BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

Transcripción

1 CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016 (PESOS) (PESOS) TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 CIERRE PERIODO ACTUAL SIN CONSOLIDAR Impresión Final IMPORTE Impresión Final TRIMESTRE AÑO ANTERIOR A C T I V O 855,223, ,407, DISPONIBILIDADES 1,047,944 4,507, CUENTAS DE MARGEN INVERSIONES EN VALORES 33,484,834 34,613, Títulos para negociar 33,484,834 34,613, Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) DERIVADOS Con fines de negociación Con fines de cobertura AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 786,695, ,195, CARTERA DE CRÉDITO NETA 802,115, ,797, CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 796,491, ,856, Créditos comerciales 796,491, ,856, Actividad empresarial o comercial 796,491, ,856, Entidades financieras Entidades gubernamentales Créditos de consumo Créditos a la vivienda CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 5,624, , Créditos comerciales 5,624, , Actividad empresarial o comercial 5,624, , Entidades financieras Entidades gubernamentales Créditos de consumo Créditos a la vivienda ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS -15,420,333-10,601, DERECHOS DE COBRO (NETO) DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 2,604,993 8,447, BIENES ADJUDICADOS (NETO) INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 19,068,612 19,535, INVERSIONES PERMANENTES ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 9,407,046 3,790, OTROS ACTIVOS 2,914,553 4,317, Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 2,914,553 4,317, Otros activos a corto y largo plazo P A S I V O 666,815, ,294, PASIVOS BURSÁTILES 195,724, ,076, PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 425,355, ,210, De corto plazo 305,935, ,485, De largo plazo 119,419,679 78,725, COLATERALES VENDIDOS Reportos (saldo acreedor) Derivados Otros colaterales vendidos DERIVADOS Con fines de negociación Con fines de cobertura AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN OTRAS CUENTAS POR PAGAR 45,736,495 71,948, Impuestos a la utilidad por pagar 1,474, , Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar 819, , Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas IMPORTE

2 CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016 (PESOS) (PESOS) TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 CIERRE PERIODO ACTUAL SIN CONSOLIDAR Impresión Final IMPORTE Impresión Final TRIMESTRE AÑO ANTERIOR Acreedores por liquidación de operaciones Acreedores por cuentas de margen Acreedores por colaterales recibidos en efectivo Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 43,443,069 70,932, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 0 58, CAPITAL CONTABLE 188,407, ,113, CAPITAL CONTRIBUIDO 149,111, ,111, Capital social 149,111, ,111, Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas Prima en venta de acciones Obligaciones subordinadas en circulación CAPITAL GANADO 39,295,688 39,001, Reservas de capital 7,705,276 5,382, Resultado de ejercicios anteriores 25,158,957 29,237, Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión Resultado por tenencia de activos no monetarios Resultado neto 6,431,455 4,381, CUENTAS DE ORDEN Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración Colaterales recibidos por la entidad Colaterales recibidos y vendidos por la entidad Intereses devengados no cobrados derivados de cartera vencida Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo Otras cuentas de registro IMPORTE

3 SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 ESTADO DE RESULTADOS DE SOFOM DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016 (PESOS) SIN CONSOLIDAR Impresión Final TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR CUENTA CUENTA / SUBCUENTA IMPORTE IMPORTE Ingresos por intereses 36,281,778 30,587, Ingresos por arrendamiento operativo Otros beneficios por arrendamiento Gastos por intereses 15,558,573 11,050, Depreciación de bienes en arrendamiento operativo Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) Margen financiero 20,723,205 19,536, Estimación preventiva para riesgos crediticios 2,242,008 1,231, Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 18,481,197 18,304, Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas 138,196 34, Resultado por intermediación 658,195-2,008, Otros ingresos (egresos) de la operación -152, , Gastos de administración 10,778,129 10,117, Resultado de la operación 8,070,699 6,372, Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas Resultado antes de impuestos a la utilidad 8,070,699 6,372, Impuestos a la utilidad causados 3,419,883 1,990, Impuestos a la utilidad diferidos (netos) -1,780, Resultado antes de operaciones discontinuadas 6,431,455 4,381, Operaciones discontinuadas Resultado neto 6,431,455 4,381,390

4 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016 (PESOS) TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 SIN CONSOLIDAR Impresión Final CUENTA SUB-CUENTA CUENTA / SUBCUENTA (PESOS) AÑO ACTUAL Impresión Final IMPORTE AÑO ANTERIOR Resultado neto 6,431,455 4,381, Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: -1,327, , Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 453, , Amortizaciones de activos intangibles Provisiones Impuestos a la utilidad causados y diferidos -1,780, Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas Operaciones discontinuadas Otros Actividades de operación Cambio en cuentas de margen Cambio en inversiones en valores 1,070, , Cambio en deudores por reporto Cambio en derivados (activo) Cambio en cartera de crédito (neto) 42,526,527-60,518, Cambio en derechos de cobro adquiridos Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización Cambio en bienes adjudicados (neto) Cambio en otros activos operativos (netos) 6,540,538-2,425, Cambio en pasivos bursátiles 67,670,916-7,923, Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos -98,698,724 46,476, Cambio en colaterales vendidos Cambio en derivados (pasivo) Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo Cambio en otros pasivos operativos -20,762,177 26,037, Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones) Pagos de impuestos a la utilidad -4,919,561-2,503, Otros Flujos netos de efectivo de actividades de operación -6,571, ,086 Actividades de inversión Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo -489, , Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas Cobros por disposición de otras inversiones permanentes Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes Cobros de dividendos en efectivo Pagos por adquisición de activos intangibles Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta Cobros por disposición de otros activos de larga duración Pagos por adquisición de otros activos de larga duración Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) Otros Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -489, ,809 Actividades de financiamiento Cobros por emisión de acciones Pagos por reembolsos de capital social Pagos de dividendos en efectivo Pagos asociados a la recompra de acciones propias Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital Otros Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo -1,957,320 4,367, Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 3,005, ,416 IMPORTE

5 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016 (PESOS) TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 SIN CONSOLIDAR Impresión Final CUENTA SUB-CUENTA CUENTA / SUBCUENTA (PESOS) AÑO ACTUAL Impresión Final IMPORTE AÑO ANTERIOR Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 1,047,944 4,507,189 IMPORTE

6 CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DE SOFOM TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016 (PESOS) SIN CONSOLIDAR Impresión Final Capital contribuido Capital Ganado Concepto Capital social Aportaciones para Prima en venta de futuros aumentos de acciones capital formalizadas en asamblea de accionistas Obligaciones subordinadas en circulación Reservas de capital Resultado de Resultado por Resultado por ejercicios anteriores valuación de títulos valuación de disponibles para la instrumentos de venta cobertura de flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión Resultado por tenencia de activos no monetarios Resultado neto Total capital contable Saldo al inicio del periodo 149,111, ,705, ,418 25,321, ,976,148 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS Suscripción de acciones Capitalización de utilidades Constitución de reservas Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores 0 25,321,375-25,321,375 0 Pago de dividendos Otros. Total de movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 0 25,321,375-25,321,375 0 MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL Resultado neto 6,431,455 6,431,455 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión Resultado por tenencia de activos no monetarios Otros Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral 6,431,455 6,431,455 Saldo al final del periodo 149,111, ,705,276 25,158,957 6,431, ,407,603

7 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA S.O.F.O.M., E.R. ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS PAGINA 1 / 1 DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA SIN CONSOLIDAR Impresión Final LOS COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACION SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACION Y SITUACION FINANCIERA DE LA COMPAÑIA SE ENCUENTRAN DISPONIBLES DE LA PAGINA 2 A LA PAGINA 12 DEL DOCUMENTO ADJUNTO.

8 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., S.O.F.O.M., E.R. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PAGINA 1 / 1 SIN CONSOLIDAR Impresión Final LAS NOTAS COMPLEMENTARIAS SE ENCUENTRAN DISPONIBLES DE LA PAGINA 13 A LA PAGINA 21 DEL DOCUMENTO ADJUNTO.

9 CLAVE DE COTIZACIÓN: SFPLUS BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 01 AÑO: 2017 SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V., INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS S.O.F.O.M., E.R. PAGINA 1 / 1 SIN CONSOLIDAR Impresión Final LA COMPAÑIA NO TIENE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DERIVADOS AL CIERRE DEL PRIMER TRIMESTRE 2017.

10 Reporte Trimestral 1 1T

11 COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN YSITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA AL 1ER TRIMESTRE DE 2017 Comentarios y análisis de la Administración sobre los resultados de operación y situación financiera de la compañía al primer trimestre de 2017 comparado con el mismo periodo de Cifras expresadas en miles de pesos salvo se especifique lo contrario. El presente análisis esta realizado con base a los estados financieros al p r i m e r trimestre de 2017 ( 1T2017 ) comparado con el mismo período del 2016 ( 1T2016 ). Puntos a destacar al 1T17: Ingresos por intereses: Alcanzaron Ps 36,282 al 1T2017, un incremento del 18.6% con respecto a los Ps 30,588 al 1T2016. Margen financiero: Alcanzaron Ps 20,723 al 1T2017, un incremento del 6.1% con respecto a los Ps 19,537 al 1T2016. Utilidad neta: Incrementó en 46.8% alcanzando Ps 6,431 al 1T2017 comparado a Ps 4,381 reportados al 1T2016. Cartera de crédito total: Incrementó 5.1% alcanzando Ps $786,696 al 1T2017 comparado a Ps 748,196 reportados al 1T2016 Composición de la Cartera por Tipo de Crédito $900,000 $800,000 $700,000 $600,000 $500,000 $400,000 $300,000 $200,000 $100,000 $ $802,116 $758,798 $317,506 $256,225 $227,929 $171,612 Total Cartera Simple Cuenta Corriente $220,997 $281,018 Cesion de Derechos $35,683 $49,942 Arrendamiento 1T T

12 RESUMEN CORPORATIVO Métricas Financieras AL 1T 2017 AL 1T 2016 Variación % Ingresos por intereses 36,282 30, % Gastos por intereses -15,559-11, % Margen Financiero 20,723 19, % Índice de Eficiencia 5.14% 5.02% 2.35% Resultado de Operación 8,071 6, % Utilidad Neta 6,431 4, % Margen Neto 17.7% 14.3% 3.4% Métricas Operativas Activo Total 855, , % Disponibilidades 1,048 4, % Pasivo Total 666, , % Capital Contable 188, , % Cartera de Crédito Total 802, , % Índice de Cartera Vencida 2.74% % Pasivos Bursátiles 195, , % Préstamos Bancarios 425, , % Retorno / Apalancamiento ROA 2.90% 2.13% ROE 13.65% 10.57% Apalancamiento Indice de Capitalización 23.49% 22.02% 3

13 ESTADO DE RESULTADOS 1T T 2016 Variación Ingresos por Intereses 36,282 30, % Gastos por intereses -15,559-11, % MARGEN FINANCIERO 20,723 19, % Estimación preventiva para riesgos crediticios -2,242-1, % % MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 18,481 18, % Comisiones y tarifas pagadas % Resultado por intermediación 658-2, % Otros ingresos y (egresos) % Gastos administrativos 10,778 10, % RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 8,071 6, % ISR Causado y Diferido 1,639 1, % RESULTADO NETO 6,431 4, % Ingresos por Intereses: Los ingresos por intereses están compuestos por: i) intereses devengados y comisiones generados de la cartera de crédito, ii) el ingreso financiero devengado de las operaciones de arrendamiento capitalizable, iii) intereses de inversiones. Se incrementaron los ingresos por intereses en un monto de $5,694 lo que representa un 18.6%, derivado del crecimiento sostenido en la cartera de crédito a s í c o m o e n e l volúmen de las operaciones en los producto Crédito Simple y Cuenta Corriente. 4

14 Gastos por Intereses: Los gastos por intereses están integrados por los intereses devengados de los pasivos bursátiles y los préstamos interbancarios. Al 1T2017 se incrementaron en $4,508 con respecto al 1T2016, lo que equivale a un incremento de 40.8%, esto derivado a la colocación de un nuevo Certificado Bursatil, al aumentó en los montos contratados de préstamos interbancarios y al incremento en la tasa de referencia (TIIE) que afecto las tasas de Fondeo. $18,000 $15,000 $12,000 $9,000 $6,000 $3,000 $ GASTOS POR INTERESES $15,559 $11,051 1T T 2016 Margen Financiero: El Margen Financiero calculado de los ingresos por intereses menos los gastos por intereses, aumento $1,186, lo que representa solo de un 6.1% comparado con el 1T2016, derivado del aumentó porcentual de la tasa de referencia (TIIE). El Margen Financiero como porcentaje de los ingresos por intereses al 1T2017 fue de 57.12% y de 63.87% al 1T2016. Es importante resaltar que el Margen Financiero se ha beneficiado de los recursos colocados en Cartera de Credito obtenidos principalmente por la Emisión de los Certificados Bursátiles. 5

15 Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios: Corresponde al margen financiero disminuido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios. Al 1T2017 generó cambios representativos comparado al 1T2016, debido a que la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios se incremento en $1,010 pasando de $1,232 a $2,242 lo que representa 82.0% como resultado, principalmente al incremento en la Cartera de Crédito y a la estricta aplicación de la metodología de calificación de la cartera. Resultado de la Operación: Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por las i) comisiones y tarifas cobradas y pagadas, ii) el resultado por intermediación, otros ingresos y (egresos) de la operación distintos a los ingresos o gastos por intereses y iii) los gastos de administración. i) Comisiones y tarifas pagadas: son aquellas generadas por operaciones de crédito distintas al otorgamiento de crédito y por préstamos recibidos. Al 1T2017 se incrementó las comisiones pagadas en 298.6% comparada con el 1T2016. ii) El Resultado por Intermediación: esta representado por el i) resultado de la valuación a valor razonable de las inversiones y ii) el resultado por compra venta de divisas Al 1T2017 el Resultado por Intermediación representó un resultado positivo de $658, esto derivado de la alta del valor razonable de las inversiones y a la ganancia cambiaria obtenida por la compra venta de divisas. iii) Otros ingresos (egresos) de la operación, reflejaron una disminución de 166.9% pasando de $228 en 1T2017 a $152 en 1T2016, principalmente por la disminución en los ingresos no recurrentes. iv) Gastos de Administración: reflejaron un incremento del 6.5% en el 1T2017 en comparación al 1T2016 pasando de $10,118 a $10,778 como resultado del aumento en los costos de nómina por el incremento de la plantilla laboral y al crecimiento operacional de la Compañía. Los gastos de administración como porcentaje de los ingresos por intereses pasaron de 2.02% 1T2016 al 2.36% 1T

16 Resultado antes impuestos a la utilidad: La utilidad de operación de la compañía observó un incrementó al 1T2017 comparado al 1T2016, de 26.7% pasando de $6,372 a $8,071. El incrementó se explica principalmente por el aumentó de ingresos por intereses derivado del crecimiento de la cartera de crédito, así como a la disminución del egreso del resultado por Intermediación. Resultado Neto: Como resultado de lo anterior y después de disminuir el Impuesto Sobre la Renta causado y al Impuesto Sobre la Renta Diferido, la compañía reflejó una utilidad neta de $6,431 al 1T2017, lo que representó un incremento de $2,050, equivalente al 46.8% con respecto al 1T

17 SITUACIÓN FINANCIERA, LIQUÍDEZ Y RECURSOS DE CAPITAL. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 1T T 2016 Variacion % ACTIVO DISPONIBILIDADES 1,048 4, % INVERSIONES EN VALORES 33,485 34, % CARTERA DE CREDITO VIGENTE 796, , % CARTERA DE CREDITO VENCIDA 5, % TOTAL CARTERA DE CREDITO 802, , % ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS -15,420-10, % TOTAL CARTERA DE CREDITO (NETO) 786, , % OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 2,605 8, % INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 19,069 19, % IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) 9,407 3, % OTROS ACTIVOS 2,915 4, % TOTAL ACTIVO 855, , % PASIVO PASIVOS BURSATILES 195, , % PRESTAMOS INTERBANCARIOS 425, , % OTRAS CUENTAS POR PAGAR 45,736 71, % CRÉDITOS DIFERIDOS % TOTAL PASIVO 666, , % CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO 149, , % CAPITAL GANADO 39,296 39, % TOTAL CAPITAL CONTABLE 188, , % TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 855, , % 8

18 Cartera de Crédito Total: La cartera de crédito total, está compuesta por la cartera de crédito vigente y vencida disminuída por los Intereses pagados por anticipado y de los ingresos pendientes de devengar del arrendamiento capitalizable. El portafolio total al 1T2017 es de $802,116 represento un aumentó de 5.7% comparado con el 1T2016 de $758,798 Esto se da principalmente por el aumentó en las líneas de crédito otorgadas a los clientes. Resumen de Cartera de Credito 1T T 2016 Variacion % Total de Cartera 802, ,798 Crédito Simple 317, , % Crédito Cuenta Corriente 227, , % Cesión de Documentos 221, , % Arrendamiento Capitalizable 35,683 49, % Número de Créditos Crédito Simple % Crédito Cuenta Corriente % Cesión de Documentos % Arrendamiento Capitalizable % Plazo Promedio (meses) Crédito Simple % Crédito Cuenta Corriente % Cesión de Documentos % Arrendamiento Capitalizable % La cartera de crédito total al 1T2017 está conformada por capital e intereses devengados vigentes y vencidos por un monto de $826,167 disminuida por los intereses pagados por anticipado y rentas por devengar, cuyo monto asciende a $24,051 arrojando una cartera de crédito total de $802,116. 9

19 La siguiente tabla muestra la clasificación de la cartera total de crédito por región al 1T2017 comparada con el 1T2016. Cartera por Región 1T 2017 % 1T 2016 % Variación % Total de Cartera 802, % 758, % D.F. y Area Metropolitana 690, % 661, % 4.5% Noreste 3, % 19, % -79.7% Noroeste 10, %.0% 100.0% Occidente 23, % 1, % % Centro 11, % 3, % 257.9% Sur 27, % 9, % 194.0% Oriente 35, % 63, % -45.0% A continuación se muestra el total de la cartera de crédito por sector: Construcción 19% Mineria 1% Industria 13% Transporte 1% Construcción 9% Mineria 2% Transporte 3% Industria 23% Servicios 31% Comercio 35% Servicios 37% Comercio 26% 1T T

20 Cartera de Crédito Vencida: La compañía al 1T2017 registró una cartera de crédito vencida de $5,624. El índice de cartera de crédito vencida (cartera de crédito vencida dividida por la cartera de crédito total) fue de 0.70% al 1T 2017 vs con 0.12% al 1T2016. Es importante resaltar que el desempeño de la cartera de crédito de la compañía, depende de su capacidad para cobrar oportunamente cada uno de los pagos de amortizaciones sobre dicha cartera, lo que a su vez depende en parte de la solidez de los procesos de originación y aprobación de crédito, por lo que la compañía siempre ha mantenido una baja cartera de crédito vencida. Estimación preventiva para riesgos crediticios: La estimación preventiva para riesgos crediticios al 1T2017 es de $15,420 que representa un incremento de 45.4% en comparación al mismo período del 2016, derivado del incremento de la cartera de crédito y al cumplimiento de las Disposiciones de la CNBV. Prestamos bancarios y bursátiles: A continuación se detalla la composición de la deuda de la compañía: 11

21 Los prestámos bancarios y Bursáitles están integrados por capital e intereses. Al 1T2017 aumentaron en 6.3% comparado con el 1T2016 y esto derivado principalmente por el aumento obtenido en las Lineas de Credito contratadas con la Banca Comercial además de la colocación de Cebur en el mercado de valores. LÍNEAS DE CRÉDITO AUTORIZADAS Fuente de Fondeo Líneas Autorizadas Monto Dispuesto Monto Disponible CEBURES 195, ,724 0 BANCA DESARROLLO 440, , ,167 BANCA MÚLTIPLE 221, ,522 87,552 Capital Contable: Al 1T2017 se tuvieron los siguientes movimientos al Capital Contable: Capital Contable al Inicio del Ejercicio 2017 $181,976 Resultado del Ejercicio 6,431 Pago de Dividendos 0 Capital Contable al 31 de Marzo 2017 $188,408 12

22 NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA Operaciones y resumen de las principales políticas contables 1) Bases de preparación Los Estados Financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con los criterios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión ) a través de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Organizaciones Auxiliares de Crédito, Casas de Cambio, Uniones de Crédito, Sociedades Financieras de Objeto Limitado y Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas (las Disposiciones ). 2) Objeto y eventos relevantes de la Compañía La Compañía se dedica primordialmente al otorgamiento de créditos financiero; sus productos son: Crédito Simple, Cesión de Documentos, Crédito Revolvente y Arrendamiento Financiero. La compañía, está sujeta a la inspección y vigilancia de la CNBV cuyas facultades como reguladores incluyen la de llevar a cabo revisiones de la información financiera de la Compañía, establecer niveles máximos de apalancamiento, monitoreo y supervisión de ciertos requerimientos de capitalización que limitan inversiones y compromisos de dichas instituciones; así como el de ordenar los cambios que juzgue convenientes. 3) Principales Políticas significativas aplicadas A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas, las cuales han sido aplicadas consistentemente en los períodos que se presentan. A. Disponibilidades Las disponibilidades comprenden el efectivo en caja y depósitos bancarios en cuentas de cheques. Se registran a su valor nominal y los rendimientos sobre los depósitos que generan intereses, se reconocen en el estado de resultados conforme se devengan. 13

23 B. Inversiones en valores La compañía posee inversiones en instrumentos de gran liquidez, las cuáles son fácilmente convertibles en efectivo y sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. Las inversiones que mantiene la compañía, al 1T2017 y 1T2016 se reconocen inicialmente a su valor de adquisición, el cual corresponde al precio pactado y posteriormente, se valúan a su valor razonable. El efecto contable de esta valuación se registra en los resultados del ejercicio. C. Cartera de crédito vigente y vencida Las líneas de crédito irrevocables y las otorgadas pendientes de disponer por los acreditados se registran en cuentas de orden, en el rubro Compromisos crediticios, en la fecha en que son autorizadas por el Comité de Crédito. Las disposiciones efectuadas por los acreditados sobre las líneas de crédito autorizadas se registran como un activo (crédito otorgado) a partir de la fecha en que se dispersan los fondos o se realizan los consumos correspondientes. Las comisiones que se cobran por la apertura de líneas de crédito y que no cuentan con disposiciones de forma inmediata, se reconocen en resultados de manera diferida en un plazo de doce meses. En el momento en que existen disposiciones de crédito, el remanente de las comisiones por diferir se reconoce directamente en resultados. Respecto a las operaciones de descuento de documentos, con recurso o sin recurso, se registra el importe total de los documentos recibidos como cartera de crédito, acreditándose la salida de los recursos correspondientes de acuerdo con lo contratado; el diferencial entre estos conceptos se registra en el balance general, en el rubro Créditos diferidos y cobros anticipados, como intereses cobrados por anticipado, los cuales se amortizan en línea recta en función del Plazo del financiamiento. Las operaciones de arrendamiento capitalizable se registran como un financiamiento directo, considerando como cartera de crédito el total de las rentas pactadas en los contratos respectivos. El ingreso financiero de estas operaciones es el equivalente a la diferencia entre el valor de las rentas y el costo de los bienes arrendados, el cual se registra en resultados conforme se devenga. La opción de compra a precio reducido de los contratos de arrendamiento capitalizable se reconoce como un ingreso en la fecha en que se cobra o como un ingreso amortizable durante el plazo remanente del contrato, en el momento de que el arrendatario se obligue a adoptar dicha opción. 14

24 En el caso de garantías y avales otorgados, los importes correspondientes se reconocen en cuentas de orden. Las comisiones que se cobran por estas operaciones se reconocen en resultados en el momento en que las mismas se generan. Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocen en resultados conforme se devengan, independientemente de su exigibilidad; la acumulación de intereses se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida. Traspasos a cartera vencida Cuando las amortizaciones de los créditos comerciales, o de los intereses que devengan, no se reciben en la fecha de su vencimiento de acuerdo al esquema de pagos, el total del principal e intereses se traspasa a cartera vencida, de acuerdo a las disposiciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. D. Estimación preventiva para riesgos crediticios La Compañía constituye la Estimación preventiva para riesgos crediticios con base en las reglas de calificación establecidas en las Disposiciones emitidas por la Comisión, las cuales establecen metodologías de evaluación y constitución de reservas por tipo de crédito. Créditos comerciales La metodología de calificación para la cartera de créditos consiste en: a) Efectuar una clasificación de los créditos considerando el tipo de cartera, identificando aquellos créditos comerciales otorgados a entidades federativas y municipios; proyectos con fuente de pago propia; Entidades Financieras; y Personas Morales y Físicas con actividad empresarial (estas últimas divididas en Dos grupos; aquellas con ingresos netos o ventas netas anuales (i) menores a 14 millones de UDIS y (ii) mayores a 14 millones de UDIS; b) La aplicación individual de una fórmula que considera componentes de pérdida esperada, así como variables de exposición al incumplimiento y vencimientos acumulados a la fecha de cálculo, los cuales varían dependiendo de la clasificación de créditos realizada por la compañía; 15

25 c) La determinación de un puntaje crediticio derivado del análisis y evaluación de factores cuantitativos y cualitativos cuya fuente de información abarca desde bases de datos de una Sociedad de información crediticia hasta información histórica obtenida por la compañía durante el proceso de análisis y administración del crédito o información cualitativa obtenida directamente del acreditado. Entre dichos factores se encuentran la experiencia de pago con Instituciones Financieras Bancarias, no Bancarias y empresas comerciales, riesgo financiero, Gobierno y estructura corporativa, posicionamiento de mercado, entre otras; d) La determinación del porcentaje de estimación a constituir y la asignación de un grado de riesgo, como sigue: Grado de riesgo Porcentaje de reserva A-1 0 a 0.9 A a 1.5 B a 2.0 B a 2.50 B a 5.0 C a 10.0 C a 15.5 D a 45.0 E mayor a 45.0 Las reglas de calificación de cartera crediticia comercial establecen la evaluación trimestral de los riesgos crediticios y requieren la consideración de la totalidad de los créditos otorgados a un mismo deudor. Reconocimiento en el estado de resultados Los aumentos o disminuciones de la estimación para riesgos crediticios, como resultado del proceso de calificación, se registran en resultados ajustando el Margen Financiero, hasta por el monto de la estimación reconocida para el mismo tipo de crédito. E. Otras cuentas por cobrar Las otras cuentas por cobrar representan, entre otros, saldos a favor de impuestos y deudores diversos. 16

26 F. Inmuebles Mobiliario y Equipo En los estados financieros se presenta el valor en libros de estos activos disminuído de la depreciación acumulada. La depreciación se calcula a través del método de línea recta sobre el valor en libros de los bienes con base en tasas anuales que reflejan la vida útil de los activos. Los gastos de mantenimiento y las reparaciones son registrados en resultados conforme se incurren. G. Otros Activos Los pagos anticipados registrados en el rubro de otros activos representan aquellas erogaciones efectuadas por la Compañía en donde no han sido transferidos los beneficios y riesgos inherentes a los bienes que está por adquirir o a los servicios que está por recibir. H. Pasivos Bursátiles La Compañía realizo la emisión de deuda para la generación de capital de trabajo. Los gastos de emisión incurridos se reconocen inicialmente en el rubro de otros activos como cargos diferidos y se reconocen en los resultados del ejercicio como gastos por intereses, en línea recta tomando como base el plazo de las emisiones que les dieron origen. I. Pasivos Bancarios Los préstamos bancarios y de otros organismos se refieren a líneas de crédito y otros préstamos obtenidos de instituciones de crédito, que se registran al valor contractual de la obligación, reconociendo los intereses en resultados conforme se devengan. J. Provisiones Las provisiones de pasivo representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable (hay más posibilidad de que ocurra a que no ocurra) la salida de recursos económicos en el futuro. K. Impuesto Sobre la Renta (ISR) causado y diferido. La Compañía determina los impuestos a la utilidad diferidos con base en el método de Activos y Pasivos. Bajo este método, se determinan las diferencias que existen entre los valores contables y fiscales, a las cuales se les aplica la tasa del impuesto sobre la renta (ISR), vigente a la fecha del Balance General, o bien, 17

27 aquella tasa promulgada y establecida en las disposiciones fiscales a esa fecha y que estará vigente al momento en que se estima que los activos y pasivos por impuestos diferidos se recuperarán o liquidarán, respectivamente. L. Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) Los gastos por PTU, se presentan dentro del rubro de gastos de administración en el estado de resultados. M. Capital Contable Al 31 de marzo de 2017, el capital histórico de la Compañía asciende a $149,000. N. Reserva de Capital El resultado neto de cada año está sujeto a la disposición legal que requiere que por lo menos el 10% de la misma se traspase a la reserva de capital, hasta que dicho fondo alcance una suma igual al importe del capital pagado. O. Reserva primas de antigüedad beneficios por terminación Las primas de antigüedad que se cubren al personal se determinan con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo (LFT). Asimismo, la LFT establece la obligación de hacer ciertos pagos al personal que deje de prestar sus servicios en ciertas circunstancias. Los costos primas de antigüedad y beneficios por terminación, se reconocen anualmente con base en cálculos efectuados por actuarios independientes, mediante el método de crédito unitario proyectado utilizando hipótesis financieras en términos nominales. La última valuación actuarial se efectuó a diciembre de P. Fluctuaciones Cambiarias Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio aplicable a la fecha de su celebración. Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio publicado por Banco de México a la fecha del balance general. Las diferencias cambiarias entre la fecha de celebración y las de su cobro o pago, así como las derivadas de la conversión de los saldos denominados en moneda extranjera a la fecha de los estados financieros, se aplican a resultados. 18

28 Q. Reconocimiento de intereses Los intereses que generan las operaciones de crédito vigentes, así como los rendimientos y premios relativos a instrumentos financieros se reconocen y aplican a resultados con base en el monto devengado. Los intereses moratorios correspondientes a la cartera vencida se registran en resultados al momento de su cobro, llevando a cabo el control de su devengamiento en cuentas de orden. La amortización de comisiones cobradas en el otorgamiento inicial de créditos otorgados se reconoce dentro del rubro ingresos por intereses. Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme se devengan, independientemente de la fecha de su exigibilidad. R. Ingresos y gastos por comisiones Las comisiones cobradas y pagadas se reconocen en resultados en el momento en que se generan o devengan, dependiendo del tipo de operación que les dio origen. 4. Cartera de crédito i) Al 1T2017 y 1T2016, la cartera de crédito, de acuerdo con su vencimiento, se integra como sigue: Cartera (miles de pesos) Cartera de Crédito (Capital e Intereses) 1T2017 Créditos Diferidos y cobros anticipados Cartera de Crédito 1T2016 Cartera de Crédito Cartera de crédito pesos 796,739 24, , ,024 Cartera de crédito dólares 29, ,428 40,774 Total 826,167 24, , ,798 Corto plazo 425,131 24, , ,788 Largo plazo 401, , ,010 Neta Neta Algunos créditos recibidos por Instituciones Financieras tienen garantía prendaria sobre parte de la cartera. 19

29 Créditos otorgados a partes relacionadas De acuerdo con el criterio contable C-3 Partes relacionadas emitido por la CNBV, las operaciones con partes relacionadas sujetas a revelación son aquellas que representan más del 1% del capital neto del mes anterior a la fecha de elaboración de la información financiera. A continuación se presentan las cuentas por cobrar con partes relacionadas al 1T2017. Tipo de crédito Acreditado 1T2017 CESION DE DERECHOS FIDEICOMISO OPCION FIDUCIARIA 663 CUENTA CORRIENTE SACAL BETTECH MARCOS 202 CUENTA CORRIENTE SACAL CABABIE ALEX SIMJE 852 CUENTA CORRIENTE SACAL CABABIE MANUEL 182 TOTALES 1,898 ii) Al 1T2017 el saldo de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se componen como sigue: Calificación Base Reserva % A-1 380,236 2, % A-2 151,785 1, % B-1 49, % B-2 53,795 1, % B-3 159,242 5, % C-1 14, % C-2 8, % D 8,356 2, % Total 826,167 15, % 20

30 5. Préstamos Bursátiles, Bancarios y de otros organismos. Al 1T2017 y 1T2016 los Préstamos Bursátiles, Prestamos con Instituciones de Crédito y Otras Entidades Financieras asi como sus intereses devengados por pagar se integran como sigue: Pasivo 1T2017 1T2016 Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Capital $499,589 $119,420 $374,208 $206,649 Intereses 2,071-3,43 Total $501,660 $119,420 $377,638 $206,649 A la fecha, la compañía se encuentra al corriente en todas sus obligaciones fiscales, no presentando adeudo alguno por este concepto de igual forma se encuentra al corriente en todos sus pagos de intereses y capital sobre los préstamos bancarios y demás obligaciones contraídas antes y durante el período analizado 6. Autorización. El 24 de abril de 2017 fuerón aprobados los Estados Financieros internos correspondientes al 1T2017 por el Consejo de Administración, mismos que fueron suscritos por Harry Sacal Cababie (Presidente) y Mireya Verónica González Ramírez (Directora de Finanzas). 21

31 Acerca de Sofoplus Pluscorp con su filial SOFOPLUS, es una empresa mexicana especializada en otorgamiento de créditos y arrendamiento a empresas y personas físicas con actividad empresarial. Respaldada por una experiencia de más de 25 años en el sector financiero. Mediante sinergias con la banca de desarrollo llevamos a cabo convenios que permitan la captación de recursos en beneficio de nuestros clientes. La gama de financiamiento y una estrategia basada en la especialización en el negocio financiero, innovación en productos, cuidado de los riesgos, calidad de servicio; nos coloca como un referente en el sector. Esta información puede variar dado que no son estados financieros auditados de la administración de Pluscorp SOFOPLUS, S.A.P.I. DE C.V, SOFOM E.R., respecto a las circunstancias económicas futuras de las condiciones del sector, el desempeño de la Compañía y resultados financieros. Palabras como anticipada, cree, estima, espera, planea, y otras expresiones similares, relacionadas con la compañía, tienen la intención de identificar estimaciones o previsiones. 22

32 Contacto de Relación con Inversionistas En México: Jesus Martinez Rojas R. Grayling México Tel