MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012

Transcripción

1 MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012

2 JUSTIFICACIÓN En ejercicio de las atribuciones que me confieren los artículos 34, fracción V, de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de y sus Municipios (LFSAPJ); y 8, fracción II, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de, presento la modificación al Programa Operativo Anual 2012 de la Auditoría Superior del Estado de (POA 2012), para efectos de incorporar las auditorías públicas a los sujetos auditables que, por carecer de la información correspondiente al 14 de febrero del presente año, no fueron previstas en el POA aprobado en aquella fecha. Dicha modificación se genera por los compromisos derivados del convenio de coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación (ASF),1 a fin de efectuar la auditoría de los recursos públicos federales transferidos al Estado de, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación; y atendiendo las cláusulas PRIMERA, fracción VII, y SEGUNDA, fracción IV, de dicho convenio, se incorporan al POA 2012 el programa de las revisiones del ejercicio del gasto de los recursos federales transferidos durante el ejercicio fiscal 2011, que el CPC. Juan Manuel Portal Martínez, Auditor Superior de la Federación, nos solicitó mediante el oficio número OASF/1013/2012, recibido el 24 de mayo de Guadalajara,, a 04 de junio de 2012 DR. ALONSO GODOY PELAYO AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO 1 Convenio de coordinación y colaboración para la fiscalización de los recursos públicos federales transferidos para su administración, ejercicio y aplicación al Estado de, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada; que se prevén en el Presupuesto de Egresos de la Federación, así como de los correspondientes al Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS) publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

3 ABREVIATURAS UTILIZADAS EN EL PRESENTE DOCUMENTO: ASEJ: Auditoría Superior del Estado de. ASF: Auditoría Superior de la Federación. DAM: Dirección de Auditoría a Municipios. DAOP: Dirección de Auditoría a la Obra Pública. DAPEOPA: Dirección de Auditoría a los Poderes del Estado y Organismos Públicos Autónomos. FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal. FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos. FASS: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. FISE: Fondo para la Infraestructura Social Estatal. FISM: Fondo para la Infraestructura Social Municipal. FORTAMUN-DF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de la Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. LCF: Ley de Coordinación Fiscal. LFSAP: Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de y sus Municipios. POA: Programa Operativo Anual. PROFIS: Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado. RIASEJ: Reglamento Interno de la Auditoría Superior del Estado de. SUBSEMUN: Subsidio a los Municipios y, en su caso, a los Estados cuando tengan a su cargo la función o la ejerzan coordinadamente con los municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales. MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

4 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS En atención a lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII, y SEGUNDA, fracción IV, del convenio de coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación, publicado el 5 de marzo de 2010, se integran al POA 2012 de la Dirección de Auditoría a Municipios los siguientes objetivos y actividades: OBJETIVO ESPECÍFICO: Verificar que los recursos públicos federales previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF) transferidos por la Tesorería de la Federación al Estado de (Fondos de Aportaciones Federales) durante el ejercicio fiscal 2011, se hayan aplicado a los fines expresamente estipulados en la Ley antes citada. Asimismo, corroborar que se atendieron las disposiciones establecidas en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011 y demás ordenamientos legales aplicables. ACTIVIDAD: En cumplimiento al convenio signado con la ASF respecto al seguimiento y evaluación del ejercicio de los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2011, mediante el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF) y el Subsidio a los Municipios y, en su caso, a los Estados cuando tengan a su cargo la función o la ejerzan coordinadamente con los municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales (SUBSEMUN), ambos transferidos al municipio de Guadalajara, se integran al programa de auditoría, la revisión consistente en verificar que los recursos con cargo al FORTAMUN-DF y al SUBSEMUN se hayan destinado a los fines expresamente previstos en el capítulo V de la LCF; así como que se atendieron las disposiciones establecidas en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011 y demás ordenamientos legales aplicables. MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

5 FONDO A AUDITAR ENTIDAD AUDITABLE EJERCICIO MONTO ASIGNADO MONTO POR AUDITAR ALCANCE TOTAL EROGADO Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF) Subsidio a los Municipios y, en su caso, a los Estados cuando tengan a su cargo la función o la ejerzan coordinadamente con los municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales (SUBSEMUN) Municipio de Guadalajara Municipio de Guadalajara , , % 631, , , % 34, Nota: Los montos están expresados en miles de pesos. *Conforme a las asignaciones presupuestales por parte de la Federación, se recibió en el municipio de Guadalajara la cantidad de $95, para ejercerse en el SUBSEMUN, no obstante lo anterior, de la revisión de la cuenta pública de dicho municipio, se desprende que la cantidad ejercida en este apartado fue de $34, MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

6 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA En atención a lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII, y SEGUNDA, fracción IV, del convenio de coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación, publicado el 5 de marzo de 2010, se integran al POA 2012 de la DAOP los siguientes objetivos y actividades: OBJETIVO ESPECÍFICO: Verificar que los recursos públicos federales previstos en el capítulo V de la LCF (Fondos de Aportaciones Federales) transferidos por la Tesorería de la Federación al Estado de durante el ejercicio fiscal 2011, se hayan aplicado a los fines expresamente estipulados en la Ley antes citada. Asimismo, corroborar que se atendieron las disposiciones establecidas en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011 y demás ordenamientos legales aplicables. ACTIVIDAD: Verificar que los recursos públicos federales transferidos durante el ejercicio fiscal 2011 mediante el Fondo de Infraestructura Social Municipal (FISM), a los municipios de Guadalajara y Mezquitic, hayan sido destinados a los fines expresamente previstos en el capítulo V de la LCF; así como que se atendieron las disposiciones establecidas en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011 y demás ordenamientos legales aplicables. MONTOS PARA AUDITAR DEL FONDO DE INFRAESTRUCTURA FONDO DE INFRAESTRUCTURA EJERCICIO ASIGNADO EJERCIDO MONTO POR AUDITAR PORCENTAJE DE AUDITORÍA Guadalajara , , , % Mezquitic , , , % Nota: Los montos están expresados en miles de pesos. MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

7 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A LOS PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS En atención a lo previsto en las cláusulas PRIMERA, fracción VII, y SEGUNDA, fracción IV, del convenio de coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación, publicado el 5 de marzo de 2010, se integran al POA 2012 de la DAPEOPA los siguientes objetivos y actividades: OBJETIVO ESPECÍFICO: Verificar que los recursos públicos federales previstos en el capítulo V de la LCF transferidos por la Tesorería de la Federación al Estado de (Fondos de Aportaciones Federales) durante el ejercicio fiscal 2011, se hayan aplicado a los fines expresamente estipulados en la Ley antes citada. Asimismo, corroborar que se atendieron las disposiciones establecidas en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011 y demás ordenamientos legales aplicables. ACTIVIDADES: Verificar que los recursos federales transferidos al, en el ejercicio fiscal 2011, hubieran sido destinados exclusivamente a la consecución y cumplimiento de los objetivos que para cada tipo de aportación establece la Ley de Coordinación Fiscal. Los fondos consignados a revisar para este ejercicio son: Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE), verificar que su aplicación haya sido destinada exclusivamente a la inversión del financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien directamente a sectores de su población que se encuentren en condiciones de rezago social y pobreza extrema, en los rubros de obras y acciones de alcance o ámbito de beneficio regional o intermunicipal, entre otros, tal y como lo dispone el artículo 33 de la LCF. Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA), verificar que los recursos se hayan aplicado exclusivamente a la prestación de los servicios de educación tecnológica y educación para adultos, transfiriendo los recursos humanos, materiales y financieros necesarios MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

8 para la prestación de dichos servicios, buscando el abatimiento del rezago en materia de alfabetización, educación básica y formación para el trabajo entre otros, tal y como lo dispone el artículo 43 de la LCF. Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB), verificar que este fondo haya sido destinado exclusivamente para prestar los servicios de educación inicial, básica incluyendo la indígena, especial, así como la normal y demás para la formación de maestros, de conformidad con lo establecido en el artículo 26 de la LCF. Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASS), verificar que este fondo haya sido destinado exclusivamente para prestar los servicios de atención médica, preferentemente en beneficio de grupos vulnerables, la protección social en salud, la atención materno-infantil; el programa de nutrición materno-infantil en los pueblos y comunidades indígenas; la salud visual y auditiva; la planificación familiar; la salud mental; la promoción de la formación de recursos humanos para la salud; el genoma humano; la educación para la salud; la prevención, orientación, control y vigilancia en materia de nutrición, enfermedades respiratorias, enfermedades cardiovasculares y aquellas atribuibles al tabaquismo; la prevención y el control de los efectos nocivos de los factores ambientales en la salud del hombre; la salud ocupacional y el saneamiento básico; la prevención y el control de enfermedades transmisibles; el Programa Nacional de Prevención, Atención y Control del VIH/SIDA e Infecciones de Transmisión Sexual; la prevención y el control de enfermedades no transmisibles y accidentes; la prevención de la invalidez y la rehabilitación de los inválidos; la asistencia social; el programa contra el alcoholismo; el programa contra el tabaquismo; la prevención del consumo de estupefacientes y psicotrópicos y el programa contra la farmacodependencia; la sanidad internacional; entre otras, que se señalan enlos artículos 3º, 13 y 18 de la Ley General de Salud, de conformidad con lo establecido en el artículo 29 de la LCF. MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

9 FONDOS FEDERALES A AUDITAR: F O N D O ENTIDAD EJERCICIO RECURSOS TRANSFERIDOS POR LA TESOFE (*) IMPORTE EJERCIDO Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) , , Fondo de Aportaciones para el Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) , , Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB)(**) ,432, ,432, Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA)(**) ,280, ,280, Recursos Federales transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa(**) ,455, ,455, Nota: Los montos están expresados en miles de pesos. (*) FUENTE DE DATOS: Cuenta Pública Estatal correspondiente al ejercicio fiscal de 2011 e información proporcionada por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de. (**) Estas Auditorías son complementarias a las realizadas por la Auditoría Superior de la Federación, por lo que solo se desahogaran algunos procedimientos. MODIFICACIÓN AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL