American Express Bank (México), S.A. Notas a los Estados Financieros al 30 de Septiembre de 2015

Transcripción

1 American Express Bank (México), S.A. Notas a los Estados Financieros al 30 de Septiembre de 2015 BALANCE GENERAL Junio Septiembre Variación ACTIVO CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE Septiembre 2015-Junio 2015 DISPONIBILIDADES 1,865 1, DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) 3,120 3, DERIVADOS Con fines de negociación Con fines de cobertura CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales Créditos de consumo 8,099 8, CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Creditos de consumo ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) INVERSIONES PERMANENTES IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) 2,714 2, OTROS ACTIVOS Otros activos, cargos diferidos e intangibles Otros activos PASIVO Y CAPITAL CAPTACIÓN TRADICIONAL Depósitos de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo 1,775 1, PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De exigibilidad inmediata De corto plazo De largo plazo 5,231 5, DERIVADOS Con fines de negociación Con fines de cobertura OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuestos a la utilidad por pagar Acreedores por liquidacion de operaciones Acreedores Diversos y otras cuentas por pagar 1,360 2,550 1,190 OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN CRÉDITOS DIFERIDOS CAPITAL CONTRIBUIDO Capital Social 1,221 1,221 0 CAPITAL GANADO 5,194 5, Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores 4,141 4, Resultado neto con participacion de las subsidiarias Participacion no controladora - - -

2 CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INVERSIONES EN VALORES ESTADO DE RESULTADOS Variación Septiembre 2015-Junio 2015 Ingresos por intereses 543 Categoría Monto Gastos por intereses 66 Resultado por Posición Monetaria Neto (Margen Financiero) 0 Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios 197 Comisiones y tarifas cobradas 505 Títulos para negociar - Títulos disponibles para la venta - Total - Comisiones y tarifas pagadas 2 Resultado por intermediación 0 Otros ingresos (egresos) de la operacion 169 Gastos de Administración y Promoción 597 * Otros productos 30 * Otros gastos -12 ISR Y PTU causados 189 ISR Y PTU diferidos 65 * Los rubros de Otros productos y Otros gastos son presentados de manera independiente con la finalidad de hacerlos comparativos. De acuerdo a los criterios vigentes, estos rubros forman parte del Resultado de la Operación. TASAS DE INTERÉS PROMEDIO DE CAPTACIÓN Y PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS IDENTIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO Moneda Nacional Moneda Nacional Captación Tradicional Depósitos de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo: Público en general Préstamos Interbancarios y de otros Organismos Tasa 0.00% 3.05% Monto Créditos al consumo Vigente 8,443 Vencida 306 Total 8,749 De exigibilidad inmediata 2.95% De largo plazo 3.54% RESULTADOS POR INVERSIONES EN VALORES Julio-15 Agosto-15 Septiembre-15 Ingresos por intereses provenientes de inversiones en valores $ - $ - $ - Resultado por valuación Resultado por compraventa de valores reconocidos

3 INCREMENTOS DE CAPITAL CAPITAL CONTRIBUIDO Capital Social (Saldo al 30 de Septiembre de 2015) 1,221 Más: Capitalización de Utilidades 0 0 Incremento por emision de Acciones Capital Social (Saldo al 30 de Septiembre de 2015) 1,221 INGRESOS POR COMISIONES DE CARTERA DE CRÉDITOS CARTERA DE CONSUMO Mar-15 Jun-15 Sep-15 $122 $244 $366 A las fechas mostradas, la Institución no ha tenido ingresos por comisiones derivados de algún otro tipo de créditos. IMPACTO EN EL ESTADO DE RESULTADOS DERIVADO DE LA SUSPENSIÓN DE ACUMULACIÓN DE INTERESES DE LA CARTERA VENCIDA Mar-15 Jun-15 Sep-15 $1 $1 $1 MOVIMIENTOS DE CARTERA VENCIDA 1er. Trim do. Trim er Trim 2015 Saldo al inicio del Trimestre Entradas a Cartera Vencida Castigos Cobranza en Efectivo Saldo al cierre del Trimestre Los Castigos representan los créditos vencidos que fueron eliminados del activo. La institución no ha tenido créditos vencidos celebrados con partes relacionadas. La información referente a cartera de créditos se presenta en pesos, la institución a la fecha no ha otorgado créditos en otras divisas. INGRESOS POR INTERESES CARTERA DE CRÉDITOS CARTERA COMERCIAL CARTERA DE CONSUMO Mar-15 Jun-15 Sep-15 Mar-15 Jun-15 Sep-15 Cartera de Crédito Vigente ,489 Crédito Vencida Total ,489 La institución no ha tenido ingresos por intereses derivados de algún otro tipo de crédito diferente a los mostrados en esta cédula.

4 COMPOSICION DEL MARGEN FINANCIERO Mar-15 Jun-15 Sep-15 INGRESOS POR INTERESES Intereses de Cartera de Crédito Vigente ,489 Intereses Cobrados de Cartera de Crédito Vencida Intereses y Rendimientos a Favor Provenientes de Inversiones en Valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de Disponibilidades Comisiones por el otorgamiento inicial del credito Utilidad por Valorización Incremento por Actualizacion de Ingresos por Intereses ,061 1,604 GASTOS POR INTERESES Intereses por Depósitos de Exigibilidad Inmediata Intereses por Depósitos a Plazo Intereses por prestamos interbancarios y de otros organismos Intereses por Obligaciones Subordinadas Premios a Cargo Incremento por Actualización de Gastos por Intereses Resultado por Posición Monetaria Neto (Margen Financiero) MARGEN FINANCIERO ,411 Los ingresos y gastos mostrados corresponden principalmente a operaciones realizadas en moneda nacional. La institución tuvo ingresos en moneda extranjera por concepto de disponibilidades, los cuales, se encuentran valorizados y consolidadosa en el renglón de intereses de disponibilidades mostrado en esta cédula. IMPUESTOS DIFERIDOS (Consolidados) CONCEPTO DIFERENCIA TOTAL IMPUESTO TEMPORAL DIFERIDO Partidas a cargo Pagos anticipados Partidas a favor Ingresos diferidos sobre cuota anual (106) Provisiones diversas (628) Deducibilidad de Cartera (8,672) (9,406) TOTAL (9,362) (2,780) PRÉSTAMO DE OTROS ORGANISMOS Préstamo $ 5,265 Intereses $ 15 Tasa fija TIIE PROM + 0.2% Fecha inicio* Fecha vencimiento A LARGO PLAZO 4-Jun-08 3-Jun-18 *La fecha de inicio mostrada corresponde a la disposición inicial del crédito abierto por un monto de $3,605. Conforme a lo previsto en el contrato de apertura de crédito se han realizado disposiciones adicionales que al 30 de Septiembre de 2015 acumulan $1,660

5 RESULTADOS POR VALUACIÓN Resultado por valuación del período COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD Monto Costo De Adquisición Total Reportos 3,741 Valuación de Títulos 3 Total en Cuentas de Orden 3,744 CAPITAL NETO Y ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO DE CRÉDITO Y DE MERCADO Monto Capital Básico 4,958 Capital Complementario 0 Capital Neto 4,958 Instrumentos Financieros Derivados 0 PRINCIPALES PARTIDAS QUE INTEGRAN LOS RUBROS DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN, OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS Origen Otros Ingresos (egresos) de la Operación Monto Recuperaciones de adeudos 66 Resultado por Posición Monetaria 0 Utilidad (Pérdida) cambiaria -11 * Cancelación de Excedentes de Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios Otros Productos Otros Productos y Beneficios 506 Otros Gastos Quebrantos -60 * Cancelación de excedentes en la estimación preventiva para riesgos crediticios : $52 millones de pesos en la reserva crediticia y $4 millones de pesos por concepto de intereses devengados no cobrados. 56 Activos Ponderados por Riesgo de Crédito y de Mercado 10,710 *DATO SUJETO A REVISIÓN DE BANCO DE MÉXICO MOVIMIENTOS ESTIMACIÓN PREVENTIVA Saldo Inicial Julio 2015 (848) Castigos por créditos al consumo 198 Cancelación de provisiones por calificación de cartera 0 Otros cargos 0 Afectaciones para provisiones preventivas de riesgo crediticio por calificación (161) Afectaciones para provisiones preventivas de riesgo crediticio adicionales (25) Saldo Final (836) OBLIGACIONES SUBORDINADAS (Cifras en Miles de Pesos) No. De Obligaciones 5,000,000 Valor Nominal $ 0.10 Monto 500, Intereses Devengados al 30 Septiembre de ,556 ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN Activos en Riesgo de Crédito 53.31% Activos Sujetos a Riesgo de Crédito y Mercado 46.29% *DATO SUJETO A REVISIÓN DE BANCO DE MÉXICO Total Obligaciones Subordinadas en Circulacion 501,556 Fecha de Emisión el 15 de Octubre de 2008 con un plazo de 3,652 días equivalentes a 121 periodos de intereses.

6 VAR Valor de Riesgo de Mercado Promedio 7, Porcentaje sobre el Capital Neto % TENENCIA ACCIONARIA POR SUBSIDIARIA No. De acciones American Express Bank Services,S.A. de C.V. 2,049 AMERICAN EXPRESS BANK (MÉXICO), S.A. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA COMERCIAL (Cifras en Millones de Pesos) GRADO DE PORCENTAJE IMPORTE DE RIESGO IMPORTE DE RESERVAS RESERVAS PREVENTIVAS A-1-0 a 0.5% % - A-2-0.5% a.99 % - B % a 4.99% - B-2-5 a 9.99 % - B-3-10 a % - C-1-20 a % - C-2-40 a % - D - 60 a % - E % - - Total cartera - - Con base a lo establecido en el Artículo 112, Fracción II y en la metodología señalada en los Artículos 114 a 123 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Instituciones de Crédito se calificó la Cartera Crediticia Comercial. La Reserva preventiva fue determinada de acuerdo a lo establecido en el Artículo 130.

7 AMERICAN EXPRESS BANK (MÉXICO), S.A. CARTERA CREDITICIA DE CONSUMO (Cifras en Millones de Pesos) EXPOSICIÓN AL SEVERIDAD DE LA PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO PÉRDIDA INCUMPLIMIENTO $12, % 7.43% AMERICAN EXPRESS BANK (MÉXICO), S.A. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CREDITOS REVOLVENTES (Cifras en Miles de Pesos) GRADO DE PORCENTAJE IMPORTE DE RIESGO IMPORTE DE RESERVAS RESERVAS PREVENTIVAS A-1 3,129,718 0 a 3% 54,679 A-2 2,272, a 5% 89,575.4 B-1 1,010, a 6.5% 161,602 B-2 653, a 8% 47,117 B-3 459, a 10% 40,531 C-1 399, a 15% 47,859 C-2 350, a 35% 77,032 D 396, a 75% 243,193 E 66,575 Mayor a 75% 63,729 INT DEV NO COBRADOS 11,150 Total cartera 8,749, ,317 * Los Intereses devengados no cobrados por $11,150 son constituidos como estimacion adicional AMERICAN EXPRESS BANK (MÉXICO), S.A. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CREDITOS NO REVOLVENTES (Cifras en Miles de Pesos) GRADO DE PORCENTAJE IMPORTE DE RIESGO IMPORTE DE RESERVAS RESERVAS PREVENTIVAS A a 2% 0 A a 3% 0.3 B a 4% 13 B a 5% - B a 6% 2 C a 8% 3 C a 15% 8 D a 35% - E a 100% - - Total cartera

8 DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES POR SEGMENTOS Operaciones crediticias.- A la fecha de los estados financieros consolidados, las operaciones realizadas por la Institución referentes a este segmento, corresponden únicamente a créditos colocados a particulares, los cuales son otorgados a personas físicas por tarjetas de crédito (crédito revolvente) y préstamos personales. Operaciones de tesorería y banca de inversión.- A la fecha de los estados financieros consolidados, las operaciones realizadas por la Institución referentes a este segmento, corresponden a inversiones en valores por compra de títulos en directo y en reporto. a) Inversiones en valores por compra de títulos en directo y en reporto.- Estas operaciones son con el objetivo de inversión o para el otorgamiento de garantías con Banco de México. Segmento Activos Pasivos INFORMACIÓN DERIVADA DE LA OPERACIÓN DE CADA SEGMENTO Intereses Premios Valuación Valuación Gastos Estimación preventiva Operaciones crediticias: Importe Importe Importe Importe Importe Importe Importe Importe Créditos otorgados a personas físicas por tarjeta de crédito 8,749 1, Créditos otorgados a personas físicas por préstamos personales Ingresos Utilidad ó Pérdida Créditos otorgados a entidades con actividad empresarial o comercial Subtotal 8,749-1, Operaciones de tesorería y banca de inversión: - Deudores por Reportos Saldo Deudor 3, Operaciones con valores y Derivadas Con fines de negociación Con fines de cobertura Subtotal 3,

9 CONCILIACIÓN DE SEGMENTOS CONTRA EL IMPORTE TOTAL PRESENTADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS BALANCE GENERAL CONSOLIDADO Monto Total TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 8,749 Segmento de operaciones crediticias 8,749 Diferencia - DEUDORES POR REPORTO 3,741 DERIVADOS (ACTIVO) - DERIVADOS (PASIVO) - Total 3,741 Segmento de operaciones de tesorería y banca de inversión 3,741 Diferencia - ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO Monto Total RESULTADO DE LA OPERACIÓN 1,090 Ingresos por intereses del segmento de operaciones crediticias 1,489 Ingresos por intereses, premios y valuación del segmento de operaciones de tesorería y banca de inversión 74 Gastos por intereses, premios y valuación del segmento de operaciones de tesorería y banca de inversión - Estimación preventiva para riesgos crediticios (635) Total segmentos 928 Diferencia 162 La diferencia corresponde a: 1, Correspondientes a comisiones Correspondientes a gastos por intereses de depósitos a plazo Correspondientes a gastos de intereses por préstamos interbancarios y de otros organismos Correspondientes a ingresos por intereses de disponibilidades 0.00 Correspondientes a gastos por intereses de depósitos de exigibilidad inmediata Correspondientes a gastos por intereses de obligaciones subordinadas 0.00 Corresponden a valuación de títulos y operaciones de reporto -1, Gtos de admón y promoción Otros ingresos de la operación Comisiones y Tarifas Cobradas 0.00 Utilidad por Valorización

10 Coeficiente de Cobertura de Liquidez American Express Bank (México), S.A. en cumplimiento con lo establecido en el Artículo 8, Anexo 5 de las Disposiciones de carácter general sobre los requerimientos de liquidez para las instituciones de banca múltiple publicadas el 31 de Diciembre del 2014, presenta al público en general la información relativa al Coeficiente de Cobertura de Liquidez del tercer trimestre de Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez de American Express Bank. (Cifras en miles de pesos Mexicanos) Importe sin ponderar (promedio) ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES Importe (promedio) ponderado 1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 4,998, SALIDAS DE EFECTIVO 2 Financiamiento minorista no garantizado Financiamiento estable Financiamiento menos estable Financiamiento mayorista no garantizado 716, , Depósitos operacionales 699, , Depósitos no operacionales - 92, Deuda no garantizada 16, , Financiamiento mayorista garantizado No aplica - 10 Requerimientos adicionales: 955, , Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros requerimientos de garantías 12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos de deuda Líneas de crédito y liquidez 955, , Otras obligaciones de financiamiento contractuales 1,015, ,524, Otras obligaciones de financiamiento contingentes TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 3,249, ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 224, , Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 128, , Otras entradas de efectivo 1, , TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 354, , Importe ajustado 21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 4,998, TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 2,867, COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica %

11 El promedio del Coeficiente de Cobertura de Liquidez correspondiente al tercer trimestre del 2015 se ubicó en % lo que representa 115 puntos porcentuales por arriba del límite regulatorio de 60 %. Un factor importante que contribuyó a la disminución de manera importante del CCL fueron las Salidas de Efectivo, las cuales se encuentran en niveles de $3, 249 millones de pesos. Adicional al formato anterior American Express Bank México SA presenta información relevante al público en general en torno al Coeficiente de Cobertura de Liquidez. (a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando. Se contemplan 92 días naturales para el 3 Trimestre del (b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus principales componentes. Las principales fuentes de fondeo provienen de Capital y de un préstamo a largo plazo con vencimiento en 2018 a tasa variable sobre TIIE 28 días, esto aunado a la calidad y estabilidad de los activos líquidos permite mantener una estructura de fondeo estable y resultados del CCL por encima del límite regulatorio. (c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte; Uno de los principales factores que disminuyeron de manera importante el CCL fueron las Salidas de Efectivo, las cuales se encuentran en niveles de $3,249 millones de pesos, lo que representa un aumento contra el trimestre anterior, también se muestra un aumento en los Activos Líquidos ubicándose en niveles de $4,998 millones de pesos el cual fue originado por el aumento en la cartera de Crédito siguiendo la estrategia de crecimiento que tiene American Express respecto al otorgamiento de líneas de crédito. (d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables; Para mitigar el riesgo de Liquidez la institución logra concentrar los Activos Líquidos en instrumentos gubernamentales de alta liquidez y en depósitos a Banco de México manteniendo niveles de $5,633 millones aproximadamente, y se mantienen por encima de su límite interno ($250 millones). (e) La concentración de sus fuentes de financiamiento; La Institución realiza su fondeo orgánico a través de una estructura de Largo Plazo, basada en un Préstamo por $5280 y una Nota Subordinada de $500 millones, ambos referenciados a Tasa variable de TIIE de 28 dias + spread, los cuales representan el 68% del fondeo, así mismo, el fondeo Intercompañía representa únicamente el 18%, esto aunado a la calidad y estabilidad de los activos líquidos permite mantener una estructura de fondeo estable y resultados del CCL por encima del límite regulatorio. (f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen; La institución no maneja instrumentos derivados. (g) El descalce en divisas; La institución no mantiene descalces en moneda extranjera dentro de su operación (h) Una descripción del grado de centralización de la administración de la liquidez y la interacción entre las unidades del grupo;

12 El área de Tesorería es la encargada de administrar los flujos de efectivo y gestiona centralmente la liquidez del Banco, siguiendo la política local y corporativa del banco y en caso de algún evento de liquidez es la responsable para alertar de acuerdo al Plan de Financiamiento de contingencia aprobado por el Comité de Riesgos, de Auditoría y el Consejo de Administración. (i) Los flujos de efectivo de salida y de entrada que, en su caso, no se capturen en el presente marco, pero que la Institución considera relevantes para su perfil de liquidez. Se consideran los movimientos Intradía como flujos importantes para la institución, el neteo de fondeo intradía se realiza aproximadamente entre 1 pm y 2 pm a través de las cuentas de SIAC y SPEI por medio de INDEVAL y el neteo total se realiza aproximadamente a las 4 pm a fin de cerrar la cuenta con el banco Central. El saldo promedio de los flujos es de 2500 millones de pesos. Millones $6,000 $4,000 $2,000 $0 -$2,000 Liquidez Intradía 08:00 09:00 10:00 11:00 12:00 13:00 14:00 15:00 16:00 17:00 18:00 Promedio Julio Promedio Agosto Promedio Septiembre Promedio 3Q max min I. Información cuantitativa: (a) Los límites de concentración respecto de los distintos grupos de garantías recibidas y las fuentes principales de financiamiento; Actualmente el descalce entre activos y pasivos permanece en niveles mínimos. Dado lo anterior, se considera que el riesgo de liquidez y refinanciamiento es bajo, debido al corto plazo de la cartera crediticia y el mantenimiento de líneas de bancos comerciales. La institución mantiene los Activos Netos Líquidos en $5,633 millones aproximadamente, y se mantienen por encima de su límite interno ($250 millones), también logra concentrar el 95% de los activos Líquidos en instrumentos gubernamentales de alta liquidez, lo cual permite cumplir de manera adecuada con nuestras obligaciones financieras. (b) La exposición al riesgo liquidez y las necesidades de financiamiento a nivel de la Institución, teniendo en cuenta las limitaciones legales, regulatorias y operacionales a la transferibilidad de liquidez; y Los Activos Netos Líquidos aún en escenarios de Estrés no comprometen la liquidez del banco.

13 La descripción de escenarios de Estrés se encuentran definidas de acuerdo a las Disposiciones de carácter general sobre los requerimientos de liquidez para las instituciones de banca múltiple (c) Las operaciones del balance desglosadas por plazos de vencimiento y las brechas de liquidez resultantes, incluyendo las operaciones registradas en cuentas de orden. Las operaciones del balance se clasifican según su plazo de acuerdo al Anexo 2 de las presentes disposiciones. Las operaciones reportadas incluyen el DRM, operaciones de Reportos gubernamentales, cartera de consumo revolvente y no revolvente depósitos de exigibilidad inmediata. Los plazos máximos de inversión que maneja la institución son de 30 días. El riesgo de liquidez hace uso del análisis de brechas, lo cual permite determinar la suficiencia de recursos para cubrir los requerimientos de salidas de efectivo estimadas, así como determinar plazos para nuevos pasivos. Las brechas acumuladas reflejan niveles de $2,500 millones de pesos, y se monitorean "overnight", semanalmente y mensualmente. 3,500 2,500 1,500 2,029 2,071 1,833 MCO O/N 3Q 2015 Millones de Pesos 1,372 1,481 1,541 2,637 2,534 2,852 2,516 2, /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/2015 MCO O/N Limit

14 3,500 MCO 1W 3Q 2015 Millones de Pesos 2,500 1,500 1,503 1,560 1,291 1, ,445 2,476 2,094 2,476 2,372 2, /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /07/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /08/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/ /09/2015 MCO O/N Limit II. Información cualitativa: (a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración del riesgo de liquidez; los informes de liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de negocio y con el consejo de administración; American Express Bank México (AEBM) para la administración del riesgo de liquidez realiza varias medidas como un análisis por tipo de moneda, unidades de cuenta y de referencia, en lo individual y de manera consolidada, da seguimiento a las operaciones de Tesorería y monitorea la medida de MCO diaria del Reporte de Riesgos, la revisión mensual de Activos Líquidos mediante NLA y CCL así como la asignación de responsabilidades clave, prescribe las reglas del riesgo de escalación y establece las normas del Banco para identificar, medir y reportar el riesgo de liquidez, lo anterior se establece en una Política de Riesgo de Liquidez que mantiene la Unidad de Administración de Riesgos (UAIR) alineado a la Política Corporativa AEMP 46 (Política de Liquidez). Dicha política es revisada y aprobada anualmente por el Comité de Riesgos, ALCO, Comité de Auditoría y el Consejo de Administración. (b) La estrategia de financiamiento, incluyendo las políticas de diversificación, y si la estrategia de financiamiento es centralizada o descentralizada; La institución se asegura de la continuidad de sus negocios, a través de su capacidad de seguir ofreciendo sus productos y servicios con normalidad, durante periodos donde las fuentes de fondeo regulares no pueden. El área de Tesorería administra de manera proactiva las posiciones de liquidez durante el transcurso de un mismo día y sus riesgos (para cumplir con las obligaciones de pago y liquidación de manera oportuna), se consideran los elementos operacionales siguientes: El Banco mantiene acceso a varias fuentes de liquidez en y/o fuera de balance. Fuentes de liquidez son conservadas en montos suficientes para los requerimientos del negocio y obligaciones financieras esperadas por un periodo de al menos 12 meses en dado caso de que el Banco no adquiera nuevos fondos bajo su programa de fondeo regular. (c) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución; Para medir y poder controlar este riesgo AEBM tiene contempladas dos medidas, las Brechas de Liquidez (Maximum Cummulative Outflow) y los Activos Netos Líquidos (Net Liquid Assets). Brechas de Liquidez - Maximum Cummulative Outflow (MCO)

15 El MCO tiene como objetivo medir las salidas netas de flujo de efectivo por plazos, para conocer cuáles son las necesidades de fondeo de AEBM y poder manejar esta exposición. Una de las características más importantes del MCO es que permite ver la distribución de flujos de efectivo y permite tomar decisiones de a qué plazos poner los nuevos pasivos del Banco en relación a sus activos. Para calcular el MCO se requiere información de todo el balance del Banco, sin embargo en este caso el interés no se centra en el valor de los activos y pasivos, sino en la capacidad de éstos, en generar flujos de efectivo, también aquí se requiere organizar los flujos de efectivo de entrada y de salida por bandas de tiempo, sin embargo, por la naturaleza del riesgo analizado el MCO inicia desde el muy corto plazo (día siguiente) y sus primeras bandas son semanales. A continuación se pueden apreciar las bandas de tiempo definidas para el cálculo del MCO: En este caso se utilizan dos elementos para llevar a cabo la distribución en bandas de tiempo: Contractual: Por un lado la condición contractual de activos y pasivos que establezcan claramente que en cierta fecha determinada se recibirá o se pagará cierto flujo de efectivo (obviando en este momento el riesgo de crédito), por ejemplo el vencimiento de un bono (activo o pasivo). (c) Una explicación de cómo se utilizan las pruebas de estrés; y Las pruebas de Estrés de Liquidez se utilizan para definir el apetito, perfil y límites de Riesgos para American Express Bank teniendo como límite el 100 % de CCL. (d) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes. AEBM está bien preparado para enfrentar una crisis de fondeo de corto plazo en caso de ocurrir. La duración probable de dicha disrupción es de un día (Overnight) a un mes. De ocurrir dicho evento, los siguientes procedimientos deberían activarse: El ALCO y Comité de Riesgos son responsables de aprobar los indicadores de alertas tempranas, que son seleccionados para alertar de las potenciales disrupciones tanto específicas de la institución como de todo el mercado. Estos indicadores de alertas tempranas son monitoreados por la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) diariamente y revisados por el ALCO y Comité de Riesgos mensualmente o según las necesidades para identificar tendencias incrementales negativas que podrían afectar la liquidez de la Institución. En caso de que un Evento de Liquidez sea declarado por el Tesorero de AEBM, se realiza una evaluación de las condiciones de los programas de fondeo habituales de la Institución, alertas tempranas, así como el nivel de recursos líquidos y su comparación con las necesidades futuras esperadas de liquidez. La evaluación de la condición de los programas habituales de fondeo se basará en las alertas tempranas que producen una calificación de riesgo. Adicionalmente, se pueden considerar factores relevantes que podrían impactar la capacidad de la Institución para adquirir nuevos fondos a un costo razonable. El Comité de Riesgos y el ALCO aprueban indicadores de alertas tempranas que en su conjunto ayudan a identificar el surgimiento e incremento de riesgos o vulnerabilidades en la posición de riesgo de liquidez o necesidades potenciales de fondeo. Dichos indicadores identifican cualquier tendencia negativa y generan una evaluación y potencialmente respuestas de la administración con la finalidad de mitigar la exposición del banco a riesgos emergentes.

16 Los indicadores de alertas tempranas pueden ser de naturaleza cuantitativa o cualitativa y pueden incluir, pero no están limitados a: Crecimientos rápidos de activos, especialmente cuando están fondeados con pasivos potencialmente volátiles Concentraciones crecientes en activos o pasivos Incrementos en brechas de liquidez Un decremento importante del vencimiento ponderado promedio de los pasivos en el corto plazo Incidentes repetitivos de posiciones que se aproximan o violan límites internos o regulatorios Tendencias negativas o incrementos importantes en riesgos asociados con una línea de producto particular, tales como fraudes o pérdidas crecientes Deterioro significativo en las ganancias del banco, calidad de los activos, y condición financiera general Publicidad negativa Disminuciones en la calificación crediticia de la institución Caídas en el precio de la acción o incrementos significativos en costos de deuda Ampliación de spreads de deuda o en credit-default-swaps (CDS s) significativos Incrementos importantes en los costos de fondeo mayorista o minorista Solicitudes por parte de las contrapartes de colaterales adicionales para otorgar crédito o la resistencia a entrar en nuevas transacciones Disminución o eliminación de líneas de crédito a AEBM por otros bancos Incrementos en vencimientos anticipados de Fondeo de Corto Plazo antes de su vencimiento Dificultad para acceder a fondeo de largo plazo Dificultad para obtener fondos por pasivos de corto plazo (por ejemplo, papel comercial) Salida excesiva no esperada de depósitos intercompañía En el proceso de escalación, se debe detallar las acciones a seguir, que incluyen, más no están limitadas a: Acceder a fuentes de fondeo habituales (colateralizadas, no colateralizadas y depósitos) Utilizar el exceso de liquidez y valores líquidos no comprometidos Obtener fondeo de afiliados considerando las limitaciones regulatorias Acceder a fondos del Banco Central Acceder a líneas de crédito o salvoconductos disponibles