Nuevo SII - Suministro Inmediato de Información. Cómo abordamos un proyecto SII en SAP?

Transcripción

1 Nuevo SII - Suministro Inmediato de Información Cómo abordamos un proyecto SII en SAP?

2 Índice SII - Suministro Inmediato de Información Cómo abordamos un proyecto SII en SAP? Normativa SII Aspectos Relevantes Implementación de la Normativa SII Fases Implementación

3 Normativa SII Aspectos Relevantes

4 Normativa SII Aspectos Relevantes Obligatoriedad A partir del inicio del segundo semestre de 2017 será obligatorio la carga de los libros registro del IVA a través de la Sede Electrónica de la AEAT, aunque esto no exime a las compañías de mantener su propio control, registro y custodia de documentos probatorios de las facturas de clientes y de proveedores. Empresas Afectadas Las empresas afectadas son: Grandes Empresas (facturación >6M anual), grupos societarios de IVA e inscritos en el REDEME (Devolución mensual del IVA). También PYMES pero de forma voluntaria. Libro registro de facturas expedidas Libro registro de facturas recibidas Libro registro de importes en metálico Libro registro de bienes de inversión Libro registro de otras operaciones intracomunitarias Envíos Implicará la carga de los libros registro de IVA a través de la plataforma habilitada por la Agencia Tributaria. Existen dos modalidades de envío: Envío mediante un servicio web o bien manualmente a través de un formulario en la web de la AEAT (puntualmente o muy bajo volumen) SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 4

5 Normativa SII Aspectos Relevantes Fechas: (Normal General IVA Se devenga por entrega o prestación de servicios) Facturas Recibidas: 4 días naturales desde la Fecha de Contabilización (Importaciones: 4 días hábiles desde fecha DUA) Facturas Expedidas: 4 días naturales desde la Fecha de Expedición. Registro Libro: RD596. Art 5 En el libro registro de facturas expedidas se inscribirán, una por una, las facturas expedidas y se consignarán el número y, en su caso, serie, la fecha de expedición, la fecha de realización de las operaciones, en caso de que sea distinta de la anterior. Notificación a la AEAT «Artículo 69 bis. Plazos para la remisión electrónica de los registros de facturación. 1. En el caso de las personas y entidades a que se refiere el artículo 62.6 de este Reglamento, el suministro de los registros de facturación deberá realizarse en los siguientes plazos: Plazos de expedición y envío de facturas a) La información correspondiente a las facturas expedidas, en el plazo de cuatro días naturales desde la expedición de la factura, salvo que se trate de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 164.dos de la Ley del Impuesto, en cuyo caso, dicho plazo será de ocho. Excluidos Sábados, Fuente: Reglamento IVA. Si el destinatario de la operación no es empresario ni profesional, la factura deberá expedirse y enviarse en el momento en que se realice la operación. Si el destinatario de la operación es empresario o profesional, la factura deberá expedirse antes del día 16 del mes siguiente a aquél en que se haya producido el devengo del Impuesto correspondiente a la citada operación, incluidas las facturas recapitulativas. El plazo de envío es de un mes a partir de la fecha de su expedición. En las entregas intracomunitarias de bienes, la factura deberá expedirse antes del día 16 del mes siguiente a aquél en que se inicie la expedición o el transporte de los bienes con destino al adquirente. Domingos y Festivos SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys Nacionales 5

6 Normativa SII Aspectos Relevantes Presentación Agrupada de Facturas Simplificadas en Asientos Resúmenes Exoneración de los Modelos Anuales: 347 (Volumen Anual Operaciones) 340 (Informativa Anual Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro 340) 390 (Resumen Anual IVA) Nuevos Campos a Informar en las Facturas DUA en Importaciones Numero de Referencia Catastral en Facturas de Alquileres en facturas emitidas Descripción de la operación: Concepto de la factura (campo 500 posiciones) Facturas Rectificativas y Sustitutivas Uso correcto de las mismas SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 6

7 Temas relevantes en SAP Cada factura se ha de incluir en categorías AEAT (F1 F5 + R1.R5). Facturas rectificativas (sustitución o diferencias) Es necesario informar si es rectificativa. Identificar categoría solo obligatorio en emitidas R1.R5. Será opcional enviar las rectificadas, es decir, a qué factura rectifica. Facturas simplificadas (Tickets) Con carácter general no es necesario desglosar la cuota tributaria, salvo si son cualificadas. Facturas simplificadas (Tickets) Asientos resúmenes en emitidas. Información individualizada en recibidas (se podrían agrupar por día y proveedor). Cada factura ha de informar de la clave de régimen especial de IVA (01 14). Datos de Bienes Inmuebles Sólo en facturas emitidas. Claves de régimen especial Diferenciar Entrega de Bienes de Prestación de Servicios: Solo cuando el cliente sea extranjero y no se trate de una factura simplificada / asiento resumen. En Facturas emitidas Exenciones: Categorización si se conoce, si no, basta informar como causa de exención: OTROS. DUA (importaciones): Se ha de informar. Se deberá ver dónde recogerlo del sistema (normalmente no se tiene). Más temas de Importaciones Pendiente de AEAT Datos de cobro / pago Informar en facturas de proveedores con criterio de caja (sólo clave 08). Alta en Libro de Facturas Recibidas y después se enviará otra petición con el suministro de pagos (otro XML). SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 7

8 Implementación de la Normativa SII

9 Implementación de la Normativa SII Requerimientos Funcionales Envío de información en formato mensaje XML Este mensaje es un contenedor de facturas con sus datos asociados identificados con una clave única La unidad de información es la factura Cada mensaje de modo síncrono es validado en la presentación, aceptándose o rechazándose total o parcialmente. SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 9

10 Implementación de la Normativa SII Se puede pedir el cotejo del Libro Registro de IVA que la AEAT disponga para poder comparar con los datos del ERP El suministro de información diaria permite notificar a la AEAT de las facturas Fuente: AEAT Existe la posibilidad de enviar los libros completos de cara poder facilitar los envíos de los periodos de enero a junio de 2017 SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 10

11 Implementación de la Normativa SII Formatos tipificados por la AEAT Cada formato y etiqueta del mensaje XML dispone de validaciones y /o códigos específicos de cara a su correcta interpretación por la AEAT Fuente: AEAT SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 11

12 Fases Implementación

13 Fases de Implementación Estudio de Impacto Adaptación de los Procesos y el Sistema Implantación Solución SII Pruebas y Puesta en Marcha SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 13

14 Fases de Implementación FASE 1 Estudio de Análisis de Impacto Revisión de Procesos y Sistema Identificación de sociedades afectadas / sistemas. Estudio de Impacto Esta fase es necesaria antes de implementar la solución SII. El sistema debe estar adecuadamente informado para remitir los datos a la AEAT. Se revisarán tanto los procesos y procedimientos, como la información existente en el sistema y en los módulos de los que procede. Módulos afectados, donde existe facturación: MM, SD, FI, RE-FX, CML Procesos de Facturación desarrollados a medida Interfaces para facturaciones en otro sistema fuera de SAP o bien facturas emitidas por un tercero Workflows o procesos de aprobación de Facturas. Revisión en el sistema el detalle de: Secuenciación correcta del número de factura Indicadores de IVA adecuadamente diferenciados Clases de documentos Facturas rectificativas (por sustitución o diferencias) Número DUA en importación Fechas factura, etc. SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 14

15 Fases de Implementación FASE 2 Adaptación de los Procesos y el Sistema Adaptación de los Procesos y el Sistema Una vez finalizado el estudio de impacto y con carácter previo a la implantación de la solución SII, será preciso adecuar los procedimientos y los sistemas para que se disponga de todos los datos que son necesarios para el envío a la AEAT Implementación de Nuevos Procedimientos Procesos de Facturación alineados, identificados, informando según categorización de IVA para el SII Validaciones correctas en el sistema, plazos de presentación adecuados Adecuación workflows Maestros corregidos; contabilizaciones según categorización AEAT Los NIFs y la Razón Social se podrán validar contra la Base de Datos Centralizada de la AEAT Será necesario realizar pruebas con las nuevas configuraciones tanto en FI como en los módulos en los que impacten las modificaciones SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 15

16 Fases de Implementación FASE 3 Implantación Stratesys SII Solution Implantación Solución SII Extracción información Envío Mensaje Tras la realización del análisis de impacto y la adopción de los nuevos procedimientos, se llevará a cabo la implantación de la solución tecnológica. Esta herramienta permitirá la extracción de la información de los sistemas según libros registros requeridos, realizándose el mapeo de la información con mensajes XML diferentes para su envío y recepción de respuesta de la AEAT. Así mismo, se dispondrá de un monitor que controlará los envíos y de un registro de históricos. Construcción Mensaje XML Consulta de Históricos Monitorización Envíos SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 16

17 Fases de Implementación FASE 4 Pruebas y Puesta en Marcha Pruebas y Puesta en Marcha En este tipo de proyectos donde la integración de los sistemas es crucial, es necesario que exista una fase de pruebas muy exhaustiva y que recoja toda la tipología de operaciones de IVA. Así mismo será necesario establecer un mecanismo de corrección de los errores que permita gestionar en fecha los cambios necesarios para su envío posterior a la AEAT Pruebas Principales a Realizar Integración de los mensajes XML en la Web de Pruebas de la AEAT Gestión de los mensajes XML a enviar a la AEAT, cuya capacidad por mensaje no puede superar los registros Integración de las respuestas y procesado de las mismas en un Monitor de gestión del SII Alertas para la corrección de errores y detección de deadlines Envío de facturas con los errores resueltos para solventar el error (gestión de la fecha de resolución) SII - Suministro Inmediato de Información Solución Stratesys 17

18 Gracias!

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