso del contenido total de fibra: En bobinas (rollos): De peso inferior o igual a 150 g/m2: De peso inferior o igual a 60 g/m Los demás De peso superior a 150 g/m En hojas en las que un lado sea inferior o igual a 435 mm y el otro sea inferior o igual a 297 mm, medidos sin plegar: En las que un lado sea superior a 360 mm y el otro sea superior a 150 mm, sin plegar Los demás Los demás gráficos, con un contenido total de fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico superior al 10% en peso del contenido total de fibra: Papel estucado o cuché ligero (liviano) («L.W.C.») Los demás u otros fines gráficos: Blanqueados uniformemente en la masa y con un contenido de fibras de madera obtenidas por procedimiento químico superior al 95% en peso del contenido total de fibra, de peso inferior o igual a 150 g/m Blanqueados uniformemente en la masa y con un contenido de fibras de madera obtenidas por procedimiento químico superior al 95% en peso del contenido total de fibra, de peso superior a 150 g/m Los demás - Los demás papeles y cartones: Multicapas Los demás

15 Tabla N 12 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel, cartón, guata de celulosa y napa de fibras de celulosa, estucados, recubiertos, impregnados o revestidos, coloreados o decorados en la superficie o impresos, en bobinas (rollos) o en hojas de forma cuadrada o rectangular, de cualquier tamaño, excepto los productos de los tipos descritos en el texto de las partidas 48.03, ó Papel y cartón alquitranados, embetunados o asfaltados: Alquitranados en la masa, con peso específico superior a 1, incluso satinados, barnizados o gofrados Los demás - Papel y cartón engomados o adhesivos: Autoadhesivos: En bobinas (rollos), de anchura superior a 15 cm o en hojas en las que un lado sea superior a 36 cm y el otro sea superior a 15 cm, sin plegar Los demás Los demás: En bobinas (rollos), de anchura superior a 15 cm o en hojas en las que un lado sea superior a 36 cm y el otro sea superior a 15 cm, sin plegar los demás - Papel y cartón recubiertos, impregnados o revestidos de plástico (excepto los adhesivos): Blanqueados, de peso superior a 150 g/m2: Con lámina intermedia de aluminio, de los tipos utilizados para envasar productos en la industria alimentaria, incluso impresos Recubierto o revestido por ambas caras, de plástico, de los tipos utilizados en la industria alimentaria, incluso impresos Los demás Los demás: Para fabricar lija al agua Con lámina intermedia de aluminio, de los tipos utilizados para envasar productos en la industria alimentaria, incluso impresos Papel impregnado con resinas melamínicas, incluso decorado o impreso Para aislamiento eléctrico Recubierto o revestido por ambas caras, de plástico, de los tipos utilizados en la industria alimentaria, incluso impresos Papeles filtro Los demás Papel y cartón recubiertos, impregnados o revestidos de cera, parafina, estearina, aceite o glicerol: Para aislamiento eléctrico Los demás Los demás papeles, cartones, guata de celulosa y napa de fibras de celulosa: Barnizados, con peso específico superior a 1, incluso gofrados Para juntas o empaquetaduras Pautados, rayados o cuadriculados Papeles absorbentes, decorados o impresos, sin impregnar, de los tipos utilizados para la fabricación de laminados plásticos decorativos Los demás

16 Tabla N 13 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Bloques y placas, filtrantes, de pasta de papel Tabla N 14 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel de fumar, incluso cortado al tamaño adecuado, en librillos o en tubos En librillos o en tubos En bobinas (rollos) de anchura inferior o igual a 5 cm Los demás

17 Tabla N 15 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Papel para decorar y revestimientos similares de paredes; papel para vidrieras Papel granito («ingrain») Papel para decorar y revestimientos similares de paredes, constituidos por papel recubierto o revestido, en la cara vista, con una capa de plástico graneada, gofrada, coloreada, impresa con motivos o decorada de otro modo...m Los demás [48.15] Papel carbón (carbónico), papel autocopia y demás papeles para copiar o transferir (excepto los de la partida 48.09), clisés de mimeógrafo («stencils») completos y planchas offset, de papel, incluso acondicionados en cajas Papel autocopia Los demás Sobres, sobres carta, tarjetas postales sin ilustrar y tarjetas para correspondencia, de papel o cartón; cajas, bolsas y presentaciones similares, de papel o cartón, con un surtido de artículos de correspondencia Sobres Sobres carta, tarjetas postales sin ilustrar y tarjetas para correspondencia Cajas, bolsas y presentaciones similares de papel o cartón, con un surtido de artículos de correspondencia Papel del tipo utilizado para papel higiénico y papeles similares, guata de celulosa o napa de fibras de celulosa, de los tipos utilizados para fines domésticos o sanitarios, en bobinas (rollos) de una anchura inferior o igual a 36 cm o cortados en formato; pañuelos, toallitas de desmaquillar, toallas, manteles, servilletas, pañales para bebés, compresas y tampones higiénicos, sábanas y artículos similares para uso doméstico, de tocador, higiénico o de hospital, prendas y complementos (accesorios), de vestir, de pasta de papel, papel, guata de celulosa o napa de fibras de celulosa Papel higiénico Pañuelos, toallitas de desmaquillar y toallas Manteles y servilletas Compresas y tampones higiénicos, pañales para bebés y artículos higiénicos similares: Pañales para bebés Compresas y tampones higiénicos Los demás Prendas y complementos (accesorios), de vestir Los demás Cajas, sacos (bolsas), bolsitas, cucuruchos y demás envases de papel, cartón, guata de celulosa o napa de fibras de celulosa; cartonajes de oficina, tienda o similares Cajas de papel o cartón corrugado Cajas y cartonajes, plegables, de papel o cartón, sin corrugar Sacos (bolsas) con una anchura en la base superior o igual a 40 cm: Multipliegos Los demás Los demás sacos (bolsas); bolsitas y cucuruchos Los demás envases, incluidas las fundas para discos.00 - Cartonajes de oficina, tienda o similares

18 Tabla N 16 Descripcíon Nandina Subpartidas Capítulo Libros registro, libros de contabilidad, talonarios (de notas, pedidos o recibos), agendas, bloques memorandos, bloques de papel de cartas y artículos similares, cuadernos, carpetas de mesa, clasificadores, encuadernaciones (de hojas móviles u otras), carpetas y cubiertas para documentos y demás artículos escolares, de oficina o de papelería, incluso los formularios en paquetes o plegados («manifold»), aunque lleven papel carbón (carbónico), de papel o cartón; álbumes para muestras o para colecciones y cubiertas para libros, de papel o cartón Libros registro, libros de contabilidad, talonarios (de notas, pedidos o recibos), bloques memorandos, bloques de papel de cartas, agendas y artículos similares Cuadernos Clasificadores, encuadernaciones (excepto las cubiertas para libros), carpetas y cubiertas para documentos Formularios en paquetes o plegados («manifold»), aunque lleven papel carbón (carbónico): Formularios llamados «continuos» Los demás Albumes para muestras o para colecciones Los demás: Formatos llamados «continuos» sin impresión Los demás Etiquetas de todas clases, de papel o cartón, incluso impresas Impresas Las demás Carretes, bobinas, canillas y soportes similares, de pasta de papel, papel o cartón, incluso perforados o endurecidos De los tipos utilizados para el bobinado de hilados textiles Los demás Los demás papeles, cartones, guata de celulosa y napa de fibras de celulosa, cortados en formato; los demás artículos de pasta de papel, papel, cartón, guata de celulosa o napa de fibras de celulosa Papel y cartón filtro Papel diagrama para aparatos registradores, en bobinas (rollos), hojas o discos cartón: De bambú Los demás Artículos moldeados o prensados, de pasta de papel Los demás: Papeles para aislamiento eléctrico Juntas o empaquetaduras Cartones para mecanismos Jacquard y similares Patrones, modelos y plantillas Los demás

19 c) Código arancelario en (país de destino) y descripción del producto Tanto Guatemala como Ecuador utilizan la clasificación arancelaria del sistema armonizado (HS por sus siglas en inglés), siendo los mismos en sus seis primeros dígitos (nivel de subpartida). A partir de los siguientes dígitos pueden existir diferencias que se presentan en los siguientes cuadros comparativos. Tabla N 17 Clasificación Arancelaria Ecuador Guatemala Descripción PAPEL O CARTON PARA RECICLAR (DESPERDICIOS Y DESECHOS) - Los demás, incluidos Los desperdicios y desechos sin clasificar PAPEL PRENSA EN BOBINAS (ROLLOS) O EN HOJAS PAPEL Y CARTON, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA ESCRIBIR, IMPRIMIR U OTROS FIN... - Los demás papeles y cartones, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 150 g/m2, en bobinas (rollos): Papel bond registro de anchura superior a 150 mm: De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 60 g/m De peso superior a 60 g/m2 pero inferior o igual a 80 g/m2 y anchura superior o igual a Los demás Papel bond registro de anchura inferior o igual a 150 mm Papeles bond (excepto el bond registro) y ledger, incluso para mimeógrafo y fotocopia: De anchura superior a 150 mm pero inferior a 559 mm De peso superior a 40 g/m2 pero inferior o igual a 80 g/m2 y de anchura superior o igual a Los demás Otros: De anchura superior a 150 mm Los demás PAPEL Y CARTON, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA ESCRIBIR, IMPRIMIR U OTROS FIN... - Los demás papeles y cartones, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o De peso superior o igual a 40 g/m² pero inferior o igual a 150 g/m², en hojas en las que un lad Papel bond registro en hojas en las que un lado sea superior a 360 mm y el otro sea superio De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 60 g/m Los demás Papel bond registro en hojas en las que un lado sea inferior o igual a 360 mm y el otro se Papeles bond (excepto el bond registro) y ledger, incluso para mimeógrafo y fotocopia: En hojas en las que un lado sea superior a 360 mm y el otro sea superior a 150 mm Los demás Otros: En hojas en las que un lado sea superior a 360 mm y el otro sea superior a 150 mm Los demás Fuente: Arancel Nacional de Importaciones (Reforma Decreto No. 592 de 15 octubre de 2007) Elaboración: Oficina Comercial Guatemala/PRO ECUADOR

20 Clasificación Arancelaria Ecuador Guatemala Descripción PAPEL Y CARTON, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA ESCRIBIR, IMPRIMIR U OTROS FIN... - Los demás papeles y cartones, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o De peso superior a 150 g/m²: Multicapas (incluido el bristol o manila e index), de peso inferior o igual a 300 g/m2: En tiras o bobinas (rollos) de anchura superior a 150 mm pero inferior a 559 mm o en hojas e En tiras o bobinas (rollos) de anchura superior o igual a 559 mm Los demás Otros: En tiras o bobinas (rollos) de anchura superior a 150 mm, o en hojas en las que un lado sea Los demás PAPEL DEL TIPO UTILIZADO PARA PAPEL HIGIENICO, TOALLITAS PARA DESMAQUILLAR, TOALLAS, SERVILLETAS O... DE USO DOMÉSTICO, DE HIGIENE Y TOCADOR, INCLUSO RIZADOS (CREPES), PLISADOS, GOFRADOS, ESTAMPADOS, PERFORADOS, COLOREADOS, O DECORADOS EN LA SUPERFICIE O IMPRESOS EN BOBINAS (ROLLOS) O EN HOJAS Papel y cartón para caras (cubiertas) ("Kraftliner"): - - Crudos Papel y cartón para caras (cubiertas) ("Kraftliner"): - - Los demás Papel Kraft para sacos (bolsas): - - Crudo LOS DEMAS PAPELES Y CARTONES, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, EN BOBINAS (ROLLOS) O EN HOJAS, QUE NO HAYAN... - Papel para acanalar: - - Los demás PAPEL Y CARTON CORRUGADOS (INCLUSO REVESTIDOS POR ENCOLADO), RIZADOS ("CREPES"), PLISADOS, GOFRADOS,... - Papel y cartón corrugados, incluso perforados PAPEL DEL TIPO UTILIZADO PARA PAPEL HIGIENICO Y PAPELES SIMILARES, GUATA DE CELULOSA O NAPA DE FIBRA.DE CELULOSA, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA FINES DOMÉSTICOS O SANITARIOS, EN BOBINAS (ROLLOS) DE UNA ANCHURA INFERIOR O IGUAL A 36 CM O CORTADOS EN FORMATO... - Papel higiénico Compresas y tampones higiénicos, pañales para bebés y artículos higiénicos similares: - - Pañales para adultos Otros CAJAS, SACOS (BOLSAS), BOLSITAS, CUCURUCHOS (CONOS) Y DEMAS ENVASES DE PAPEL, CARTON, GUATA DE CELUL... - Cajas de papel o cartón corrugados Cajas y cartonajes, plegables, de papel o cartón, sin corrugar: - - Cajas multicapas de cartón, con hojas de plástico y aluminio Cajas impermeabilizadas con láminas De plástico o con parafina o materias similares Otros Fuente: Arancel Informatizado Centroamericano / Guatemala ( Fuente: Arancel Nacional de Importaciones (Reforma Decreto No. 592 de 15 octubre de 2007) Elaboración: Oficina Comercial Guatemala/PRO ECUADOR Esta información será útil para los exportadores ecuatorianos para conocer las fracciones arancelarias exactas de sus productos que aplican en Guatemala y el resto de países que forman parte del Mercado Común Centroamericano (Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua y Costa Rica), los cuales tienen un arancel externo común denominado Sistema Arancelario Centroamericano (SAC).

21 d) Nombres categóricos/comerciales del producto Papel de Acetato, papel de Acuarela, Papel Albal o de Aluminio, Papel Autoadhesivo, Papel Autocopiarte, Papel Basik, Papel Biblia, Papel de Burbuja, Papel de Carta, Papel Calandrado, Papel de Calco, Papel Carbónico, Papel Cebolla, Papel Celofán, Papel Charol, Papel de Cocina, Papel de Colores, Papel Couché, Papel Crespón, Papel Cuadriculado, Papel de Embalar, Papel de Estraza, Papel Estucado, Papel Finol, Papel Fluorescente, Papel Fotográfico, Papel de Fumar, Papel Higiénico, Papel Kraft, Papel Láser, Papel de Lija, Papel Manila, Papel de Marca Mayor, Papel Metalizado, Papel Milimetrado, Papel Moneda, Papel de Multicopista: Papel no Calandrado Papel no Estucado, Papel Offset, Papel Pegatina, Papel Pergamino, Papel de Periódico, Papel Pinocho, Papel Preengomado, Papel Reciclable, Papel Reciclado, Papel Recuperado, Papel a Rayas, Papel de Regalo, Papel Rocoso, Papel Rugoso, Papel Satinado, Papel Secante, Papel de Seda, Papel de Seguridad, Papel de Tapiz, Papel Tela, Papel de Terciopelo, Papel Térmico, Papel Tornasol, Papel Transfer, Papel Vegetal, Papel Verjurado, Papel Vinilo: Cartón sólido blanqueado Cartón folding, Cartón de fibras recicladas 2. EL MERCADO a) Indicadores socio- económicos del país (PIB a precios corrientes, PIB per cápita, tasa de inflación, población. Extensión territorial 1 Ubicación Organización política Tabla N 18 Indicadores Generales 108,889 km.² Colinda con México al norte y al oeste, con Belice y el Mar Caribe al este y con Honduras y El Salvador al sudeste. 22 departamentos 14,017,057 habitantes (46.1% población urbana y 53.9% Población (2009) 2 rural) Ciudad de Guatemala (área metropolitana: Capital 3 aproximadamente 3 millones de habitantes) Otras ciudades Quetzaltenango, Escuintla, Cobán PIB 2009 (millones de US$) 4 37,322 PIB PER CÁPITA (2009) 5 US $ 2,661 Inflación (2010) % Exportaciones 2009 (US $ millones) Importaciones 2009 (US $ millones) Moneda Quetzal Tipo de cambio por US$ Horario Horarios de oficinas y comercios GMT -6 horas Por lo general el horario de oficina es de 8:00 a 17:00 hrs. con una hora de receso para el almuerzo (usualmente entre las 13:00 y 14:00 hrs.). Código Telefónico de país 502 La Aurora (Ciudad de Guatemala) y Mundo Maya Aeropuertos internacionales (Flores, Petén). Santo Tomás de Castilla y Puerto Barrios en el Mar Puertos más importantes Caribe y Puerto Quetzal en el Océano Pacífico. Fuente: The World Factbook, CIA

22 Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR b) Producción local de ese producto Desafortunadamente no existen estadísticas de producción rutinarias de papel y cartón de fuentes oficiales en Guatemala. Sin embargo, a continuación se presenta información que puede ser de utilidad para obtener un panorama general de la producción en el país de estos productos. En Guatemala no existe producción de papel virgen ni reciclado. Sin embargo, la industria de procesamiento o transformación de papeles y cartones sí está desarrollada y consta principalmente de los siguientes productos: Cartón corrugado. Empaques plegadizos y litográficos. Productos editoriales e impresos. Papeles higiénicos y afines. En el caso del cartón corrugado, en Guatemala se elabora a base de material importado (papel kraft liner, papel semi chemical medium y adherentes) y se realiza el proceso de armado. De acuerdo a cifras proporcionadas por el Gerente de Producción de la empresa Corrugadora Guatemala para el Reporte Nacional de Manejo de Residuos en Guatemala 2, en el año 2004 la producción mensual estimada en Guatemala de cartón corrugado fue de 13,000 toneladas (aproximadamente 156,000 toneladas al año). c) Tamaño del mercado i. Segmentación del mercado (por ciudades, edades y sexos) De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística, la población proyectada de Guatemala en el año 2009 fue de 14, 017,057 habitantes, siendo el país con la población más numerosa entre los países del istmo centroamericano. Un 46.1% de la población es urbana y 53.9% rural. Como puede apreciarse en el siguiente cuadro, el departamento de Guatemala (donde se ubica la Ciudad de Guatemala) es el más poblado con un 22% de la población nacional, seguido por varios departamentos del occidente del país como Huehuetenango, San Marcos, Quiché y Quetzaltenango, que entre ellos suman un 26%. Por su parte, los departamentos de Alta Verapaz en la región norte y Escuintla en el sur, representan un 7% y 5% respectivamente, para totalizar entre estos departamentos un 60% de la población guatemalteca. 2Centro Guatemalteco de Producción Más Limpia Programa Ambiental Regional para Centroamérica (PROARCA) 2004.

23 Tabla N 19 ESTIMACIONES DE POBLACIÓN TOTAL DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA POR DEPARTAMENTOS (año 2009) Departamento Habitantes % Todo el país 14,017, % Guatemala 3,049,601 22% Huehuetenango 1,085,357 8% Alta Verapaz 1,046,185 7% San Marcos 972,781 7% Quiché 890,764 6% Quetzaltenango 754,457 5% Escuintla 670,570 5% Petén 588,860 4% Chimaltenango 578,976 4% Suchitepequez 492,481 4% Totonicapán 447,651 3% Jutiapa 421,984 3% Sololá 411,202 3% Izabal 393,345 3% Chiquimula 355,223 3% Santa Rosa 334,720 2% Sacatepéquez 303,459 2% Jalapa 301,755 2% Retalhuleu 290,796 2% Baja Verapaz 257,876 2% Zacapa 215,752 2% El Progreso 153,261 1% FUENTE: Invest in Guatemala con datos del Instituto Nacional de Estadística, Censo Poblacional 2002 y Proyecciones de Población con base en el Censo La población guatemalteca se caracteriza por ser muy joven: cuatro de cada diez personas son menores de 15 años y otras 3 tienen entre 15 y 29 años, por lo que un 70% de los guatemaltecos son menores de 30 años. Grafico N 1 Distribución de la población por edad 8.49% 6.36% 15.45% 41.56% 28.14% Fuente: Invest in Guatemala, Instituto Nacional de Estadísticas Elaboración: Oficina Comercial de Ecuador en Guatemala

24 Otro rasgo demográfico de Guatemala es su fuerte emigración internacional, siendo los Estados Unidos el destino principal de los emigrantes. Finalmente, desde el punto de vista socioeconómico es importante destacar que aproximadamente la mitad de la población guatemalteca cuenta con un poder adquisitivo superior al umbral de la pobreza lo que le permite adquirir productos de consumo masivo. ii. Consumo per cápita Cabe mencionar que el consumo aparente estimado de papel higiénico en Guatemala es de: 3.39 kilogramos per cápita. Tabla N 20 Fracción arancelaria Población (PB) ,017,057 Personas Producción anual est. (P) ,200,000 Kilogramos Importaciones (IX) ,040,961 Kilogramos Exportaciones (EX) ,741,396 Kilogramos Consumo aparente estimado: (P+IX) - EX / PB 3.39 Kilogramos per cápita Cálculos propios en base a datos de IX y EX del World Trade Atlas y la capacidad de producción estimada de la principal productora de papel higiénico en el país. Así como en el dato de la población guatemalteca del Instituto Nacional de Estadística. Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR En el caso de productos especializados como las cajas de cartón corrugado para la agroindustria exportadora de banano, existe un alto consumo en el nororiente del país específicamente en el departamento de Izabal y en el departamento de Zacapa en el oriente del país en el caso de las cajas destinadas a la exportación de melón ya que en esas regiones se encuentran la mayoría de productores iii. Localización geográfica de la demanda El mayor centro de producción y consumo de bienes y servicios en el país es el área metropolitana de la Ciudad de Guatemala. Esto aplica para los empaques plegadizos y litográficos y para los productos editoriales e impresos ya que la mayoría de industrias que consumen estos productos se localizan en esta ciudad. Así como para los productos de consumo masivo como el papel higiénico y afines, debido a que los principales distribuidores y mayor cantidad de consumidores se encuentran también ahí. En el caso de productos especializados como las cajas de cartón corrugado para la agroindustria exportadora de banano, existe un alto consumo en el nororiente del país específicamente en el departamento de Izabal y en el departamento de Zacapa en el oriente del país en el caso de las cajas destinadas a la exportación de melón ya que en esas regiones se encuentran la mayoría de productores. d) Formas de consumo del producto La industria del papel se segmenta principalmente en tres grupos: Escritura e impresión, envase y embalaje y sanitario y facial

25 e) Perfil del consumidor, hábitos de consumo y motivos de compra En relación al mercado guatemalteco es importante destacar que aproximadamente un 50% de la población se encuentra bajo el umbral de la pobreza por lo que el mercado potencial para la mayoría de productos de consumo masivo es más limitado de lo que podría deducirse de la población total del país. Por lo anterior, la mitad de la población restante que si tiene un mayor poder adquisitivo es la que constituye el mercado potencial para productos de consumo como el papel higiénico, toallas sanitarias y pañales desechables, entre otros. Como referencia, el sueldo mínimo en el país es de aproximadamente $ 280 al mes y el sueldo medio de alrededor de $ 585 en el mismo período, aunque existen un gran desigualdad de ingresos por lo que existe un segmento de población con un poder adquisitivo equiparable al de la clase media de un país desarrollado. En el caso del papel higiénico y demás productos de consumo de papel por ser de uso cotidiano, los hábitos del consumidor guatemalteco de clase media, media-alta o alta son similares a los de otros países. Usualmente adquieren este producto con relativa frecuencia (más de una vez al mes) y son leales a una marca aunque en la medida en la que los ingresos de los hogares son menores, se da una mayor sensibilidad al precio de los artículos. Otro factor importante que incide en la decisión de compra es el conocimiento previo que se tenga del producto por lo que una estrategia de promoción de ventas que incorpore técnicas de entrega de muestras, pruebas y demostraciones resulta particularmente importante para la introducción de productos nuevos en el mercado. Como puede observase en la siguiente gráfica la población guatemalteca es muy joven por lo que el mercado para productos para bebés (por ej. los pañales desechables) y niños es amplio (dentro de las limitaciones en cuanto al poder adquisitivo referidas). En el caso de los productos dirigidos para estos segmentos de la población, por lo general las compras son realizadas por las madres (las mujeres representan aproximadamente el 50% de la población). Grafico N 2

26 Por otra parte, para los productos de papel y cartón de uso industrial como las cajas de cartón corrugado, empaques litográficos y productos para la industria editorial, las industrias consumidoras los adquieren según lo requiera el proceso de producción de cada una. f) Características de presentación del producto por canal de distribución (mayorista, minorista, detallista, etc.) Los esquemas de distribución usuales para el sector de papel y cartón en Guatemala varían de acuerdo a la categoría de productos de la que se trate. En general los productos de este sector se clasifican en las siguientes categorías: Materias primas para industrias procesadoras y Productos de consumo masivo. En el primer grupo se incluyen productos como papel reciclado y virgen en bobinas que es procesado por las plantas de corrugado para fabricar cajas de cartón que son utilizadas por diversas empresas, desde exportadoras de frutas y vegetales hasta pizzerías. Además, incluye los papeles y cartones que son utilizados como materia prima por las industrias fabricantes de empaques plegadizos y litográficos (para medicinas, alimentos, dentífricos, etc). Así como los papeles para escritura, conversión o impresión tipo bond, couché, texcote, periódico, entre otros, que son transformados en productos editoriales como libros, revistas y diarios y en otros productos impresos. g) Nuevas tecnologías o novedades en la presentación, comercialización, etc., del producto En el caso de las cajas de cartón corrugado, se han observado diseños innovadores de cajas que se adaptan a las necesidades de los clientes (por ej. cajas de pizza que pueden volverse plato). Por su parte, en los productos de consumo masivo como el papel higiénico destaca la amplia variedad de presentaciones disponibles, cada una dirigida a distintos segmentos del mercado. h) Productos sustitutos y complementarios En lo que se refiere a productos sustitutos, en el ramo de cajas de cartón corrugado para la agroindustria también compiten las cajas de material plástico como las fabricadas por empresas locales como Megaplast ( Además, en el sector de productos de consumo masivo, específicamente los pañales desechables aún enfrentan la competencia de pañales de tela, ojo de perdiz y gasa. Un importante productor en el país de este tipo de productos es la Fábrica de Tejidos Iris ( Asimismo, los empaques de papel y cartón litográficos enfrentan cada vez mayor competencia de empaques flexibles de material plástico como bolsas stand up pouch y termoencogibles (por ej. se ha incrementado el uso de etiquetas termoencogibles en vez de etiquetas impresas para las botellas de cerveza). i) Situación actual del producto en el mercado (descripción general) Los principales productores de cajas de cartón corrugado en el país son las siguientes: Corrugadora Guatemala S.A. del grupo empresarial panameño Empresas Galindo (

27 Cajas y Empaques de Guatemala S.A. del grupo empresarial salvadoreño SIGMA Q ( Cartones de Guatemala S.A. ( Empaques San Lucas del grupo empresarial costarricense COMECA ( Dentro de los mayores demandantes en Guatemala de cajas de cartón corrugado se encuentran las empresas exportadoras de banano, entre las que se destacan las multinacionales DOLE, Chiquita, Del Monte y productores independientes. Así como exportadores de melón y otras frutas y vegetales, como Fruta Mundial ( exportadores de hidrobiológicos, restaurantes de comida rápida e industrias de alimentos, cosméticos, calzado, y textiles y confección, entre otras. Cada uno de estos consumidores tiene exigencias diferentes en cuando a resistencia, capacidad y estilo de caja que utilizan. Imagen N 1 En lo que se refiere a empaques plegadizos y litográficos, existen varios productores, entre los que se destacan la Litografía Byron Zadik (perteneciente al grupo SIGMA Q de El Salvador) y Central de Empaques que forma parte del conglomerado industrial local de Cervecería Centroamericana ( En cuanto a los productos editoriales e impresos, los principales diarios del país como Prensa Libre ( y Nuestro Diario ( son grandes consumidores de papel periódico. Finalmente, en la producción de papel higiénico y afines destaca Papelera Internacional S.A. - PAINSA- ( como la principal productora de papel higiénico o tissue en el país. De acuerdo a información propia de la empresa cuenta con una capacidad de producción de 80 toneladas diarias de este tipo de papel (aproximadamente 29,200 toneladas al año). 3. COMERCIO EXTERIOR: a) Importaciones del producto de ese país desde el mundo Guatemala importada del mundo de la partida 4707 en un periodo valores aproximados de USD34 millones, con una tasa de crecimiento positiva del 18%

28 Tabla Nº 21 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DESDE EL MUNDO DE LA PARTIDA 4707 Papel o carton para reciclar (desperdicios y desechos). Miles USD-FOB Total Total TCPA Total general 4,406 7,387 7,394 6,451 8,756 34, % Fuente: International trade center/ Trademap Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR Guatemala importada del mundo del capítulo 48 en un periodo valores aproximados de USD2 mil millones, con una tasa de crecimiento positiva del 16.25% Tabla Nº 22 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DESDE EL MUNDO DEL CAPITULO 48 Papel,carton;manufact. de pasta de celulosa,de papel/de carton Miles USD-FOB Total Total TCPA Total general 291, , , , ,940 2,269, % Fuente: International trade center/ Trademap Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR b) Exportaciones del producto desde el país Los productos más exportados desde Guatemala hacia el mundo de la partida 4707: desperdicios y desechos de otros papeles o cartones obt. de pasta quim y los demás desperdicios y desechos de papel y cartón, incluidos los des con tasa de crecimiento 39.81% y 37.77% respectivamente Tabla Nº 23 EXPORTACIONES DE GUATEMALA HACIA EL MUNDO DE LAPARTIDA 4707 Papel o carton para reciclar (desperdicios y desechos). Miles USD-FOB Subpartida Descripción del producto Total TCPA Part % despercidios y desechos de otros papeles o cartones obt. de pasta ' quim 3,640 3,596 4,118 3,146 4,564 19, % 39.81% ' los demas desperdicios y desechos de papel y carton, incluidos los des 2,398 2,769 4,129 3,635 5,153 18, % 37.77% ' desperdicios y desechos de papel o carton kraft crudo o de papel o car 866 1,944 1,954 1,776 3,347 9, % 20.65% ' desperdicios y desechos de papel o carton obtenidos principalmente a p % 1.77% Total general 7,029 8,442 10,433 8,705 13,273 47, % % Fuente: International trade center/ Trademap Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR Los productos más exportados desde Guatemala hacia el mundo del capítulo 48 son Cajas, sacos (bolsas), bolsitas, cucuruchos y demás envases de papel, Papel del tipo de los utilizados para papel higiénico y papeles similar Los demás papeles, cartones, guata de celulosa y napa de fibras de cel Libros registro, libros de contabilidad, talonarios (de notas, pedidos), representan más del 80% del total exportado hacia el mundo.

29 Tabla Nº 24 Subpartida Descripción del producto Total '4819 '4818 '4823 '4820 EXPORTACIONES DE GUATEMALA HACIA EL MUNDO DEL CAPITULO 48 Miles USD-FOB TCPA Part % Cajas, sacos (bolsas), bolsitas, cucuruchos y demas envases de papel, 17,537 75,813 73,680 83, , , % 58.43% Papel del tipo de los utilizados para papel higienico y papeles simila 12,816 14,579 16,426 15,514 18,553 77, % 12.99% Los demas papeles, cartones, guata de celulosa y napa de fibras de cel 6,094 6,870 6,526 7,420 10,096 37, % 6.17% Libros registro, libros de contabilidad, talonarios (de notas, pedidos 4,070 5,245 6,593 4,782 6,337 27, % 4.51% Subtotal 40, , , , , % Fuente: International trade center/ Trademap Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR c) Exportaciones ecuatorianas del producto a ese país En las exportaciones de Ecuador hacia Guatemala en un periodo entre el no se reflejan valor del la partida 4707 Pasta de madera o de las demás materias fibrosas celulósicas; papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos). Del capítulo 48 se presentan exportaciones acumuladas entre el de USD226. En el 2011 se presenta incremento en muchas de las subpartidas analizadas. Tabla N 25 EXPORTACIONES DE ECUADOR HACIA GUATEMALA DEL CAPITULO 48 Miles USD-Fob Acumulado PARTIDA DESCRIPCION FOB TCPA %Participació n 2011 Papel para acanalar: - Los demás papeles y - ' LOS DEMÁS % 68.82% ' % 22.79% ' Etiquetas de todas clases, - LAS DEMÁS % 0.00% - Cajas, sacos (bolsas), bolsitas, - CAJAS DE ' PAPEL O CARTÓN CORRUGADO % 6.36% ' Papel del tipo utilizado - LOS DEMÁS % 0.00% Los demás: - Los demás papeles y - LOS ' DEMÁS % 0.00% ' Sobres, sobres carta, tarjetas - SOBRES % 1.72% - Libros registro, libros de - LIBROS REGISTRO, LIBROS DE ' CONTABILIDAD, TALONARIOS (DE NOTAS, PEDIDOS O RECIBOS % 0.29% ' Libros registro, libros de - LOS DEMÁS % 0.00% ' % 0.02% ' Etiquetas de todas clases, - IMPRESAS % 0.00% Total general % Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR 4. RÉGIMEN IMPOSITIVO: (ARANCELES E IMPUESTOS LOCALES) a) Arancel general del producto, contingentes. A continuación se presenta un análisis comparativo de los derechos arancelarios de importación (DAI) aplicables a los productos analizados, provenientes de Ecuador y de los principales países que actualmente proveen los mismos a Guatemala.

30 b) Arancel preferencial para el producto ecuatoriano, desgravaciones La fuente de la información es la Dirección de Administración de Comercio Exterior Ministerio de Economía de Guatemala ( y el Arancel Informatizado Centroamericano que incluye el tratamiento arancelario aplicable a los países con los cuales Guatemala tiene un Acuerdo Comercial vigente así como terceros países 3. Cabe mencionar que a enero de 2011, Guatemala tiene vigentes los siguientes Acuerdos Comerciales: Tabla N 26 Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Honduras México PAPEL O CARTON PARA RECICLAR (DESPERDICIOS Y DESECHOS) - Los demás, incluidos Los desperdicios y desechos sin clasificar 0% 0% 0% 0% Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Canadá Rusia PAPEL PRENSA EN BOBINAS (ROLLOS) O EN HOJAS 0% 0% 0% 0% Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Brasil Canadá PAPEL Y CARTON, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA ESCRIBIR, IMPRIMIR U OTROS FIN... - Los demás papeles y cartones, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 150 0% 0% 0% 0% g/m2, en bobinas (rollos): Papel bond registro de anchura superior a 150 mm: De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 60 g/m De peso superior a 60 g/m2 pero inferior o igual a 80 g/m2 y anchura superior o igual a % 0% 0% 0% Los demás 0% 0% 0% 0% Papel bond registro de anchura inferior o igual a 150 mm 10% 4% 10% 10% Papeles bond (excepto el bond registro) y ledger, incluso para mimeógrafo y fotocopia: 0% 0% 0% 0% De anchura superior a 150 mm pero inferior a 559 mm De peso superior a 40 g/m2 pero inferior o igual a 80 g/m2 y de anchura superior o igual a... 0% 0% 0% 0% Los demás 10% 4% 10% 10% Otros: De anchura superior a 150 mm 0% 0% 0% 0% Los demás 10% 4% 10% 10% 3Disponible en:

31 Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador Brasil E.E.U.U. México PAPEL Y CARTON, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA ESCRIBIR, IMPRIMIR U OTROS FIN... - Los demás papeles y cartones, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o De peso superior o igual a 40 g/m² pero inferior o igual a 150 0% 0% 0% 0% g/m², en hojas en las que un lad Papel bond registro en hojas en las que un lado sea superior a 360 mm y el otro sea superio De peso superior o igual a 40 g/m2 pero inferior o igual a 60 g/m Los demás 0% 0% 0% 0% Papel bond registro en hojas en las que un lado sea inferior o igual a 360 mm y el otro se 10% 10% 4% 0% Papeles bond (excepto el bond registro) y ledger, incluso para mimeógrafo y fotocopia: En hojas en las que un lado sea superior a 360 mm y el 0% 0% 0% 0% otro sea superior a 150 mm Los demás 10% 10% 4% 0% Otros: En hojas en las que un lado sea superior a 360 mm y el 0% 0% 0% 0% otro sea superior a 150 mm Los demás 10% 10% 4% 0% Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Brasil Colombia PAPEL Y CARTON, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA ESCRIBIR, IMPRIMIR U OTROS FIN... - Los demás papeles y cartones, sin fibras obtenidas por procedimiento mecánico o químico-mecánico o De peso superior a 150 g/m²: 0% 4% 0% 0% Multicapas (incluido el bristol o manila e index), de peso inferior o igual a 300 g/m2: En tiras o bobinas (rollos) de anchura superior a 150 mm pero inferior a 559 mm o en hojas e En tiras o bobinas (rollos) de anchura superior o igual a mm 0% 0% 0% 0% Los demás 10% 4% 10% 8% Otros: En tiras o bobinas (rollos) de anchura superior a 150 mm, o 0% 0% 0% 0% en hojas en las que un lado sea Los demás 10% 4% 10% 0% Clasificación A. Descripción Ecuador Guatemala Ecuador México PAPEL DEL TIPO UTILIZADO PARA PAPEL HIGIENICO, TOALLITAS PARA DESMAQUILLAR, TOALLAS, SERVILLETAS O... DE USO DOMÉSTICO, DE HIGIENE Y TOCADOR, INCLUSO RIZADOS (CREPES), PLISADOS, GOFRADOS, ESTAMPADOS, PERFORADOS, COLOREADOS, O DECORADOS EN LA SUPERFICIE O IMPRESOS EN BOBINAS (ROLLOS) O EN HOJAS Arancel El Salvador E.E.U.U. 10% 0% 0% 0% Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Panamá Canadá - Papel y cartón para caras (cubiertas) ("Kraftliner"): % 0% 0% 0% - - Crudos Clasificación A. Arancel Descripción Costa Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Honduras Rica - Papel y cartón para caras (cubiertas) ("Kraftliner"): % 0% 0% 0% - - Los demás Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador Canadá E.E.U.U. Alemania - Papel Kraft para sacos (bolsas): % 0% 0% 0% - - Crudo

32 Clasificación A. Arancel Descripción Ecuador Guatemala Ecuador E.E.U.U. Canadá España LOS DEMAS PAPELES Y CARTONES, SIN ESTUCAR NI RECUBRIR, EN BOBINAS (ROLLOS) O EN HOJAS, QUE NO HAYAN... - Papel para acanalar: - - Los demás 0% 0% 0% 0% Clasificación A. Descripción Ecuador Guatemala Ecuador PAPEL Y CARTON CORRUGADOS (INCLUSO REVESTIDOS POR ENCOLADO), RIZADOS ("CREPES"), PLISADOS, GOFRADOS,... - Papel y cartón corrugados, incluso perforados Arancel El Salvador E.E.U.U. 10% 0% 4% Clasificación A. Descripción Ecuador Guatemala Ecuador PAPEL DEL TIPO UTILIZADO PARA PAPEL HIGIENICO Y PAPELES SIMILARES, GUATA DE CELULOSA O NAPA DE FIBRA.DE CELULOSA, DE LOS TIPOS UTILIZADOS PARA FINES DOMÉSTICOS O SANITARIOS, EN BOBINAS (ROLLOS) DE UNA ANCHURA INFERIOR O IGUAL A 36 CM O CORTADOS EN FORMATO... - Papel higiénico El Salvador Arancel Costa Rica México 15% 0% 0% 0% Clasificación A. Arancel Ecuador Guatemala Descripción Costa Ecuador México Rica E.E.U.U. Compresas y tampones higiénicos, pañales para bebés y artículos higiénicos similares: 0% 0% 0% 0% - - Pañales para adultos Otros 15% 0% 0% 0% Clasificación A. Descripción Ecuador Guatemala Ecuador CAJAS, SACOS (BOLSAS), BOLSITAS, CUCURUCHOS (CONOS) Y DEMAS ENVASES DE PAPEL, CARTON, GUATA DE CELUL... - Cajas de papel o cartón corrugados Arancel El Salvador E.E.U.U. 10% 0% 0% Clasificación A. Descripción Ecuador Guatemala Ecuador El Salvador Arancel E.E.U.U. México Cajas y cartonajes, plegables, de papel o cartón, sin corrugar: - - Cajas multicapas de cartón, con hojas de plástico y aluminio 0% 0% 0% 0% Cajas impermeabilizadas con láminas De plástico o con parafina o materias similares 10% 0% 0% 0% Otros 10% 0% 0% 0% Elaboración: Oficina Comercial de Ecuador en Guatemala c) Acuerdos comerciales vigentes con el Ecuador y con el resto del mundo Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras y Nicaragua son miembros del Mercado Común Centroamericano (MCCA). El MCCA fue suscrito en 13 de diciembre de 1960 y entró en vigor el 4 de junio de Los países signatarios del acuerdo gozan de exención de gravámenes para el intercambio comercial de la mayoría de los productos originarios de sus territorios. Panamá está integrado al proceso de integración centroamericano en calidad de observador.

33 El Convenio constitutivo de 1960 fue modificado a través del Protocolo de Tegucigalpa en 1991, mediante el cual se creó el Sistema de Integración Centroamericano (SICA). Este Protocolo fue suscrito por Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua y Panamá. En el año 2000 se adhirió Belice en calidad de Estado Miembro y en diciembre de 2003, República Dominicana lo hizo en calidad de Estado Asociado. También son parte de este organismo internacional Brasil, Chile y México como observadores regionales y Alemania, España y Taiwán como observadores extrarregionales 4. Por su parte, el Protocolo al Tratado General de Integración Económica Centroamericana (Protocolo de Guatemala), se suscribió dos años más tarde, en A través de este acuerdo, las partes se comprometieron a alcanzar, de manera voluntaria, gradual, complementaria y progresiva, la Unión Económica Centroamericana. Para el efecto, constituyeron el Subsistema de Integración Económica, cuyo órgano técnico y administrativo es la Secretaría de Integración Económica Centroamericana (SIECA). El Protocolo de Guatemala está suscrito por Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras y Nicaragua. El Protocolo de Guatemala establece una lista específica de objetivos, con el único propósito de lograr la integración económica. Entre ellos, se incluye el establecimiento de una zona de libre comercio en Centroamérica, la cooperación en las relaciones comerciales externas, acuerdos con terceros países y el establecimiento de una tarifa externa común; la armonización de cambios y reglas comerciales; la libre movilidad de la fuerza laboral; la armonización de políticas macroeconómicas para el logro de la estabilidad; la convertibilidad de la moneda; libre movilidad de capital y mercado de capital extranjero; la armonización de leyes y regulaciones financieras; y la inclusión de la ley de propiedad intelectual y derechos de autor. Guatemala es parte del Acuerdo de Libre Comercio entre Estados Unidos, Centroamérica y República Dominicana (CAFTA-DR), vigente desde el 1 de julio de El CAFTA-DR abrió una oportunidad para la diversificación y el incremento del volumen de las exportaciones y para el ingreso de nuevas inversiones externas. Bajo el CAFTA-DR Guatemala otorgó concesiones a los Estados Unidos en todo su universo arancelario. La mayoría de los productos industriales y bienes de consumo quedaron libres de arancel a la entrada en vigor del CAFTA-DR. Los aranceles sobre otros productos se eliminarán en períodos de 5 a 10 años, en tanto que los productos agrícolas tienen periodos de desgravación de 15 a 20 años. Para Guatemala, estos períodos son de 10 años para la carne de res y el maíz amarillo, 15 años para la carne de cerdo, los frijoles, y las papas, 18 años para las piernas de aves de corral y el arroz, y de 20 años para los productos lácteos. Para unos 40 productos agrícolas, se fijaron contingentes arancelarios para los períodos de transición 5. Los países centroamericanos, en los últimos años se han concentrado en las negociaciones con la Unión Europea (UE). Desde el 2007 se iniciaron negociaciones para concluir un Acuerdo de Asociación Birregional, incluida una zona de libre comercio con los países Centroamericanos (Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras y Nicaragua) y los países miembros de la Unión Europea. El 18 de mayo del 2010 se suscribió el Acuerdo de Asociación en el marco de la Cumbre Presidencial Iberoamericana, en Madrid. Para que entre en vigor este Acuerdo, los países signatarios deben cumplir con los trámites legislativos respectivos 6. 4Sistema de Integración Centroamericano, SICA, Estados Miembros y Asociados. en , [ 5OMC, Examen de Políticas Comerciales de Guatemala, SICA, Informe de Resultados, Cierre de la Negociación con la Unión Europea, mayo 2010.

34 Este Acuerdo tiene 3 componentes: Diálogo Político, Diálogo de Cooperación y Diálogo Comercial. Tratados comerciales firmados: Tratado de Libre Comercio entre el Triángulo Norte (Guatemala, El Salvador y Honduras) Tratado de Libre Comercio entre el Triángulo Norte (El Salvador, Guatemala, Honduras) y México Tratado de Libre Comercio con Taiwán (marzo 2006) Tratado de Libre Comercio con Panamá (vigente desde junio 2009) Tratado de Libre Comercio con Colombia (vigente desde noviembre 2009) Tratado de Libre Comercio con Chile (vigente desde marzo 2010) Acuerdo de Alcance Parcial con Venezuela (1985 y 1992) Acuerdo de Alcance Parcial con Belice (2006) Acuerdo de Alcance Parcial con Cuba (1999) Tratados en negociación: Tratado de Libre Comercio entre Guatemala y Canadá Tratado de Libre Comercio entre Guatemala y Perú Acuerdo de Alcance Parcial de Complementación Económica entre Guatemala y Ecuador (en enero de 2011 inició la primera Ronda de Negociaciones) Guatemala participa también, en el contexto de la ALADI, en acercamientos tendientes a negociar un Acuerdo entre el MERCOSUR y el MCCA concluido en 1998, que tiene como objetivo impulsar el comercio, las inversiones y la transferencia de tecnología pero no incluye preferencias arancelarias. Por otro lado, Guatemala disfruta de preferencias arancelarias concedidas unilateralmente por Australia, Canadá, Japón, Noruega, Nueva Zelandia, Rusia, y la Unión Europea en el marco del Sistema Generalizado de Preferencias (SGP). Guatemala no participa en el Sistema Global de Preferencias Comerciales entre Países en Desarrollo. d) Otros impuestos locales (Impuestos al valor agregado, impuestos especiales, etc.) (se requiere validación) Todos los productos que se comercializan en Guatemala, es decir tanto los productos nacionales como los importados, están sujetos al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA). La tasa de este impuesto es del 12%.

35 5. COMPETENCIA: a) Principales proveedores de las importaciones de (producto) realizadas por (país) Los principales proveedores de la partida 4707 de Guatemala desde el mundo son Estados Unidos y Honduras con una participación aproximada del 50% del total importado. Los demás proveedores están segregados. Tabla Nº 27 PRINCIPALES PROVEEDORES DE LA PARTIDA 4707 DE GUATEMALA DESDE EL MUNDO Miles USD-FOB Países Total TCPA Part Acumulada Estados Unidos de América 3,639 5,689 5,787 4,611 5,989 25, % 37.38% Honduras 218 1,131 1,185 1, , % 6.19% Subotal 3,857 6,820 6,972 5,717 6,606 29, % Los demas productos 4,955 7,953 7,816 7,185 10,907 38,816 Total general 8,812 14,773 14,788 12,902 17,513 68, % Fuente: International trade center/ Trademap Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR Los principales proveedores del capítulo 48 de Guatemala desde el mundo son Estados Unidos, El Salvador, México y Costa Rica con una participación aproximada del 70% del total importado. Tabla Nº 28 PRINCIPALES PROVEEDORES DEL CAPITULO 48 DE GUATEMALA DESDE EL MUNDO Miles USD-FOB Exportadores Total TCPA Part. Acumulada Estados Unidos de América 114, , , , , , % 40.28% El Salvador 10,030 68,815 77,648 69,222 69, , % 13.02% México 31,700 39,791 44,146 47,706 61, , % 9.93% Costa Rica 8,923 30,921 37,185 28,867 36, , % 6.27% Canadá 38,370 43,036 36,288 24,149 22, , % 7.25% Brasil 18,739 16,443 13,089 18,050 19,254 85, % 3.77% Subtotal 222, , , , ,650 1,826, % Los dermás productos 69,029 96,416 95,665 76, , , % Total general 291, , , , ,940 2,269, % % Fuente: International trade center/ Trademap Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR b) Aranceles preferenciales de los competidores Como ya se ha indicado en la sección Arancel preferencial para el producto ecuatoriano, en lo se refiere al pago de aranceles de importación, en poco más de la mitad de las fracciones arancelarias del sector de papel y cartón analizadas, los productos ecuatorianos no tienen ninguna desventaja con respecto a los productos de los principales países competidores en el mercado guatemalteco. Sin embargo, este no es el caso para algunas fracciones arancelarias de las partidas 4803 (papel del tipo utilizado para papel higiénico), 4808 (papel y cartón corrugados), 4818 (papel higiénico, pañales, etc.) y 4819 (cajas de papel o cartón), en las cuales los productos ecuatorianos sí presentan una desventaja arancelaria con respecto a los principales competidores (en su mayoría entre el 10% y el 15%). Asimismo, en el caso de algunas fracciones arancelarias de la partida 4802 (papel y cartón de los tipos utilizados para escribir o imprimir) los productos ecuatorianos presentan desventaja con al menos uno de los principales competidores en el mercado guatemalteco.

36 Lo anterior se debe a que varios de los principales países proveedores de Guatemala de estos productos ya cuentan con un Tratado de Libre Comercio con este país por lo que gozan de preferencias arancelarias o exención total de los derechos arancelarios según el caso. c) Información general de las empresas locales de ese producto y su participación en el mercado Como ya se ha indicado, existe una amplia producción local de cajas de cartón corrugado que atiende a diversos clientes, entre los que se destacan los grandes productores y exportadores de frutas como bananos y melones. Imagen N 2 Imagen N 3 Caja de cartón corrugado para exportación de melones Foto: empresa guatemalteca exportadora de melones. Por su parte, el mercado guatemalteco para los productos de consumo masivo de papel y cartón como el papel higiénico, pañales y toallas femeninas es también muy competido. Entre las marcas de papel higiénico más conocidas se destacan las siguientes: SCOTT de la Multinacional de origen estadounidense Kimberly-Clark:

37 Rosal Plus y Nube Blanca de la empresa guatemalteca Papelera Internacional S.A. (PAINSA): Encanto de la empresa salvadoreña Alas Doradas: Charmin de la multinacional de origen estadounidense Procter & Gamble: NEVAX de la multinacional de origen sueco SCA: Además, existen marcas privadas como SULI y SUPERMAX de la cadena de tiendas Walmart México y Centroamérica. En el caso de pañales, entre las marcas líderes se destacan: Pañales para bebés: HUGGIES de la multinacional de origen estadounidense Kimberly-Clark: Pampers de la multinacional de origen estadounidense Procter & Gamble: Kiddies de la multinacional de origen mexicano Grupo P.I. Mabe: Pañales para adultos: Plenitud Classic de la multinacional de origen estadounidense Kimberly-Clark: Tena Pants de la multinacional de origen sueco SCA: En la categoría de toallas femeninas, se destacan las siguientes marcas: Kotex de la multinacional de origen estadounidense Kimberly-Clark: Saba de la multinacional de origen sueco SCA: Affective de la multinacional de origen mexicano Grupo P.I. Mabe:

38 Finalmente, en el mercado de papel bond para impresión algunas de las marcas más conocidas son: ARIMANY Premium de la empresa guatemalteca Tritón S.A.: Scribe fotobond de la empresa mexicana del mismo nombre: XEROX papel bond de la multinacional de origen estadounidense homónima: Asimismo, existen marcas privadas como la de la cadena de tiendas especializada Office Depot. d) Características de los productos de la competencia Imagen N 4 Imagen N 5

39 Imagen N 6 Tabla N 29 Producto: Papel higiénico Marca: Rosal Plus Presentación: 12 rollos de 450 hojas dobles Hecho en: Guatemala Fabricante: Papelera Internacional S.A. (PAINSA) Precio (US $)*: 4.68 *Tipo de cambio: Quetzales por US $. Muestra adquirida en: Supermercado Paiz, Vista Hermosa zona 15, Ciudad de Guatemala. Imagen N 7 Imagen N 8

40 Tabla N 30 Producto: Pañales para bebé (recién nacido) Marca: Huggies Presentación: 20 pañales RN (hasta 4 kg o 9 libras) Hecho en: Costa Rica Fabricante: Kimberly Clark Precio (US $)*: 4.49 *Tipo de cambio: Quetzales por US $. Muestra adquirida en: Supermercado Paiz, Vista Hermosa zona 15, Ciudad de Guatemala. Imagen N 9 Imagen N 10 Imagen N 11

41 Tabla N 31 Producto: Toallas femeninas Marca: Saba Teens Presentación: 10 toallas Hecho en: México Fabricante: SCA Consumidor México S.A. de C.V. Precio (US $)*: 1.88 *Tipo de cambio: Quetzales por US $. Muestra adquirida en: Supermercado Paiz, Vista Hermosa zona 15, Ciudad de Guatemala. Imagen N 12 Imagen Nº 13 Tabla N 32 Producto: Papel bond para impresión Marca: Arimany Premium blanco Presentación: 500 hojas de 75 g/m2. Tamaño carta Hecho en: Guatemala Fabricante: Tritón S.A. Precio (US $)*: 6.17 *Tipo de cambio: Quetzales por US $. Muestra adquirida en: Supermercado Paiz, Vista Hermosa zona 15, Ciudad de Guatemala.

42 e) Estrategias y campañas de promoción más utilizadas por la competencia en ese país Algunos fabricantes extranjeros cuentan con un representante local que levanta los pedidos, algunos ofrecen entrega a domicilio y usualmente otorgan crédito a los clientes. En el caso de algunas grandes cadenas de autoservicios y tiendas especializadas también se da el esquema de distribución de la importación de productos de consumo masivo directamente del fabricante. 6. RÉGIMEN PARA-ARANCELARIO, REQUISITOS Y BARRERAS DE INGRESO a) Requisitos de exportación sanitarios y fitosanitarios y reglas de origen Agro calidad Si la exportación será de café en grano se requiere el permiso sanitario para productos de origen vegetal, la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro (AGROCALIDAD) es la responsable de emitir los permisos fitosanitario de material vegetal de propagación, productos y subproductos de origen vegetal. El departamento competente de emitir el certificado fitosanitario es la Dirección de Sanidad Vegetal. Por otro lado si la exportación es de elaborados o concentrados, el exportador ecuatoriano deberá contar con el Registro Sanitario de su producto, el mismo que deberá ser emitido en el Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical Leopoldo Izquieta Pérez del Ministerio de Salud Pública del Ecuador. Adicionalmente, para poder exportar es necesario cumplir los siguientes requisitos para ser exportador ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador SENAE: Contar con el Registro Único de Contribuyentes (RUC) otorgado por el Servicio de Rentas Internas (SRI). Registrarse en la Página Web del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE). Una vez registrado como exportador, es necesario conocer que todas las exportaciones deben presentar una Declaración Aduanera Única de Exportación y llenarla según las instrucciones contenidas en el Manual de Despacho Exportaciones en el distrito aduanero donde se trasmita y tramita la exportación. Documentos a presentar: Las exportaciones deberán ser acompañadas de los siguientes documentos: RUC de exportador. Factura comercial original. Autorizaciones previas (cuando el caso lo amerite). Certificado de Origen (cuando el caso lo amerite). Registro como exportador a través de la página Web del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. Documento de Transporte. El Trámite de una exportación al interior de la aduana comprende dos fases:

43 Fase de Pre-embarque Se inicia con la transmisión y presentación de la Orden de Embarque (código 15), que es el documento que consigna los datos de la intención previa de exportar. El exportador o su Agente de Aduana (Verificar la obligación de utilizar Agente de Aduana en el art. 168 del Reglamento a la Ley Orgánica de Aduana con respecto a las entidades del sector público y los regímenes especiales) deberán transmitir electrónicamente al Servicio Nacional de Aduana del Ecuador la información de la intención de exportación, utilizando para el efecto el formato electrónico de la Orden de Embarque, publicado en la página web de la Aduana, en la cual se registrarán los datos relativos a la exportación tales como: datos del exportador, descripción de mercancía, cantidad, peso y factura provisional. Una vez que es aceptada la Orden de Embarque por el Sistema Interactivo de Comercio Exterior (SICE), el exportador se encuentra habilitado para movilizar la carga al recinto aduanero donde se registrará el ingreso a Zona Primaria y se embarcarán las mercancías a ser exportadas para su destino final. Fase Post-Embarque Se presenta la DAU (Declaración Única Aduanera) definitiva (Código 40), que es la Declaración Aduanera de Exportación, que se realiza posterior al embarque. Luego de haber ingresado la mercancía a Zona Primaria para su exportación, el exportador tiene un plazo de 15 días hábiles para regularizar la exportación, con la transmisión de la DAU (Declaración Única Aduanera) definitiva de exportación. Para el caso de exportaciones vía aérea de productos perecibles en estado fresco, el plazo es de 15 días hábiles después de la fecha de fin de vigencia (último día del mes) de la orden de embarque. Previo al envío electrónico de la DAU (Declaración Única Aduanera) definitiva de exportación, los transportistas de carga deberán enviar la información de los manifiestos de carga de exportación con sus respectivos documentos de transportes. El SICE validará la información de la DAU (Declaración Única Aduanera) contra la del Manifiesto de Carga. Si el proceso de validación es satisfactorio, se enviará un mensaje de aceptación al exportador o agente de aduana con el refrendo de la DAU (Declaración Única Aduanera). Numerada la DAU (Declaración Única Aduanera), el exportador o el agente de aduana presentará ante el Departamento de Exportaciones del Distrito por el cual salió la mercancía, los siguientes documentos: DAU (Declaración Única Aduanera) impresa. Orden de Embarque impresa. Factura(s) comercial(es) definitiva(s). Documento(s) de Transporte. Originales de Autorizaciones Previas (cuando aplique).

44 b) Requisitos generales de entrada reglamentación y documentación aduanera c) Normas y reglamentos técnicos La siguiente información fue proporcionada por la empresa de logística: INTERLACES Sra. Lucky Sandoval, Gerente General Tel. (502) / Cel. (502) luckysandoval@interlacesonline.com Pasos a seguir por el importador para recibir mercadería en Guatemala Actualización de datos en registro de importadores, por medio de Bancasat (esto se hace a través del banco que utiliza el importador). El importador deberá registrar a la empresa de logística que coordine la operación como agentes aduaneros. Asimismo deberá grabar la partida arancelaria de los productos que importará. Si es primera vez que el importador recibirá mercadería de este proveedor es necesario que lo registre ante la Superintendencia de Administración Tributaria SAT- (esto se puede realizar a través de internet en el registro de proveedores). Para que los importadores tengan acceso a las aplicaciones del sistema informático (llamado SAQ`BE) hay que tomar en cuenta lo siguiente: Que el importador esté activo y tenga actualizado su registro ante la SAT (debe hacerlo cada 6 meses en su calidad de importador). Realizar actualización de su clave de acceso mediante transmisión del formulario no. SAT Luego de tener los pasos anteriores ingresar al portal web de SAT. Ingresar en la opción e-sat. Seleccionar en SAQ`BE. Al ingresar deberá utilizar su Número de Identificación Tributaria (NIT) como login y la clave confidencial. Cuando la empresa lo hace directamente el trámite no tarda más de medio día. Si se hace el trámite a través de un agente este proceso puede durar entre 1 y 3 días. Datos que le serán requeridos al importador para registrar el código de proveedores: Nombre del proveedor (como aparece en la factura). Dirección fiscal. Teléfonos: actualizados y registrados. Fax. de la persona encargada de responder las preguntas en el caso que SAT necesite información. País: origen de donde viene la mercadería. Ciudad.

45 Página web. Condición comercial: indicar si son fabricantes u otro tipo de actor. Actividad económica: este dato lo da el agente aduanal en base al producto a recibir. El proveedor en origen debe entregar: Factura contable original. Lista de empaque (detalle del producto a enviar, numero de bultos, peso y volumen). Certificado de Origen (sólo si aplica). Permisos o certificados de seguros de mercadería si son necesarios. La naviera en origen o destino debe entregar al cliente: Documentos originales del embarque (BL usualmente son 3 originales). Documentos requeridos para liquidación de póliza de importación en Puerto (cuando la mercancía se destina directamente a las bodegas del importador): BL, packing list y factura original. Certificados si corresponden en original. Permisos o pólizas de seguros en original. Contacto de la naviera con quien viene el embarque. Teléfono. . Nombre de la persona a contactar. Fecha estimada de arribo del contenedor para verificar con la naviera y empezar el seguimiento y la operación. Copia de la transferencia o modalidad de pago según acuerdo con su proveedor. Nota: si la carga que se recibirá necesita permisos de importación, no se puede hacer el trámite en puerto hasta no tener los originales. d) Régimen de muestras En el Artículo 597 del Reglamento del Código Aduanero Uniforme Centroamericano (RECAUCA), se establece que las muestras sin valor comercial son aquellas mercancías enviadas sin costo alguno para el consignatario, con la finalidad de demostrar sus características y que carezcan de todo valor comercial en carácter de muestras y que ostentan leyendas que así las identifican o que han sido inutilizadas de alguna manera para evitar su comercialización interna. Asimismo, se considera muestra sin valor comercial cualquier mercancía o producto importado o exportado bajo esa condición con la finalidad de demostrar sus características y que carezca de todo valor comercial, ya sea porque no lo tiene o por su cantidad, peso, volumen u otras condiciones de presentación, o porque ha sido privado de ese valor mediante operaciones físicas de inutilización que eviten toda posibilidad de ser comercializadas. También se consideran muestras sin valor comercial aquellas mercancías cuyo uso o empleo como muestra implica su destrucción por degustación, ensayos, análisis, tales como productos alimenticios, bebidas, perfumes, productos químicos y farmacéuticos y otros productos análogos, siempre que se presenten en condiciones y cantidad, peso, volumen u otras formas que demuestren inequívocamente su condición de muestras sin valor comercial. De acuerdo al Artículo 598 del mismo Reglamento, se indica que si las mercancías son presentadas a despacho como muestras sin valor comercial a su ingreso, la Autoridad Aduanera

46 determinará si procede considerarlas como muestras sin valor comercial y cuando corresponda tramitará de oficio la declaración de mercancías. Cuando la aduana determine que las mercancías presentadas a despacho, no constituyen muestras sin valor comercial, las pondrá bajo su control y notificará al interesado a efecto de que solicite, dentro de los plazos legales, otra destinación para las mercancías. En el Artículo 599 se define la documentación a presentar para el despacho, donde el consignatario deberá presentar para el despacho de muestras sin valor comercial: a. Documento de remisión de las muestras; b. Documento de transporte, en su caso; y c. Licencia o permiso de importación, extendido por las autoridades competentes que correspondan, cuando proceda. Cuando en un mismo documento de transporte se consignen muestras sin valor comercial junto con otras mercancías con carácter comercial, el importador podrá separar las muestras sin valor comercial para someterlas al proceso de despacho (Art. 600). Las normativas y procedimientos para el despacho de las mercancías bajo las modalidades especiales de importación están indicadas en el Procedimiento para el Despacho de las Modalidades Especiales de Importación y Exportación de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), de En este documento se indica que para el despacho de las muestras sin valor comercial, la autoridad aduanera debe elaborar una declaración de oficio requiriéndole al interesado la documentación descrita en el artículo 599 del RECAUCA (documento de remisión de las muestras, el documento de transporte y licencias o permisos de importación, extendidos por las autoridades competentes que correspondan) siempre que el valor en aduanas no supere los mil pesos centroamericanos, caso contrario deberá despacharse con declaración o formulario aduanero. e) Licencias de importación y Autorizaciones previas Legislación en materia de Agentes, Distribuidores y Representantes Mediante Decreto Número 8-98 publicado el 3 de marzo de 1998 y vigente a partir del 11 de marzo de ese mismo año, fue modificado el articulado del Código de Comercio que se refiere a los Agentes, Representantes y Distribuidores, derogando así la anterior Ley de Agencias, todo ello con el propósito de hacer más ecuánime, ágil y segura la relación entre comerciantes a través de esta figura mercantil. De conformidad con la nueva legislación, son agentes de comercio las personas que actúan de modo permanente, en relación con uno o varios Principales, promoviendo contratos mercantiles o celebrándolos en nombre y por cuenta de los Principales. Los agentes de comercio pueden ser: Dependientes: Los que actúan por orden y cuenta del Principal, forman parte de su empresa y están ligados a éste por una relación de carácter laboral; Independientes: Si actúan por medio de su propia empresa y están ligados con el Principal por el contrato mercantil denominado Contrato de Agencia. La característica más importante de los agentes de comercio independientes es que también, podrán celebrar contratos mercantiles por cuenta propia para vender, distribuir, promocionar o colocar bienes o servicios en el territorio nacional, cuando así se hubiere convenido con el Principal.

47 Se entiende por distribuidores o representantes, aquellos que por cuenta propia venden, distribuyen, promueven, expenden o colocan bienes o servicios de una persona natural o jurídica, nacional o extranjera, llamada Principal a quien están ligados por un contrato de distribución o representación. Con relación al desempeño de otras actividades, los agentes de comercio pueden dedicarse a cualquier otra clase de actividades y negocios y aún actuar por cuenta de otros Principales, cuyos productos o servicios no compitan entre sí, salvo pacto en contrario. En cuanto a la prueba o la base de la existencia o inexistencia de un contrato de este tipo, la legislación guatemalteca establece que el contenido del convenio entre el Principal y los agentes, distribuidores o representantes, puede probarse en cualquiera de las formas, establecidas en la ley. Por supuesto, siempre se aconseja a los comerciantes celebrar un contrato por escrito en el que se establezcan las obligaciones, derechos y alcances de la relación. En ese punto es importante señalar que las relaciones contractuales entre el Principal y el agente independiente, no afectarán los contratos celebrados y los pedidos y ofertas aceptados entre el agente independiente y terceros de buena fe. El tema de la exclusividad siempre es determinante en relaciones comerciales como la aquí tratada, pues esa exclusividad puede referirse a territorio, a tipo de clientela, productos o tiempo, entre otros. Entendido de esa forma, el Principal puede valerse simultáneamente de varios agentes, distribuidores o representantes en la misma zona y para el mismo ramo de actividad, salvo cuando se les hubiere otorgado por contrato la calidad de agentes, distribuidores o representantes exclusivos para una zona determinada. Referente a las obligaciones del agente, además de la calidad y efectividad en su gestión, éste debe transmitir inmediatamente al Principal copias fieles de los pedidos y ofertas que reciba y de los contratos que celebre, si estuviera facultado para actuar por cuenta de éste último, en cuyo caso queda obligado el Principal frente a terceros en los contratos celebrados y los pedidos y ofertas convenidos. Sin embargo, si no existe facultad expresa para actuar en nombre y por cuenta del Principal, este último podrá, a su discreción, aceptar o no los pedidos y ofertas que le transmita el agente y no tendrá obligación de dar a conocer a éste las causas o motivos que determinaron el rechazo. El agente dependiente debe cumplir su encargo de conformidad con las instrucciones recibidas y proporcionar al Principal, cuando éste se lo solicite, informaciones pertinentes con relación al mercado o a los diferentes negocios realizados o por realizarse por intermedio del agente. Elemento primordial del contrato que nos ocupa es la remuneración del agente. De acuerdo a la legislación guatemalteca, el agente tendrá derecho a una comisión sobre la cuantía del negocio que se realice por su intervención de acuerdo con los usos y prácticas del lugar. Desde luego que lo más aconsejable es que al celebrar el contrato por escrito se establezcan el monto y características del pago de las comisiones. Asimismo, el agente tendrá derecho a percibir su comisión por los negocios concluidos directamente por el Principal con efectos en la zona reservada para el agente exclusivo, si dicha exclusividad se pactó contractualmente, aunque el agente no hubiere intervenido en dichos negocios. Si por dolo o culpa del Principal no llegara a realizarse en todo o en parte un negocio contratado por medio del agente, éste conservará el derecho a reclamar íntegra su comisión principal.

48 Si el negocio no se realizare total o parcialmente por convenio entre el Principal y el tercero, el agente tendrá derecho a percibir su comisión por la parte del negocio que se hubiere realizado, salvo pacto en contrario. En cuanto a la Terminación o Rescisión del Contrato, esto puede ocurrir por las siguientes causas: Por mutuo consentimiento manifestado por escrito. Por vencimiento del plazo, si lo hubiere. Por decisión del agente, siempre que diere aviso al Principal con tres (3) meses de anticipación. En este caso quedará obligado a la rendición de cuentas desde que fuere requerido para ello y, si así lo requiriere el Principal, a reintegrar la mercadería objeto de la relación contractual que obrara en su poder, a precio CIF. Las causas antes mencionadas no generarán para ninguna de las partes, obligación de indemnizar daños y perjuicios. Por decisión del Principal: en cuyo caso será responsable frente al agente por los daños y perjuicios causados como consecuencia de la terminación del contrato o relación comercial, si no existiera justa causa para haber dado por terminado dicho contrato o relación. Por justa causa: el causante de la rescisión o terminación del contrato será responsable de los daños y perjuicios causados a la otra parte. Para tal efecto, se entiende que existe justa causa y pueden invocarla en su favor: Cualquiera de las partes: Por incumplimiento o contravención de la otra parte, de las obligaciones que hubieren convenido. Por la comisión de algún delito contra la propiedad o persona de una de las partes contra la otra; y, por la negativa infundada de la otra parte a rendir los informes y cuentas o practicar las liquidaciones relativas al negocio, en el tiempo y modo que se hubieren convenido. El Principal: Si el agente divulga o informa a tercero, sin la debida autorización, de todo hecho, dato, clave o fórmula cuyo secreto se le haya confiado por virtud del respectivo contrato; y, por la baja en el promedio de ventas o colocación de los bienes o servicios convenidos, debido a negligencia o ineptitud del agente, comprobada judicialmente. En caso de que no se demostrara dicho extremo, el Principal será responsable y deberá indemnizar al agente. El agente, distribuidor o representante: Cuando el Principal llevare a cabo actos que directa o indirectamente impidan o tiendan a impedir que el agente cumpla con el contrato. Aun cuando no es lo ideal llegar a una terminación contractual que conlleve desavenencias entre comerciantes, es indispensable saber qué ocurre en caso de Controversias, de tal forma que si después de ocurrida la terminación o rescisión del contrato o relación respectiva, las partes no se pusieren de acuerdo sobre la cuantía de la indemnización que deba pagarse por los daños y perjuicios causados, el monto de la misma deberá determinarse judicialmente, para lo cual deberá proponerse dictamen de expertos. Las partes también pueden optar por el arbitraje para resolver cualquier clase de controversia derivada del contrato. En todo caso, tanto los procesos judiciales como los arbitrales, deben tener lugar, tramitarse y resolverse en la República de Guatemala, de acuerdo con las leyes nacionales aplicables. Cuando existan perjuicios la indemnización se determina según la naturaleza y circunstancias del negocio y los daños con base a los siguientes rubros: Gastos directos y de promoción o propaganda, que se hubiera efectuado con motivo y para los fines del contrato, durante el último año.

49 Inversiones que con ocasión o motivo del contrato, se hayan efectuado, siempre que éstas no fueren recuperables o aprovechables para otros fines. Pago de las mercancías existentes al precio de costo bodega (CIF) que ya no pudieren venderse por causa de la terminación o rescisión del contrato, siempre que estuvieren en buen estado. Se considerará que se encuentra en buen estado, aquella mercancía cuya descomposición sea imputable al Principal. Indemnización a la que de acuerdo a la ley, tuvieran derecho los empleados o trabajadores cuyo despido obedeciere a la terminación del contrato. Es preciso aclarar que todo lo anteriormente expuesto no es aplicable a contratos o relaciones de licencias de uso o usufructo de propiedad industrial e intelectual y de franquicias comerciales. f) Requisitos de Etiquetado La Comisión Guatemalteca de Normas -COGUANOR- ( es el Organismo Nacional de Normalización, adscrito al Ministerio de Economía. Actualmente los productos de papel y cartón analizados no cuentan con una norma de etiquetado específica. Sin embargo, de acuerdo a la observación de productos ya presentes en el mercado, el contenido de la etiqueta de productos de consumo masivo como el papel higiénico incluye los siguientes elementos: Imagen Nº 14 Imagen Nº 15

50 Imagen Nº 16 Imagen Nº 17 Imagen Nº 18

51 Imagen Nº 19 Imagen Nº 20 g) Requisitos de Empaque y embalaje En Guatemala se aplican las mismas normas de embalaje vigentes a nivel internacional: Las cajas deben de marcarse, indicando la cantidad de unidades, la resistencia máxima (apilamiento), marca del producto, número de cajas (1/4, 2/4, 3/4, 4/4). Se sugiere utilizar las advertencias correspondientes según la simbología internacional:

52 Imagen Nº 21 FRÁGIL ATENCIÓN PROTEGER CONTRA HUMEDAD NO USAR GANCHOS ESTE LADO ARRIBA MATERIAL RECICLABLE Para el etiquetado de los empaques y embalajes secundarios, se recomienda sea una impresión directa, rótulos adhesivos, stickers o caligrafía manual con letra clara y legible. La información debe ser colocada en la parte superior izquierda, en colores obscuros y en material indeleble, resistente a la absorción y al manejo, en el idioma del país de destino. La información a incluir en el rotulado, según las recomendaciones del ICHCA (International Cargo Handling Association) son las siguientes: Marca principal, con el nombre y dirección del consignatario. Puerto o Aeropuerto de descarga y país destino. Número de cada bulto en un lote. Peso. Medidas. País de origen. Marcas auxiliares.