LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL GASTO FEDERALIZADO. LAS EXPERIENCIAS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS. RETOS Y OPORTUNIDADES.

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1 LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL GASTO FEDERALIZADO. LAS EXPERIENCIAS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS. RETOS Y OPORTUNIDADES. Octubre de 2008

2 IMPORTANCIA ESTRATÉGICA DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS 2007 (Recursos Ejercidos. No incluye Participaciones Fiscales) 1 Recursos Federales transferidos a entidades federativas y municipios Mdp TOTAL 470,240.3 Ramo General ,761.3 Ramo General 23* 34,966.2 Ramo 25 21,850.2 Recursos Reasignados 56,370.6 Gasto Federal Programable Mdp Monto 1,911,320.8 Recursos Federales Transferidos / Gasto Federal Programable ( % ) 24.6 * FIES, FEIEF Y PROFIS

3 IMPORTANCIA ESTRATÉGICA DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS. ACCIONES REALIZADAS 2 EDUCACIÓN BÁSICA SERVICIOS DE SALUD A LA POBLACIÓN ABIERTA INFRAESTRUCTURA PARA POBLACIÓN EN POBREZA SANEAMIENTO FINANCIERO DE ESTADOS Y MUNICIPIOS SEGURIDAD PÚBLICA DE ESTADOS Y MUNICIPIOS EDUCACIÓN PARA ADULTOS DESAYUNOS ESCOLARES INFRAESTRUCTURA DE ALCANCE REGIONAL, ETC.

4 NO HA EXISTIDO EVALUACIÓN N DEL DESEMPEÑO O DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS 3 No obstante la importancia estratégica de los Recursos Federales Transferidos, no se han institucionalizado mecanismos, sistemas e indicadores que posibiliten la evaluación de su desempeño. Como consecuencia, existe el desconocimiento y la falta de valoración de los resultados e impactos de dichos recursos. Por ello, faltan elementos para evaluar y retroalimentar las políticas públicas correlativas a los Recursos Federales Transferidos, que representan una cuarta parte del gasto federal programable

5 DISPOSICIONES DE LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL EN MATERIA DE EVALUACIÓN 4 POR MODIFICACIONES A LA LCF REALIZADAS EN OCTUBRE DE 2007, SU ARTÍCULO 49, FRACCIÓN V, ESTABLECE QUE EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33 DEBERÁ SUJETARSE A LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 110 DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA.

6 4.1 LOS RESULTADOS DE SU EJERCICIO SERÁN EVALUADOS CON BASE EN INDICADORES POR INSTANCIAS TÉCNICAS INDEPENDIENTES PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LOS FONDOS CORRESPONDIENTES. LOS RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN SERÁN PUBLICITADOS EN LOS ÓRGANOS LOCALES OFICIALES DE DIFUSIÓN Y EN LOS SITIOS DE INTERNET DE LAS ENTIDADES Y MUNICIPIOS

7 DISPOSICIONES EN MATERIA DE EVALUACIÓN DEL RAMO GENERAL 33, DE LOS LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL RAMO (28 ENERO 2008) 5 EN VIRTUD DE QUE LA LCF ESTABLECE QUE SE DEBERÁN EVALUAR LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO DE LOS FONDOS DEL RAMO GENERAL 33 CON BASE EN INDICADORES, LA SHCP EMITIÓ LOS LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL RAMO (28 ENERO 2008), QUE CONTIENEN DEFINICIONES AL RESPECTO.

8 DEFINEN LAS DEPENDENCIAS COORDINADORAS DE LOS FONDOS DEL RAMO GENERAL ESTABLECEN LA MECÁNICA PARA EL ESTABLECIMIENTO DE INDICADORES POR RESULTADOS DE LOS FONDOS DEL RAMO. PRECISAN EL FORMATO PARA QUE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS REPORTEN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS Y SOBRE LA EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE CADA FONDO.

9 5.2 LOS INDICADORES PARA RESULTADOS SERÁN DEFINIDOS DE COMÚN ACUERDO ENTRE LOS GOBIERNOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LAS DEPENDENCIAS COORDINADORAS DE LOS FONDOS. LA SHCP, LA SFP Y LA CONEVAL PODRAN PARTICIPAR EN ESE PROCESO. SE DARÁ TAMBIÉN LA PARTICIPACIÓN QUE CORRESPONDA A LOS MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES

10 5.3 IMPLEMENTACIÓN DE LOS INDICADORES DE EVALUACIÓN PARA RESULTADOS DE LOS FONDOS DEL RAMO GENERAL 33 NO ESTÁN ACORDADOS TODAVÍA LOS INDICADORES PARA SER REPORTADOS POR LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS; LA SHCP ESTIMA QUE EN LOS PRÓXIMOS DÍAS, SE TENDRAN LOS ACUERDOS CON LAS DEPENDENCIAS COORDINADORAS.

11 DIAGNÓSTICO DEL ESTADO QUE OBSERVA LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO EN LAS ENTIDADES DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LAS LEGISLATURAS LOCALES 6 LA VICEPRESIDENCIA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LA ASOFIS, A.C., A CARGO DEL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE MEXICO, REALIZÓ UN DIAGNÓSTICO DEL ESTATUS QUE GUARDAN LAS EFSL EN TORNO A DICHA MATERIA: NUEVE EFSL EN SUS TAREAS DE FISCALIZACIÓN CONTEMPLAN LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO, EN DIFERENTES GRADOS Y ALCANCES.

12 6.1 DIECINUEVE EFSL EN SUS TAREAS DE FISCALIZACIÓN NO HAN IMPLEMENTADO LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO Y ADEMÁS MANIFIESTAN TENER POCO O NULO CONOCIMIENTO SOBRE EL TEMA. EN CUATRO EFSL SU MARCO LEGAL NO LES PERMITE REALIZAR AUDITORÍAS AL DESEMPEÑO. DE ESTAS 4, 2 CUENTAN CON ADELANTOS PARA MODIFICAR SU MARCO REGULATORIO.

13 ESTRATEGIA DE LA ASOFIS PARA IMPULSAR LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO 7 DIFUNDIR A LOS TITULARES DE LAS EFSL, LAS METODOLOGÍAS, LINEAMIENTOS Y ESQUEMAS DE IMPLEMENTACIÓN VIGENTES EN LA MATERIA. INSTRUMENTAR ASPECTOS NORMATIVOS Y TÉCNICOS GENERALMENTE ACEPTABLES EN LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR, POR MEDIO DE LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO.

14 ESTRATEGIA DE LA ASOFIS PARA IMPULSAR LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO 7.1 PROMOVER LA COOPERACIÓN ENTRE LOS MIEMBROS DE ASOFIS EN LA INVESTIGACIÓN Y DIVULGACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR, POR MEDIO DE LOS DIVERSOS ESQUEMAS DE LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO. ESTABLECER VÍNCULOS CON INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR, ORGANIZACIÓNES GUBERNAMENTALES Y DE LA SOCIEDAD CIVIL, Y OTRAS INSTITUCIONES AFINES, PARA INTERCAMBIAR CONOCIMIENTOS TEÓRICO PRÁCTICOS EN LA MATERIA.

15 ENFOQUE DE REVISIÓN N EN LAS AUDITORIAS A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS PRACTICADOS POR LA ASF 8 La ASF en sus auditorías a los Recursos Federales Transferidos aborda, para algunos fondos y programas, aspectos tendientes a evaluar el cumplimiento de sus objetivos. La consideración de esos elementos en las auditorías han posibilitado revisiones más integrales. Ello ha permitido a la ASF formular propuestas de adecuación a la Ley de Coordinación Fiscal y un proyecto de reglas de operación del Ramo 33. Algunos de esos elementos han sido considerados para incorporarse al PEF en diversos ejercicios.

16 ASPECTOS QUE INCIDEN EN LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO, EL CASO DEL FISM 9 EL DESTINO DE LOS RECURSOS QUE BENEFICIAN DIRECTAMENTE A POBLACIÓN EN REZAGO SOCIAL Y POBREZA EXTREMA LA COBERTURA DE ATENCIÓN DE LOS SERVICIOS BÁSICOS LOS RECURSOS EJERCIDOS EN RENGLONES NO CONTEMPLADOS POR LA LCF. EL EJERCICIO OPORTUNO DE LOS RECURSOS.

17 9.1 DIFUSIÓN DE LOS RECURSOS Y ACCIONES DEL FONDO. ENTREGA DE INFORMACIÓN TRIMESTRAL. DISTRIBUCIÓN DE LA INVERSIÓN ENTRE LA CABECERA MUNICIPAL Y EL RESTO DE LAS LOCALIDADES. DISTRIBUCIÓN PROGRAMÁTICA DE LA INVERSIÓN. DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LOS MUNICIPIOS.

18 9.2 PARTICIPACIÓN SOCIAL. DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LOS MUNICIPIOS. OPERACIÓN DE LAS OBRAS. COSTO EFECTIVIDAD. OPINIÓN DE LOS BENEFICIARIOS DE LAS OBRAS Y ACCIONES.

19 CONCLUSIONES 10 REDUCIDAS EVALUACIONES DE DESEMPEÑO DE LOS FONDOS DEL RAMO GENERAL 33, Y EN GENERAL DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS. GRAVE DESCONOCIMIENTO DE LOS RESULTADOS E IMPACTOS GENERADOS POR DICHOS FONDOS Y RECURSOS. POR SU IMPORTANCIA FINANCIERA Y ESTRATÉGICA, ES IMPOSTERGABLE LA INSTITUCIONALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LOS RECURSOS FEDERALES QUE SE TRANSFIEREN A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS.

20 CONCLUSIONES 10.1 DEBEN IMPLEMENTARSE A LA BREVEDAD POSIBLE LAS DISPOSICIONES DE LA LCF Y DE LOS LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33, EN RELACIÓN CON LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO. LOS RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEBEN VINCULARSE CON UN ESQUEMA DE SANCIONES Y ESTÍMULOS EN MATERIA PRESUPUESTAL, QUE CONSIDERE, EN EL CASO DE LOS MUNICIPIOS, SU DIVERSIDAD.

21 CONCLUSIONES 10.2 ES FUNDAMENTAL QUE LOS BENEFICIARIOS DE LOS FONDOS Y PROGRAMAS Y LA SOCIEDAD EN GENERAL PARTICIPEN EN LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO, PARA LO CUAL DEBERÁN IMPLEMENTARSE LOS MECANISMOS RESPECTIVOS. EL INCUMPLIMIENTO DE LA PRÁCTICA EFECTIVA DE LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO, Y DE LA DIFUSIÓN DE SUS RESULTADOS DEBE SANCIONARSE, PARA LO CUAL DEBE ESTABLECERSE LO CONDUCENTE EN LA NORMATIVA APLICABLE.

22 CONCLUSIONES 10.3 LA ASF CONTINUARÁ ENRIQUECIENDO SUS ENFOQUES METODOLÓGICOS VINCULADOS CON LA EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LOS FONDOS Y PROGRAMAS FINANCIADOS CON RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS, A FIN DE LOGRAR UNA FISCALIZACIÓN CADA VEZ MÁS INTEGRAL DE LOS MISMOS.

23 GRACIAS POR SU ATENCIÓN

24

25 COSTO EFECTIVIDAD. 9.5

26 OPINIÓN DE LOS BENEFICIARIOS DE LAS OBRAS Y ACCIONES. 9.6

27 ELEMENTOS CONSIDERADOS EN LAS REVISIONES DE LA ASF PARA APOYAR LA EVALUACIÓN N DE RESULTADOS DEL FISM 2 Nivel de gasto al 31 de diciembre. Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FISM. La ASF considera indicadores diversos, de entre los que destacan los siguientes: Nivel de gasto a la fecha de la auditoría. Cumplimiento de las metas físicas de las obras. Recursos destinados a población sin rezago social, en relación con la inversión total ejercida. Recursos ejercidos en rubros no previstos por la Ley de Coordinación Fiscal. Inversión en pavimentos e inversión en agua, drenaje y electrificación

28 2 Inversión en la cabecera municipal Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FISM. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Obras que no operan Obras que no operan adecuadamente. Obras y acciones que cuentan con solicitud de la comunidad. Obras que cuentan con acta entregarecepción suscrita por el representante del Comité Pro Obra integrado por los beneficiarios.

29 2 Importancia del fondo respecto de los ingresos propios municipales. Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FISM. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Importancia del fondo respecto de la inversión municipal en obra pública financiada con recursos propios del municipio más participaciones fiscales. Importancia del fondo respecto del monto del presupuesto de egresos del municipio. Difusión de las obras y acciones a realizar (monto que se difundió).

30 2 Difusión de los resultados alcanzados (monto que se difundió). Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FISM. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Entrega de informes trimestrales a la SHCP previstos por la LCF. Suficiencia y congruencia de la información entregada a la SHCP. Satisfacción de los beneficiarios de las obras. Variación de los ingresos propios municipales, respecto al año anterior. Variación de los ingresos propios municipales, respecto al año 2000.

31 ELEMENTOS CONSIDERADOS EN LAS REVISIONES DE LA ASF PARA APOYAR LA EVALUACIÓN N DE RESULTADOS DEL FORTAMUN-DF 2 Nivel de gasto al 31 de diciembre. Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FORTAMUN-DF. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Nivel de gasto a la fecha de la auditoría. Cumplimiento de metas de las obras y acciones. Gasto en obligaciones financieras. Gasto en pago del servicio de la deuda pública. Gasto en seguridad pública. Gasto en obra pública. Gasto en otros rubros.

32 2 Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FORTAMUN-DF. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Deuda pública municipal respecto del monto asignado al fondo. Servicio de la deuda respecto de la capacidad de pago del municipio Monto pagado con el fondo en el monto total pagado en el servicio de la deuda pública. Proporción del fondo ejercido en el pago de pasivos corrientes.

33 2 Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FOTAMUN-DF. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Participación del fondo en el gasto total del municipio en el renglón de seguridad pública. Recursos ejercidos en rubros que no corresponden con los fines del fondo. Obras que no operan. Obras que no operan adecuadamente. Difusión de las obras y acciones a realizar (monto difundido) Difusión de los resultados alcanzados (monto difundido)

34 2 Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FOTAMUN-DF. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Entrega de informes a la SHCP. Suficiencia y congruencia de la información Importancia del fondo respecto de los ingresos propios municipales Importancia del fondo respecto de los ingresos propios municipales y las participaciones fiscales. Importancia del fondo respecto del monto del presupuesto de egresos del municipio.

35 2 Evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos del FOTAMUN-DF. La ASF considera indicadores de entre los que destacan los siguientes: Gasto del municipio en servicios personales Gasto del municipio en servicios personales respecto del ejercido en ese concepto el año anterior. Gasto del municipio en servicios personales respecto del ejercido en ese renglón en el año 2000.

36 CONCLUSIONES 2 LO ANTERIOR ES GRAVE SI SE CONSIDERA QUE POR EJEMPLO EL RAMO GENERAL 33 SIGNIFICÓ EN 2007 EL 18.7% DEL GASTO FEDERAL PROGRAMABLE EJERCIDO Y SUS ACCIONES SON ESTRATÉGICAS. EL TOTAL DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS REPRESENTARON EN 2007 EL 25% DEL GASTO FEDERAL PROGRAMABLE