Presentación de Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico 2013

Transcripción

1 REPÚBLICA DE COSTA RICA MINISTERIO DE HACIENDA Presentación de Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico 2013 San José, 2012

2 Contenido 1. Entorno macroeconómico implícito en la formulación del Presupuesto El Proyecto de Ley de Presupuesto de la República para a. Características generales:... 4 i. Crecimiento en ingresos, gastos y amortización... 5 ii. Esfuerzo en contención de gasto corriente y protección de la inversión... 6 iii. Un presupuesto que refleja las prioridades del Gobierno y del país... 8 iv. Financiamiento... 8 v. El déficit financiero presupuestario en b. Ingresos i. Esfuerzos en fortalecimiento de la administración tributaria y aduanera, y acciones contra la evasión ii. Composición de ingresos tributarios y su evolución c. Egresos presupuestarios i. Remuneraciones ii. Transferencias iii. Adquisición de bienes y servicios iv. Intereses Programación presupuestaria y vinculación del Proyecto de Presupuesto con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) El marco fiscal de mediano plazo Anexos Anexo I: Ingresos o Comentarios sobre la estimación de los ingresos corrientes o Estadísticas comparativas sobre los ingresos corrientes o Certificación de Ingresos Corrientes de la Contraloría General de la República, Oficio No de 14 de agosto de o Certificación de Ingresos de la Contabilidad Nacional, No. DCN de 30 de mayo de o Certificación de Ingresos de la Contabilidad Nacional, No. DCN de 12 de junio de Anexo II: Egresos o Comentarios sobre las variaciones en los Gastos 2013/

3 o Resúmenes globales sobre ingresos y gastos o Vinculación Presupuesto - PND o Certificación de capacidad de endeudamiento del sector público y posibles efectos sobre la economía nacional, emitida por el BCCR

4 EXPOSICIÓN DE MOTIVOS PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO DE LA REPÚBLICA PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2013 Expediente No. De conformidad con lo establecido en los artículos 176, 177 y 178 de la Constitución Política, en cumplimiento de lo establecido en los artículos 36 y 38 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAFRPP), No y 34 de su Reglamento y sus reformas, el Poder Ejecutivo presenta a consideración de la Asamblea Legislativa el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico Entorno macroeconómico implícito en la formulación del Presupuesto 2013 Durante el primer semestre del 2012, la economía nacional mostró un dinamismo importante, con tasas de crecimiento interanual superiores al 5%, a pesar de los problemas fiscales y de crecimiento que agobian a nuestros principales mercados en países desarrollados. Los esfuerzos por atraer IED y por ganar una mayor participación en los mercados de exportación rindieron frutos, y permitieron sostener la demanda agregada. La difícil situación fiscal en varios países europeos representa, sin embargo, un riesgo importante en las proyecciones de crecimiento y financiamiento de la economía costarricense para 2013 y años posteriores. Un empeoramiento drástico en el clima económico en Europa podría tener un impacto significativo en la economía de EEUU y en el mercado internacional de crédito, lo cual podría tener consecuencias más serias para la economía costarricense. Este Proyecto de Presupuesto se ha elaborado con este entorno macroeconómico en mente. Las proyecciones de ingresos asumen una desaceleración moderada en la producción costarricense a partir del segundo semestre del 2012, con un sesgo conservador en vista de los riesgos macroeconómicos antes mencionados. 3

5 La difícil situación internacional y los riesgos asociados para nuestra economía son una razón más para continuar nuestros esfuerzos por revertir el desequilibrio fiscal. El Gobierno continuará sus esfuerzos por mejorar la recaudación y controlar el gasto público. Además, iniciará en un futuro cercano una discusión nacional sobre cómo alcanzar una posición fiscal sostenible. El desequilibrio fiscal actual impone costos a la sociedad, tales como el aumento en las tasas de interés, que constituyen una amenaza para el desempeño económico y el bienestar social del país en el mediano plazo. 2. El Proyecto de Ley de Presupuesto de la República para 2013 a. Características generales: Este proyecto de Ley de Presupuesto ha sido elaborado de manera muy responsable y austera, considerando la situación fiscal que ha enfrento el país en los últimos años pero atendiendo los compromisos de la administración Chinchilla Miranda con los diferentes sectores de la población. Es así como el 47,4% de los recursos asignados se destinan a los sectores sociales como educación, protección social, salud, vivienda servicios recreativos y cultura. Este presupuesto se elaboró también con gran rigurosidad técnica, considerando los lineamientos de política presupuestaria emitidos por el Poder Ejecutivo, así como la capacidad de ejecución de las distintas unidades de Gobierno. Se han seguido en forma estricta las directrices presidenciales de contención del gasto y los lineamientos técnicos y metodológicos emitidos por la Dirección General de Presupuesto. Además, se llevó a cabo un análisis y discusión con cada Órgano del Gobierno de la República donde se analizó en detalle la ejecución presupuestaria que han mostrado en los últimos años y en lo que va del El proyecto de presupuesto de 2013 refleja la capacidad de ejecución mostrada en este período por cada uno de los ministerios en cada uno de sus programas. Este proyecto incorpora tres elementos nuevos (con respecto al del 2012) que impactan sustancialmente el Presupuesto del lado de los ingresos y de los gastos. Los primeros dos elementos son impuestos que se aprobaron recientemente con sus 4

6 correspondientes destinos específicos: el impuesto a las personas jurídicas (ley N 9024) y el impuesto a los productos del tabaco (ley N 9028). Al tener ambos impuestos una asignación predeterminada, impactan al presupuesto tanto del lado de los ingresos como del lado de los gastos. La recaudación estimada de ambos impuestos es de 70 mil millones. El tercer elemento es la contribución estatal destinada a sufragar los gastos de los partidos políticos para las próximas elecciones. Aunque el mandato constitucional es que se presupueste el 0,19% del PIB para este propósito en el año anterior a las elecciones, este proyecto de presupuesto incluye solo el 0,11% del PIB, bajo el supuesto de que la Asamblea apruebe un transitorio similar al que aprobó para reducir temporalmente el gasto electoral de 0,19% a 0,11% del PIB en Dado que las dificultades fiscales que motivaron la reducción en este rubro en el 2009 persisten, el Estado no estaría en posición de incrementar el gasto electoral más allá del 0,11% del PIB. Es más, el proyecto de Ley para el Manejo Eficiente de las Finanzas Públicas, actualmente en discusión en la Asamblea Legislativa, incluye un transitorio que reduce esta partida a un 0,08% del PIB en el i. Crecimiento en ingresos, gastos y amortización El total de ingresos corrientes para el 2013 alcanza la suma de millones (14,8% del PIB), monto debidamente certificado por la Contraloría General de la República (CGR). Este monto es significativamente mayor que el certificado por la CGR para el 2012 (con una tasa de crecimiento de 11,7%). Sin embargo, si se utiliza como base la última proyección de recaudación para el 2012, el crecimiento sería del 9,5%, en línea con el crecimiento nominal de la economía. La aplicación del impuesto a las personas jurídicas y del impuesto a los productos del tabaco por un año completo en 2013 en comparación con solo parte de 2012 contribuye a este crecimiento en forma importante. El total de egresos en el Proyecto de Presupuesto para el 2013, alcanza la suma de millones (26,1% del PIB). Con esto, el presupuesto total crece tan solo un 7,7% en relación con el 2012, tasa sustancialmente menor que la observada en los últimos dos años (13,7% y 9,1%). Esto conlleva una reducción 0,4 puntos porcentuales en el total de egresos como proporción del PIB. El crecimiento modesto en el presupuesto refleja el esfuerzo de contención en el gasto primario y un crecimiento nulo 5

7 en amortizaciones programadas en Ambos factores compensaron parcialmente el fuerte crecimiento en el rubro de intereses (23,1%) con respecto al presupuesto de 2012 (Cuadro 1). Cuadro 1 Presupuesto General Gobierno Central Tasas de crecimiento Total ingresos corrientes 8,1 7,7 11,7 Total egresos presupuestados 13,7 9,1 7,7 Gasto total 7,1 9,3 10,3 Gasto primario 6,7 9,4 8,6 Intereses 9,7 8,8 23,1 Amortizaciones 39,8 8,3 0,0 % del PIB Total ingresos corrientes 14,71 14,47 14,79 Total egresos presupuestados 26,54 26,42 26,06 Gasto total 19,90 19,86 20,05 Gasto primario 17,60 17,58 17,48 Intereses 2,30 2,28 2,57 Amortizaciones 6,64 6,56 6,01 Balance financiero (Ing corrientes- Gasto total) -5,20-5,39-5,26 ii. Esfuerzo en contención de gasto corriente y protección de la inversión Un examen detallado de los gastos corrientes permite apreciar los esfuerzos de contención de gasto implícitos en este presupuesto. El componente de gasto corriente del Presupuesto se aceleró en relación con el crecimiento observado en este rubro en el Sin embargo, esta aceleración se explica por el comportamiento del rubro de gasto en intereses, el impacto del destino específico que por ley se establece a los ingresos por impuesto a las personas jurídicas y a los productos de tabaco, y el gasto electoral. Excluyendo estos elementos, el gasto corriente crece solamente un 7,7%, menos que en los últimos 2 años, y a una tasa menor que la de la economía, lo que 6

8 permitió una reducción de 0,3 puntos porcentuales en la razón gasto corriente/pib (Cuadro 2). El gasto de capital en el Presupuesto Nacional se contrae en forma importante, pero esto solo incluye el componente de inversión pública financiado domésticamente. Una vez que se toma en cuenta el componente de inversión programado con financiamiento externo, el gasto de capital crece un 23%, más que en el 2011 y más rápido que la economía, lo que permite incrementar la razón Gasto de capital/pib de 1,7% a 1,9%. Cuadro 2 Gasto corriente y de capital Gasto total en presupuesto nacional 13,7 9,1 7,7 Gasto corriente 12,2 8,7 11,9 Del cual: Gasto corriente excl. Componentes por Ley Anti-Tabaco, impuesto a sociedades, intereses y gasto electoral 12,6 8,7 7,7 Gasto de capital sin recurso externo -32,9 28,7-9,0 Ejecución del Gasto de capital incluyendo recurso externo Tasa de crecimiento -32,2 26,6 22,9 % del PIB Gasto total en presupuesto nacional 26,5 26,4 26,0 Gasto corriente 18,4 18,2 18,7 Del cual: Gasto corriente excl. Componentes por Ley Anti-Tabaco, impuesto a sociedades, intereses y gasto electoral 16,1 16,0 15,7 Gasto de capital sin recurso externo 1,3 1,6 1,3 Ejecución del Gasto de capital incluyendo recurso externo 1,5 1,7 1,9 7

9 iii. Un presupuesto que refleja las prioridades del Gobierno y del país El presupuesto de 2013 está alineado con las prioridades del Gobierno y del país, al dar prioridad al crecimiento en el gasto en social. El análisis de la distribución del gasto primario presupuestado permite observar que las unidades que más contribuyen al crecimiento en el presupuesto son el Ministerio de Educación (43%), el Régimen Especial de Pensiones y el Ministerio de Trabajo (27% en su conjunto) y el Poder Judicial y Ministerio de Seguridad (14% en su conjunto), precisamente los encargados de fortalecer las áreas prioritarias. Contribuye también en forma importante al crecimiento en el presupuesto el Tribunal Supremo de Elecciones (8,5%), reflejando la necesidad de recursos para la preparación de las elecciones (Cuadro 3). Cuadro 3 Gobierno Central Contribución al crecimiento en gasto primario en 2013 Participación (%) Tasa crecimiento Contribución al crecimiento (%) Contribución al Crecimiento / Crecimiento Total Total 100,0 8,6 8,6 100,0 MEP 40,2 9,3 3,7 43,4 MTSS 7,3 10,8 0,8 9,0 Ministerio de Seguridad 4,7 15,1 0,7 7,7 Rég. Especial de Pensiones 15,9 10,1 1,6 18,3 TSE 1,4 94,1 0,7 8,5 Poder Judicial 7,3 7,9 0,6 6,7 Otros 23,2 2,2 0,5 6,4 iv. Financiamiento La estructura de financiamiento del Presupuesto Nacional tendrá un componente de endeudamiento menor que el observado en los últimos dos años. Esto se explica por el hecho de que los ingresos corrientes crecen más rápidamente que los egresos financiados domésticamente, incluyendo las amortizaciones. Esto último es resultado no solo de la política de contención de gasto corriente, sino también de la reducción en gasto de capital financiado domésticamente. 8

10 La autorización de la Asamblea Legislativa para la colocación de títulos valores en el mercado internacional (Ley de Eurobonos) permitirá, además, reducir sustancialmente el componente doméstico del endeudamiento público. En particular, la colocación de títulos en el exterior permitirá sustituir deuda doméstica por deuda externa, con lo que una proporción importante de las amortizaciones programadas podrán financiarse con la emisión de estos títulos. Se estima que las necesidades de endeudamiento interno del Gobierno Central se reducirían en cerca de 25% en 2013 si se colocan los mil millones de dólares que la Ley autoriza. A pesar de los esfuerzos de contención de gasto y de mejora en la recaudación tributaria, los ingresos corrientes aún no son suficientes para financiar la totalidad del gasto corriente, por lo que un 21% del gasto corriente presupuestado deberá financiarse con deuda pública en el 2013 (Cuadro 4). Es importante notar, sin embargo, que la inversión pública en capital humano, que representa un porcentaje muy alto del gasto fiscal en el caso de Costa Rica, se clasifica como gasto corriente en línea con los clasificadores presupuestarios. Si se excluyera el gasto en educación del gasto corriente, los ingresos corrientes cubrirían la totalidad del gasto corriente. Cuadro 4 Financiamiento del Presupuesto Nacional (% de partida financiada) Egresos totales Ingresos corrientes Endeudamiento Gasto total (excl. amortización) Ingresos corrientes Endeudamiento Gasto corriente Ingresos corrientes Endeudamiento v. El déficit financiero presupuestario en 2013 El Proyecto de Presupuesto para el 2013 tiene implícito un déficit financiero de 5,26%, ligeramente inferior al presupuestado en 2012 (5,39% del PIB). Esto resulta de una 9

11 combinación de varios factores: mientras que los ingresos presupuestados crecen a una tasa del 11,7%, los gastos solo crecen un 10,3% reflejando, en parte, una contracción en los gastos de capital financiados con recursos domésticos (Cuadros 1 y 2). b. Ingresos 2013 Los ingresos corrientes incorporados en este Presupuesto son consistentes con una desaceleración moderada de la economía nacional a partir del segundo semestre del 2012 y un esfuerzo sostenido en el fortalecimiento de la Administración Tributaria, Aduanera y la Policía Fiscal. Las leyes de Transparencia Fiscal y de Fortalecimiento a la Administración Tributaria y Aduanera aprobadas el 27 de agosto de 2012 por la Asamblea Legislativa, constituirán herramientas de enorme importancia para mejorar la administración tributaria y proveer los incentivos apropiados para reducir la evasión. i. Esfuerzos en fortalecimiento de la administración tributaria y aduanera, y acciones contra la evasión El Ministerio de Hacienda continúa con los esfuerzos para contar con mecanismos que mejoren la recaudación de impuestos. En la Administración Tributaria, algunos de estos esfuerzos son: 1.-Fortalecer los mecanismos de asistencia y servicio al contribuyente para que no tenga obstáculos en el cumplimiento correcto de sus deberes tributarios formales y materiales, por medio de la digitalización de las declaraciones de impuestos, los procesos de inscripción y legalización de libros. Estos dos últimos se están llevando a cabo en coordinación con la Secretaría de Gobierno Digital por medio del Portal "crear empresa". 2.-Consolidación de un "Centro de Contacto" con los contribuyentes para garantizar una comunicación efectiva. 3.-Depuración de las bases de datos de la Administración, del Registro de contribuyentes y la cuenta corriente, y consolidación del Registro de Bienes Inmuebles, con actualización constante de valores de predios para efectos del impuesto de traspaso de bienes inmuebles. 10

12 4.-Fortalecimiento de los mecanismos de control tributario, mediante la administración y análisis de información por parte de la Dirección de Inteligencia y la consolidación de la recién creada Unidad de Represión e Investigación del Fraude en la Dirección de Fiscalización. 5.-Transformación del modelo de control de la Dirección de Grandes Contribuyentes Nacionales, con miras a optimizar la gestión de cartera y potenciar las capacidades de análisis y conocimiento del negocio de los clientes para facilitar la selección y realización de las actuaciones de fiscalización. 6.-Extensión de la red de convenios de cooperación e intercambio de información de relevancia tributaria con Municipalidades, Entes Públicos y Colegios Profesionales, teniendo en cuenta las limitaciones existentes en el Código de Normas y Procedimientos Tributarios. 7.-Establecimiento y puesta en marcha de planes nacionales de fomento de la cultura y educación fiscal, iniciando con Escuelas, Colegios técnicos, pequeñas y medianas empresas y Colegios Profesionales. 8.-Impulso de modificaciones al Código de Normas y Procedimientos Tributarios orientadas a garantizar la efectividad de las acciones de la Administración Tributaria, mejorar el régimen sancionador y ajustar la legislación interna a los estándares internacionales en materia de intercambio de información. En materia aduanera también se han planteado objetivos y se están implementando acciones tendientes a mejorar la eficiencia y recaudación. Entre los objetivos principales, se tiene: (i) el control oportuno y eficaz de las mercancías que ingresan y salen del territorio nacional, (ii) el correcto cobro de los impuestos al menor costo posible, (iii) establecer y mantener una cultura de medición de resultados que garantice una mejora continua, y (iv) simplificar los trámites relacionados con el comercio internacional de mercancías. 11

13 Para lograr estos objetivos, la administración aduanera ha venido trabajando, entre otras cosas, en la revisión y ajuste de los procedimientos que dan soporte al sistema informático TIC@ para incorporar mejores prácticas en los procedimiento aduaneros, e Incorporar la gestión de riesgo y el perfilamiento de operadores en los procesos de ingreso, movilización y salida de mercancías. ii. Composición de ingresos tributarios y su evolución Los ingresos tributarios incorporados en este presupuesto asumen un crecimiento en relación a la última proyección de ingresos para 2012 ligeramente superior al crecimiento de la economía. Esto refleja, en buena parte, la incorporación del impuesto a las sociedades y a los productos del tabaco, que explica un 20% del crecimiento en los ingresos de Estos impuestos solo se aplicaron durante una fracción del año en 2012, en tanto que se aplicarán durante los 12 meses del El Cuadro 5 muestra las tasas de crecimiento y la razón a PIB de los ingresos tributarios implícitas en el Proyecto de Presupuesto de Es importante distinguir entre la tasa de crecimiento de ingresos en 2013 calculada tomando como base lo presupuestado en 2012 y aquella calculada tomando como base la última proyección de ingresos de La razón es que los ingresos durante 2012 han tenido un comportamiento mucho más dinámico que la prevista por la CGR durante la elaboración del Presupuesto de 2012, proyectándose ahora ingresos en 2012 que superan en 1,6% los incluidos en el presupuesto de ese mismo año. Los ingresos certificados para el 2013 toman como base una proyección actualizada del

14 Cuadro 5 Ingresos tributarios (tasas de crecimiento y %PIB) / / Tasa crecimiento / / Ingresos tributarios 8,4 8,6 12,6 10,8 Ventas 5,8 7,6 12,7 10,6 Ingresos y utilidades 14,3 10,0 13,5 10,5 Consumo 11,7 18,0 12,5 8,8 Impuesto único combustibles 8,7 5,2-8,3 Otros 4,9 7,7 15,3 11,7 Ingresos tributarios 12,2 13,3 Ventas 4,6 5,0 Ingresos y utilidades 3,5 3,9 Consumo 0,7 0,8 Impuesto único combustibles 1,6 1,7 Otros 6,3 6,8 % de PIB 13,7 5,1 4,0 0,9 1,6 7,2 1/ Cifras presupuestados 2/ Presupuestado 2013 vrs presupuestado / Presupeustado 2013 vrs última proyección 2012 Para el 2013, se proyecta un aumento moderado en la recaudación por impuesto de ventas y de renta como proporción del PIB en relación con lo proyectado para Esto refleja los esfuerzos de mejora en la administración tributaria complementados por la herramientas contenidas en las leyes de Transparencia Fiscal y Fortalecimiento a la Administración Tributaria y Aduanera. El 73% de los ingresos del Gobierno Central proyectados para 2013 lo componen los impuestos sobre las ventas, sobre la renta y los combustibles (Gráfico 1). El Anexo I muestra información detallada sobre el comportamiento de los ingresos presupuestados. 13

15 Gráfico 1: Gobierno Central, Principales Ingresos Corrientes 2013 (Participación Porcentual) Ingresos y Utilidades 17,4% 4,0% 10,7% 5,9% 34,7% 27,3% Ventas Consumo Combustibles Der. Importación Otros c. Egresos presupuestarios La estructura de egresos en el Presupuesto Nacional está fuertemente concentrada en rubros que tienen un alto grado de rigidez. Específicamente, el servicio de la deuda (28,3%) y los gastos en salarios, pensiones y transferencias (58%) acaparan el grueso del presupuesto. Menos de un 15% del presupuesto está constituido por gasto de capital y compras de bienes y servicios, entre los cuáles hay algunos ineludibles como el pago de agua, electricidad y alquileres. (Gráfico 2) 14

16 Gráfico 2: Composición Total Gastos Presupuestados 2013 (porcentaje) Remuneraciones 9,9% Bienes y servicios 29,4% Transf. Privadas 23,1% Transf. Públicas y otras 5,2% 18,5% 3,5% 10,4% Gasto de capital Amortización Intereses Fuente: Ministerio de Hacienda 15

17 Cuadro 6 Detalle de gastos en el Presupuesto Nacional Tasas de crecimiento Total egresos presupuestados 13,7 9,1 7,7 Gasto total 7,1 9,3 10,3 Gasto corriente 12,2 8,7 11,9 Remuneraciones 15,1 7,9 9,8 Bienes y servicios 15,8 15,2 8,6 Intereses 9,7 8,8 23,1 Transferencias corrientes 9,8 8,7 10,9 Privadas 14,7 2,0 12,4 Públicas y otras 7,0 12,7 10,1 Gasto de capital (sin recurso externo) -31,2 16,2-7,9 Amortizaciones 39,8 8,3 0,0 % del PIB Total egresos presupuestados 26,5 26,4 26,1 Gasto total 19,9 19,9 20,0 Gasto corriente 18,4 18,2 18,7 Remuneraciones 7,7 7,6 7,7 Bienes y servicios 0,9 0,9 0,9 Intereses 2,3 2,3 2,6 Transferencias corrientes 7,5 7,4 7,5 Privadas 2,8 2,6 2,7 Públicas y otras 4,7 4,8 4,8 Gasto de capital (sin recurso externo) 1,5 1,6 1,4 Amortizaciones 6,6 6,6 6,0 Dada la inflexibilidad en buena parte de los egresos del fisco, es necesario concentrarse en el segmento del gasto sobre el que el Gobierno tiene mayor poder de decisión, a la hora de evaluar el esfuerzo de contención. El Cuadro 7 muestra el comportamiento de tres grupos de gastos caracterizados por distintos grados de rigidez. En primer lugar, están los gastos establecidos Constitucional o legalmente, sobre los que existe muy poco espacio de decisión y que constituyen un 43% del presupuesto (11% del PIB). En segundo lugar, se presentan la categoría de gastos ineludibles, que incluye remuneraciones, intereses y pensiones, y que representa un 52% del presupuesto (13,5% del PIB). Finalmente, se incluye la categoría de otros gastos, que se caracteriza 16

18 por un mayor grado de flexibilidad. Mientras que en las primeras dos categorías se presupuesta un aumento del 11,2% y 6,3% respectivamente, en la categoría de otros, en la que existe mayor margen de maniobra, el crecimiento presupuestado se contrae en 8,7%, haciendo evidente el esfuerzo de contención del gasto implícito en este presupuesto. Cuadro 7 Composición de gastos presupuestados: por mandato legal v.s. a discreción del Ejecutivo Miles de millones de colones Total gastos presupuestados 5.981, ,1 Por mandato legal y constitucional 2.519, ,4 Gastos ineludibles 1/ 3.132, ,3 Otros gastos 2/ 344,5 314,5 Tasa de crecimiento Total gastos presupuestados 7,7% Por mandato legal y constitucional 11,2% Gastos ineludibles 6,3% Otros gastos -8,7% % del PIB Total gastos presupuestados 26,4% 26,1% Por mandato legal y constitucional 11,1% 11,3% Gastos ineludibles 13,8% 13,5% Otros gastos 1,5% 1,3% i. Remuneraciones El rubro de remuneraciones es uno de los más significativos en el gasto del Gobierno. Para este proyecto, se ha considerado lo dispuesto en la Directriz Presidencial No H que asigna contenido económico para la creación de plazas únicamente en áreas prioritarias como seguridad, educación y justicia. En total, se crean plazas nuevas en el proyecto de Presupuesto de 2013, de las cuales la gran mayoría se sitúa en el Ministerio de Educación Pública y en entidades que proveen servicios de seguridad pública o servicios complementarios a estos (Cuadro 8). 17

19 Cuadro 8 Resumen de plazas nuevas (absolutos y millones de colones) Título presupuestario (poder o ministerio) Cantidad Costo Total General ,7 Ministerio de Obras Públicas y Transportes (oficiales de transito según la ley ) ,0 Ministerio de Seguridad Pública ,8 Ministerio de Educación Pública ,0 Ministerio de Justicia y Paz ,4 Contraloría General de la República ,6 Poder Judicial (servicios especiales 118 y cargos fijos 38) ,9 Tribunal Supremo de Elecciones (servicios especiales) ,0 Para este presupuesto se asume además que el ajuste al salario base se limita al necesario para compensar por el aumento en costo de vida medido por inflación. Dada la existencia de pluses y de ascensos que típicamente se dan año a año, el crecimiento en el salario bruto promedio excede el ajuste por costo de vida entre 2 y 3 puntos porcentuales. Como resultado, el gasto en remuneraciones del Gobierno de la República crece a una tasa del 9,8%, un tanto superior a lo presupuestado en 2012, reflejando la necesidad de fortalecer los sectores de seguridad, justicia y educación, prioritarios para la administración (Cuadro 6). ii. Transferencias El gasto en transferencias corrientes al sector público tiene componentes muy importantes dirigidos tanto a salud como a educación. El primero incluye las transferencias presupuestadas para la CCSS como pago por la prima de seguro de los indigentes, la contraparte estatal por primas de seguro de asegurados independientes y la contraparte estatal de la población asegurada en general. En 2013, se suman a estas 18

20 transferencias, aquellas ordenadas por la nueva ley anti-tabaco, financiadas con el impuesto a los productos del tabaco y destinadas a la CCSS. El componente dirigido a educación incluye transferencias al Instituto Mixto de Ayuda Social IMAS para atender el Programa de Transferencias Monetarias Condicionadas (AVANCEMOS); al Fondo Nacional de Becas (FONABE) destinadas al otorgamiento de becas para estudiantes; y el financiamiento de las universidades estatales cubiertas por el Fondo Especial para la Educación Superior( FEES ). Cabe destacar que en 2013 el monto asignado el FEES se incrementa en un 13%, como resultado del convenio firmado en 2011,que vincula el monto a transferir al PIB y a la carga tributaria. En consecuencia, la transferencia al FEES se incrementó de un 1,24% a un 1,28% del PIB. Dado que la situación fiscal no permite incrementar el porcentaje del PIB asignado a educación, el aumento de 0,04% del PIB en transferencias al FEES debió acompañarse de una reducción equivalente en la proporción del PIB destinada a atender los otros niveles de la educación. iii. Adquisición de bienes y servicios En general, el rubro de adquisición de bienes y servicios muestra un crecimiento de 8,6%, lo que representa aproximadamente la mitad de la tasa de crecimiento que mostró en los dos años anteriores (Cuadro 6). Dentro del rubro de bienes y servicios se incluye la partida de servicios de gestión y apoyo. La partida de gestión y apoyo incluye principalmente lo presupuestado para la tercerización de una serie de servicios que, por la naturaleza del servicio, o por ser temporales o muy especializados, no es eficiente proveer mediante la contratación en plazas laborales permanentes para estos fines. Por ejemplo, tercerizar los servicios de vigilancia, permite reducir los costos asociados a la alta rotación que caracteriza a esta actividad y los costos adicionales que acompañan a la utilización de plazas laborales permanentes. Otros servicios que se incluyen dentro del rubro de gestión y apoyo son: servicios jurídicos, servicios médicos, servicios de ingeniería, servicios en ciencias económicas y sociales, servicios de desarrollo de sistemas informáticos y servicios de limpieza. Los servicios que, por su naturaleza, se podrían clasificar como consultorías se incluyen dentro de la partida de servicios en ciencias económicas y sociales que a su 19

21 vez constituye menos del 5% del total. Los servicios de gestión y apoyo requeridos por el Tribunal Supremo de Elecciones para realizar las tareas asociadas a las Elecciones Nacionales del 2014, los recursos requeridos por el Ministerio de Salud para cumplir con las obligaciones dictadas por la Ley Anti-tabaco y los servicios de ingeniería financiados por la Unión Europea para la construcción de la Escuela de Policía contribuyen en forma sustancial al crecimiento en esta partida. Si se excluyen estos componentes del total de servicios de gestión y apoyo, esta partida crece solo un 5% para el Gobierno Central y un 1% en el Poder Ejecutivo (Cuadro 9). Cuadro 9 Servicios de gestión y apoyo Total Tasa de crecimiento 2013 Excl. Ley Antitabaco, escuela de policía y gasto electoral Total Poder Ejecutivo Poder Legislativo Poder Judicial Tribunal Supremo de Elecciones % del PIB Total 0,13 0,10 0,12 0,10 Poder Ejecutivo 0,10 0,08 0,09 0,07 Poder Legislativo 0,00 0,00 0,00 0,00 Poder Judicial 0,02 0,02 0,02 0,02 Tribunal Supremo de Elecciones 0,00 0,01 0,01 0,01 iv. Intereses El monto presupuestado para gasto en intereses en el 2013 crece un 23% en relación con el presupuesto del Este crecimiento refleja el aumento en las tasas de interés observado en 2012 (Gráfico 3) que impacta el gasto en intereses con cierto rezago, acompañado del aumento continuo en el stock de deuda pública doméstica. 20

22 Ene-11 Feb-11 Mar-11 Abr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Ago-11 Set-11 Oct-11 Nov-11 Dic-11 Ene-12 Feb-12 Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 La colocación de títulos valores en el mercado internacional a finales de 2012 y en el transcurso de 2013 permitirá reducir las presiones en la tasa de interés del mercado doméstico y desacelerará el crecimiento del gasto en intereses. El rubro de intereses se presupuestó asumiendo un impacto parcial de una posible reducción de tasas de interés en el proyecto de presupuesto de Gráfico 3: Tasa Básica Pasiva (porcentaje) Programación presupuestaria y vinculación del Proyecto de Presupuesto con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) El presupuesto anual es un instrumento de política pública en que se plasman los procesos de planificación de corto, medio y largo plazo, por lo que es de especial relevancia que éste se encuentre debidamente vinculado con el Plan Nacional de Desarrollo. La Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN) continúa realizando esfuerzos para fortalecer este vínculo mediante mejoras en el proceso de programación presupuestaria. 21

23 En este proyecto de presupuesto, la DGPN ha incluido dos innovaciones presupuestarias. Por una parte, se establecieron reglas cuantitativas 1 para reducir el número de productos y objetivos en el presupuesto del año 2013, a los efectos de conducir un ejercicio más estratégico y focalizado de asignación de los escasos recursos financieros al gasto. También, para evidenciar la vinculación del presupuesto a la planificación se inició un proyecto piloto que pretende mejorar la programación presupuestaria de algunos programas y sub programas específicos. El anexo N 2 describe en detalle los esfuerzos realizados en materia de programación y evaluación. En particular, los cuadros 1 y 2 muestran la relación entre algunos recursos asignados a los distintos órganos del Gobierno Central en el Proyecto de Presupuesto del 2013 y lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo El marco fiscal de mediano plazo Las proyecciones fiscales de mediano plazo constituyen un complemento esencial al Proyecto de Presupuesto del La posibilidad de prever problemas en el mediano y largo plazo permite actuar en el corto plazo para evitarlos o atenuarlos. A pesar de los esfuerzos que ya se han implementado por contener el gasto y mejorar la administración tributaria y aduanera, este proyecto de presupuesto evidencia un desequilibrio fiscal importante. En el mediano plazo y en ausencia de medidas adicionales, las proyecciones de mediano plazo señalan un deterioro sostenido en la posición fiscal del Gobierno Central y en la deuda pública que requieren la búsqueda de una solución sostenible. El deterioro en el mediano plazo se explica por varios factores. En primer lugar, las tasas de interés internacionales podrían incrementarse en el mediano plazo, lo que, sin duda, impactaría las tasas en el mercado doméstico. El nivel actual de tasas internacionales es históricamente bajo, y es de esperar una corrección al alza en el mediano plazo. En segundo lugar, el Gobierno debe honrar su obligación constitucional 1 Véanse las directrices técnicas y metodológicas para la formulación del Presupuesto 2013, promulgadas por la DGPN en mayo de

24 de incrementar el gasto en educación al 8% del PIB en el Presupuesto Nacional de 2014, lo que significa casi un punto porcentual adicional al nivel actual. En tercer lugar, el sistema actual de remuneraciones en el Sector Público aunado al conjunto de obligaciones constitucionales y legales que enfrenta el Estado imprimen una inercia al gasto público difícil de romper sin medidas estructurales. Estos elementos nos llevan a una proyección de déficit primario y financiero crecientes. En ausencia de medidas fiscales sustantivas, el déficit primario, que para el 2012 se proyecta en 2,5% del PIB, podría alcanzar un 2,9% del PIB en Al mismo tiempo, un aumento en las tasas internacionales de interés del orden de 3 puntos porcentuales, en línea con las proyecciones de organismos financieros internacionales, incrementaría el gasto público en intereses de 2,2% en 2012 a 3,7% del PIB en 2016, llevando el déficit financiero al 6,6% del PIB al El financiamiento de este déficit financiero 7 Gráfico 3: Déficit Financiero (%PIB) ,2 2,6 2,9 3,3 3, ,5 2,6 3,2 2,9 2, Déficit Primacio Intereses Déficit Financiero Fuente: Ministerio de Hacienda implicaría un crecimiento sostenido en la deuda del Gobierno Central que alcanzaría un 46% del PIB al cabo de 4 años. La magnitud del ajuste en las finanzas públicas que sería necesario en el mediano plazo para alcanzar una posición fiscal sostenible es de aproximadamente 3% del PIB. Este ajuste requiere de una reforma comprensiva que incluya acciones del lado del gasto, los ingresos y el financiamiento. Los elementos de esta reforma se definirán en el contexto de un diálogo nacional que incorpore a todos los sectores de la sociedad y que resulte 23

25 en una propuesta que se presente para consideración de la Asamblea Legislativa en el transcurso del Por lo anterior, el Poder Ejecutivo somete por este medio y en forma respetuosa ante el Congreso de la República, el presente Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico de

26 5. Anexos Anexo I: Ingresos o Comentarios sobre la estimación de los ingresos corrientes o Estadísticas comparativas sobre los ingresos corrientes o Certificación de Ingresos Corrientes de la Contraloría General de la República, Oficio No de 14 de agosto de 2012 o Certificación de Ingresos de la Contabilidad Nacional, No. DCN de 30 de mayo de 2012 o Certificación de Ingresos de la Contabilidad Nacional, No. DCN de 12 de junio de 2012 Anexo II: Egresos o Comentarios sobre las variaciones en los Gastos 2013/2012 o Resúmenes globales sobre ingresos y gastos 2013 o Vinculación Presupuesto - PND o Certificación de capacidad de endeudamiento del sector público y posibles efectos sobre la economía nacional, emitida por el BCCR 25

27 ANEXO I I N G R E S O S

28 COMENTARIOS SOBRE LA ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS CORRIENTES

29 ING-PP CONTEXTO ECONÓMICO Durante el año 2012 la economía costarricense ha evolucionando satisfactoriamente. A pesar de la crisis europea, el sector privado se ha caracterizado por un adecuado desempeño, logrando incrementar las exportaciones y la inversión privada. Las importaciones muestran un adecuado ritmo, generando rentas por aranceles, y todo en conjunto abona a un mayor dinamismo de la economía. La información macroeconómica del Banco Central de Costa Rica (BCCR) reportan para el primer semestre del 2012, que el Producto Interno Bruto (PIB) creció a una tasa real de 5,5%. La inflación y el tipo de cambio se han mantenido en niveles adecuados. La inflación acumulada al mes de julio fue de apenas un 2,35% y el tipo de cambio se mantuvo el nivel inferior de la banda cambiaria y se espera que esta tendencia permanezca durante el El comportamiento de la tasa de interés y el déficit fiscal sin embargo, constituyen elementos de alto riesgo económico en el corto y mediano plazo, los cuales no deben obviarse. En este contexto, los ingresos corrientes a junio del 2012, crecieron en un 11.3%, porcentaje por encima de la tendencia observada a junio del 2011 (9.6%). 2. ASPECTOS CONTEMPLADOS EN LA ESTIMACIÓN DE LOS PRINCIPALES IMPUESTOS. Tras la caída en la carga tributaria experimentada desde el año 2009, se ha iniciado una lenta recuperación y para el 2013 se estima que la misma alcance un 13,7%, que corresponde a niveles similares a los observados en el La tendencia de esta carga se observa en el gráfico No. 1 para los impuestos principales: Ingresos y Utilidades e Impuesto sobre las Ventas. 20,0% Gráfico No. 1 -Gobierno Central Carga Tributaria- Impuestos sobre las Ventas, Ingresos y Utilidades (Porcentajes respecto al PIB) 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% Ventas/Pib 5,9% 6,0% 4,9% 4,8% 5,0% 5,1% 5,1% Ing._Ut/Pib 3,9% 4,4% 4,1% 3,9% 4,0% 4,0% 4,0% Carga Trib. 14,9% 15,3% 13,5% 13,1% 13,4% 13,5% 13,7% Fuente: Ministerio de Hacienda, BCCR

30 ING-PP Ambos tributos exhiben una tendencia muy estable; se espera para ambos que mantengan su proporción con respecto al PIB en cerca de un 4%. La recaudación total se concentra básicamente en el impuesto General sobre las Ventas, (35% de la recaudación total) y el Impuesto sobre los Ingresos y las Utilidades (27%), tal estructura se puede apreciar en el gráfico 2. Der. Importación 4% Gráfico No. 2 Gobierno Central: Principales Ingresos Corrientes 2013 ( Participación Porcentual) Otros 17% Ingresos y Utilidades 27% Combustibles 11% Consumo 6% Ventas 35% Fuente: Ministerio de Hacienda El año 2013 como se indicó, consideró la legislación tributaria vigente, la que incluye dos nuevos impuestos, cuya vigencia se inició en el año 2012, el impuesto a las personas jurídicas instituido mediante ley No. 9024, con un estimado de recaudación de millones y el impuesto a los productos del Tabaco promulgado mediante ley No. 9028, con un estimado de recaudación de millones. Las proyecciones correspondientes al año 2013, tomaron como referencia la revisión del programa macroeconómico publicado por el BCCR a finales de julio. Para el año 2013, se esperan menores niveles de crecimiento económico (4,2%) que los proyectados para el año 2012 (4,8%), un menor ritmo en el crecimiento de las importaciones netas, sobre una base de bajos niveles de inflación que se ubican entre un 4% y un 5%, y de devaluación (2.7%) que repercuten en las estimaciones de ingresos Así las cosas, el monto de ingresos corrientes incorporado en el presupuesto de la República 2013, debidamente certificado por la Contraloría General de la República (CGR) asciende a millones. A continuación se presentan algunos comentarios respecto de las principales rentas que contiene el Proyecto. 3.1 IMPUESTO GENERAL SOBRE LAS VENTAS El impuesto sobre las ventas está altamente correlacionado con la actividad económica: el componente interno se vincula con el consumo y el de aduanas con las importaciones.

31 ING-PP Pese a que los pronósticos internacionales auguran incertidumbre y profundización de la crisis externa, en el primer semestre del presente año, la demanda externa costarricense creció un 9%, estimulado principalmente por las ventas de empresas ubicadas en regímenes especiales de zonas francas. Se dio asimismo un crecimiento en la demanda agregada de un 4.1%, impulsada por el mayor gasto en consumo final de los hogares dado el mayor ingreso nacional disponible y la mayor disponibilidad de crédito bancario. La formación bruta de capital fijo también creció un 9.5%, dada la mayor inversión privada en maquinaria y equipo de origen importado, así como producto del aporte de la inversión en infraestructura del sector privado, que atenuó la contracción en la inversión pública observada en el primer semestre del año El gasto en consumo final del Gobierno creció en un 1.8% inferior al 3.0% observado en el primer semestre del 2011, lo cual refleja en parte las medidas de contención de gasto público e incrementos salariales austeros decretados en el primer semestre del Las importaciones de bienes y servicios para el mismo período crecieron en un 6.3%, como producto de mayores gastos de capital, así como de bienes y servicios finales e intermedios para la industria, que en conjunto impulsaron este crecimiento. El siguiente gráfico muestra los montos recaudados por el impuesto de ventas en aduanas para las diferentes mercancías: , , , , , , , , ,00 0,00 Gráfico No. 3 Sumas pagadas por impuesto de ventas en Aduanas por las principales mercancías a junio 2011 y 2012 millones de colones Impuesto de Ventas 2011 Impuesto de Ventas 2012 Fuente: Dirección General de Aduanas, elaboración propia. Durante los años 2010 y 2011 se dio una recuperación importante de las exportaciones netas, las cuales se han manteniendo en niveles entre el 10% y el 20%. En el primer semestre del 2012 las importaciones totales y netas acumuladas mostraron una desaceleración, situándose en niveles cercanos al 10% de crecimiento, tal y como se muestra en el gráfico No. 4.

32 Porcentaje ING-PP ,0% 20,0% 0,0% -20,0% -40,0% Gráfico No. 4 Importaciones Totales y Netas acumuladas -crecimiento intermensual- Importaciones totales Acumuladas Importaciones Netas Acumuladas Fuente: BCCR, elaboración propia Entre los aspectos que han contribuido a una mayor recaudación destacan la mejora en actividad económica, pero también las acciones de profundización de control extensivo e intensivo, realizadas por el Ministerio de Hacienda, así como producto de los programas de educación, inducción y conciencia fiscal, que en conjunto han permitido incrementar su presencia, mejorar la recaudación, e influenciar cada vez más el comportamiento del contribuyente, fomentando en éste el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Para 2012, se espera que la recaudación del Impuesto sobre las ventas alcance los ,0 millones de colones, cifra que se basa en las expectativas de actividad económica y a las estimaciones del Ministerio de Hacienda, previamente certificadas por la CGR. La tendencia de esta renta se muestra en la gráfica siguiente: Gráfico No. 5 Impuesto General Sobre las Ventas , 2002 y 2013 estimados -millones de colones y porcentajes ) ,0 Interno , ) Aduanas: 1.5) Impuesto sobre las Ventas: Fuente: Ministerio de Hacienda , , , , ,0 0, , , , ,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% -5,0% -10,0% -15,0%

33 ING-PP IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS Y UTILIDADES El comportamiento de la actividad económica, es un elemento que se encuentra fuertemente vinculado con la recaudación del impuesto a los Ingresos y Utilidades, principalmente en lo que respecta a los componentes asociados a las personas físicas y a las personas jurídicas, que representan más del 85% de los ingresos por concepto de este tributo, que también incorpora componentes que gravan a los dividendos e intereses, a las remesas, así como a las entidades financieras no domiciliadas, este último con un aporte marginal a la recaudación del gravamen. Durante el primer semestre de 2012, la recaudación del impuesto fue altamente dinámica, superando los millones, creciendo un 12.3% con respecto al 2011, lo cual es consistente con el desempeño que mostró la economía en la primera mitad del Para el año 2012, se espera que la recaudación del Impuesto a los Ingresos y Utilidades supere los millones de colones, una cifra que toma en cuenta la actividad económica, así como elementos asociados al cambio en la contabilidad del impuesto que se realizó a partir de junio de 2011 y que implicó que los pagos realizados en el último día del mes, se registren en dicho mes y no en el mes siguiente como sucedía antes de esta modificación. Gráfico No. 6 Impuesto a los ingresos y Utilidades Recaudación y Tasa de variación Estimación millones de colones y porcentajes , , , , ,0 45,0% 40,0% , , , , , , , ,8 23,8% , ,3 29,7% ,6 8,8% 10,8% 9,1% 10,5% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% ,0 5,0% 0, ,0-0.3% ,0% -5,0% Recaudación Crecimiento Fuente: Ministerio de Hacienda

34 ING-PP IMPUESTO ÚNICO A LOS COMBUSTIBLES Gráfico Nº 7 Impuesto Único a los Combustibles Recaudación y Tasa de variación millones de colones y porcentajes ,0% ,5% ,0% ,1% ,3% 20,0% 15,0% 10,0% ,0% 5,0% 0 4,0% 0,2% Recaudación Crecimiento 0,0% Fuente: Ministerio de Hacienda Este tributo está influenciado en buena medida por el comportamiento de la inflación, en virtud de que la actualización trimestral de la tarifa depende del comportamiento del Índice de Precios al Consumidor. La estabilidad de precios mostrada por la economía costarricense en los últimos dos años, ha funcionado como una limitante al crecimiento de la recaudación, dado que los ajustes tarifarios periódicos han resultado relativamente bajos. A lo anterior, también debe agregarse que desde el punto de vista del volumen de combustible producido e importado, no se han observado variaciones significativas, aun si se considera el posible impacto de la demanda que se genera por parte del Instituto Costarricense de Electricidad (ICE). Durante la primera mitad del 2012, la recaudación del tributo mostró un bajo dinamismo, especialmente durante el primer trimestre, atribuible a aspectos incluso de condiciones climatológicas que terminaron incidiendo en la actividad de atraque de embarcaciones al país. El segundo trimestre reflejó una ligera recuperación, con niveles recaudados más acorde con lo esperado. No obstante lo anterior, en el semestre se aprecia una significativa caída de 116,2 millones de litros sujetos al impuesto con respecto al mismo período del año anterior, lo cual repercute de manera directa sobre el total recaudado, y que sin duda limitará las posibilidades de alcanzar la cifra incorporada en el presupuesto del año en curso. Aunque para el segundo semestre, según se desprende de los datos proporcionados por la Refinadora Costarricense de Petróleo (RECOPE), se espera un repunte en la importación y producción, se estima que el recaudo para el presente período solo alcance los millones de colones, a pesar de que se toma en cuenta un posible incremento en la demanda por parte del ICE.

35 ING-PP Con respecto al monto estimado para 2013, además de considerar la programación macroeconómica, se llevó a cabo una valoración del comportamiento mostrado por la recaudación en años anteriores, incluyendo lo registrado en el presente período. Asimismo, se realizó un análisis de la información proporcionada por RECOPE relativa a las cantidades de litros que dicha entidad proyecta estarán sujetos al pago del gravamen, información que fue necesario contrastar con los datos de litros que efectivamente se han pagado por este tributo tanto el año anterior como en lo que se lleva de éste, a efecto de validar la consistencia en cuanto a las variaciones en los volúmenes proyectados para el próximo año. 3.4 IMPUESTO SELECTIVO DE CONSUMO: La recaudación de este impuesto está relacionada con el consumo de bienes Importados y de origen interno. En razón de lo anterior, los métodos de estimación empleados utilizan las variables que mejor correlación muestran ente las variables explicativas y la variable dependiente, en nuestro caso: Selectivo de Consumo Interno versus Consumo Final de Hogares y Selectivo de Consumo Aduanas versus Bienes Importados netos. De acuerdo con lo recaudado por componentes es importante tener en cuenta que la mayor parte de lo que ingresa a Selectivo de Consumo proviene del grupo de bienes importados (84% del total). El recaudo por concepto de aduanas al primer semestre del 2012 mostró un incremento del 16.1% respecto al mismo período del A pesar del valor positivo en la recaudación, se da una caída en el dinamismo de las mismas, pues entre el primer semestre del 2011/2010 dicha tasa fue del 24%. A continuación se presenta en forma gráfica la tendencia de las importaciones netas y el Selectivo de Consumo de Aduanas a partir de 2006: 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% 24% Gráfico No. 8 Selectivo de Consumo Aduanas e Importaciones Netas , Estimados % (tasas de variacion % interanuales ) 31,7% -26,2% -34,4% Fuente: BCCR y Ministerio de Hacienda 18,2% 9,2% 8,8% SCA

36 ING-PP DERECHOS ARANCELARIOS DE IMPORTACIÓN Este rubro grava los bienes importados, por esta razón su comportamiento es explicado por el desempeño de las importaciones netas (no incluyen Zonas Francas ni Combustibles) y las variaciones en el tipo de cambio del colón respecto al dólar (el nivel de correlación promedio entre dichas variables ronda el 99%). Su recaudo muestra un ligero repunte en lo que va del año. Al mes de junio el ingreso de dicho tributo ascendió a ,6 millones, para un crecimiento del 5.0%. De seguir esta tendencia, al finalizar el presente año se estima una cifra de 135,150.0 millones, con una tasa de variación esperada del 10.5%. Para el 2013 se presupuesta un ingreso de 148,000.0 millones. Esto sería el reflejo de un crecimiento esperado en la importaciones netas del 9.2% y el efecto devaluación (20.000) (40.000) (60.000) ,9% Fuente: Ministerio de Hacienda Gráfico No. 9 Derechos Arancelarios de Importación estimados (millones de colones y tasas de variación porcentual) 15,8% ,1% ,1% ,8% ,5% 9,5% ,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% -10,0% -20,0% -30,0% 3.6 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE LOS VEHÍCULOS Este tributo se caracteriza por una fuerte estacionalidad. El 70% de su recaudo se concentra en el mes de diciembre. Durante el primer semestre de 2012 la recaudación ha mostrado un comportamiento positivo con respecto al mismo período del año anterior, y se espera que la recaudación anual alcance la cifra de millones, monto que considera el impacto del fallo de la Sala Constitucional que establece que todo vehículo catalogado en la categoría equipo especial no estará sujeto al pago del tributo.

37 ING-PP (20.000) (40.000) Gráfico No. 10 Impuesto a la Propiedad de Vehiculos Recaudación efectiva , estimación y tasas de variación -millones de colones y porcentajes- 40,5% ,1% ,1% ,8% ,5% ,0% 7,6% ,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% -10,0% -20,0% Recaudo Tasa de Var. Fuente: Ministerio de Hacienda 3.7 DERECHOS DE SALIDA DEL TERRITORIO NACIONAL De acuerdo con las perspectivas económicas mundiales, para el período se considera que habría un crecimiento leve en el ingreso de turistas internacionales por vías aéreas al país, así como de costarricenses que saldrían por esa misma vía (alrededor de 1.92 millones de personas en el 2012 y 1.97 millones de personas en el 2013), lo que aunado a la relativa estabilidad observada en el tipo de cambio en el 2012 (505 colones por dólar en promedio la venta) y una leve variación en el 2013, todo lo que en conjunto pronostica un recaudo para el 2012 de millones y de millones de colones para el 2013, representando crecimientos del orden del 7.3% y 5.3% respectivamente , , , , ,0 0, ,0 Gráfico No. 11 Derechos de Salida del Territorio Nacional Recaudación , Estimados millones de colones y tasas de variación , , , , , , ,6 14,2% 9,4% -0,6% -1,9% -1,7% 7,3% 5,3% ,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% -5,0% Fuente: ICT y Ministerio de Hacienda 1.7.9) Derechos de Salida del Territorio Nacional crec.

38 ESTADÍSTICAS COMPARATIVAS SOBRE LOS INGRESOS CORRIENTES

39 MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO UNIDAD DE INGRESOS Y PROGRAMACIÓN PLURIANUAL GOBIERNO CENTRAL DE COSTA RICA PRINCIPALES INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL REVISIÓN DE ESTIMACIÓN DE INGRESOS 2012 PROYECTO 2013 (en millones de colones) CONCEPTO Revisión 2012 Proyecto /10 Rev 12/11 Est. 13/ Rev 12 INGRESOS TOTALES: , , , , ,8 10,3% 21,1% 10,1% %/PIB. 14,03% 14,40% 14,63% 14,68% 14,79% Ingresos Corrientes: , , , , ,8 10,3% 9,7% 10,2% %/PIB. 14,01% 14,40% 14,63% 14,66% 14,79% 1. Ingresos Tributarios , , , , ,0 11,1% 10,4% 10,8% %/PIB. 13,43% 13,08% 13,40% 13,51% 13,70% 1.1) Impuesto a los ingresos y utilidades , , , , ,0 10,8% 9,1% 10,5% - Ingresos y Utilidades a Personas Físicas , , , , ,0 15,1% 16,7% 8,3% - Ingresos y Utilidades a Personas Jurídicas , , , , ,0 7,9% 5,5% 11,3% - Dividendos e Intereses s/ Títulos valores , , , , ,0 29,3% 13,1% 13,0% - Remesas al Exterior , , , , ,0-1,0% 1,6% 11,1% - Bancos y Entidades Financ no domiciliadas 420,5 357,9 385,4 256,0 260,0 7,7% -33,6% 1,6% 1.2) Impuesto sobre la Propiedad , , , , ,0-10,2% 37,6% 10,9% Impuesto Solidario 55, , , , ,0-29,8% 3,0% 7,8% Propiedad de Vehículos , , , , ,0-9,5% 8,0% 7,6% Personas Jurídicas , ,0 23,1% 1.3) Sobre Importaciones : , , , , ,0 16,2% 10,0% 9,4% Arancel de Aduanas (DAI): , , , , ,0 17,8% 10,5% 9,5% % Valor Aduanero: , , , , ,0 8,4% 7,6% 8,8% 1.4) Sobre Exportaciones : 4.677, , , , ,0 0,4% -2,6% 3,7% 1.4.1) Por Caja Banano Exportada 142,8 157,3 163,4 156,0 158,0 3,9% -4,5% 1,3% 1.4.2) Derechos.de Exportación 4.534, , , , ,0 0,3% -2,5% 3,8% 1.5) Impuesto sobre las Ventas: , , , , ,0 11,9% 11,3% 10,6% 1.5.1) Interno , , , , ,0 7,9% 12,0% 9,5% 1.5.2) Aduanas: , , , , ,0 16,4% 10,6% 11,8% 1-6) Impuesto Selectivo de Consumo: , , , , ,0 18,8% 13,4% 8,8% 1.6.1) Interno , , , , ,0 5,3% 14,1% 8,8% 1.6.2) Aduanas: , , , , ,0 21,5% 13,2% 8,8% 1.7) Otros Ingresos Tributarios , , , , ,0 11,1% 5,4% 12,6% 1.7.1) Impuesto Único a los Combustibles , , , , ,0 12,1% 0,2% 8,3% 1.7.2) Impuesto bebidas alcohólicas , , , , ,0 17,5% 11,1% 8,7% 1.7.3) Impuesto bebidas no alcohólicas , , , , ,0 4,7% 9,7% 9,2% 1.7.4) Impuesto jabón de tocador 1.110, , , , ,0 8,2% 5,2% 10,0% 1.7.5) Impuesto Prod.Tabaco , ,0 150,0% 1.7.6) Traspaso vehículos usados 9.611, , , , ,0 11,1% 0,6% 9,1% 1.7.7) Traspaso bienes inmuebles , , , , ,0 29,2% 5,0% 10,0% 1.7.8) Timbre Fiscal 3.780, , , , ,0 65,2% -26,4% 11,1% 1.7.9) Derechos de Salida del Territorio Nacional , , , , ,0-1,7% 7,3% 5,3% ) Derechos Consulares 4.864, , , , ,0 0,6% 3,2% 4,9% )Impuestos Ley de Migración y Extranjeria 5.800, , , , ,0-34,8% 43,3% 6,3% )Otros Tributarios 1.939, , , , ,0 2,0% 7,1% -3,2% 2-Contribuciones Sociales , , , , ,0 9,1% 8,4% 7,0% 3-Ingresos No Tributarios , , , , ,4-17,3% -13,4% -1,1% 4-Transferencias Corrientes , , , , ,4 2,5% 1,7% 2,8% Ingresos de Capital: 4.127, ,7 295, ,6 0,0-81,0% 1213,2% -100,0% PIB , , , , ,4

40 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Revisión 2013 Junio 11/10 Junio 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) INGRESOS CORRIENTES , , , , , ,8 9,6% 11,3% 9,7% 10,2% % PIB 6,6% 6,7% 6,8% 14,63% 14,66% 14,79% INGRESOS TRIBUTARIOS , , , , , ,0 9,5% 11,7% 10,4% 10,8% % PIB 13,40% 13,51% 13,70% IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES , , , , , ,0 15,6% 12,3% 9,1% 10,5% % PIB 1,69% 1,80% 1,85% 4,01% 3,99% 4,04% IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS Y UTILIDADES DE PERSONAS FÍSICAS , , , , , ,0 17,0% 12,3% 16,7% 8,3% Impuesto sobre salarios, jubilaciones, pensiones y otros pagos lab. del Sec. Púb , , , , , ,0 23,2% 6,9% 22,6% 9,7% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) , , , , , ,0 23,2% 6,9% 22,6% 9,7% Impuesto sobre salarios, jubilaciones, pensiones y otros pagos lab. del Sec. Priv , , , , , ,0 1,0% 18,7% 14,2% 5,3% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) , , , , , ,0 1,0% 18,7% 14,2% 5,3% Impuesto sobre los ingresos y utilidades de personas físicas 3.530, , , , , ,0 103,0% 27,4% -5,8% 11,1% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) 3.530, , , , , ,0 103,0% 27,4% -5,8% 11,1% IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS Y UTILIDADES DE LAS PERSONAS JURIDICAS , , , , , ,0 8,9% 17,3% 5,5% 11,3% Impuesto sobre los ingresos y utilidades de las personas jurídicas del Sec. Púb , , , , , ,0 29,4% 31,0% -38,9% 28,4% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) , , , , , ,0 29,4% 31,0% -38,9% 28,4% Impuesto sobre los ingresos y utilidades de las personas jurídicas del Sec. Priv , , , , , ,0 6,2% 15,1% 13,0% 9,8% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) , , , , , ,0 6,2% 15,1% 13,0% 9,8% IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS E INTERESES DE TITULOS VALORES , , , , , ,0 70,8% -1,3% 13,1% 13,0% IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS 5.577, , , , , ,0 39,1% 3,9% 11,1% 8,9% Del Sector Público 208,1 278,2 385,6 346,9 400,0 450,0 15,3% 12,5% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) 208,1 278,2 385,6 346,9 400,0 450,0 15,3% 12,5% Del Sector Privado 5.369, , , , , ,0 39,3% 2,6% 11,0% 8,8% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) 5.369, , , , , ,0 39,3% 2,6% 11,0% 8,8% IMPUESTO SOBRE INTERESES DE TITULOS VALORES , , , , , ,0 82,2% -2,8% 13,7% 14,3% Del Sector Público , , , , , ,0 127,8% -3,7% 14,2% 14,7% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) , , , , , ,0 127,8% -3,7% 14,2% 14,7% Del Sector Privado 4.677, , , , , ,0 10,8% 11,8% Impuesto sobre la Renta. (Ley Nº 7092 de y sus reformas) 4.677, , , , , ,0 10,8% 11,8% IMPUESTO SOBRE REMESAS AL EXTERIOR , , , , , ,0 11,8% -7,6% 1,6% 11,1% Impuesto sobre remesas al exterior , , , , , ,0 11,8% -7,6% 1,6% 11,1% Impuesto sobre remesas al exterior. Ley Nº 7092 de ) , , , , , ,0 11,8% -7,6% 1,6% 11,1% IMPUESTO ESPECIAL SOBRE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS NO DOMIC. 357,9 385,4 256,8 385,4 256,0 260,0 7,7% -33,4% -33,6% 1,6% Impuesto especial sobre bancos y entidades financieras no domiciliadas 357,9 385,4 256,8 385,4 256,0 260,0 7,7% -33,4% -33,6% 1,6% 1

41 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Junio Revisión 2013 Junio 11/10 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) Impuesto Especial Entidades Financieras no Domic. (Art. 21, Ley Nº8114 de ) 357,9 385,4 256,8 385,4 256,0 260,0 7,7% -33,4% -33,6% 1,6% IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD , , , , , ,0-28,1% 63,1% 28,1% 10,7% Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 3.225, , , , , ,0 3,0% 7,8% Impuesto Solidario 3.225, , , , , ,0 3,0% 7,8% Impuesto sobre la propiedad de vehículos, aeronaves y embarcaciones , , , , , ,0-52,3% 11,0% 8,0% 7,6% Impuesto sobre la propiedad de vehículos, aeronaves y embarcac. Ley Nº , , , , , ,0-52,2% 11,0% 8,0% 7,6% Timbre Fauna Silvestre. Ley Nº 7317 del ,0 19,3 21,2 118,4 114,0 124,0-54,1% 9,9% -3,7% 8,8% Impuesto sobre el patrimonio 379,7 377, ,5 525, , ,0-0,5% 4692,5% 4949,9% 22,8% Incremento timbre de educación y cultura. Ley Nº 6879 del ,7 377,8 404,5 525,8 550,0 600,0-0,5% 7,1% 4,6% 9,1% I Imp.Pers.Jur.Ley ,0 0, ,0 0, , ,0 23,1% Impuesto a los traspasos de bienes inmuebles 6.860, , , , , ,0 26,3% 4,5% 5,0% 10,0% Impuesto sobre el traspaso de bienes inmuebles. Ley Nº , , , , , ,0 26,3% 4,5% 5,0% 10,0% Impuesto a los traspasos de vehículos, aeronaves y embarcaciones 6.100, , , , , ,0 13,9% -1,3% 0,6% 9,1% Impuesto traspaso de vehículos usados. Ley Nº 7088 de , , , , , ,0 13,9% -1,3% 0,6% 9,1% IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS , , , , , ,0 8,6% 10,1% 10,0% 11,1% IMPUESTO GENERAL SOBRE VENTAS Y CONSUMO , , , , , ,0 9,0% 13,7% 11,6% 10,4% IMPUESTO GENERAL SOBRE LAS VENTAS , , , , , ,0 7,2% 13,2% 11,3% 10,6% Impuesto sobre las ventas de bienes y servicios internos , , , , , ,0 5,7% 12,7% 12,0% 9,5% Impuesto sobre las Ventas. Ley Nº 7543 de , , , , , ,0 5,7% 12,7% 12,0% 9,5% Impuesto sobre las ventas de bienes y servicios importados , , , , , ,0 8,9% 13,8% 10,6% 11,8% Impuesto sobre las Ventas. Ley Nº 7543 de , , , , , ,0 8,9% 13,8% 10,6% 11,8% IMPUESTO SELECTIVO DE CONSUMO , , , , , ,0 21,0% 16,2% 13,4% 8,8% % PIB 0,4% 0,4% 0,4% 0,84% 0,87% 0,87% 3,5% Impuesto selectivo de consumo de bienes internos , , , , , ,0 7,6% 16,6% 14,1% 8,8% Impuestos Selectivos de Consumo. Ley Nº 7293 de y sus Reformas) , , , , , ,0 7,6% 16,6% 14,1% 8,8% Impuesto selectivo de consumo de bienes importados , , , , , ,0 24,0% 16,1% 13,2% 8,8% Impuestos Selectivos de Consumo. Ley Nº 7293 de y sus Reformas) , , , , , ,0 24,0% 16,1% 13,2% 8,8% IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA PRODUC. Y CONSUMO DE BIENES Y SERV , , , , , ,0 7,7% 0,4% 5,4% 13,5% IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA PRODUCCION Y CONSUMO DE BIENES , , , , , ,0 7,7% 0,6% 5,4% 13,5% Impuestos específicos sobre la explotación de recursos naturales 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0-100,0% -89,3% -100,0% Licencias de caza y pesca continental. Ley Nº 7317 del ,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0-89,3% -100,0% Licencias de caza y pesca (MIRENEM). Ley Nº 7317 del ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-100,0% Impuestos específicos sobre los combustibles y energéticos , , , , , ,0 7,9% -2,0% 0,2% 8,3% Impuesto único a los combustibles. Art.1 Ley Nº , , , , , ,0 7,9% -2,0% 0,2% 8,3% 2

42 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Junio Revisión 2013 Junio 11/10 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) Interno , , , , , ,0-6,0% 2,4% 31,8% 8,3% Importaciones , , , , , ,0 27,5% -6,6% -22,6% 8,3% Impuestos específicos sobre bienes manufacturados , , , , , ,0 6,3% 15,6% 35,9% 35,6% Impuestos específicos sobre bebidas alcoholicas. Ley , , , , , ,0 9,6% 9,6% 11,1% 8,7% Interno , , , , , ,0 8,0% 7,4% 9,5% 8,6% Importaciones 2.191, , , , , ,0 18,6% 20,3% 17,7% 9,2% Impuestos específicos sobre bebidas envasadas sin contenido alcoh. Ley Nº , , , , , ,0 2,3% 7,5% 9,7% 9,2% Interno , , , , , ,0 1,8% 6,3% 8,3% 8,9% Importaciones 823,1 911, , , , ,0 10,7% 24,6% 28,4% 12,0% Impuestos específicos sobre los jabones de tocador. Ley Nº ,4 723,8 695, , , ,0 17,8% -4,0% 5,2% 10,0% Importaciones 614,4 723,8 695, , , ,0 17,8% -4,0% 5,2% 10,0% Impuesto al Cemento 108,6 112,7 90,6 249,5 200,0 215,0 3,8% -19,7% -19,9% 7,5% I Imp.Prod.Tabaco ,0 0, ,6 0, , ,0 150,0% I Interno 461,8 0, , ,0 140,0% I Aduanas 1.811,7 0, , ,0 166,7% IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA PRODUCCION Y CONSUMO DE SERVICIOS 274,0 374,5 142,2 288,3 250,0 0,0 36,7% -62,0% -13,3% -100,0% Impuestos específicos a los servicios de diversión y esparcimiento 274,0 374,5 142,2 288,3 250,0 0,0 36,7% -62,0% -13,3% -100,0% Impuesto a casinos y salas de juego autorizados. Ley Nº 7088 del ,0 374,5 142,2 288,3 250,0 0,0 36,7% -62,0% -13,3% -100,0% IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR Y TRANSACCIONES INTERNAC , , , , , ,0 11,7% 5,8% 10,3% 8,5% IMPUESTOS A LAS IMPORTACIONES , , , , , ,0 17,4% 4,3% 10,0% 9,4% Derechos de importacion de mercancías , , , , , ,0 20,5% 5,0% 10,5% 9,5% Arancel de Aduanas. Ley Nº 7417 y modificaciones , , , , , ,0 20,5% 5,0% 10,5% 9,5% Impuesto sobre el valor aduanero de las mercancías , , , , , ,0 4,5% 1,1% 7,6% 8,8% % sobre el valor aduanero de las mercancías. Ley Nº7293 y sus reformas , , , , , ,0 4,5% 1,1% 7,6% 8,8% IMPUESTOS A LAS EXPORTACIONES 1.984, , , , , ,0-1,3% -4,0% -2,6% 3,7% Derechos de exportación de mercancías 1.907, , , , , ,0-1,6% -4,0% -2,5% 3,8% Derechos sobre exportación de banano. Ley Nº , , , , , ,0-1,6% -4,0% -2,5% 3,8% Otros impuestos a las exportaciones 76,5 80,5 77,4 163,4 156,0 158,0 5,2% -3,8% -4,5% 1,3% Por caja de banano exportado. Ley Nº ,5 80,5 77,4 163,4 156,0 158,0 5,2% -3,8% -4,5% 1,3% OTROS IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTER. Y TRANSAC. INTERNAC , , , , , ,0-3,1% 12,0% 12,9% 5,5% Impuestos de salida al exterior , , , , , ,0-3,4% 7,8% 7,3% 5,3% Derechos de salida del territorio nacional. Ley Nº , , , , , ,0-3,4% 7,8% 7,3% 5,3% Derechos consulares 3.079, , , , , ,0-0,7% 2,7% 3,2% 4,9% Derechos consulares. Ley Nº , , , , , ,0-0,7% 2,7% 3,2% 4,9% 3

43 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Junio Revisión 2013 Junio 11/10 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) Otros Imp. Sobre el Comercio. Exterior. Y Transacciones Internacionales 3.541, , , , , ,0-4,2% 36,4% 41,4% 6,7% Impuestos Ley de Migración y Extranjería (Ley Nº8487) 3.236, , , , , ,0-6,6% 37,4% 43,3% 6,3% Fond.Soc Migra L , ,0 919,0-50,2% Fondo Especial de Migración 3.223, , Otros Imp Migra , , ,0 62,9% Impuesto General Forestal Ley N ,2 371,8 475,4 786, , ,0 21,8% 27,9% 27,1% 10,0% OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 1.512, , , , , ,0 48,4% -0,8% -25,9% 11,0% IMPUESTO DE TIMBRES 1.463, , , , , ,0 50,6% -1,2% -26,4% 11,1% Timbre Fiscal. Ley Nº 7208 del , , , , , ,0 50,6% -1,2% -26,4% 11,1% INGRESOS TRIBUTARIOS DIVERSOS 49,0 40,8 50,6 99,7 102,0 107,0-16,8% 23,9% 2,3% 4,9% Papel Sellado. Ley Nº 7345 del ,0 40,8 50,6 99,7 102,0 107,0-16,8% 23,9% 2,3% 4,9% CONTRIBUCIONES SOCIALES , , , , , ,0 11,7% 8,2% 8,4% 7,0% CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL , , , , , ,0 11,7% 8,2% 8,4% 7,0% CONTRIBUCION A REGIMENES ESPECIALES DE PENSIONES , , , , , ,0 11,7% 8,2% 8,4% 7,0% Contribución del Magisterio Nacional de miembros activos 8.731, , , , , ,0 11,2% 41,2% 10,4% 7,1% Contribución Magisterio Nacional - Activos. Ley Nº , , , , , ,0 11,2% 41,2% 10,4% 7,1% Contribución del Magisterio Nacional de miembros pensionados , , , , , ,0 13,1% -10,5% 8,1% 7,1% Contribución Magisterio Nacional - Pensionados. Ley Nº , , , , , ,0 13,1% -10,5% 8,1% 7,1% Contribución a otros Regímenes de Pensiones 4.736, , , , , ,0 8,0% 10,7% 6,2% 6,8% Deducción sueldos para pensiones. Ley Nº , , , , , ,0 8,0% 10,7% 6,2% 6,8% , INGRESOS NO TRIBUTARIOS 7.002, , , , , ,4 19,3% -13,0% -13,4% -1,1% VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2.470, , , , , ,4 27,6% -29,0% -22,3% 4,8% VENTA DE BIENES 12,3 6,5 1,1 13,2 1,1 0,0-47,0% -83,2% -91,7% -100,0% Venta de otros bienes 12,3 6,5 1,1 13,2 1,1 0,0-47,0% -83,2% -91,7% -100,0% Venta de bienes -MOPT-Instituto Geográfico Nal 12,3 6,5 1,1 13,2 1,1 0,0-47,0% -83,2% -91,7% -100,0% VENTA DE SERVICIOS 1.310, , , , , ,4 9,2% 12,7% -4,3% 5,4% SERVICIOS DE TRANSPORTE 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGURO 0,2 0,4 0,4 0,9 0,9 0,9 3,1% 5,0% I Serv. Financieros 0,2 0,4 0,4 0,9 0,9 0,9 3,1% 5,0% I Costo Transf. SWIFT 0,2 0,4 0,4 0,9 0,9 0,9 3,1% 5,0% ALQUILERES 2,6 3,3 6,4 6,5 9,0 9,5 37,8% 5,6% 4

44 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Junio Revisión 2013 Junio 11/10 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) Alquiler de edificios e instalaciones 2,6 3,3 6,4 6,5 9,0 9,5 37,8% 5,6% Alquiler de edificios 2,6 3,3 6,4 6,5 9,0 9,5 37,8% 5,6% OTROS SERVICIOS 1.308, , , , , ,0 9,2% 12,5% -4,3% 5,4% Servicios de formación y capacitación 0,0 8,2 8,2 8,2 8,2 0,0 0,4% -100,0% Venta Servicios de Capacitación CGR 0,0 8,2 8,2 8,2 8,2 0,0 0,4% -100,0% Servicios de investigación y desarrollo 140,7 141,0 260,7 287,3 370,0 389,0 0,2% 84,9% 28,8% 5,1% Venta de servicios metrológicos (MEIC) Ley Nº ,8 19,4 51,9 39,4 70,0 74,0-38,8% 166,9% 77,6% 5,7% Serv Amb SETENA 109,0 121,5 208,8 247,9 300,0 315,0 11,6% 71,8% 21,0% 5,0% Venta de otros servicios 1.167, , , , , ,0 9,6% 4,6% -6,9% 5,7% Costo confección documentos migratorios (Ley 8487) 1.167, , , , , ,0-6,3% 5,7% Venta de servicios -MOPT-Instituto Geográfico Nacional 0,1 9,1 1,0 26,3 1,0 0,0-96,2% -100,0% DERECHOS ADMINISTRATIVOS 1.147, ,8 621, , , ,0 49,3% -63,7% -36,2% 4,1% DERECHOS ADMINISTRATIVOS A LOS SERVICIOS DE TRANSPORTE 1.105, ,8 581, , , ,0-36,7% 4,1% Derechos administrativos a los servicios de transporte por carretera 1.002, ,4 484, , , ,0 57,5% -69,3% -38,3% 3,5% Licencias de conducir. Ley Nº 7055 del , ,5 0, ,6 0,1 0, ,3% -100,0% -100,0% -100,0% Canon Consejo de Transporte Público. Ley Nº ,4 410,8 484, , , ,0-59,0% 17,9% -3,4% 3,5% Derechos administrativos a los servicios de transporte portuario 102,8 94,4 96,9 186,7 198,0 224,0-8,2% 2,6% 6,1% 13,1% Revisión de barcos por Capitanías de Puerto. Resol. Nº 40 del ,2 24,9 24,7 48,3 53,0 55,0-1,3% -0,9% 9,6% 3,8% Derechos de inscripción en el Registro Naval. Art.33 Ley Nº ,1 0,7 1,0 1,4 3,0 3,0-34,0% 32,7% 113,2% 0,0% Derechos de zarpe de embarcaciones extranjeras. Art.32 Ley Nº ,4 51,6 49,7 98,7 100,0 120,0-14,5% -3,6% 1,3% 20,0% Canon por certificado de navegabilidad. Art.31 Ley Nº ,1 17,2 21,5 38,2 42,0 46,0 6,8% 25,1% 10,0% 9,5% DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS PUBLICOS 42,0 40,0 40,2 53,1 61,0 64,0-4,8% 0,4% 14,8% 4,9% Derechos Administrativos Actividades Comerciales 42,0 40,0 40,2 53,1 61,0 64,0-4,8% 0,4% 14,8% 4,9% Radio y Televisión Ley ,1 11,0 9,9 21,9 23,0 24,0 21,3% -10,0% 4,8% 4,3% Frecuencias Radio Ley ,9 29,0 30,3 31,2 38,0 40,0-12,0% 4,4% 21,8% 5,3% INGRESOS DE LA PROPIEDAD 117,1 108,6 126,5 137,0 225,0 236,0-7,3% 16,5% 64,3% 4,9% RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 117,1 108,6 126,5 137,0 225,0 236,0 64,3% 4,9% OTRAS RENTAS ACTIVOS FINANCIEROS 117,1 104,1 126,5 130,7 225,0 236,0-11,2% 21,6% 72,2% 4,9% Intereses sobre cuentas corrientes y Operaciones Bancos Estatales 117,1 104,1 126,5 130,7 225,0 236,0-11,2% 21,6% 72,2% 4,9% MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 2.961, , , , , ,0 10,1% -3,0% -20,3% 5,6% MULTAS Y SANCIONES 2.941, , , , , ,0 8,6% -4,1% -21,1% 5,6% Multas de tránsito 54,7 306,8 99, , , ,0-63,8% 10,0% 5

45 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Junio Revisión 2013 Junio 11/10 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) Multas de tránsito. Ley Nº 7331 de ,7 306,8 99, , , ,0-63,8% 10,0% Multas por atraso en pago de Impuestos 180,4 144,9 178,5 257,4 306,0 320,0-19,7% 23,2% 18,9% 4,6% Impuestos Internos 100,2 0,0 0,1 0,1 6,0 8,0-100,0% 160,7% 4730,5% 33,3% Impuestos Aduanas 80,2 144,8 178,4 257,2 300,0 312,0 80,6% 23,2% 16,6% 4,0% Sanciones administrativas y judiciales 1.542, , , , , ,0 71,7% -1,4% -4,0% 5,0% Sanciones administrativas y otros (Ley 7092 de ) 1.521, , , , , ,0 71,5% -0,2% -3,5% 4,9% Ejecución Garantías de cumplimiento y participación 21,7 39,0 7,0 62,8 30,0 40,0 79,9% -82,1% -52,2% 33,3% Otras multas 1.164,0 96,4 175,5 416,1 335,0 350,0-91,7% 82,1% -19,5% 4,5% Multas Sugeval 17,2 10,1 77,8 98,3 137,0 142,0-41,3% 669,6% 39,3% 3,6% % Protección al Consumidor 27,7 27,5 70,8 55,4 132,0 136,0-0,8% 157,7% 138,4% 3,0% Multas por Incumplimiento 5,4 15,7 14,3 192,2 34,0 38,0-82,3% 11,8% Infracci Leyes Labor 141,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0, Multas varias 972,0 43,1 12,6 70,2 32,0 34,0-54,4% 6,3% REMATES Y CONFISCACIONES 19,5 64,6 96,2 119,1 176,0 185,0 230,4% 49,0% 47,8% 5,1% Remates y confiscaciones 19,5 64,6 96,2 119,1 176,0 185,0 230,4% 49,0% 47,8% 5,1% Remates Ley Nº 6106 del 7de noviembre de ,5 64,6 96,2 119,1 176,0 185,0 230,4% 49,0% 47,8% 5,1% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.453, , , , , ,0 26,2% -5,1% 26,9% -23,2% Reintegros en efectivo 427, , , , , ,0 158,6% -1,3% -5,7% 4,8% Reintegros de efectivo Ley Nº , , , , , ,0 158,6% -1,3% -5,7% 4,8% Ingresos varioingreso varios No especificados 1.026,7 729,7 650, , , ,0-28,9% -10,8% 87,0% -49,0% TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , , , ,4 10,0% 6,8% 1,7% 2,8% TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO , , , , , ,1 11,2% 6,8% 1,6% 1,2% Transferencias corrientes de Organos Desconcentrados , , , , , ,6 10,6% 12,7% 1,5% 1,2% Transferencias Fodesaf , , , , , ,8 12,0% 12,4% 1,5% 1,0% Fodesaf -COMEDORES-MEP ley 8783 Art 3 inciso e) 0,0 0,0 0, , , ,2 8,0% 11,2% Fodesaf -MOPT 0,0 0,0 0,0 400, ,0 350,0% Fodesaf -PRONAE 128,3 257,8 83, , , ,0 100,9% -67,4% 30,4% 92,0% Fodesaf-PRONAMYPE 500,0 463,8 729,5 998, ,0 300,0-7,2% 57,3% 50,2% -80,0% I Fodesaf-Pens RNC Ley N , , , , , ,0-23,7% 26,2% 0,0% 1,2% I Fodesaf-MEP-Comedores Juntas Ley N , , , , , ,9 59,7% 15,4% 5,6% 4,7% I Fodesaf-MEP-Avancemos ley N , , , , , ,0 37,8% 1,9% -5,9% -11,6% I Fodesaf-IMAS-Mujeres Jefas de Hogar Ley No , , , , , ,4-17,7% 3,5% 0,9% 4,7% I Fodesaf-Desaf-L ,0 411,8 423,2 924, , ,3 2,8% 125,0% 10,6% Junta Administrativa del Registro Nacional. Ley Nº 7138 de , , , , , ,8-8,3% 10,1% 13,5% 6,3% 6

46 Cuadro Comparativo Ingresos Corrientes del Gobierno Central Acumulado mensual junio 2010, 2011 y 2012, Liquidación 2011, Revisión 2012 y Proyecto de Presupuesto 2013 Código Junio Junio Junio Liquidación 2012 Proyecto Junio Revisión 2013 Junio 11/10 12/11 R12/Lq11 P13/R12 (a) (b) ( c ) (d) (f) (g) (b)/(a) ( c )/(b) (f)/(d) (g)/(f) Consejo Seguridad Vial ley N ,3 0,0 278,6 503,5 0,0 0,0-100,0% -100,0% Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 3.289, ,1 241, , , ,1 17,7% -93,8% 5,4% 4,8% Cuotas Organismos Internacionales.Ley Nº 3418 / ,3 96,4 127,3 129,2 135,1 123,400 24,7% 32,1% 4,6% -8,7% Instituto Nacional de Aprendizaje. Ley Nº7372 / , ,2 0, , , ,0 18,1% -100,0% 9,0% 4,2% Junta de Desarrollo de la Zona Sur. Ley Nº7730 de ,1 127,5 114,1 447,1 342,4 398,7 3,6% -10,5% -23,4% 16,4% Transferencias corrientes de Gobiernos Locales 159,6 140,4 193,6 353,9 327,0 343,4-12,0% 37,9% -7,6% 5,0% Transferencias de Municipalidades. Ley 7729, Artículo ,6 140,4 193,6 353,9 327,0 343,4-12,0% 37,9% -7,6% 5,0% Transferencias corrientes de Empresas Públicas no Financieras 196,2 181,8 145,3 181,8 201,1 209,3-7,4% -20,1% 10,6% 4,1% Cuotas Organismos Internacionales.Ley Nº 3418 / ,2 181,8 145,3 181,8 171,1 179,3-7,4% -20,1% -5,9% 4,8% Refinadora Costarricense de Petróleo- (Recope-Ley Nº7399, artículo 56) 0,0 0,0 0,0 0,0 30,0 30,0 0,0% Transferencias corrientes de Instituciones Públicas Financieras 513,4 820,0 850,7 853,2 878,5 717,7 59,7% 3,7% 3,0% -18,3% Cuotas Organismos Internacionales.Ley Nº 3418 / ,4 720,0 850,7 753,2 878,5 717,7 40,2% 18,2% 16,6% -18,3% TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR EXTERNO 693,8 0,0 0,0 0,0 240, , Transferencias Corrientes de Organismos Internacionales 240,8 476, Donación BIRF Compras Públicas 152,2 0, Donación PNUD Catastro 88,5 0, Donación BCIE-Comunicación Política con los Ciudadanos 0,0 476, Transferencia corrientes de Gobiernos Extranjeros 0,0 0,0 0,0 0,0 0, , Donación República de China 693,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0, Donación Union Europea Programa de Seguridad Ciudadana 0, ,8 7

47 CERTIFICACIÓN DE INGRESOS CORRIENTES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, OFICIO Nº DE 8316 DE 14 DE AGOSTO DE 2012

48

49

50

51

52

53

54 CERTIFICACIÓN DE INGRESOS DE LA CONTABILIDAD NACIONAL, Nº DCN DE 30 DE MAYO 2012

55

56 CERTIFICACIÓN DE INGRESOS DE LA CONTABILIDAD NACIONAL, Nº DCN DE 12 DE JUNIO 2012

57

58 ANEXO II E G R E S O S

59 COMENTARIOS SOBRE LAS VARIACIONES EN LOS GASTOS

60 GASTOS-PP-01 Comentarios sobre las variaciones en los egresos propuestos para el año 2013 respecto del 2012 Conforme lo establece el marco legal vigente, y a los efectos de facilitar el análisis y discusión de los principales rubros de gastos incluidos en el Proyecto, este documento presenta -para cada órgano del Gobierno de la República-, un cuadro por clasificación económica para el período , su tasa de crecimiento y un informe que da cuenta de las principales variaciones de los gastos propuestos en el año 2013, respecto del presupuesto actual 1. ASAMBLEA LEGISLATIVA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crecimie TOTAL GENERAL , , 00 5, 9% Gasto Primario , , 00 5, 9% 1 GASTOS CORRIENTES , , 00 7, 6% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 16 7, 7% REMUNERACIO NES , , 96 7, 7% Sueldos y salarios , ,50 7,4% Contribuciones sociales 4.073, ,46 9,0% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 20 7, 7% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 420, , 84-1, 9% Transferencias corrientes al Sector Público 115,34 124,11 7,6% Transferencias corrientes al Sector Privado 250,17 228,72-8,6% Transferencias corrientes al Sector Externo 55,20 60,00 8,7% 2 GASTOS DE CAPITAL , , 00-30, 9% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 271, 50 6, 00-97, 8% Edificaciones 271,50 6,00-97,8% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 951, , 00-11, 8% Maquinaria y equipo 641,14 512,00-20,1% Intangibles 309,98 327,00 5,5% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria (MH) El crecimiento que exhibe la Asamblea Legislativa en el período 2013 en el gasto corriente está explicado por la asignación de recursos para el desarrollo de los sistemas informáticos y mantenimiento. Por otra parte, el gasto de capital cae debido a una reducción en los 1 Presupuesto 2012 considera Ley No y sus modificaciones a agosto de 2012, incluido el I Presupuesto Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico de 2013.

61 GASTOS-PP-02 recursos necesarios para la restauración estructural e integral de la Casa Rosada y del Castillo Azul. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto TOTAL GENERAL , , 00 5, 8% Gasto Primario , , 00 5, 8% 1 GASTOS CORRIENTES , , 58 6, 1% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 17 6, 3% REMUNERACIO NES , , 95 6, 2% Sueldos y salarios , ,15 6,1% Contribuciones sociales 2.616, ,80 7,0% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 22 6, 5% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 508, , 41 1, 2% Transferencias corrientes al Sector Público 79,95 75,84-5,1% Transferencias corrientes al Sector Privado 423,48 433,69 2,4% 2 GASTOS DE CAPITAL 678, , 42-2, 0% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 522, , 42-8, 9% Maquinaria y equipo 457,75 343,42-25,0% Intangibles 64,95 131,49 102,5% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria (MH) Tasa de Crecim. El presupuesto del ente Contralor para el año 2013 incluye el financiamiento de 133,0 millones de recursos de superávit libre que se destina a la segunda etapa de la modernización de los ascensores. El incremento en el rubro de Remuneraciones obedece a la creación de 16 plazas con un costo de 357,6 millones, que se destinarán al fortalecimiento de áreas según su plan estratégico y política de Buen Gobierno Corporativo, y al reforzamiento de áreas específicas para atacar la corrupción. El gasto de capital disminuye como consecuencia de la exclusión de gastos no recurrentes para el período 2013.

62 GASTOS-PP-03 DEFENSORIA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crecim. TOTAL GENERAL , , 00 7, 9% Gasto Primario , , 00 7, 9% 1 GASTOS CORRIENTES , , 00 8, 9% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 04 8, 6% REMUNERACIO NES , , 57 8, 9% Sueldos y salarios 3.330, ,33 8,9% Contribuciones sociales 647,70 705,24 8,9% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 405, , 47 5, 2% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 56, 23 77, 96 38, 7% Transferencias corrientes al Sector Público 33,23 35,96 8,2% Transferencias corrientes al Sector Privado 23,00 42,00 82,6% 2 GASTOS DE CAPITAL 80, 30 39, 00-51, 4% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 80, 30 39, 00-51, 4% Maquinaria y equipo 70,00 27,00-61,4% Intangibles 10,30 12,00 16,5% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria (MH) El incremento en el rubro de transferencias corrientes es el resultado de un incremento de la previsión para el pago de prestaciones legales a funcionarios que se jubilan en 2013; por su parte, el gasto de capital decrece en razón de que los requerimientos en maquinaria y equipo disminuyeron con respecto a las necesidades del año anterior.

63 GASTOS-PP-04 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 9, 1% 1 GASTOS CORRIENTES , , 33 8, 3% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 29 11, 2% REMUNERACIO NES , , 90 3, 3% Sueldos y salarios 5.796, ,03 3,3% Contribuciones sociales 1.042, ,88 3,5% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 39 35, 8% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , 04 3, 2% Transferencias corrientes al Sector Público 4.896, ,91 4,0% Transferencias corrientes al Sector Privado 147,49 110,13-25,3% 2 GASTOS DE CAPITAL 165, , 67 74, 3% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 45, 40 95, , 3% Edificaciones 45,40 95,00 109,3% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 119, , 67 61, 0% Maquinaria y equipo 107,36 176,17 64,1% Intangibles 12,30 16,50 34,1% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). En acatamiento a lo dispuesto en la Ley Nº 7972 Impuestos sobre Cigarrillos y Licores para Plan de Protección Social se incluyen recursos como transferencia al Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor ( 2.540,1 millones), que serán destinados al mejoramiento de la calidad de atención a los hogares, albergues y centros diurnos de atención de ancianos y personas adultas mayores en estado de necesidad o indigencia. Se asignan recursos para la atención de gastos de operación del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor ( 783,5 millones) y la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias ( 1.731,4 millones), asegurando la participación social y el ejercicio de los derechos de las personas adultas mayores y la coordinación de las labores preventivas en situaciones de riesgo. Se incluyen recursos provenientes de una donación del Banco Centroamericano de Integración Económica BCIE, los cuales serán utilizados por el Programa de Información y Comunicación para el fortalecimiento de los procesos de comunicación con los ciudadanos. Estos recursos se presupuestaron en el rubro de adquisición de bienes y servicios. Por su parte, el incremento en los gastos de capital se explica esencialmente en las inversiones previstas para el cambio de la instalación eléctrica de la Presidencia de la República y otras obras necesarias para el funcionamiento del edificio.

64 GASTOS-PP-05 MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Cre. TOTAL GENERAL , , 00 5, 2% 1 G ASTO S CO RRIENTES 8.841, ,80 3,8% 1.1 G ASTO S DE CO NSUMO 6.367, ,91 3,5% REMUNERACIO NES , , 35 1, 7% Sueldos y salarios 4.301, ,68 1,8% Contribuciones sociales 819,95 832,67 1,6% ADQ UISICIÓ N DE BIENES Y SERVICIO S 1.245, ,56 10,7% 1.3 TRANSFERENCIAS CO RRIENTES , , 89 4, 6% Transferencias corrientes al Sector Público 2.417, ,24 4,0% Transferencias corrientes al Sector Privado 56,86 74,65 31,3% 2 G ASTO S DE CAPITAL 64,75 195,20 201,5% 2.1 FO RMACIÓ N DE CAPITAL 0, 00 80, , 0% Edificaciones 0,00 80,13 100,0% 2.2 ADQ UISICIÓ N DE ACTIVO S 64,75 115,07 77,7% Maquinaria y equipo 56,75 111,57 96,6% Intangibles 8,00 3,50-56,3% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Se transfieren recursos al Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD) para el cumplimiento de las funciones asignadas según la Ley No. 8204, relativas al combate contra los estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, legitimación de capital y actividades conexas. Respecto de los gastos de capital, los rubros de edificios y bienes duraderos incluyen recursos para la Dirección de Inteligencia y Seguridad (DIS), con el propósito de especializar el sistema y la instalación de cámaras de seguridad electrónica en los diferentes puestos regionales a nivel nacional y la formación de un centro de monitoreo en las oficinas centrales de la Unidad de Inteligencia y Seguridad (UEI), así como para el mantenimiento y construcción en las instalaciones de la DIS.

65 GASTOS-PP-06 MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICIA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto TOTAL GENERAL , , 00 25, 8% Gasto Primario , , 00 25, 8% 1 GASTOS CORRIENTES , , 10 3, 4% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 52 9, 2% REMUNERACIO NES , , 98 7, 9% Sueldos y salarios 9.999, ,70 8,0% Contribuciones sociales 1.867, ,29 7,0% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 680, , 54 32, 0% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , 58-1, 1% Transferencias corrientes al Sector Público 8.798, ,31 26,9% Transferencias corrientes al Sector Privado 7.092, ,27-35,8% 2 GASTOS DE CAPITAL , , , 5% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 169, , 10-20, 4% Maquinaria y equipo 169,73 135,10-20,4% Intangibles 0,00 0,00 0,0% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria (MH) Tasa de Crecim. El incremento que experimenta el presupuesto del Ministerio de Gobernación en este Proyecto obedece básicamente a la inclusión de transferencias, tanto corrientes como de capital, dirigidas al fortalecimiento del régimen municipal, así como del desarrollo comunal, no obstante que estas últimas decrecen en relación con las sumas incluidas en la Ley de Presupuesto del año El crecimiento del renglón de transferencias corrientes deviene de la inclusión de sumas para atender la Ley Nº 8764 de Migración y Extranjería.

66 GASTOS-PP-07 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 4, 4% 1 G ASTO S CO RRIENTES , ,79 3,5% 1.1 G ASTO S DE CO NSUMO , ,21 3,5% REMUNERACIO NES , , 89 5, 0% Sueldos y salarios , ,99 5,0% Contribuciones sociales 2.269, ,90 4,9% ADQ UISICIÓ N DE BIENES Y SERVICIO S 7.125, ,33 0,3% 1.3 TRANSFERENCIAS CO RRIENTES , , 57 3, 6% Transferencias corrientes al Sector Público 107,40 80,20-25,3% Transferencias corrientes al Sector Privado 285,50 400,55 40,3% Transferencias corrientes al Sector Externo 1.711, ,82-0,7% 2 G ASTO S DE CAPITAL 125,38 343,22 173,7% 2.1 FO RMACIÓ N DE CAPITAL 0,00 50,00 0,0% Edificaciones 0,00 50,00 100,0% 2.2 ADQ UISICIÓ N DE ACTIVO S 75,38 233,22 209,4% Maquinaria y equipo 75,38 233,22 209,4% 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50, 00 60, 00 20, 0% Transferencias de capital al Sector Privado 50,00 60,00 20,0% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Para el 2013 se asignan recursos para atender los compromisos con organismos internacionales, profundizar las relaciones diplomáticas, culturales y comerciales con los países de la región de Asia y el Pacífico, además de desarrollar proyectos tendientes a captar fondos de cooperación internacional destinados a programas ambientales, entre otros. El crecimiento en el rubro de transferencias, se explica en virtud de que Costa Rica asumirá a partir de enero del 2013 la Presidencia Pro Témpore del Sistema de Integración Centroamericana (SICA), correspondiéndole organizar la Agenda del Sistema de Integración que incluye reuniones sectoriales, reuniones del SICA, y la Agenda de Seguridad en el marco de la Comisión, tres cumbres presidenciales, así como la organización de doce reuniones técnicas; por otra parte, el ingreso de Costa Rica a la troika, de la Comunidad de Estados Latinoamericanos y Caribeños (CELAC), del 2013 al 2015, donde asumirá la Presidencia Pro Témpore de la CELAC en el Por su parte, los gastos de capital crecen como producto del financiamiento de bienes duraderos y otros para la construcción de la escalera de emergencia en el Instituto Diplomático.

67 GASTOS-PP-08 MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 15, 1% 1 GASTOS CORRIENTES , , 78 13, 5% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 17 12, 9% REMUNERACIO NES , , 55 6, 4% Sueldos y salarios , ,39 6,4% Contribuciones sociales , ,16 6,3% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 62 37, 8% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , 61 55, 5% Transferencias corrientes al Sector Público 756,97 798,03 5,4% Transferencias corrientes al Sector Privado 1.585, ,58 79,4% 2 GASTOS DE CAPITAL , , 22 30, 1% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL , , , 6% Edificaciones 1.103, ,80 212,4% Vías de comunicación 23,00 30,00 30,4% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS , , 42 17, 4% Maquinaria y equipo , ,46 16,3% Terrenos 0,00 90,00 100,0% Intangibles 0,00 81,96 100,0% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Para el ejercicio económico 2013 se incorporan 2.458,8 millones, como resultado del Convenio de Financiación entre la Unión Europea y la República de Costa Rica, cuyo objetivo general se define como Mejorar la seguridad ciudadana y fortalecer la capacidad institucional para la prevención de y lucha contra la criminalidad, mientras que el objetivo específico se refiere a apoyar la aplicación de la política sectorial de seguridad del Gobierno de Costa Rica para mejorar la seguridad ciudadana, recursos que se distribuyen en el subprograma Escuela Nacional de Policía de la siguiente manera: Subprograma Subpartida Detalle Millones de Servicios de ingeniería 2.184, Equipo de transporte 135, Equipo de comunicación 30, Maquinaria y equipo diverso 85, Edificios 23,9 Total 2.458,8 La subpartida servicios de ingeniería se relaciona con la construcción de la Academia Nacional de Policía, siendo que la obra de construcción será donada por la República

68 GASTOS-PP-09 Popular China. De acuerdo con el convenio con el gobierno chino, al Gobierno de Costa Rica le corresponde, entre otras cosas, el diseño del inmueble, el trámite de los permisos de construcción, el suministro de servicios públicos, el terreno de la construcción, y los demás gastos que se generen de las actividades de la misma, destinando un monto de 2.164,9 millones. Además, el Gobierno de Costa Rica debe proporcionar los recursos económicos necesarios y suficientes para el período presupuestario 2013, para el pago de todos aquellos requisitos legales que deberán ser gestionados ante el CFIA. El crecimiento reflejado en la formación de capital será para el financiamiento de la construcción de oficinas y bodegas de obras civiles, construcción de tres aulas en el centro de formación policial en Murciélago, de la Dirección Regional de Sarapiquí y el cerramiento del Arsenal Nacional, delegación policial de Esparza y Delegación de Juan Viñas. Asimismo, se crean 500 plazas policiales nuevas con su respectivo avituallamiento, para fortalecer la seguridad ciudadana. Se incorporan los recursos provenientes del Impuesto al Banano, para mejorar la seguridad ciudadana de las poblaciones aledañas a las fincas bananeras de la Zona Atlántica y otras zonas productoras de banano, así como para la seguridad de la población de la provincia de Limón en general y toda instalación productiva de dicha provincia. Por otro lado, se incorporan recursos para fortalecer las acciones propias en seguridad ciudadana y combate a la delincuencia, como producto de la recaudación esperada y debidamente certificada por el Órgano Contralor, por concepto de Impuesto a las personas jurídicas (Ley No. 9024). La recaudación se proyecta en ,0 millones, lo que representa un noventa y cinco por ciento (95%) de la recaudación total de este impuesto, conforme la normativa citada.

69 GASTOS-PP-010 MINISTERIO DE HACIENDA -Clasificación económica- En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , ,00 11,1% 1 GASTOS CORRIENTES , ,05 11,3% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , ,04 9,0% REMUNERACIONES , ,00 5,5% Sueldos y salarios , ,63 5,7% Contribuciones sociales 8.561, ,37 4,5% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , ,04 17,3% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.237, ,01 55,3% Transferencias corrientes al Sector Público 1.099,67 951,71-13,5% Transferencias corrientes al Sector Privado 3.069, ,01-10,3% Transferencias corrientes al Sector Externo 68, , ,3% 2 GASTOS DE CAPITAL 2.740, ,95 4,2% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 567,00 500,00-11,8% Edificaciones 547,00 500,00-8,6% Instalaciones 20,00 0,00-100,0% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 2.173, ,95 8,4% Maquinaria y equipo 848, ,80 128,0% Intangibles 1.318,67 419,85-68,2% Activos de valor 6,00 0,30-95,0% Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema Formulación Presupuestaria (SFP). El incremento reflejado en gastos corrientes se explica por la dotación de recursos para fortalecer la Administración Tributaria y Aduanera y la Policía Fiscal, en particular los programas de combate a la evasión tributaria y el fraude fiscal. Se incluyen también fondos para atender los pagos de indemnizaciones, producto de sentencias judiciales y resoluciones administrativas. El presupuesto incluye transferencias definidas por leyes a órganos desconcentrados asignados al Ministerio de Hacienda, tales como: 1) Unidad Ejecutora del Crédito BID 1284/OC-CR Programa de Regularización del Catastro y Registro y 2) Unidad de Coordinación del Proyecto Limón Ciudad Puerto, según contrato del préstamo No.7498-CR y sus anexos, entre el Gobierno de la República de Costa Rica y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF. También se incorporan sumas para atender compromisos con Organismos Financieros Multilaterales tales como el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Corporación Interamericana de Inversiones (CII).

70 GASTOS-PP-011 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA -Clasificación económica- En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , ,00 11,3% 1 GASTOS CORRIENTES , ,17 9,6% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , ,55 9,2% REMUNERACIONES , ,35 6,9% Sueldos y salarios , ,25 7,4% Contribuciones sociales 2.875, ,11 4,8% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.940, ,20 28,4% 1.2 INTERESES 0,00 50,94 100,0% Internos 0,00 50,94 100,0% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,68 9,8% Transferencias corrientes al Sector Público , ,79 8,9% Transferencias corrientes al Sector Privado 312,67 480,29 53,6% Transferencias corrientes al Sector Externo 120,09 120,59 0,4% 2 GASTOS DE CAPITAL 2.789, ,25 23,7% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 243,18 51,55-78,8% Edificaciones 7,90 0,00-100,0% Otras obras 235,28 51,55-78,1% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 38,92 147,90 280,0% Maquinaria y equipo 34,21 147,90 332,4% Intangibles 4,72 0,00-100,0% 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.507, ,80 29,7% Transferencias de capital al Sector Público 687,36 700,00 1,8% Transferencias de capital al Sector Privado 1.819, ,80 40,2% 3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 146,30 153,03 4,6% 3.3 AMORTIZACIÓN 146,30 153,03 4,6% Amortización interna 146,30 153,03 4,6% 4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 7,63 212, % Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema Formulación Presupuestaria (SFP). El presupuesto del MAG presenta incrementos por concepto de transferencias a sus órganos desconcentrados tales como 1) Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA) ( 2.020,5 millones), 2) Servicio Nacional de Aguas Subterráneas (SENARA) ( 3.791,3 millones), 3) Programa de Gestión Integrada de Recursos Hídricos (PROGIRH), 4) Proyecto Limón Ciudad Puerto, 5) Servicio Fitosanitario del Estado ( 1.466,8 millones) y 6) Servicio de Salud Animal (SENASA) ( 6.770,6 millones). Los renglones de intereses y amortización se incrementan al incluir recursos para atender el pago de deuda con el Fondo de Pre inversión de MIDEPLAN. El incremento en maquinaria y equipo, obedece a la incorporación de 100,0 millones para la adquisición de un molino en el programa Sixaola.

71 GASTOS-PP-012 MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO -Clasificación económica- En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 6.260, ,00 4,2% 1 GASTOS CORRIENTES 6.230, ,52 4,2% 1.1 GASTOS DE CONSUMO 4.941, ,67 3,8% REMUNERACIONES 4.146, ,84 3,8% Sueldos y salarios 3.458, ,09 3,4% Contribuciones sociales 688,32 728,75 5,9% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 794,18 824,83 3,9% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.289, ,85 5,8% Transferencias corrientes al Sector Público 1.119, ,30 11,8% Transferencias corrientes al Sector Privado 63,83 33,55-47,4% Transferencias corrientes al Sector Externo 106,50 80,00-24,9% 2 GASTOS DE CAPITAL 29,80 27,48-7,8% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 29,80 27,48-7,8% Maquinaria y equipo 29,80 27,48-7,8% Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema Formulación Presupuestaria (SFP). La variación en el presupuesto del MEIC para el ejercicio económico 2013 en transferencias corrientes se explica por la incorporación de 1.227,6 millones para el Laboratorio Costarricense de Metrología (LACOMET), lo cuales corresponden a 777,6 millones para gasto operativo y 450,0 millones de aporte al Proyecto PROCALIDAD, que cuenta con el apoyo de la Unión Europea y su objetivo es contribuir al aumento de la participación de las Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES) en el país.

72 GASTOS-PP-013 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES -Clasificación económica- En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , ,00-2,4% 1 GASTOS CORRIENTES , ,70 12,5% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , ,75 23,0% REMUNERACIONES , ,91 19,8% Sueldos y salarios , ,24 19,7% Contribuciones sociales 3.270, ,68 20,1% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 8.412, ,83 31,5% 1.2 INTERESES 36,50 30,34-16,9% Internos 36,50 30,34-16,9% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,61 1,5% Transferencias corrientes al Sector Público , ,46 0,3% Transferencias corrientes al Sector Privado 1.028, ,85 33,6% Transferencias corrientes al Sector Externo 52,14 62,29 19,5% 2 GASTOS DE CAPITAL , ,30-6,4% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL , ,90 36,2% Edificaciones 4.485, ,19 69,3% Vías de comunicación , ,71 30,3% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 1.344, ,19 210,2% Maquinaria y equipo 500, ,93 512,7% Terrenos 726,88 355,00-51,2% Intangibles 117,42 751,26 539,8% 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,21-14,9% Transferencias de capital al Sector Público , ,21-14,9% Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema Formulación Presupuestaria (SFP). Para el ejercicio económico del 2013 el MOPT presenta un decrecimiento porcentual a nivel global, explicado por la no incorporación de la transferencia asignada al Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), por la suma de ,0 millones destinados al proyecto de la ruta No. 32. Sin embargo a nivel operativo experimenta un incremento del 10,3% para cubrir el accionar de la gestión institucional. En cuanto a remuneraciones se incorporan 466 plazas de oficiales de tránsito, conforme a lo dispuesto en la reforma a la Ley de Tránsito. Se incluyen recursos para las instituciones adscritas, como es el caso del Consejo Nacional de Concesiones (CNC), para el pago de expropiaciones y supervisión de proyectos; y se asignan recursos para el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) a efectos de poder cumplir con el 50% restante para la compra de trenes para la puesta en operación del

73 GASTOS-PP-014 servicio de pasajeros entre San José-Cartago y viceversa, así como también para el proyecto de rehabilitación de la vía entre Heredia-Alajuela. Adicionalmente, el gasto de capital incluye los recursos provenientes del impuesto a los combustibles (Ley N 8114). Es importante destacar que para el período 2013, según estimaciones realizadas por la Contraloría General de la República (CGR), la recaudación estimada de este impuesto no crece. Asimismo, se asignan millones provenientes de la Ley No del Fondo Nacional de Asignaciones Familiares (FODESAF), para la construcción, ampliación y reparación de CEN-CINAI distribuidos en varios cantones del país. El gasto de capital también incluye la adquisición de maquinaria pesada para atender lo dispuesto en el Plan Nacional de Desarrollo, con respecto a la aplicación de la directriz institucional que da énfasis a la atención de red vial cantonal y los casos de emergencias en rutas nacionales.

74 GASTOS-PP-015 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 1,590, ,739, % 1 GASTOS CORRIENTES 1,520, ,686, % 1.1 GASTOS DE CONSUMO 1,016, ,129, % REMUNERACIONES 991, ,099, % Sueldos y salarios 837, , % Contribuciones sociales 154, , % ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 24, , % 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 504, , % Transferencias corrientes al Sector Público 492, , % Transferencias corrientes al Sector Privado 12, , % Transferencias corrientes al Sector Externo % 2 GASTOS DE CAPITAL 69, , % 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 3, , % Edificaciones 3, , % 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 11, , % Maquinaria y equipo 5, , % Terrenos 5, , % Intangibles % 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 55, , % Transferencias de capital al Sector Público 47, , % Transferencias de capital al Sector Privado 8, , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). El total de los recursos que se le asignan al MEP, representan un 7,03% del Producto Interno Bruto (PIB) proyectado por el Banco Central de Costa Rica (BCCR) para Se cumple así con el requisito contemplado en el Transitorio I de la Ley N Entre los gastos corrientes destaca la creación de nuevas plazas para atender incremento en la matrícula de los centros educativos existentes, la apertura de siete liceos rurales, la apertura de cinco nuevos colegios técnicos, la transformación de doce colegios académicos en colegios técnicos, la creación de secciones nocturnas técnicas, entre otros. Además se incluyen transferencias al Instituto Mixto de Ayuda Social IMAS para atender el Programa de Transferencias Monetarias Condicionadas (AVANCEMOS); al Fondo Nacional de Becas (FONABE) destinadas al otorgamiento de becas para estudiantes; el financiamiento de la Universidad Técnica Nacional (UTN); los gastos de operación de los colegios universitarios; a las Juntas de Educación y Administrativas para atender el Programa de Comedores Escolares. Dentro de las transferencias corrientes al sector público destaca la correspondiente al financiamiento de las universidades estatales cubiertas por el FEES, con un crecimiento del 13% con respecto del Este porcentaje fue el resultado de la negociación del 2010 y responde al incremento en el PIB y en la carga tributaria.

75 GASTOS-PP-016 MINISTERIO DE SALUD - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 221, , % 1 GASTOS CORRIENTES 219, , % 1.1 GASTOS DE CONSUMO 60, , % REMUNERACIONES 56, , % Sueldos y salarios 48, , % Contribuciones sociales 8, , % ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 4, , % 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 159, , % Transferencias corrientes al Sector Público 153, , % Transferencias corrientes al Sector Privado 4, , % Transferencias corrientes al Sector Externo % 2 GASTOS DE CAPITAL 2, % 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS % Maquinaria y equipo % 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2, % Transferencias de capital al Sector Público 2, % Transferencias de capital al Sector Privado % Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Los recursos producto de la ley 9028 ( millones), se reflejan en las transferencias y en la adquisición de bienes y servicios del MINSA. Los beneficiarios de las transferencias son: la Caja Costarricense de Seguro Social, el Instituto de Alcoholismo y Farmacodependencia (IAFA) y el Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER). El presupuesto incluye recursos para el Proyecto de Solución Tecnológica de Información y Telecomunicaciones para el Ministerio de Salud, con la finalidad de contratar servicios para el alojamiento y mantenimiento de la infraestructura tecnológica e incorporación de firma digital en el Sistema Nacional de Medicamentos (SINAMED). Las transferencias corrientes se reducen por el traslado de dos registros a la CCSS, específicamente al título de Regímenes Especiales de Pensiones.

76 GASTOS-PP-017 MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 284, , % 1 GASTOS CORRIENTES 283, , % 1.1 GASTOS DE CONSUMO 14, , % REMUNERACIONES 12, , % Sueldos y salarios 10, , % Contribuciones sociales 2, , % ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1, , % 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 269, , % Transferencias corrientes al Sector Público 264, , % Transferencias corrientes al Sector Privado 4, , % Transferencias corrientes al Sector Externo % 2 GASTOS DE CAPITAL , % 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS , % Maquinaria y equipo % Edificios % 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % Transferencias de capital al Sector Privado % Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Se incluyen recursos para continuar con el diseño del Sistema Automatizado de Revalorización de Planillas, el cual permitirá realizar los reajustes y revalorizaciones de las pensiones de los diferentes regímenes que administra esta entidad. En el gasto de capital, se incluyen recursos para la compra del inmueble en donde se ubica actualmente la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (DESAF) y para el mantenimiento del edificio central y las diferentes oficinas regionales. Asimismo, se presupuestan las sumas necesarias para FODESAF en cumplimiento con la Ley Nº Se incluyen transferencias dirigidas a la Caja Costarricense del Seguro Social, para cubrir distintas líneas de protección social, así como al Patronato Nacional de la Infancia (PANI) para atender población vulnerable como son madres adolescentes y niños con discapacidad.

77 GASTOS-PP-018 MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 33, , % 1 GASTOS CORRIENTES 30, , % 1.1 GASTOS DE CONSUMO 12, , % REMUNERACIONES 8, , % Sueldos y salarios 7, , % Contribuciones sociales 1, , % ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 3, , % 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 18, , % Transferencias corrientes al Sector Público 16, , % Transferencias corrientes al Sector Privado 1, , % Transferencias corrientes al Sector Externo % 2 GASTOS DE CAPITAL 3, , % 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 2, , % Edificaciones % Otras obras 1, , % 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS % Maquinaria y equipo % Intangibles % Activos de valor % 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % Transferencias de capital al Sector Público % Transferencias de capital al Sector Privado % Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Se incorporan recursos para financiar la actualización y mantenimiento del sistema informático utilizado por el Sistema Nacional de Bibliotecas (SINABI), la construcción de la Biblioteca Pública de Nicoya y continuar con la sustitución del sistema eléctrico y de telecomunicaciones de las Bibliotecas Públicas de Heredia y la Nacional. Las partidas de transferencias corrientes son muy representativas porque incluyen los recursos para el funcionamiento de los órganos desconcentrados, empresas públicas y entidades privadas.

78 GASTOS-PP-019 MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 13, 1% 1 GASTOS CORRIENTES , , 58 8, 2% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 90 7, 5% REMUNERACIO NES , , 72 9, 5% Sueldos y salarios , ,61 9,6% Contribuciones sociales 9.498, ,11 9,3% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 18 1, 5% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , 68 37, 6% Transferencias corrientes al Sector Público 337, ,32 237,0% Transferencias corrientes al Sector Privado 1.468, ,91-10,2% Transferencias corrientes al Sector Externo 79,24 138,46 74,7% 2 GASTOS DE CAPITAL , , , 1% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 336, , 00 98, 7% Edificaciones 41,74 438,00 949,5% Instalaciones 294,52 230,00-21,9% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 758, , , 8% Maquinaria y equipo 744, ,92 190,4% Intangibles 14,10 28,50 102,1% 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , , , 0% Transferencias de capital al Sector Público 1.000, ,00 270,0% Se incluyen recursos para fortalecer la infraestructura del Sistema Penitenciario Nacional, para solventar de forma paulatina el hacinamiento que está causando la sobrepoblación carcelaria, al asignar recursos al Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes se presupuestan fondos para la construcción de módulos de mediana contención en los centros penales de Pérez Zeledón, Puntarenas y la Reforma y otras obras de infraestructura penitenciaria necesarias. Adicionalmente se incluyen recursos para la compra de maquinaria y equipo necesario para el Sistema Penitenciario, para el traslado de privados de libertad, equipo para labores agrícolas y equipo para las labores de vigilancia a lo interno de los centros penales, así como dar continuidad a la Suite de Seguridad Electrónica, y cableado estructurado del edificio central. Se crean 250 puestos, de los cuales 200 son de policías penitenciarios y 50 son administrativos, para que apoyen las labores en las instalaciones penitenciarias. Otros recursos que se incluyen corresponden a transferencias para la creación de la Agencia de Protección de Datos de los Habitantes (PRODHAB), de conformidad con la Ley Nº 8968 del 27 de junio de 2011.

79 GASTOS-PP-020 MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 15, , % 1 GASTOS CORRIENTES 2, , % 1.1 GASTOS DE CONSUMO 2, , % REMUNERACIONES 2, , % Sueldos y salarios 1, , % Contribuciones sociales % ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS % 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , % Transferencias corrientes al Sector Público , % Transferencias corrientes al Sector Privado % Transferencias corrientes al Sector Externo % 2 GASTOS DE CAPITAL 12, , % 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS % Maquinaria y equipo % Intangibles % 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 12, , % Transferencias de capital al Sector Público 12, , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Se presupuestan dos transferencias para el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), de las cuales millones son para financiar programas públicos dirigidos a la dotación de vivienda digna, según la Ley N 8683 del Impuesto Solidario para el Fortalecimiento de Programas de Vivienda y millones para la asignación de bono colectivo en obras de infraestructura en asentamientos precarios, según artículo 65 de la Constitución Política y la Ley No Ley del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda y creación del BANHVI del 13/11/1986 y sus reformas. El presupuesto asignado al Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH) incluye transferencia al Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) por millones para el proceso de restructuración de dicha institución.

80 GASTOS-PP-021 MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR -Clasificación económica- En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 5.025, ,00 0,2% 1 GASTOS CORRIENTES 4.867, ,70 2,1% 1.1 GASTOS DE CONSUMO 4.209, ,55 0,1% REMUNERACIONES 2.013, ,96 9,6% Sueldos y salarios 1.659, ,77 9,7% Contribuciones sociales 353,74 387,19 9,5% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2.195, ,59-8,6% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 657,63 754,15 14,7% Transferencias corrientes al Sector Público 16,31 17,29 6,0% Transferencias corrientes al Sector Privado 64,53 37,00-42,7% Transferencias corrientes al Sector Externo 576,79 699,86 21,3% 2 GASTOS DE CAPITAL 158,64 65,30-58,8% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 0,14 0,10-28,7% Instalaciones 0,14 0,10-28,7% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 158,50 65,20-58,9% Maquinaria y equipo 118,00 25,20-78,6% Activos de valor 0,50 0,00-100,0% Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema Formulación Presupuestaria (SFP). El incremento mostrado en el renglón de transferencias corrientes se explica por la asignación de recursos para contribuir al proyecto de Carbono Neutral Viaje Limpio, por medio del Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO). También se incluyen recursos para atender compromisos con organismos internacionales, relativos a cuotas de participación.

81 GASTOS-PP-022 MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 1, 9% 1 G ASTO S CO RRIENTES 8.901, ,00 1,9% 1.1 G ASTO S DE CO NSUMO 5.460, ,40 1,6% REMUNERACIO NES , , 70 5, 1% Sueldos y salarios 3.469, ,28 4,9% Contribuciones sociales 742,77 787,42 6,0% ADQ UISICIÓ N DE BIENES Y SERVICIO S 1.247, ,70-10,3% 1.3 TRANSFERENCIAS CO RRIENTES , , 60 2, 3% Transferencias corrientes al Sector Público 3.295, ,77 2,5% Transferencias corrientes al Sector Privado 135,67 133,00-2,0% Transferencias corrientes al Sector Externo 9,50 9,83 3,5% 2 G ASTO S DE CAPITAL 26,90 33,00 22,7% 2.2 ADQ UISICIÓ N DE ACTIVO S 26,90 33,00 22,7% Maquinaria y equipo 26,90 16,00-40,5% Intangibles 0,00 17,00 100,0% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). El presupuesto incluye transferencias al Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), con el fin de elaborar la Encuesta Nacional de Hogares y otras estadísticas básicas.

82 GASTOS-PP-023 MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 96, 3% 1 GASTOS CORRIENTES , , 93 98, 9% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 13 63, 3% REMUNERACIO NES , , 80 86, 6% Sueldos y salarios 1.368, ,85 89,6% Contribuciones sociales 296,97 513,95 73,1% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 33 33, 2% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , 8% Transferencias corrientes al Sector Público 2.773, ,35 136,0% Transferencias corrientes al Sector Privado 52,48 66,65 27,0% Transferencias corrientes al Sector Externo 18,00 95,80 432,2% 2 GASTOS DE CAPITAL 205, , 07 22, 2% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 205, , 07 22, 2% Maquinaria y equipo 205,00 239,07 16,6% Intangibles 0,50 12, ,0% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). El incremento en el presupuesto se explica por el traslado del programa de Rectoría de Telecomunicaciones del MINAET al MICIT (Ley No. 9046). El traslado de este programa tiene un impacto significativo en los gastos corrientes y de capital. El 80,6% del crecimiento en remuneraciones se explica por este traslado También se incluye la transferencia al Instituto Costarricense de Electricidad (ICE), para el pago de la indemnización relacionado con la liberación de las bandas de frecuencia para telefonía celular.

83 GASTOS-PP-024 MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA -Clasificación económica- En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , ,00-2,9% 1 GASTOS CORRIENTES , ,94-4,5% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , ,68-14,6% REMUNERACIONES 8.739, ,97-11,0% Sueldos y salarios 7.327, ,50-11,0% Contribuciones sociales 1.411, ,47-11,1% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2.078, ,71-29,5% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,27 2,8% Transferencias corrientes al Sector Público , ,20 3,2% Transferencias corrientes al Sector Privado 496,98 510,48 2,7% Transferencias corrientes al Sector Externo 153,77 108,58-29,4% 2 GASTOS DE CAPITAL , ,06 0,0% 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 78,00 0,00-100,0% Edificaciones 78,00 0,00-100,0% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 157,59 242,06 53,6% Maquinaria y equipo 157,59 242,06 53,6% 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,00 0,0% Transferencias de capital al Sector Público , ,00 0,0% Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema Formulación Presupuestaria (SFP). La caída en el presupuesto del MINAE se explica en la exclusión de recursos por el paso del programa Rectoría del Sector Telecomunicaciones al Ministerio de Ciencia y Tecnología (MICIT), conforme lo dispuesto en la Ley No El programa trasladado al MICIT por concepto del programa Rectoría del Sector de Telecomunicaciones asciende a 5.561,3 millones para el año 2013, lo cual explica la caída en las principales partidas que hacen los gastos corrientes, particularmente remuneraciones y adquisición de bienes y servicios. No obstante lo anterior, se incluyen recursos para atender la gestión del ambiente y energía, como son las transferencias al Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC), y al Fondo de Financiamiento Forestal (FONAFIFO) incluyen los las rentas necesarias según los planes y proyectos de éstos.

84 GASTOS-PP-025 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , ,00 4,9% Gasto Primario , , 33-70, 3% 1 GASTOS CORRIENTES , , 03 18, 2% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 33-70, 3% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 33-70, 3% 1.2 INTERESES , , 70 23, 1% Internos , ,48 30,7% Externos , ,22-31,8% 3 TRANSACCIONES FINANCIERAS , , 97 0, 0% 3.1 CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS 0,00 0,00 0,0% 3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES 0,00 0,00 0,0% 3.3 AMO RTIZACIÓ N , , 97 0, 0% Amortización interna , ,18-0,1% Amortización externa , ,79 1,3% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria En el contexto económico actual, en donde se han presentado déficit fiscales importantes y la ausencia de la aprobación de proyectos que buscan una reforma fiscal y tributaria más integral para garantizar la sostenibilidad fiscal y del endeudamiento público, se ha provocado un aumento importante de la deuda del Gobierno Central. Sin embargo a pesar del aumento en el nivel general del endeudamiento se ha procurado que las nuevas emisiones de deuda se realicen dentro de una visión concentrada en la disminución de los riesgos de refinanciamiento y minimizar la exposición a los factores de riesgo que inciden en la evolución futura de los intereses o la amortización. En gran parte, la estimación de las necesidades presupuestarias para atender el servicio de la deuda 2013 ya están dadas por el saldo de la deuda contratado y acumulado a julio 2012, el cual en su mayoría ya tiene pactada una tasa de interés, definida la moneda y otras características del endeudamiento. El complemento de esta estimación se da por la deuda que se proyecta emitir en los seis meses restantes del 2012 y los supuestos de colocación para el El monto determinado para el Servicio de la Deuda 2013 asciende a ,7 millones, con un aumento del 4,91% con respecto a ,0, monto del presupuesto aprobado para el año 2012.

85 GASTOS-PP-026 A continuación se presenta una explicación de los principales aspectos metodológicos asociados con la estimación del servicio de la deuda para el próximo año y luego se presenta y comentan los resultados específicos. Aspectos metodológicos: En el caso de la deuda externa el proceso toma en cuenta los préstamos y colocaciones de bonos realizadas en el exterior, de los cuales se dispone de información bastante precisa a partir de las tablas de servicio de los préstamos y las respectivas emisiones de bonos. Adicionalmente, se incorporan los nuevos desembolsos estimados por parte de las Unidades Ejecutoras de proyectos para el periodo presupuestario, basado en sus cronogramas de trabajo así como el posible servicio de deuda que los mismos generen. Esta información se encuentra sistematizada en el Sistema General de Administración de la Deuda Externa (SIGADE). Para la estimación del servicio de deuda interna generado por el saldo de deuda existente, se utiliza la información contenida en el Sistema de Registro de Deuda Individualizada (RDI) y del Sistema de Registro de Deuda Estandarizada (RDE), módulos del Sistema Interbancario de Negociación y Pagos Electrónicos (SINPE), en el que se encuentran las diferentes modalidades de títulos valores: Títulos cero cupón colones y dólares, Títulos Tasa Fija Colones, Títulos Tasa Básica, Títulos TUDES, Títulos en Dólares Tasa Fija, Títulos en Dólares Tasa Ajustable y Títulos Deuda Política. Para los títulos con rendimiento ajustable, indexados a la inflación y denominados en dólares, se realizan proyecciones de las respectivas variables de interés: Tasa Básica, devaluación, inflación y tasa libor. A continuación se presentan los resultados obtenidos para la determinación del presupuesto de deuda interna aplicable para el Servicio de la Deuda Interna Amortización La amortización se proyecta considerando los vencimientos de las colocaciones activas o stock de deuda con corte a julio 2012 más los intereses generados por la colocación de la nueva deuda según las estimaciones de las necesidades de financiamiento según el flujo de caja preparado por la Unidad de Programación Financiera de la Tesorería Nacional. Conforme lo anunciado al medio financiero y bursátil nacional se espera que la colocación de títulos en el mercado, correspondiente al segundo semestre 2012, se realice utilizando la siguiente estructura porcentual: Instrumento Porcentaje TP y TUDES 65% - 80% Cero Cupón $ y 10% - 15% TP $ 10% - 15% Tasa Básica 0% - 5%

86 GASTOS-PP-027 Es importante resaltar que durante el II semestre del 2012 se espera una recuperación importante de las colocaciones a mediano y largo plazo, esto debido principalmente a que las tasas de interés han llegado a niveles que resultan atractivos para el inversionista y que existe una expectativa de reducción en las tasas de interés producto de una eventual participación de Costa Rica en el mercado financiero internacional. Esto implicara que durante el 2013 se logren contener las erogaciones por concepto de amortización. A partir de los elementos indicados, la suma presupuestada por concepto de amortización deuda interna alcanza ,88 millones, la cual representa una disminución del % respecto al presupuesto Intereses La estimación de los intereses de deuda interna, se realiza considerando las condiciones financieras de la deuda existente así como los supuestos sobre las variables macroeconómicas que afecten el gasto. Incluye además el efecto producto de la proyección de la nueva deuda, basado en una estructura según tipo de instrumento y plazo. Por ello se requiere disponer de proyecciones detalladas de las diferentes estructuras en función de la estrategia de colocación definida y además considerar las condiciones y evolución del mercado financiero. El monto determinado para intereses internos 2013 asciende a ,48 millones, con un incremento del % con respecto al presupuesto vigente 2012 con traslado presupuestario. Es importante destacar que durante el I semestre del 2012 se presentó una tendencia importante al alza en las tasas de interés, lo que implicó la contratación de deuda a tasas superiores a los que se contrató durante los años 2010 y Durante el 2013 se pretende que las colocaciones en el mercado de valores sigan la misma estructura que en el II semestre del Esta estrategia se enmarca en la política de endeudamiento público que encamina los esfuerzos de la administración de la deuda hacia la colocación en moneda interna, un alargamiento del perfil de vencimientos y la adecuada administración de los riesgos de tasa de interés, inflación, tipo de cambio y de refinanciamiento implícitos en el portafolio de deuda, lo que permite minimizar la volatilidad del servicio de deuda y con eso los efectos sobre el déficit y otras variables macroeconómicas Servicio de la Deuda Externa Amortización Esta partida contiene la obligación por los contratos o convenios de préstamos establecidos con los Organismos Internaciones y otros convenios cuyo monto asciende a ,79 millones. El movimiento más relevante durante este 2013 es que existe nuevamente la obligación por vencimientos de Eurobonos por un monto de $250 millones para el mes de Enero 2013

87 GASTOS-PP-028 Si se compara con lo disponible para el 2012 esta partida presenta un incremento en el año 2013 de 2.257,60 millones, lo cual representa un crecimiento del 1,35%. Intereses Se presupuesta por este concepto la suma de millones, presentando una disminución de un 31.82% con respecto a las cifras del presupuesto ajustado con traslado presupuestario para el año 2012 ( ). Se considera la posibilidad de realizar una emisión en el mercado internacional para el II semestre del 2012, la cual tiene impacto en el cálculo de intereses para el año Sin embargo se estima que las tasas de interés se mantendrán bajas. Lo anterior genera un ambiente muy favorable para la colocación internacional lo que probablemente redundará en tasas de interés muy inferiores a las pactadas en colocaciones anteriores y por tanto una disminución en el servicio de la deuda asociada a las colocaciones externas. Comisiones y otros gastos sobre títulos valores del sector externo Este rubro permite atender el costo originado por la colocación y administración de títulos valores del sector externo por concepto de comisiones y otros gastos. De esta forma se incluyen las comisiones asociadas tanto a colocaciones existentes como a nuevas colocaciones. Comisiones y otros gastos sobre préstamos del sector externo El gasto estimado para el periodo 2013 alcanza un monto de 2.279,99 millones, con un incremento de millones con respecto al 2012, este rubro se sustenta en el comportamiento de los desembolsos por los créditos que se encuentran en ejecución y con los que se proyectan desembolsar en el transcurso del próximo año. Este rubro permite atender el gasto originado por la contratación de nuevos créditos y las sumas pendientes de desembolsar para la ejecución de los diversos proyectos que se financian con recursos externos. Servicios Comerciales y Financieros Los gastos por concepto de comisiones que se pagan por servicios bancarios al gobierno central (por recolección de impuestos, transferencias, pagos directos etc.). Este rubro se estima conforme al comportamiento del gasto del año anterior y para el año 2013 se espera gastar aproximadamente millones, igual monto al presupuestado en el ejercicio económico Sobre el impacto de la deuda en el Gobierno Central. Considerando los supuestos de colocación para el II semestre del 2012 y la estructura de colocación para el año 2013 se estima una deuda a diciembre 2012 de millones (aproximadamente un 32.9% del PIB), se puede observar un crecimiento absoluto en los saldos de deuda cercano a los 1.1 billones de colones durante el periodo, lo cual es consistente con las estimaciones para el déficit de este año.

88 GASTOS-PP-029 El saldo proyectado de deuda pública del Gobierno Central al cierre del 2013, se estima en millones de colones (cerca de un 35.5% del PIB), el cual estaría compuesto en un 57.52% en colones, un 24.31% en monedas extranjeras (principalmente dólares) y un 18.17% en valores denominados en unidades de desarrollo. REGÍMENES ESPECIALES DE PENSIONES - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL , , 00 10, 0% 1 GASTOS CORRIENTES , , 00 10, 1% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , 00 10, 1% Transferencias corrientes al Sector Público , ,24 24,7% Transferencias corrientes al Sector Privado , ,76 8,2% 3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 250, , 00-20, 0% 3.3 AMO RTIZACIÓ N 250, , 00-20, 0% Amortización interna 250,00 200,00-20,0% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Se incluyen recursos para el proyecto de revaloración automática para el Régimen de Pensiones de Hacienda y Poder Legislativo. Dicho proyecto permite la actualización de los beneficios de al menos el 67% de la población, aproximadamente unos beneficiarios, que se encuentran con un rezago de hasta diez años en su actualización por revalorización. El incremento en las transferencias también refleja el traslado de dos partidas del Ministerio de Salud: Cuota Complementaria de Trabajadores Independientes, seguro de pensiones y la Cuota Complementaria de Convenios Especiales, seguro de pensiones; que de acuerdo con su naturaleza, es más apropiado que estén contemplados en este presupuesto.

89 GASTOS-PP-030 PARTIDAS ESPECÍFICAS - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto Tasa de Crec. TOTAL GENERAL 3, , % 1 GASTOS CORRIENTES 1, , % 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1, , % Transferencias corrientes al Sector Público 1, , % 2 GASTOS DE CAPITAL 1, % 2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1, % Transferencias de capital al Sector Público 1, % Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP). Se destinan millones para atender lo dispuesto en la Ley N La distribución de estos fondos por cantón y distrito en el presupuesto se realizó de acuerdo con los nuevos datos poblacionales obtenidos en el censo del 2011, y será ajustada de acuerdo con la morosidad que presente cada municipalidad según se establece en la Ley. La distribución según proyecto y programa se incorporarán una vez que hayan sido debidamente aprobados por los concejos distritales y municipales.

90 GASTOS-PP-031 TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto TOTAL GENERAL , , 00 94, 1% Gasto Primario , , 00 94, 1% 1 GASTOS CORRIENTES , , , 9% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 98 16, 2% REMUNERACIO NES , , 33 12, 8% Sueldos y salarios , ,57 13,1% Contribuciones sociales 3.262, ,76 11,1% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 64 26, 7% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 562, , , 5% Transferencias corrientes al Sector Público 136,80 135,63-0,9% Transferencias corrientes al Sector Privado 415, , ,9% 2 GASTOS DE CAPITAL , , 60-9, 8% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS , , 60-14, 6% Maquinaria y equipo 1.458, ,96-9,7% Intangibles 634,83 471,64-25,7% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria (MH) Tasa de Crecim. El crecimiento del presupuesto se explica fundamentalmente por gastos relacionados con las elecciones de 2014 ( ,1) y la previsión de recursos para un eventual referendo en el año 2013 ( 3.204,8 millones). Los gastos electorales incluyen ,2 millones para la contribución estatal a partidos políticos, que corresponde a un 0,11% del PIB 2012 estimado por el Banco Central de Costa Rica. Como señala la exposición de motivos, el proyecto de Ley de Manejo Eficiente de las Finanzas Públicas propone reducir este porcentaje a 0,08% del PIB, monto más acorde con la realidad fiscal del país. También se incluyen 4.150,9 millones para financiar el incremento en los gastos ordinarios producto de la puesta en marcha de los programas electorales y el aumento en el volumen de trabajo que se da en un año prelectoral, entre ellos el financiamiento de 297 plazas nuevas y la continuidad de 63 plazas más, así como los recursos que se requieren para llevar a cabo el proyecto de voto en el extranjero.

91 GASTOS-PP-032 PODER JUDICIAL - Clasificación económica - En millones de colones y porcentajes Concepto Ley Proyecto TOTAL GENERAL , , 00 7, 9% Gasto Primario , , 00 7, 9% 1 GASTOS CORRIENTES , , 61 9, 8% 1.1 GASTOS DE CONSUMO , , 50 9, 8% REMUNERACIO NES , , 81 10, 0% Sueldos y salarios , ,41 9,9% Contribuciones sociales , ,39 10,1% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS , , 70 7, 9% 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , 10 9, 3% Transferencias corrientes al Sector Público 77,52 77,76 0,3% Transferencias corrientes al Sector Privado 1.909, ,83 9,2% 2 GASTOS DE CAPITAL , , 39-31, 7% 2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS , , 88-14, 2% Maquinaria y equipo 7.759, ,85-25,2% Intangibles 14,21 3,01-78,8% Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) y Sistema de Formulación Presupuestaria (MH) Tasa de Crecim. El presupuesto del Poder Judicial incluye el financiamiento proveniente del impuesto a los títulos valores en moneda extranjera y destinados al funcionamiento del programa de Protección de Víctimas y Testigos. El monto de este programa ascienda a 6.683,8 millones. Se incluye el financiamiento de 156 plazas nuevas con un costo de 4.609,9 millones que vendrán a llenar los requerimientos de personal de los juzgados especializados y las oficinas judiciales. También se financian proyectos especiales por 5.061,3 millones, como el fortalecimiento y ampliación del programa de Flagrancias, el programa de Justicia Restaurativa, entre otros y la apertura de oficinas en los juzgados penales de Los Chiles y Coto Brus y de Centros de Conciliación en la Zona Atlántica y Golfito.

92 RESÚMENES GLOBALES SOBRE INGRESOS Y EGRESOS

93 ING- 1 Artículo 1 : Apruébanse los siguientes Ingresos Ordinarios y Extraordinarios del Gobierno de la República para el Ejercicio Económico de 2013 INCISO A: DETALLE DE LA PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS CORRIENTES DEL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2013 (en colones) C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS Y UTILIDADES DE PERSONAS FÍSICAS Impuesto sobre salarios, jubilaciones, pensiones y otros pagos laborales del Sector Público Impuesto sobre salarios, jubilaciones, pensiones y otros pagos laborales del Sector Privado Impuesto sobre los ingresos y utilidades de personas físicas IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS Y UTILIDADES DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Impuesto sobre los ingresos y utilidades de las personas jurídicas del Sector Público Impuesto sobre los ingresos y utilidades de las personas jurídicas del Sector Privado IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS E INTERESES DE TÍTULOS VALORES IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS Del Sector Público Del Sector Privado IMPUESTO SOBRE INTERESES DE TÍTULOS VALORES Del Sector Público Del Sector Privado IMPUESTO SOBRE REMESAS AL EXTERIOR Impuesto sobre remesas al exterior IMPUESTO ESPECIAL SOBRE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS NO DOMICILIADAS Impuesto especial sobre bancos y entidades financieras no domiciliadas Ley No Impuesto Especial sobre Entidades Financieras No Domiciliadas (Artículo 21 de Ley No. 8114) IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD Impuesto sobre la Propiedad de Bienes Inmuebles Impuesto Solidario para el Fortalecimiento de Programas de Vivienda Ley No Impuesto sobre la propiedad de vehículos, aeronaves y embarcaciones Impuesto sobre la propiedad de vehículos, aeronaves y embarcaciones Ley No Timbre de Fauna Silvestre Ley No Impuesto sobre el patrimonio Incremento Timbre de Educación y Cultura Ley No PP- 0000

94 ING- 2 C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O Impuesto a las Personas Jurídicas. Ley No Impuesto a los traspasos de bienes inmuebles Impuesto de traspaso de bienes inmuebles Ley No Impuesto a los traspasos de vehículos, aeronaves y embarcaciones Impuesto de Traspaso de Vehículos Usados Ley No IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS IMPUESTO GENERAL SOBRE VENTAS Y CONSUMO IMPUESTO GENERAL SOBRE LAS VENTAS Impuesto sobre las ventas de bienes y servicios internos Ley No Impuesto sobre las ventas de bienes y servicios importados Ley No IMPUESTO SELECTIVO DE CONSUMO Impuesto selectivo de consumo de bienes internos Ley No Impuesto selectivo de consumo de bienes importados Ley No IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES Impuestos específicos sobre los combustibles y energéticos Impuesto único a los Combustibles Ley No Interno Importaciones Impuestos específicos sobre bienes manufacturados Impuesto Específico sobre Bebidas Alcohólicas Ley No Interno Importaciones Impuesto Específico sobre bebidas envasadas sin contenido Alcohólico Ley No Interno Importaciones Impuesto específico sobre jabones de tocador Ley No Importaciones Impuesto al Cemento Impuesto al Cemento Ley No inciso ch Impuesto a los productos de tabaco Interno Importaciones IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR Y TRANSACCIONES INTERNACIONALES IMPUESTOS A LAS IMPORTACIONES Arancel de Aduanas Ley No Impuesto sobre el valor aduanero de las mercancías % sobre el valor aduanero de las mercancías Ley No y sus Reformas IMPUESTOS A LAS EXPORTACIONES PP- 0001

95 ING- 3 C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O Derechos sobre exportación de banano. Ley No por caja de banano exportada Ley No OTROS IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR Y TRANSACCIONES INTERNACIONALES Impuestos de salida al exterior Derechos de salida del Territorio Nacional Ley No Derechos consulares Derechos consulares Ley No Otros impuestos sobre el comercio exterior y transacciones internacionales Impuestos de la Ley de Migración y Extranjería Ley No Fondo Social Migratorio Art. 241 Ley No Fondo Especial de Migración Ley No Otros impuestos de la Ley de Migración y Extranjería Ley No Impuesto General Forestal Ley No OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTO DE TIMBRES Timbre Fiscal Ley No Ingresos Tributarios Diversos Papel Sellado Ley No CONTRIBUCIONES SOCIALES CONTRIBUCIÓN A REGÍMENES ESPECIALES DE PENSIONES Contribuciones al Magisterio Nacional de Miembros Activos Ley No Contribuciones Magisterio Nacional de Miembros Pensionados Ley No Deducción sueldos para pensionados Ley No INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS VENTA DE SERVICIOS Servicios financieros y Seguros Servicios Financieros Costo Transferencias SWIFT Alquiler de edificios e instalaciones Alquileres de edificios OTROS SERVICIOS Servicios de Investigación y Desarrollo Venta Servicios Metrológicos MEIC Ley No Servicios Ambientales SETENA Venta de Otros Servicios Costo confección documentos migratorios Ley No DERECHOS ADMINISTRATIVOS DERECHOS ADMINISTRATIVOS A LOS SERVICIOS DE TRANSPORTE Derechos administrativos a los servicios de transporte por carretera Canon Consejo de Transporte Público Ley No PP- 0002

96 ING- 4 C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O Derechos administrativos a los servicios de transporte portuario Revisión de barcos por Capitanía de Puertos Resolución No Derechos de Inscripción Registro Naval Artículo 33 Ley No Derechos de zarpe embarcaciones extranjeras Artículo 32 Ley No Canon por certificados de navegabilidad Artículo 31 Ley No DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS PÚBLICOS Derechos administrativos a actividades comerciales Radio y televisión, Ley No Frecuencias de radio, Ley No INGRESOS DE LA PROPIEDAD RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Estatales MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES MULTAS Y SANCIONES Multas de tránsito Multas por atraso en pago de impuestos Impuestos Internos Impuestos Aduanas Sanciones administrativas y judiciales Sanciones Administrativas y Otros Ley No Ejecución de garantías de cumplimiento y participación Otras multas Multas Sugeval % Ley Protección al Consumidor Multas por Incumplimiento Multas Varias REMATES Y CONFISCACIONES Remates y confiscaciones Remates OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS Reintegros en efectivo Ingresos varios no especificados TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados Transferencias de Fodesaf Fodesaf-Comedores-Ministerio Educación Pública Ley No Artículo 3 inciso e Fodesaf-Ministerio de Obras Públicas y Transportes Fodesaf-Pronae-Ministerio de Trabajo Fodesaf-Pronamype PP- 0003

97 ING- 5 C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O Fodesaf-Régimen no Contribuitivo de Pensiones-CCSS Ley No Fodesaf-MEP-Comedores Escolares Ley 8783 Juntas Ley No Fodesaf-MEP-Programa Avancemos-Ley No Fodesaf-IMAS-Jefas de Hogar Ley No Fodesaf-Desaf- Ley No Junta Administrativa del Registro Nacional, Ley No Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales Cuotas a Organismos Internacionales, Ley No Consejo Nacional de Investigaciones Científicas Tecnológicas Junta Administrativa Colegio San Luis Gonzaga Instituto Costarricense de Turismo Instituto Nacional de Estadísticas y Censos Instituto Nacional de la Mujer Patronato Nacional de la Infancia Instituto de Desarrollo Rural Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos Instituto Nacional de Pesca y Acuicultura Instituto Nacional de Aprendizaje Instituto de Fomento y Asesoría Municipal Instituto Nacional de Aprendizaje Ley No Junta de Desarrollo de la Zona Sur. Ley No Transferencias corrientes de Gobiernos Locales Transferencias de Municipalidades Ley No Transferencias corrientes de Empresas Públicas no Financieras Cuotas Organismos Internacionales, Ley No Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Instituto Costarricense de Electricidad Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico Junta de Administración Portuaria y Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica Consejo Nacional de Producción Instituto Costarricense de Ferrocarriles Refinadora Costarricense de Petróleo- Recope-Ley No. 7399, artículo Transferencias corrientes de Instituciones Públicas Financieras Cuotas Organismos Internacionales, Ley No Banco de Costa Rica Banco Crédito Agrícola de Cartago Banco Nacional de Costa Rica Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo Instituto Nacional de Fomento Cooperativo TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR EXTERNO PP- 0004

98 ING- 6 C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O Transferencias corrientes de Organismos Internacionales Donación BCIE- Comunicación Política con los Ciudadanos Transfererencias corrientes de Gobiernos Extranjeros Donación Union Europea Programa de Seguridad Ciudadana PP- 0005

99 ING- 7 INCISO B: DETALLE DEL CÁLCULO DE LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS INTERNOS DEL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2013 (en colones) C.SC.G. SG. P. SP. R. SR. FF C O N C E P T O M O N T O FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO INTERNO EMISIÓN DE TÍTULOS VALORES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES DE CORTO PLAZO Emisión Títulos Valores Deuda Interna Títulos Valores Deuda Interna. Contribución del Estado Deuda Política, Elecciones Emisión de Títulos Valores Deuda Interna Caja Única COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES DE LARGO PLAZO Emisión Títulos Valores Deuda Interna RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES SUPERÁVIT LIBRE Superávit Contraloría PP- 0006

100 ING- 8 Autorízase al Poder Ejecutivo para emitir hasta DOS BILLONES SETECIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y SEIS MILLONES CIENTO CINCUENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO COLONES 00/100 en Títulos Valores de Deuda Interna Parte de estas emisiones podrán realizarse en moneda extranjera. El Poder Ejecutivo queda autorizado para establecer vía reglamento, el plazo hasta por un máximo de treinta años, el tipo de interés, que podrá fijarse en una tasa máxima de 18.0% anual en colones y un 9,0% anual en monedas extranjeras y demás características de las emisiones de Títulos Valores de Deuda Interna Pago de intereses de títulos de la deuda pública. En el marco de la renegociación de la deuda entre el Gobierno Central y las instituciones del Sector Público No Financiero, se autoriza al Ministerio de Hacienda a reconocer a éstas por el pago de intereses de los títulos de la deuda pública, una tasa de interés máxima igual a la suma del porcentaje de inflación, más uno punto veinticinco por ciento (1,25%). En caso de colocación con no residentes la Tesorería Nacional deberá publicar la información financiera de esas colocaciones. Artículo 2 : Apruébanse los siguientes Egresos Ordinarios y Extraordinarios del Gobierno de la República para el Ejercicio Económico del 2013: PP- 0007

101 PP-Anexo-001 CÓDIGO CONCEPTO 1 11 TOTAL FUNCIONES DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES RESUMEN DE LA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ,024,525,339,556 1,102,979,683,961 5,981,853,693,935 1,323,855,008,804 6,444,161,000,000 1,533,910,106, ,149,106, ,874,224, ,103,903, ASUNTOS EJECUTIVOS, FINANCIEROS, 85,708,423, ,103,169, ,194,114,000 FISCALES Y EXTERIORES 1111 ASUNTOS EJECUTIVOS 5,724,828,120 7,514,028,000 8,397,414, ASUNTOS FINANCIEROS Y FISCALES 59,710,913,745 70,552,441,001 76,718,700, ASUNTOS EXTERIORES 20,272,681,748 24,036,700,000 25,078,000, ASUNTOS LEGISLATIVOS 45,885,388,549 50,949,500,000 54,029,000, SERVICIOS GENERALES 36,492,564,988 42,296,267,580 49,774,014, SERVICIOS GENERALES DE PERSONAL 3,429,795,958 4,010,836,000 4,277,518, SERVICIOS GENERALES DE PLANIFICACIÓN 10,174,214,076 8,928,200,000 9,100,000,000 Y ESTADÍSTICA 1143 OTROS SERVICIOS GENERALES 22,888,554,954 29,357,231,580 36,396,496, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADO CON SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 4,760,971,251 5,555,262,078 5,784,400, TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA 454,858,123, ,076,025, ,358,375, SERVICIOS ELECTORALES Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES NO ESPECIFICADOS 20,443,634,236 30,894,000,000 59,964,000, ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 454,830,577, ,980,784, ,806,203, SERVICIOS DE POLICÍA 143,101,447, ,289,826, ,565,015, JUSTICIA 242,955,060, ,289,020, ,244,315, CENTROS DE RECLUSIÓN 54,483,365,207 65,703,305,000 75,038,299, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADO CON ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 8,238,009 79,243, ,455, PROTECCIÓN CONTRA INCENDIOS Y OTROS EVENTOS 0 720, ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD NO ESPECIFICADA 14,282,465,693 17,618,668,557 19,820,118, FUNCIONES DE SERVICIOS ECONÓMICOS ASUNTOS ECONÓMICOS 312,713,057, ,705,103, ,753,772, ,206,070, ,845,449, ,302,377, ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y 20,841,661,751 24,461,504,516 25,900,079,000 LABORALES EN GENERAL 2111 ASUNTOS ECONÓMICOS Y COMERCIALES EN GENERAL 11,819,574,712 14,489,555,516 14,598,220, ASUNTOS LABORALES EN GENERAL 9,022,087,039 9,971,949,000 11,301,859, AGRICULTURA, GANADERÍA, SILVICULTURA, 40,750,965,695 43,707,102,636 47,589,356,728 PESCA Y CAZA 2121 AGRICULTURA Y GANADERÍA 26,665,220,695 28,572,598,576 32,728,934, SILVICULTURA 11,779,800,000 12,831,000,000 12,831,000, PESCA Y CAZA 2,305,945,000 2,303,504,060 2,029,422, COMBUSTIBLES Y ENERGÍA 418,008, ,396, ,600, PETRÓLEO Y GAS NATURAL 199,876, ,849, ,800, OTROS COMBUSTIBLES 218,131, ,547, ,800, MINERÍA, MANUFACTURAS Y 594,309, ,061, ,310,000 CONSTRUCCIÓN EXTRACIÓN DE RECURSOS MINERALES EXCEPTO LOS COMBUTIBLES MINERALES TRANSPORTE 594,309, ,067,625, ,061, ,378,188, ,310, ,290,320,009

102 PP-Anexo TRANSPORTE POR CARRETERA 186,341,063, ,854,393, ,911,221, TRANSPORTE AÉREO 15,397,399,995 14,521,200,000 13,519,800, TRANSPORTE MARÍTIMO Y FLUVIAL 1,292,121,045 2,146,528,000 2,714,405, TRANSPORTE FERROVIARIO 3,452,543,027 4,551,000,000 4,754,900, OTROS ASUNTOS DE TRANSPORTE NO 14,584,497,812 21,305,067,435 25,389,993,469 ESPECIFICADOS 216 COMUNICACIONES 1,796,589,149 2,129,868,000 5,561,300, COMUNICACIONES 1,796,589,149 2,129,868,000 5,561,300, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 7,722,802,368 7,996,135,000 8,158,611,000 RELACIONADOS CON ASUNTOS ECONÓMICOS 2182 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON AGRICULTURA,GANADERÍA,SILVICULTURA, PESCA Y CAZA 4,193,955,716 4,278,955,000 4,369,611, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON COMBUSTIBLES Y ENERGÍA 45,246,652 51,180, ,000, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON EL TRANSPORTE 3,483,600,000 3,666,000,000 3,666,000, ASUNTOS ECONÓMICOS NO ESPECIFICADOS 1,014,108, ,193, ,801, PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 18,506,987,447 20,859,653,517 21,451,395, DISPOSICIÓN DE DESECHOS 15,928,407 12,752, DISPOSICIÓN DE AGUAS RESIDUALES 428,634, ,572, REDUCCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN 130,320, PROTECCIÓN DE LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA Y DEL PAISAJE 14,400,628,180 15,426,895,288 16,056,593, PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE NO ESPECIFICADOS 3,531,476,556 5,300,433,119 5,394,801,548 3 FUNCIONES DE SERVICIOS SOCIALES 2,422,577,322,019 2,804,430,805,467 3,057,228,119, VIVIENDA Y OTROS SERVICIOS 32,684,107,982 31,280,506,659 33,338,365,000 COMUNITARIOS 3120 DESARROLLO COMUNITARIO 14,705,867,274 14,300,689,981 20,032,751, ABASTECIMIENTO DE AGUA 46,551, ,081, ,800, ALUMBRADO PÚBLICO 8,452,142 3,406, VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS NO 17,923,237,180 16,412,329,000 12,769,814,000 ESPECIFICADOS 32 SALUD 117,878,297, ,173,082, ,293,706, SERVICIOS PARA PACIENTES EXTERNOS 632,970, ,047, ,100, SERVICIOS HOSPITALARIOS 0 1,134, ,600, SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA 80,367,084, ,129,644, ,940,855, SERVICIOS DE SALUD NO ESPECIFICADOS 36,878,241,839 44,521,256,375 54,102,151, SERVICIOS RECREATIVOS, DEPORTIVOS, DE 31,755,701,420 39,609,521,254 43,136,856,591 CULTURA Y RELIGIÓN 3310 SERVICIOS RECREATIVOS Y DEPORTIVOS 3,253,081,502 5,825,518,408 6,329,989, SERVICIOS CULTURALES 26,585,496,815 32,219,418,884 34,873,013, SERVICIOS EDITORIALES, DE RADIO Y TELEVISIÓN 1,051,884, ,649,000 1,071,000, SERVICIOS RELIGIOSOS Y OTROS SERVICIOS COMUNITARIOS 267,859, ,356,962 60,000, SERVICIOS RECREATIVOS, DEPORTIVOS, DE CULTURA Y RELIGION NO ESPECIFICADOS 597,379, ,578, ,854, EDUCACIÓN 1,375,168,336,315 1,591,104,172,410 1,739,492,000, ENSEÑANZA MATERNO INFANTIL, 455,130,803, ,865,004, ,329,606,954 PREESCOLAR Y PRIMARIA 3410 ENSEÑANZA MATERNO INFANTIL, PREESCOLAR Y PRIMARIA 454,836,472, ,615,885, ,329,606,954

103 PP-Anexo ENSEÑANZA MATERNA INFANTIL Y 3,667,215 5,012,004 0 PREESCOLAR 3412 ENSEÑANZA PRIMARIA 290,663, ,106, ENSEÑANZA SECUNDARIA 291,211,567, ,527,555, ,608,943, ENSEÑANZA SECUNDARIA 291,151,757, ,469,706, ,608,943, ENSEÑANZA SECUNDARIA BÁSICA 59,810,170 57,848, ENSEÑANZA POSTSECUNDARIA NO 3,732,800,329 4,073,761,181 4,355,437,710 TERCIARIA O PARAUNIVERSITARIA 3440 ENSEÑANZA TERCIARIA O UNIVERSITARIA 272,046,353, ,658,015, ,891,109, SERVICIOS AUXILIARES DE LA EDUCACIÓN 123,267,086, ,447,707, ,646,680, ENSEÑANZA NO ESPECIFICADA 229,779,725, ,532,128, ,660,222, PROTECCIÓN SOCIAL 865,090,879, ,263,522,797 1,020,967,190, PENSIONES 642,964,960, ,818,578, ,618,363, PENSIONES 0 615,814,701, ,331,600, PENSIÓN POR VEJEZ 575,515,126,141 48,293,578,908 27,400,555, OTRAS PENSIONES 67,449,834,771 68,710,299,000 69,886,208, AYUDA A FAMILIAS 193,974,584, ,736,241, ,922,289, EXCLUSIÓN SOCIAL NO ESPECIFICADA 409,473, ,853, ,887, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON LA PROTECCIÓN SOCIAL 38,512,005 20,326,000 41,654, PROTECCIÓN SOCIAL NO ESPECIFICADA 27,703,348,081 6,262,523,000 7,941,996,440 4 TRANSACCIONES NO ASOCIADAS A 1,186,255,275,702 1,485,862,776,548 1,486,269,000,907 FUNCIONES 40 TRANSACCIONES NO ASOCIADAS A FUNCIONES 1,186,255,275,702 1,485,862,776,548 1,486,269,000, TRANSACCIONES NO ASOCIADAS A FUNCIONES 1,186,255,275,702 1,485,862,776,548 1,486,269,000,907 CÓDIGO 1 11 CONCEPTO TOTAL GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CONSUMO RESUMEN DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ,024,525,339,556 3,559,339,829,192 5,981,853,693,935 4,128,353,525,148 6,444,161,000,000 4,618,972,518,077 1,646,511,193,615 1,930,629,393,292 2,118,132,246, REMUNERACIONES 1,511,732,315,575 1,724,121,204,086 1,893,912,206, SUELDOS Y SALARIOS 1,268,194,927,975 1,443,749,220,012 1,589,108,720, CONTRIBUCIONES SOCIALES 243,537,387, ,371,984, ,803,486, ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 134,778,878, ,508,189, ,220,039, INTERESES 449,377,997, ,566,048, ,810,985, INTERNOS 390,876,489, ,279,066, ,658,766, EXTERNOS 58,501,507,749 63,286,982,779 43,152,219, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,463,450,638,324 1,681,158,083,063 1,865,029,285, TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 929,751,478,984 1,080,206,712,220 1,186,423,691, TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 529,496,046, ,343,250, ,693,839, TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR EXTERNO 4,203,113,158 3,608,120,406 6,911,754,759 2 GASTOS DE CAPITAL 278,795,608, ,367,064, ,338,369, FORMACION DE CAPITAL 37,963,900,545 43,078,173,322 52,749,729, EDIFICACIONES 10,572,628,461 15,498,213,323 18,467,238, VÍAS DE COMUNICACION 25,301,830,792 25,267,984,004 32,935,709, INSTALACIONES 377,989, ,656, ,100, OTRAS OBRAS 1,711,451,465 1,997,319,222 1,109,681,437

104 PP-Anexo ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 35,071,698,624 45,445,266,484 51,662,218, MAQUINARIA Y EQUIPO 27,552,003,981 35,919,155,759 41,682,412, TERRENOS 6,573,059,413 5,986,883,470 5,765,000, EDIFICIOS 30,491, ,867,050 1,554,251, INTANGIBLES 875,236,849 3,289,102,600 2,656,624, ACTIVOS DE VALOR 40,907,381 41,257,605 3,929, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 205,760,009, ,843,624, ,926,421, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PÚBLICO 193,818,794, ,128,683, ,408,797, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PRIVADO 11,941,214,984 12,714,940,517 14,517,624,075 3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 1,186,389,901,806 1,486,112,776,548 1,486,469,000, AMORTIZACIÓN 1,186,389,901,806 1,486,112,776,548 1,486,469,000, AMORTIZACIÓN INTERNA 1,168,395,263,726 1,318,621,589,137 1,316,720,212, AMORTIZACIÓN EXTERNA 17,994,638, ,491,187, ,748,788,892 4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 0 2,020,327,979 2,381,111, SUMAS SIN ASIGNACIÓN 0 2,020,327,979 2,381,111, SUMAS SIN ASIGNACIÓN 0 2,020,327,979 2,381,111,764 CÓDIGO CONCEPTO TOTAL RESUMEN POR PARTIDA PRESUPUESTARIA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ,024,525,339,556 5,981,853,693,935 6,444,161,000,000 0 REMUNERACIONES 1,523,813,777,474 1,738,049,524,506 1,908,009,451, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES 769,806,595, ,344,983,100 1,128,085,918, ,007,182, ,704,541, ,923,532,217 1 SERVICIOS 100,932,677, ,894,564, ,331,321, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES 97,435,795, ,849,707, ,289,718,748 3,496,881,489 7,044,856,674 12,041,602,461 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 45,092,643,201 55,044,362,811 68,373,779, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES 36,333,306,395 48,563,228,309 57,529,360,420 8,759,336,806 6,481,134,502 10,844,419,317 3 INTERESES Y COMISIONES 450,504,533, ,826,025, ,209,314, INGRESOS CORRIENTES 450,504,533, ,826,025, ,209,314,861 5 BIENES DURADEROS 48,587,052,676 60,833,848,897 67,428,681, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES SUPERÁVIT LIBRE 6,491,733,704 10,892,623, ,095,318,972 49,791,225,527 67,295,681, ,000, ,000,000 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,463,314,425,950 1,680,937,476,735 1,864,801,631, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES COLOCACIÓN DE TITULOS VALORES (Deuda Política) 1,463,314,425,950 1,598,544,785,608 1,666,356,130, ,392,691, ,544,266, ,901,234,600 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 205,760,009, ,843,624, ,926,421, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES 4,833,574,722 1,913,701, ,926,434, ,929,922, ,926,421,381 8 AMORTIZACIÓN 1,186,389,901,806 1,486,112,776,548 1,486,469,000, INGRESOS CORRIENTES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES (Caja Única) 0 17,160,086, ,186,389,901,806 1,468,952,690,131 1,476,469,000, ,000,000,000 9 CUENTAS ESPECIALES 130,318,325 2,311,489,979 2,611,397, INGRESOS CORRIENTES 130,318,325 2,311,489,979 2,611,397,764

105 PP-Anexo-005 CÓDIGO CONCEPTO TOTAL RESUMEN DE PUESTOS CANTIDAD DE PUESTOS CARGOS SERVICIOS TOTAL FIJOS ESPECIALES 127,658 1, , SUPERIOR EJECUTIVO ADMINISTRATIVO PROFESIONAL UNIVERSITARIO TECNICO DOCENTE ARTISTICO POLICIAL DE SERVICIO ,896 17,563 8,742 59, ,415 14, , , , , , ,510 CÓDIGO CONCEPTO TOTAL REMUNERACIONES BÁSICAS RESUMEN COSTO DE REMUNERACIONES SALARIO ADICIONALES Y TOTAL BASE 954,103,322,021 CONTRIBUCIONES SOCIALES 953,869,129,044 1,908,009,451, ,446,922,036 55,127,917, ,604,839, ,183,213,836 30,629,719, ,812,933,453 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ,263,708, ,705,133 5,504,413,333 SERVICIOS ESPECIALES ,257,492,775 24,287,492,775 SUPLENCIAS REMUNERACIONES EVENTUALES 11,049,100,135 18,328,711,243 29,384,811, ,926,903, ,926,903,801 TIEMPO EXTRAORDINARIO ,930, ,930,457 RECARGO DE FUNCIONES ,099,780,786 18,099,780,786 DISPONIBILIDAD LABORAL ,547, ,547,766 COMPENSACIÓN DE VACACIONES ,033,648, ,033,648,568 DIETAS INCENTIVOS SALARIALES 219,991,832, ,485,578, ,477,410, ,547,135, ,547,135,807 RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS RESTRICCIÓN AL EJERCICIO LIBERAL DE 0 102,802,825, ,802,825,363 LA PROFESIÓN DECIMOTERCER MES 121,269,466, ,269,466, ,722,365, ,722,365,820 SALARIO ESCOLAR ,135,617, ,135,617,082 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 004 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 0 142,499,580, ,499,580, CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL SEGURO DE SALUD DE LA C.C.S.S 0 135,188,677, ,188,677, CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL 0 7,310,902,912 7,310,902, CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 0 164,427,341, ,427,341, CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL SEGURO DE PENSIONES DE LA C.C.S.S. 0 26,320,240,066 26,320,240,066

106 PP-Anexo APORTE PATRONAL AL RÉGIMEN OBLIGATORIO DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS. 0 21,925,605,403 21,925,605, APORTE PATRONAL AL FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL 0 43,630,626,194 43,630,626, CONTRIBUCIÓN PATRONAL A OTROS FONDOS ADMINISTRADOS POR ENTES PÚBLICOS 0 66,573,341,837 66,573,341, CONTRIBUCIÓN PATRONAL A OTROS FONDOS ADMINISTRADOS POR ENTES PRIVADOS 0 5,977,528,178 5,977,528,178 REMUNERACIONES DIVERSAS 615,467, ,467, ,467, ,467,850 GASTOS DE REPRESENTACIÓN PERSONAL CÓDIGO CONCEPTO TOTAL RECURSOS INTERNOS RESUMEN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ,024,525,339,556 5,981,853,693,935 6,444,161,000,000 5,024,525,339,556 5,981,853,693,935 6,444,161,000,000 INGRESOS CORRIENTES 2,828,850,283,784 3,274,406,631,776 3,657,081,841, INGRESOS CORRIENTES 2,828,850,283,784 3,274,406,631,776 3,657,081,841,066 FINANCIAMIENTO 2,195,675,055,772 2,707,447,062,159 2,787,079,158, COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES COLOCACIÓN DE TITULOS VALORES (Deuda Política) COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES (Caja Única) SUPERÁVIT LIBRE 2,195,675,055,772 2,707,297,062,159 2,752,044,924, ,901,234, ,000,000, ,000, ,000,000 RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS TOTALES INGRESOS CORRIENTES EMISIÓN TIT. VALORES RECURSOS EXTERNOS TOTAL TOTAL 3,657,081,841,066 2,787,079,158, ,444,161,000,000 1 PODER LEGISLATIVO 18,321,285,090 35,715,714, ,037,000, ASAMBLEA LEGISLATIVA 102 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 103 DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA. 4,456,036,300 25,668,963, ,125,000,000 13,360,817,200 5,675,182, ,036,000, ,431,590 4,371,568, ,876,000,000 2 PODER EJECUTIVO 3,448,507,476,035 2,564,227,523, ,012,735,000, PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 202 MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA 203 MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA 204 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO 205 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 206 MINISTERIO DE HACIENDA 207 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 208 MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO 209 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 210 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA 12,276,327,000 3,250,673, ,527,000,000 7,135,255,902 2,236,744, ,372,000,000 27,332,008,000 12,001,992, ,334,000,000 21,705,189,000 3,432,811, ,138,000, ,431,371,424 40,333,628, ,765,000,000 83,086,775,540 13,748,224, ,835,000,000 31,337,240,983 7,943,759, ,281,000,000 4,435,403,285 2,085,596, ,521,000,000 54,194,389, ,055,610, ,250,000,000 1,023,684,873, ,832,126, ,739,517,000,000

107 PP-Anexo MINISTERIO DE SALUD 212 MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL 213 MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD 214 MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ 215 MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS 216 MINISTERIO COMERCIO EXTERIOR 217 MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA 218 MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES 219 MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA 230 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 214,958,710,006 11,157,289, ,116,000, ,948,672,000 5,982,328, ,931,000,000 31,754,621,410 5,478,378, ,233,000,000 86,120,892,000 12,572,108, ,693,000,000 6,053,372,188 5,210,627, ,264,000,000 4,075,393, ,606, ,034,000,000 6,964,831,900 2,135,168, ,100,000,000 9,757,763,286 2,029,236, ,787,000,000 21,226,353,795 17,466,646, ,693,000, ,128,031,365 1,486,115,968, ,130,244,000, REGÍMENES DE PENSIONES 687,900,000, ,000, ,100,000,000 3 PODER JUDICIAL 165,763,911, ,661,088, ,425,000, PODER JUDICIAL 165,763,911, ,661,088, ,425,000,000 4 TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES 21,489,168,151 38,474,831, ,964,000, TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES 21,489,168,151 38,474,831, ,964,000,000 5 OBRAS ESPECÍFICAS 3,000,000, ,000,000, OBRAS ESPECÍFICAS 3,000,000, ,000,000,000 TOTAL RESUMEN POR TIPO DE RECURSOS HUMANOS SUPE- RIOR EJE- ADMINIS- CUTIVO TRATIVO PROF. UNIV. TEC- NICO DO- CENTE ARTIS- TICO POLI- CIAL DE SER- VICIO DE OBRA ,957 17,842 9,344 59, ,435 14,510 0 TOTAL 1 PODER LEGISLATIVO , , ASAMBLEA LEGISLATIVA , CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 103 DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA PODER EJECUTIVO ,646 10,742 4,358 59, ,656 13, , PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y ,064 POLICÍA 204 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO 205 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA , , MINISTERIO DE HACIENDA , , MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 208 MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO 209 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y , ,919 TRANSPORTES 210 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA 4 1 2,411 2, , , , MINISTERIO DE SALUD 3 1 1,207 1,375 1, , MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL 213 MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ , , , MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS 216 MINISTERIO COMERCIO EXTERIOR MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA 128,

108 PP-Anexo MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES 219 MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA PODER JUDICIAL ,045 5,439 3, , PODER JUDICIAL ,045 5,439 3, ,233 4 TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES , , TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES , ,742 CÓDIGO CONCEPTO TOTAL RESUMEN INSTITUCIONAL DE EGRESOS GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ,024,525,339,556 5,981,853,693,935 6,444,161,000,000 1 PODER LEGISLATIVO 45,891,888,549 50,956,700,000 54,037,000, ASAMBLEA LEGISLATIVA 102 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 103 DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA. 25,850,843,285 16,078,954,787 3,962,090,477 28,446,000,000 17,990,700,000 4,520,000,000 30,125,000,000 19,036,000,000 4,876,000,000 2 PODER EJECUTIVO 4,704,505,493,243 5,605,626,602,870 6,012,735,000, PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 202 MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA 203 MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA 204 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO 205 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 206 MINISTERIO DE HACIENDA 207 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 208 MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO 209 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 210 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA 211 MINISTERIO DE SALUD 212 MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL 213 MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD 214 MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ 215 MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS 216 MINISTERIO COMERCIO EXTERIOR 217 MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA 218 MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES 219 MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA 230 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 231 REGÍMENES DE PENSIONES 29,634,082,806 7,438,155,811 30,286,319,000 20,422,681, ,478,980,481 73,351,006,235 33,365,121,411 4,944,804, ,177,004,663 1,374,839,195, ,213,493, ,233,441,558 28,071,277,961 72,136,846,195 16,768,094,737 3,241,585,395 10,174,214,076 5,323,563,184 34,802,520,371 1,640,743,110, ,859,994,053 14,233,270,000 8,906,400,000 31,261,094,476 24,086,700, ,221,000,000 87,147,983,406 35,301,360,000 6,260,778, ,790,902,516 1,590,822,360, ,909,000, ,229,428,889 33,483,000,000 87,263,000,000 15,118,500,000 5,025,900,000 8,928,200,000 6,006,000,000 39,837,724,892 2,030,506,000, ,288,000,000 15,527,000,000 9,372,000,000 39,334,000,000 25,138,000, ,765,000,000 96,835,000,000 39,281,000,000 6,521,000, ,250,000,000 1,739,517,000, ,116,000, ,931,000,000 37,233,000,000 98,693,000,000 11,264,000,000 5,034,000,000 9,100,000,000 11,787,000,000 38,693,000,000 2,130,244,000, ,100,000,000 3 PODER JUDICIAL 251,350,755, ,376,391, ,425,000, PODER JUDICIAL 251,350,755, ,376,391, ,425,000,000 4 TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES 20,443,634,236 30,894,000,000 59,964,000, TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES 20,443,634,236 30,894,000,000 59,964,000,000 5 OBRAS ESPECÍFICAS 2,333,568,192 3,000,000,000 3,000,000, OBRAS ESPECÍFICAS 2,333,568,192 3,000,000,000 3,000,000,000

109 PP-Anexo-009 CÓDIGO CONCEPTO TOTAL RESUMEN POR SUBPARTIDA GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ,024,525,339,556 5,981,853,693,935 6,444,161,000,000 0 REMUNERACIONES 1,523,813,777,474 1,738,049,524,506 1,908,009,451, REMUNERACIONES BÁSICAS 633,777,275, ,261,941, ,604,839, SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 608,847,679, ,082,713, ,812,933, SERVICIOS ESPECIALES 4,128,619,075 4,363,405,432 5,504,413, SUPLENCIAS 20,800,976,931 25,815,823,511 24,287,492, REMUNERACIONES EVENTUALES 21,604,482,491 27,253,657,778 29,384,811, TIEMPO EXTRAORDINARIO 7,050,835,210 8,262,761,786 8,926,903, RECARGO DE FUNCIONES 73,789, ,346, ,930, DISPONIBILIDAD LABORAL 12,942,072,784 16,760,141,986 18,099,780, COMPENSACIÓN DE VACACIONES 32,197,974 91,506,961 88,547, DIETAS 1,505,586,723 1,811,900,411 2,033,648, INCENTIVOS SALARIALES 622,522,314, ,506,943, ,477,410, RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS 156,932,064, ,375,457, ,547,135, RESTRICCIÓN AL EJERCICIO LIBERAL DE 83,248,861,346 95,915,005, ,802,825,363 LA PROFESIÓN DECIMOTERCER MES 97,254,453, ,029,533, ,269,466, SALARIO ESCOLAR 80,056,170,530 91,338,037,238 98,722,365, OTROS INCENTIVOS SALARIALES 205,030,765, ,848,909, ,135,617, CONTRIBUCIONES PATRONALES AL 114,134,063, ,469,576, ,499,580,346 DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL SEGURO DE 108,335,580, ,795,154, ,188,677,434 SALUD DE LA C.C.S.S CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL BANCO 5,798,483,083 6,674,421,404 7,310,902,912 POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL 005 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS 131,268,433, ,998,757, ,427,341,678 DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL SEGURO DE 20,239,675,596 24,489,458,942 26,320,240,066 PENSIONES DE LA C.C.S.S APORTE PATRONAL AL RÉGIMEN 17,635,347,062 20,017,306,657 21,925,605,403 OBLIGATORIO DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS APORTE PATRONAL AL FONDO DE 35,195,351,072 40,033,813,012 43,630,626,194 CAPITALIZACIÓN LABORAL CONTRIBUCIÓN PATRONAL A OTROS 54,356,841,520 63,439,244,908 66,573,341,837 FONDOS ADMINISTRADOS POR ENTES PÚBLICOS CONTRIBUCIÓN PATRONAL A OTROS 3,841,218,484 5,018,933,905 5,977,528,178 FONDOS ADMINISTRADOS POR ENTES PRIVADOS 099 REMUNERACIONES DIVERSAS 507,207, ,647, ,467, GASTOS DE REPRESENTACIÓN PERSONAL 507,207, ,647, ,467,850 1 SERVICIOS 100,932,677, ,894,564, ,331,321, ALQUILERES 20,675,614,413 29,993,388,335 38,283,396, ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y 14,708,081,844 19,576,771,463 23,514,775,792 TERRENOS ALQUILER DE MAQUINARIA, EQUIPO Y 310,347,387 1,159,289,912 3,222,495,985 MOBILIARIO ALQUILER DE EQUIPO DE CÓMPUTO 5,585,668,725 9,160,837,688 11,442,919,225

110 PP-Anexo-0010 CÓDIGO CONCEPTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE ALQUILER Y DERECHOS PARA 62,388,967 76,151,569 89,317,702 TELECOMUNICACIONES OTROS ALQUILERES 9,127,490 20,337,703 13,887, SERVICIOS BÁSICOS 17,194,383,335 22,102,286,344 23,545,759, SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 4,067,358,740 5,240,434,110 4,992,227, SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA 6,863,728,106 8,283,055,340 8,558,244, SERVICIO DE CORREO 381,589, ,081, ,655, SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 5,681,804,559 7,686,830,358 8,999,426, OTROS SERVICIOS BÁSICOS 199,902, ,885, ,205, SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 7,422,453,027 10,785,539,401 13,569,747, INFORMACIÓN 1,248,815,868 1,672,112,915 2,880,836, PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 688,951, ,359,380 1,139,390, IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS 745,543,210 1,429,067,987 2,175,889, TRANSPORTE DE BIENES 437,713, ,661, ,827, SERVICIOS ADUANEROS 770,083 10,422,380 37,273, COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS 4,219,256,121 6,012,602,525 6,007,651,000 FINANCIEROS Y COMERCIALES SERVICIOS DE TRANSFERENCIA 81,402, ,313, ,878,239 ELECTRÓNICA DE INFORMACIÓN 104 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 14,657,991,731 23,524,997,813 30,780,647, SERVICIOS MÉDICOS Y DE LABORATORIO 370,255, ,374, ,486, SERVICIOS JURÍDICOS 618,469,061 1,395,938, ,348, SERVICIOS DE INGENIERÍA 912,734,940 1,996,000,218 4,267,751, SERVICIOS EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y 543,413,778 1,306,507,736 1,510,213,858 SOCIALES SERVICIOS DE DESARROLLO DE SISTEMAS 1,252,424,165 3,784,144,478 7,072,404,173 INFORMÁTICOS SERVICIOS GENERALES 7,736,362,593 10,310,402,195 11,431,654, OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 3,224,331,494 4,269,630,180 4,939,787, GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 10,547,613,947 13,934,683,572 14,820,487, TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 4,445,215,930 5,155,660,047 6,088,754, VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS 4,711,806,439 6,353,117,519 6,491,296, TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 739,822,996 1,294,102,892 1,210,035, VIÁTICOS EN EL EXTERIOR 650,768,582 1,131,803,114 1,030,400, SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS 11,698,089,492 15,145,364,299 18,077,453,930 OBLIGACIONES SEGUROS 11,698,089,492 15,132,734,299 18,069,963, REASEGUROS 0 5,000, OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE 0 7,630,000 7,490,000 SEGUROS 107 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 2,434,947,028 2,414,302,803 3,759,244, ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 2,104,153,796 1,882,906,997 2,954,984, ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y 326,535, ,563, ,882,279 SOCIALES GASTOS DE REPRESENTACIÓN 4,257,367 32,832,750 33,378,130 INSTITUCIONAL 108 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 12,443,450,174 20,648,182,391 28,992,484, MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES 3,723,135,138 7,974,529,030 12,173,567,669 Y TERRENOS

111 PP-Anexo-0011 CÓDIGO CONCEPTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE MANTENIMIENTO DE VÍAS DE 571,189, ,663,676 1,394,705,037 COMUNICACIÓN MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES Y 13,573,440 29,892,639 63,635,269 OTRAS OBRAS MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE 1,141,772,551 1,340,696,866 3,162,052,082 MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE 2,933,087,222 3,339,881,859 4,248,828,891 EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE 172,123, ,167, ,952,238 EQUIPO DE COMUNICACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE 355,764, ,704,257 1,011,694,697 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE 3,352,174,061 5,350,995,240 5,866,541,944 EQUIPO DE CÓMPUTO Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE 180,629, ,651, ,506,685 OTROS EQUIPOS 109 IMPUESTOS 136,212, ,606, ,654, IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 1,080,930 1,840,000 3,550, OTROS IMPUESTOS 135,131, ,766, ,104, SERVICIOS DIVERSOS 3,721,921,963 4,125,212,903 4,274,445, SERVICIOS DE REGULACIÓN 3,600 22,328,000 13,900, INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 44,445, ,200, ,362, GASTOS DE OFICINAS EN EL EXTERIOR 3,460,393,272 3,666,626,000 3,632,626, GASTOS DE MISIONES ESPECIALES EN EL 0 0 1,000,000 EXTERIOR DEDUCIBLES 189,446, ,693, ,027, OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 27,632,569 40,364,098 38,529,064 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 45,092,643,201 55,044,362,811 68,373,779, PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 12,934,297,825 16,395,572,343 20,216,287, COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 10,792,555,020 13,571,513,968 16,434,470, PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y 71,195, ,507, ,941,331 MEDICINALES PRODUCTOS VETERINARIOS 18,460,999 3,000,000 11,575, TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 1,827,799,405 2,265,624,375 3,135,204, OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 224,286, ,926, ,096, ALIMENTOS Y PRODUCTOS 11,727,905,509 15,068,217,950 17,718,330,120 AGROPECUARIOS PRODUCTOS AGROFORESTALES 66,557,975 10,981,940 12,569, ALIMENTOS Y BEBIDAS 11,612,687,819 14,908,037,240 17,530,149, ALIMENTOS PARA ANIMALES 48,659, ,198, ,610, MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA 7,185,698,580 6,089,224,135 9,351,556,533 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 1,718,835,685 1,704,878,063 2,082,797, MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y 4,697,196,001 2,352,422,371 5,038,090,745 ASFÁLTICOS MADERA Y SUS DERIVADOS 188,929, ,627, ,873, MATERIALES Y PRODUCTOS ELÉCTRICOS, 349,445,107 1,225,793,485 1,204,024,723 TELEFÓNICOS Y DE CÓMPUTO MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 19,441,055 73,344, ,383, MATERIALES Y PRODUCTOS DE PLÁSTICO 106,334, ,859, ,987,526

112 PP-Anexo-0012 CÓDIGO CONCEPTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE OTROS MATERIALES Y PRODUCTOS DE 105,516, ,299, ,398,754 USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 204 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y 2,708,843,229 3,916,583,266 4,963,279,837 ACCESORIOS HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 319,412, ,538, ,668, REPUESTOS Y ACCESORIOS 2,389,430,818 3,434,045,042 4,438,611, BIENES PARA LA PRODUCCIÓN Y ,000 COMERCIALIZACIÓN OTROS BIENES PARA LA PRODUCCIÓN Y ,000 COMERCIALIZACIÓN 299 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS 10,535,898,058 13,574,765,117 16,124,115,537 DIVERSOS ÚTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y 663,722,356 1,117,843,255 1,301,046,460 CÓMPUTO ÚTILES Y MATERIALES MÉDICO, 462,438, ,123, ,351,687 HOSPITALARIO Y DE INVESTIGACIÓN PRODUCTOS DE PAPEL, CARTÓN E 2,241,524,922 2,643,476,948 3,017,008,677 IMPRESOS TEXTILES Y VESTUARIO 1,596,744,755 2,870,312,841 4,227,055, ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 524,794, ,985, ,417, ÚTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y 4,255,161,779 4,475,311,341 4,656,020,166 SEGURIDAD ÚTILES Y MATERIALES DE COCINA Y 190,011, ,135, ,393,920 COMEDOR OTROS ÚTILES, MATERIALES Y 601,499, ,575,957 1,242,822,264 SUMINISTROS DIVERSOS 3 INTERESES Y COMISIONES 450,504,533, ,826,025, ,209,314, INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES 437,760,775, ,962,188, ,479,659, INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES 27,992,772,011 40,775,553,076 48,886,362,680 INTERNOS DE CORTO PLAZO INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES 362,866,655, ,467,012, ,691,120,517 INTERNOS DE LARGO PLAZO INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES DEL 46,901,348,038 46,719,622,815 26,902,176,363 SECTOR EXTERNO DE LARGO PLAZO 302 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 11,617,221,929 16,603,859,964 16,331,326, INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS DE 17,062,218 36,500,000 81,283,496 ÓRGANOS DESCONCENTRADOS INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS DEL 11,600,159,711 16,567,359,964 16,250,042,687 SECTOR EXTERNO 304 COMISIONES Y OTROS GASTOS 1,126,535,998 22,259,977,023 2,398,329, COMISIONES Y OTROS GASTOS SOBRE 0 20,000,000, ,342,242 TÍTULOS VALORES DEL SECTOR EXTERNO COMISIONES Y OTROS GASTOS SOBRE 1,126,535,998 2,259,977,023 2,279,986,876 PRÉTAMOS DEL SECTOR EXTERNO 5 BIENES DURADEROS 48,587,052,676 60,833,848,897 67,428,681, MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 27,552,003,981 35,911,355,759 41,668,502, MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA 489,909, ,917,662 2,393,306,403 PRODUCCIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE 7,050,692,077 16,253,396,335 16,777,527, EQUIPO DE COMUNICACIÓN 2,289,850,055 3,422,042,424 4,424,614, EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 3,014,747,135 3,439,100,838 3,838,002, EQUIPO Y PROGRAMAS DE CÓMPUTO 8,672,739,397 7,159,955,955 8,651,168,259

113 PP-Anexo-0013 CÓDIGO CONCEPTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E 902,946, ,247, ,540,689 INVESTIGACIÓN EQUIPO Y MOBILIARIO EDUCACIONAL, 1,678,835,910 2,666,542,916 2,307,483,558 DEPORTIVO Y RECREATIVO MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 3,452,283,279 1,760,152,070 2,310,859,094 DIVERSO 502 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 13,515,354,052 15,388,582,413 15,766,463, EDIFICIOS 8,488,678,488 11,756,840,780 12,864,044, VÍAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 3,048,100,571 1,105,044, ,185, OBRAS MARÍTIMAS Y FLUVIALES 0 450,000, ,000, INSTALACIONES 377,989, ,656, ,100, OTRAS CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 1,600,585,166 1,762,039,909 1,058,133,201 MEJORAS 503 BIENES PREEXISTENTES 6,603,550,413 6,195,750,520 7,319,251, TERRENOS 6,573,059,413 5,986,883,470 5,765,000, EDIFICIOS PREEXISTENTES 30,491, ,867,050 1,554,251, BIENES DURADEROS DIVERSOS 916,144,230 3,338,160,205 2,674,464, SEMOVIENTES 0 7,800,000 13,910, PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 40,907,381 8,024,505 1,629, BIENES INTANGIBLES 875,236,849 3,289,102,600 2,656,624, OTROS BIENES DURADEROS 0 33,233,100 2,300,000 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,463,314,425,950 1,680,937,476,735 1,864,801,631, TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL 891,362,014,277 1,035,767,146,892 1,138,605,627,542 SECTOR PÚBLICO TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL 0 7,650,000 0 GOBIERNO CENTRAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 297,393,365, ,546,940, ,966,694,874 ÓRGANOS DESCONCENTRADOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 589,526,776, ,041,220, ,971,923,428 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 2,479,698,815 3,672,154,445 4,988,450,000 GOBIERNOS LOCALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 948,065, ,988,000 4,562,758,240 EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 14,608,230 15,193,000 3,815,801,000 INSTITUCIONES PÚBLICAS FINANCIERAS FONDOS EN FIDEICOMISO PARA GASTO 999,500, ,000, ,000,000 CORRIENTE 602 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 819,401,462 1,230,829,499 1,405,670,550 PERSONAS BECAS A FUNCIONARIOS 70,367, ,973, ,251, BECAS A TERCERAS PERSONAS 2,925,390 43,300,000 44,000, AYUDAS A FUNCIONARIOS 125,000,000 80,000, ,000, OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 621,108, ,556,000 1,025,418, PRESTACIONES 535,322,421, ,555,488, ,433,035, PRESTACIONES LEGALES 7,890,964,098 9,681,956,683 11,641,889, PENSIONES Y JUBILACIONES 440,291,400, ,972,630, ,524,000,000 CONTRIBUTIVAS PENSIONES NO CONTRIBUTIVAS 8,086,234,771 9,223,299,000 12,366,400, DECIMOTERCER MES DE PENSIONES Y 36,575,270,369 42,351,800,000 44,334,364,000 JUBILACIONES

114 PP-Anexo-0014 CÓDIGO CONCEPTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE CUOTA PATRONAL DE PENSIONES Y 38,253,252,333 44,218,959,000 47,590,410,000 JUBILACIONES, CONTRIBUTIVAS Y NO CONTRIBUTIVAS OTRAS PRESTACIONES 4,225,299,025 6,106,844,006 7,975,972, TRANSFERENCIAS CORRIENTES. A 12,711,515,357 17,481,221,512 41,415,502,110 ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 7,449,841,219 9,815,011,922 7,484,148,172 ASOCIACIONES TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 4,892,784,036 4,898,674,441 7,779,696,447 FUNDACIONES TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS 368,890,102 2,767,535,149 26,151,657,491 ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 605 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 152,344,531 34,034, ,000 EMPRESAS PRIVADAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 152,344,531 34,034, ,000 EMPRESAS PRIVADAS 606 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL 18,743,615,767 20,260,635,696 21,029,540,385 SECTOR PRIVADO INDEMNIZACIONES 13,327,719,201 20,208,249,696 20,933,540, REINTEGROS O DEVOLUCIONES 5,415,896,566 52,386,000 96,000, TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL 4,203,113,158 3,608,120,406 6,911,754,759 SECTOR EXTERNO TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 4,203,113,158 3,603,120,406 6,724,754,759 ORGANISMOS INTERNACIONALES OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL 0 5,000, ,000,000 SECTOR EXTERNO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 205,760,009, ,843,624, ,926,421, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR 193,818,794, ,128,683, ,408,797,306 PÚBLICO TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A ÓRGANOS 134,223,953, ,795,000, ,892,700,000 DESCONCENTRADOS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 9,907,727,441 52,706,155,382 37,461,897,306 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 31,513,751,377 29,726,528,555 30,714,300,000 GOBIERNOS LOCALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 3,452,543,027 4,551,000,000 4,754,900,000 EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 14,720,818,920 12,350,000,000 4,585,000,000 INSTITUCIONES PÚBLICAS FINANCIERAS 702 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 4,517, ,000, ,000,000 PERSONAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 4,517, ,000, ,000,000 PERSONAS 703 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 11,897,929,954 12,314,940,517 14,309,624,075 ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 2,772,723,778 3,291,765,621 7,893,800,000 ASOCIACIONES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 8,473,102,474 8,973,174,896 6,355,824,075 FUNDACIONES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 164,992, COOPERATIVAS

115 PP-Anexo-0015 CÓDIGO CONCEPTO GASTO DEVENGADO PPTO AUTORIZADO PROYECTO LEY DICIEMBRE 2011 A AGOSTO 2012 PPTO DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A OTRAS 487,111,177 50,000,000 60,000,000 ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 704 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 38,767, EMPRESAS PRIVADAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A 38,767, EMPRESAS PRIVADAS 8 AMORTIZACIÓN 1,186,389,901,806 1,486,112,776,548 1,486,469,000, AMORTIZACIÓN DE TÍTULOS VALORES 1,168,176,662,564 1,446,688,687,279 1,448,067,179, AMORTIZACIÓN DE TÍTULOS VALORES 397,058,609, ,504,681, ,186,587,175 INTERNOS DE CORTO PLAZO AMORTIZACIÓN DE TITULOS VALORES 771,118,052, ,970,605, ,380,592,568 INTERNOS DE LARGO PLAZO AMORTIZACIÓN DE TÍTULOS VALORES DEL 0 128,213,400, ,500,000,000 SECTOR EXTERNO DE LARGO PLAZO 802 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 18,213,239,242 39,424,089,269 38,401,821, AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS DE 218,601, ,302, ,032,272 ÓRGANOS DESCONCENTRADOS AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS DEL 17,994,638,080 39,277,786,905 38,248,788,892 SECTOR EXTERNO 9 CUENTAS ESPECIALES 130,318,325 2,311,489,979 2,611,397, CUENTAS ESPECIALES DIVERSAS 130,318, ,162, ,286, GASTOS CONFIDENCIALES 130,318, ,162, ,286, SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 0 2,020,327,979 2,381,111, SUMAS LIBRES SIN ASIGNACIÓN 0 7,627, ,551,764 PRESUPUESTARIA SUMAS CON DESTINO ESPECÍFICO SIN 0 2,012,700,000 2,168,560,000 ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA

116 VINCULACION DE PRESUPUESTO - PND

117 PPTO.-PND-PP PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y VINCULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO (PND) Aspectos de programación presupuestaria y vinculación del Proyecto de Presupuesto con las prioridades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND). Problemas, innovaciones y desafíos. El presupuesto anual constituye el instrumento financiero de la política pública, en donde se reflejan los procesos de planificación de corto, medio y largo plazo, por lo que es de especial relevancia que éste se encuentre debidamente vinculado con el proceso de planificación. Es por esto que en nuestro país se han realizado una serie de esfuerzos con el fin de lograr esta vinculación. Dentro de los esfuerzos realizados y para cumplir con lo señalado en la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAFRPP), No de 18/9/2001, y su reglamento, mediante el Decreto Ejecutivo Nº Plan-H del 04 de enero de 2012, se oficializó la Creación de la Comisión de Coordinación Técnica Interinstitucional entre el Ministerio de Hacienda (MH) y el Ministerio de Planificación Nacional y de Política Económica (MIDEPLAN), que tiene como objetivo principal coordinar y facilitar la uniformidad de los lineamientos e instrumentos que permitan la planificación, programación y evaluación de la gestión de ejecución presupuestaria. Actualmente, esta Comisión realiza reuniones periódicas con el fin de diseñar instrumentos y metodologías que faciliten una mayor vinculación de estos procesos y una mejor coordinación entre los ministerios. Otro de los esfuerzos realizados es que en la Ley N 8627, Ley de Presupuesto del año 2008, el MH incorporó por primera vez la Metodología de programación y evaluación orientada a resultados, que tiene como uno de sus fines convertirse en una herramienta de gestión que vincule los procesos de planificación, presupuestación, monitoreo y evaluación con los resultados concretos que las instituciones públicas brindan a la ciudadanía, generando información útil, pertinente y confiable tanto a los órganos de control político como a la población en general. A pesar de los esfuerzos realizados se han presentado algunas limitaciones, como lo que se puede denominar un exceso de medidas de desempeño (objetivos, metas, acciones e indicadores), tanto en el PND como en los mismos presupuestos (programación presupuestaria); aspectos que dificultan, en muchos casos una adecuada identificación de recursos vinculados al PND y realizar un proceso efectivo de seguimiento de los resultados. 1.1 Mejoras en la programación presupuestaria contenida en el Proyecto: Plan Piloto En este proceso de fortalecer la programación y evaluación, la DGPN ha incluido dos innovaciones en el presente Proyecto en materia de programación presupuestaria. Por una parte, se establecieron reglas cuantitativas 1 para reducir el número de productos y objetivos en el presupuesto del 2013, para lograr un ejercicio más estratégico en la asignación de los escasos 1 Véanse las directrices técnicas y metodológicas para la formulación del Presupuesto 2013, promulgadas por la DGPN en mayo de 2012.

118 PPTO.-PND-PP recursos financieros al gasto, en donde se destaca lo incluido en el Anexo 1, apartes 4., 5. y 6., que en lo de interés señalan: 4. El número de objetivos estratégicos en un programa debe ser limitado, es decir no deben referirse a todas y cada una de las áreas que conforman un programa; sino deben referirse a aspectos esenciales del programa o aquellas actividades consideradas prioritarias. El máximo permitido por la Dirección General de Presupuesto Nacional será de 3 con excepción de aquellos programas que demuestren que contribuyen con el cumplimiento de un máximo de 5 de los objetivos estratégicos institucionales. 5. No se deben incluir objetivos que hacen referencia a aspectos rutinarios o no están alineados con los objetivos estratégicos institucionales. 6. La cantidad de productos por programa está limitada a un producto y solo en casos excepcionales se aceptará un máximo de tres. De esta forma, una importante contribución para la asignación de los recursos en el 2013, proviene de las anteriores reglas, con las cuales ha sido posible que los elementos de programación incluidos en los distintos órganos del Gobierno de la República, sean más estratégicos. La segunda innovación en materia de programación presupuestaria y su impacto con la vinculación del presupuesto a la planificación, es que si bien la metodología se está aplicando a todos los órganos del Gobierno en forma general, la DGPN inició anteriormente (2012) un piloto, que se ha profundizado en el Proyecto del 2013, con un importante acompañamiento, capacitaciones y asesorías para mejorar la programación de algunos programas y/o subprogramas presupuestarios de 7 órganos del Gobierno, los cuales son. 1. Ministerio de Seguridad Pública. 2. Ministerio de Hacienda. 3. Ministerio de Justicia y Paz. 4. Ministerio de Educación Pública. 5. Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 6. Ministerio de Salud y 7. Poder Judicial 2 Se espera que este conjunto de órganos en especial, mejoren su capacidad de mostrar resultados e impactos de carácter estratégico. De hecho y a modo de ejemplo, en el caso del Ministerio de Educación Pública (MEP), se reporta una importante mejora en la definición de objetivos estratégicos e indicadores de resultado, lo que facilitó la identificación con mayor precisión, sobre los efectos o mejoras de los servicios prestados por este Ministerio. Un segundo caso de mejora de la programación presupuestaria lo constituye el Ministerio de Seguridad Pública (MSP), donde se muestra la asignación de recursos para crear 500 plazas policiales con su respectivo avituallamiento, que evidencia en forma clara la contribución al logro de lo establecido en el PND, para el Sector Seguridad Ciudadana y Justicia. En el caso del Ministerio de Salud (MINSA), se logró un trabajo más intenso, lo que ha generado como resultado la mejora en la definición de los productos, objetivos estratégicos e indicadores de resultado intermedio o final, lo que permitirá reconocer con mayor facilidad, los efectos o mejoras de los servicios prestados por este Ministerio. 2 Si bien el Poder Judicial participa en este piloto, debe tenerse claro que por el principio de separación de Poderes, las asignaciones financieras del Poder Judicial no están vinculadas con el PND, según lo ha avalado la propia Procuraduría General de la República.

119 PPTO.-PND-PP Los restantes órganos incluidos en el Plan Piloto también reportan mejoras en su programación presupuestaria para el 2013, sin embargo, debe seguirse trabajando en forma sostenida para lograr el éxito en el mediano plazo. 1.2 Vinculación del Proyecto 2013 al PND: Como se ha indicado, la normativa legal y técnica vigentes exigen que la presupuestación de los recursos públicos refleje las prioridades y actividades estratégicas del Gobierno, así como los objetivos y las metas del PND. Con el fin de mostrar la vinculación del presupuesto con el PND en los cuadros Nos. 1 y 2 de este Anexo, se puede visualizar la relación entre algunos recursos asignados a los distintos órganos del Gobierno de la República y lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo Estos cuadros se construyeron a partir de la coordinación con MIDEPLAN, quién facilitó la información actualizada del PND y se elaboraron bajo el supuesto que los recursos asignados y vinculados con la gestión 3 a los órganos del Presupuesto Nacional, contribuyen en alguna medida al cumplimiento de las acciones estratégicas de dicho Plan. 1.3 Desafíos y próximos pasos para seguir mejorando la programación y vinculación plan-presupuesto. A pesar de los esfuerzos realizados y dada la necesidad de que los presupuesto públicos reflejen vínculos con los planes, es necesario realizar tareas en forma sostenida considerando, entre otros, los siguientes aspectos: Los presupuestos públicos se estructuran a partir de la técnica por programas, en donde la unidad mínima de presupuestación es la actividad, mientras que en el PND se establecen acciones, objetivos, metas, políticas y ejes que no siempre encuentran una relación directa con las primeras, lo cual implica fortalecer el ejercicio de la coordinación inter e intra institucional (MH-MIDEPLAN- órganos del Gobierno), a los efectos de lograr una mayor alineación entre lo incluido en el PND y en la programación de los presupuestos Deben redoblarse esfuerzos para elaborar instrumentos que permitan generar información clara, sencilla y útil sobre la gestión institucional Continuar con los procesos de capacitación con todos los actores y ordenar el ciclo de la política pública desde la planificación hasta la asignación presupuestaria, de manera que exista coordinación en todo el proceso, previniendo la inclusión de aspiraciones en el plan que no cuenten con un presupuesto realista asegurado y en los casos que corresponda, plantear las medidas de reformas que garanticen los recursos necesarios para cumplir los planes. 3 Son los recursos que tienen relación directa con la gestión propia y el quehacer de las instituciones.

120 Cuadro No. 1 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2013 en el nivel Institucional (En millones de colones) Eje Sector Ministerio Monto Proyecto Acción Estratégica Competitividad e Innovación TOTALES Productivo Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) Ministerio de Economía Industria y Comercio (MEIC) , ,4 760,9 Fortalecimiento del Sistema de Verificación de Mercado basado en el nivel de riesgo, para los productos alimentarios y no alimentarios, nacionales o importados, a efecto de que cumplan las exigencias técnicas establecidas en la regulación nacional. Fomento y desarrollo de la producción sostenible y de buenas prácticas productivas y de manufactura, en procura del uso racional y optimización de los recursos naturales, mediante el ordenamiento territorial y el desarrollo de tecnologías para su uso, manejo y conservación. Modernización de los procesos de investigación, transferencia e innovación agropecuaria, mediante la articulación entre el sector público, la academia y los centros privados, incluyendo el mejoramiento de los procesos de innovación locales diferenciados. Protección del patrimonio agropecuario nacional de plagas y enfermedades, para contribuir con la competitividad de productos pecuarios y agrícolas en el comercio nacional e internacional, asimismo favoreciendo la salud humana y el ambiente. Simplificación de trámites en áreas estratégicas, con el fin de promover una mayor competitividad, y lograr así mejores posibilidades para atraer inversión, tanto local como extranjera, bajo un clima de negocios favorable, contribuyendo así a dinamizar la economía. Impulso al desarrollo de las PYMES y agroempresas, en zonas estratégicas vinculadas a sectores y áreas prioritarias, fortaleciendo mercados y encadenamientos productivos. Desarrollo e implementación de la Política Nacional de Emprendedurismo, articulada inter-institucionalmente para el fomento de la cultura y gestación emprendedora, mediante la creación del Sistema Nacional de Incubación de Empresas y de la Red Nacional de Incubadoras de Empresas. Fortalecimiento del Sistema de Verificación de Mercado basado en el nivel de riesgo, para los productos alimentarios y no alimentarios, nacionales o importados, a efecto de que cumplan las exigencias técnicas establecidas en la regulación nacional. 1

121 Cuadro No. 1 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2013 en el nivel Institucional (En millones de colones) Eje Sector Ministerio Monto Proyecto Acción Estratégica Acciones para lograr que los estudiantes aprendan lo que es relevante y lo aprendan bien en áreas científicas; lógicas y matemáticas; históricas, sociales y culturales; y de comunicación y lenguaje. Bienestar Social Educación Bienestar Social Ministerio de Educación Pública (MEP) ,8 Acciones para lograr que los estudiantes aprendan a vivir y convivir mediante el desarrollo del conocimiento, la sensibilidad y las competencias necesarias para una vida buena y plena, así como para la construcción de su identidad individual y colectiva. Programa de fortalecimiento de la educación para el desarrollo sostenible y una vida saludable. Acciones para la reducción de las desigualdades en el acceso efectivo al derecho a la educación. Acciones de utilización de los procesos de evaluación para el mejoramiento de la calidad de la educación. Plan de gestión eficiente y humizada de los servicios del MEP. Plan de mejoramiento de la infraestructura y el equipamiento. Programa Avancemos rediseñado y fortalecido. Mejoramiento de la institucionalidad y articulación de los actores del Sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación. Programa de impulso y consolidación de la cultura y productividad digital. Competitividad e Innovación Ciencia y Tecnología Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) 5.161,1 Articulación de los actores para la actualización y consolidación de la infraestructura tecnológica estratégica. Alineamiento de la inversión y los diversos fondos de incentivos para investigación y desarrollo, con los programas sectoriales específicos que estimulen las áreas de mayor potencial transformador. Desarrollar una plataforma de telecomunicaciones moderna, inclusiva, universal, competitiva y sostenible ambientalmente. Apropiación social del conocimiento científico y tecnológico para mejorar la calidad de vida y la productividad de los habitantes. Transversales Modernización Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) 3.485,0 Mejoramiento en la Calidad de la Gestión Pública. Competitividad e Innovación Comercio Exterior Ministerio de Comercio Exterior (COMEX) 3.257,3 Negociaciones comerciales. Gestión y aplicación de acuerdos comerciales. Gestión ante la OMC. Proceso de Integración Centroamericana. Fomento a la inversión extranjera directa. 2

122 Cuadro No. 1 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2013 en el nivel Institucional (En millones de colones) Eje Sector Ministerio Monto Proyecto Acción Estratégica Bienestar Social Competitividad e Innovación Seguridad Ciudadana y Paz Social Cultura Financiero Seguridad Ciudadana y Justicia Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ) Ministerio de Hacienda (MH) 6.559, ,0 Ministerio de Justicia y Paz (MJP) ,9 Inversión en infraestructura y equipamiento. Promoción de una cultura y paz. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Oferta cultural, artística y educativa. Cultura, economía y desarrollo. Programa gestión de ingresos. Programa de gestión del gasto del Gobierno Central. Programa de gestión de la Deuda Pública. Prevención de la violencia y promoción de la paz social en comunidades. Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional. Asumir un papel protagónico en los organismos internacionales. Profundizar las relaciones diplomáticas, culturales y comerciales con los países de la región de Asia y el Pacífico. Presentar proyectos de otras entidades gubernamentales tendientes a captar fondos de cooperación internacional destinados a los programas ambientales y cualquier otro sector que ayude al desarrollo del país. Transversales Política Exterior Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto (MREC) ,2 Fortalecer las relaciones con Centroamérica mediante comisiones binacionales y acuerdos alcanzados en las Cumbres Presidenciales del SICA. Establecer un acuerdo de cooperación mesoamericano de lucha contra el crimen organizado, incluyendo el tráfico internacional de drogas. Implementación por primera vez del voto de costarricenses en el exterior para las elecciones presidenciales del Desarrollo de una respuesta efectiva para el abordaje del cáncer. Provisión de recursos humanos, de infraestructura y tecnológicos en salud con equidad, calidad, seguridad y accesibilidad. Bienestar Social Salud Bienestar Social Ministerio de Salud (MS) ,7 Protección, restauración, mejoramiento y uso sostenible del hábitat humano. Acceso a servicios de salud de atención integral a las personas con equidad, calidad, seguridad, diversidad, universalidad, solidaridad, accesibilidad e inclusión social. Programa Red Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil. Fortalecimiento y profesionalización del cuerpo policial del Poder Ejecutivo. Seguridad Ciudadana y Paz Social Seguridad Ciudadana y Justicia Ministerio de Seguridad Pública (MSP) ,0 Mejorar la respuesta efectiva del país al fenómeno de drogas y actividades conexas. Ampliación de las acciones policiales para la prevención del delito. 3

123 Cuadro No. 1 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2013 en el nivel Institucional (En millones de colones) Eje Sector Ministerio Monto Proyecto Acción Estratégica Sistema de Intermediación de Empleo. Programa de empleabilidad con énfasis en los sectores vulnerables: personas con discapacidad, personas jóvenes en busca de su primer empleo, personas jóvenes en riesgo social y mujeres jefas de hogar. Programa de generación de empleo mediante la microempresa y las organizaciones cooperativas. Programa de fortalecimiento de las MIPYMES con formación y capacitación acorde con sus necesidades para competir en el mercado. Bienestar Social Ambiente Trabajo Ordenamiento Territorial y Vivienda Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MVAH) , ,2 Programa de erradicación del trabajo infantil y sus peores formas, así como la protección de la persona adolescente trabajadora. Programa Nacional de Salarios Mínimos. Programa de fiscalización de derechos laborales que fomenten el trabajo digno y la equidad de género. Programa de cultura de cumplimiento de derechos laborales y responsabilidad social mediante la divulgación, la promoción y las actividades formativas con enfoque de género. Programa de fortalecimiento del diálogo social. Desarrollo de un Sistema automatizado de revalorización de pensiones y planillas con criterios de equidad y justicia social. Fortalecimiento programas de crédito y subsidio para vivienda. Elaboración de la Política y del Plan de Ordenamiento Territorial. Intervención y renovación de la infraestructura en barrios y asentamientos en precario. Competitividad e innovación Transporte Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) ,8 Conservación de la Red Vial Cantonal Asfaltada del país. Construcción y rehabilitación de la infraestructura vial de la Red Internacional de Carreteras. Programa de construcción y rehabilitación de la Red Vial Nacional del país. Obras Fluviales (Meta sectorial 1). Programa de acciones y obras en Seguridad Vial en la Red Vial del país. 4

124 Cuadro No. 2 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República Unidades Ejecutoras (En millones de colones) Eje Sector Unidad Ejecutora Monto Proyecto Acción Estratégica - PND Ambiente Bienestar Social Competitividad e Innovación Salud Totales Ordenamiento Territorial y Vivienda Bienestar Social y Familia Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer (CCHJFF) Centro de Investigación y Conservación del Patrimonio Cultural (CCPC) Consejo Nacional de la Persona Joven (CNPJ) Consejo Nacional de Rectores (CONARE) , ,0 Centro Costarricense de Producción Cultura 429,3 Cinematográfica (CCPC) Cultura Ciencia y Tecnología Transporte Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) ,4 Fortalecimiento programas de crédito y subsidio para vivienda. Intervención y renovación de la infraestructura en barrios y asentamientos en precario. Promoción de una cultura y paz. Cultura, economía y desarrollo. Inversión en infraestructura y equipamiento. Acceso a servicios de salud de atención integral a las personas con equidad, calidad, seguridad, diversidad, universalidad, solidaridad, accesibilidad e inclusión social. Programa de atención integral a familias en pobreza, vulnerabilidad y riesgo social. 113,5 Oferta cultural, artística y educativa ,7 Centro Nacional de la Música (CNM) 3.159,7 Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) Inversión en infraestructura y equipamiento. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Oferta cultural, artística y educativa. Inversión en infraestructura y equipamiento. Cultura, economía y desarrollo. 802,9 Cultura y juventud. 200, , ,5 Articulación de los actores para la actualización y consolidación de la infraestructura tecnológica estratégica. Mejoramiento de la institucionalidad y articulación de los actores del Sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación. Apropiación social del conocimiento científico y tecnológico para mejorar la calidad de vida y la productividad de los habitantes. Construcción y rehabilitación de la infraestructura vial de la Red Internacional de Carreteras. Programa de acciones y obras en seguridad vial en la Red Vial del País. 5

125 Cuadro No. 2 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República Unidades Ejecutoras (En millones de colones) Eje Sector Unidad Ejecutora Monto Proyecto Acción Estratégica - PND Bienestar Social Bienestar Social y Familia Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM) 3.323,6 Red de Atención Progresiva para el cuido integral de las personas adultas mayores. Programa de comunidades solidarias, seguras y saludables. Programa de acciones y obras en seguridad vial en la Red Vial del País. Competitividad e Innovación Bienestar Social Transversales Transporte Cultura Modernización del Estado Consejo de Transporte Público (CTP) Dirección General de Aviación Civil (DGAC) Dirección de Bandas (DB) Dirección de Cultura (DC) Dirección General de Servicio Civil (DGSC) Reorganizar el transporte público del Área Metropolitana de San José con accesibilidad universal ,8 Modernización de Aeródromos. Inversión en infraestructura y equipamiento. Promoción de una cultura y paz. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Cultura, economía y desarrollo. Promoción de una cultura y paz. Oferta cultural, artística y educativa ,5 Modernizar la gestión de recursos humanos en el Régimen del Servicio Civil. Seguridad Ciudadana Ampliación de las acciones policiales para la prevención del delito. Seguridad Ciudadana y Justicia y Paz Social Dirección General de Migración y 8.811,9 Administración efectiva de los flujos migratorios. Extranjería (DGME) Integración social de la población migrante, nacional y refugiada, en el macro Bienestar Social y Familia de la política migratoria, a la sociedad costarricense. Dirección Nacional de Centros de Acceso a servicios de salud de atención integral a las personas con equidad, Salud Educación y Nutrición, y Centros ,2 calidad, seguridad, diversidad, universalidad, solidaridad, accesibilidad e Infantiles de Atención Integral (CEN- inclusión social. Bienestar Social CINAI) Programa Red Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil. Programa de comunidades solidarias, seguras y saludables. Programa Nacional de Desarrollo de los Pueblos Indígenas en el marco de una Bienestar Social y Familia Dirección Nacional de Desarrollo de ,7 política pública con pertinencia cultural indígena. la Comunidad (DINADECO) Integración social de la población migrante, nacional y refugiada, en el macro de la política migratoria, a la sociedad costarricense. Ambiente Ambiente y Energía Dirección Sectorial de Energía (DSE) Implementación del Plan Nacional de la Gestión Integrada del Sector Geológico 123,0 Minero , , ,7 6

126 Cuadro No. 2 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República Unidades Ejecutoras (En millones de colones) Eje Sector Unidad Ejecutora Monto Proyecto Acción Estratégica - PND Bienestar Social Bienestar Social y Familia Ordenamiento Territorial y Vivienda Fondo de Desarrollo y Asignaciones Familiares (FODESAF) ,3 Desarrollo de un Sistema Nacional de Información Social (SINAIS) para los programas financiados con FODESAF. Implementación del Plan de Acción de la Política de Igualdad y Equidad de Género Programa de atención integral a familias en pobreza, vulnerabilidad y riesgo social. Fortalecimiento programas de crédito y subsidio para vivienda. Ambiente Ambiente y Energía Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO) ,0 Conservación y uso sostenible de la biodiversidad y de los recursos naturales. Fortalecimiento del manejo del recurso hídrico y la biodiversidad en armonía con el desarrollo de la infraestructura energética y telecomunicaciones. Bienestar Social Ambiente Bienestar Social Cultura Salud Ambiente y Energía Salud Fundación Parque Metropolitano La Libertad (FPL) Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (IAFA) Instituto Meteorológico Nacional (IMN) Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA) 780,7 Oferta cultural, artística y educativa. 523, , ,4 Fomento y protección de la salud mental y fortalecimiento de los programas de atención integral de adicciones. Acceso a servicios de salud de atención integral a las personas con equidad, calidad, seguridad, diversidad, universalidad, solidaridad, accesibilidad e inclusión social. Desarrollo de una visión de país para enfrentar los impactos adversos del cambio climático mediante la coordinación interinstitucional, de la sociedad civil organizada, medios de comunicación masiva y el monitoreo de los escenarios del clima. Provisión de recursos humanos, de infraestructura y tecnológicos en salud con equidad, calidad, seguridad y accesibilidad. Seguridad Ciudadana y Paz Social Seguridad Ciudadana y Justicia Instituto Costarricense de Drogas (ICD) 2.486,6 Ampliación de las acciones policiales para la prevención del delito. 7

127 Cuadro No. 2 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República Unidades Ejecutoras (En millones de colones) Eje Sector Unidad Ejecutora Monto Proyecto Acción Estratégica - PND Bienestar Social Competitividad e Innovación Bienestar Social Educación Bienestar Social y Familia Productivo Cultura Bienestar Social y Familia Instituto Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano (IDPUGS) Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS) Instituto Nacional de Innovación y Transferencia de Tecnología Agropecuaria (INTA) Laboratorio Costarricense de Metrología (LACOMET) Museo de Arte y Diseño Contemporáneo (MADC) Museo de Arte Costarricense (MAC) Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia (MRACG) Museo Histórico Cultural Juan Santamaría (MHCJS) Museo Nacional de Costa Rica (MNCR) Patronato Nacional de la Infancia (PANI) Programa Nacional del Empleo (PRONAE) Programa de mejoramiento de la calidad de los docentes, de los directores y en 2.195,6 general del recurso humano del sistema educativo. Programa Avancemos rediseñado y fortalecido. Desarrollo de un Sistema Nacional de Información Social (SINAIS) para los programas financiados con FODESAF. Programa Red Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil. Red de atención progresiva para el cuido integral de las personas adultas ,4 mayores. Programa de atención integral a familias en pobreza, vulnerabilidad y riesgo social. Programa Nacional de Desarrollo de los Pueblos Indígenas en el marco de una política pública con pertinencia cultural indígena. Programa de comunidades solidarias, seguras y saludables. Modernización de los procesos de investigación, transferencia e innovación agropecuaria, mediante la articulación entre el sector público, la academia y los 500,0 centros privados, incluyendo el mejoramiento de los procesos de innovación locales diferenciados. Impulso al desarrollo de las PYMES y agroempresas, en zonas estratégicas 1.227,6 vinculadas a sectores y áreas prioritarias, fortaleciendo mercados y encadenamientos productivos. Cultura, economía y desarrollo. 323,4 Oferta cultural, artística y educativa. Inversión en infraestructura y equipamiento. Promoción de una cultura y paz ,2 Oferta cultural, artística y educativa. Cultura, economía y desarrollo. 269,7 Oferta cultural, artística y educativa. Inversión en infraestructura y equipamiento. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. 584,7 Oferta cultural, artística y educativa. Inversión en infraestructura y equipamiento. Promoción de una cultura y paz ,7 Oferta cultural, artística y educativa. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Programa Red Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil. Programa de comunidades solidarias, seguras y saludables ,5 Programa Nacional de Desarrollo de los Pueblos Indígenas en el marco de una política pública con pertinencia cultural indígena. Programa de Fortalecimiento de las MIPYMES con formación y capacitación 4.800,0 acorde con sus necesidades para competir en el mercado. Trabajo Programa Nacional de Apoyo a la Micro y Pequeña empresa (PRONAMYPE) 300,0 Programa de generación de empleo mediante la microempresa y las organizaciones cooperativas. Programa de Fortalecimiento de las MIPYMES con formación y capacitación acorde con sus necesidades para competir en el mercado. 8

128 Cuadro No. 2 Financiamiento de acciones contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República Unidades Ejecutoras (En millones de colones) Eje Sector Unidad Ejecutora Monto Proyecto Acción Estratégica - PND Ambiente Ambiente y Energía Servicio Nacional de Aguas Subterráneas Riego y Avenamiento (SENARA) 3.791,3 Fortalecimiento del manejo del recurso hídrico y la biodiversidad en armonía con el desarrollo de la infraestructura energética y telecomunicaciones. Fortalecimiento del manejo del recurso hídrico y la biodiversidad en armonía con el desarrollo de la infraestructura energética y telecomunicaciones. Competitividad e Innovación Ambiente Competitividad e Innovación Ambiente Productivo Ordenamiento Territorial y Vivienda Ambiente y Energía Productivo Ambiente y Energía Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA) Secretaría Técnica Nacional Ambiental (SETENA) Servicio Fitosanitario del Estado (SFE) Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) 6.770, , , ,0 Fomento y desarrollo de la producción sostenible y de buenas prácticas productivas y de manufactura, en procura del uso racional y optimización de los recursos naturales, mediante el ordenamiento territorial y el desarrollo de tecnologías para su uso, manejo y conservación. Protección del patrimonio agropecuario nacional de plagas y enfermedades, para contribuir con la competitividad de productos pecuarios y agrícolas en el comercio nacional e internacional, asimismo favoreciendo la salud humana y el ambiente. Avance en la implementación del Plan Nacional Desarrollo Urbano. Fortalecimiento del proceso de evaluación de impacto ambiental y de seguimiento ambiental de obras, actividades o proyectos en cumplimiento de la legislación vigente. Fomento y desarrollo de la producción sostenible y de buenas prácticas productivas y de manufactura, en procura del uso racional y optimización de los recursos naturales, mediante el ordenamiento territorial y el desarrollo de tecnologías para su uso, manejo y conservación. Protección del patrimonio agropecuario nacional de plagas y enfermedades, para contribuir con la competitividad de productos pecuarios y agrícolas en el comercio nacional e internacional, asimismo favoreciendo la salud humana y el ambiente. Fortalecimiento del manejo del recurso hídrico y la biodiversidad en armonía con el desarrollo de la infraestructura energética y telecomunicaciones. Conservación y uso sostenible de la biodiversidad y de los recursos naturales. Ordenamiento Territorial y Vivienda Elaboración de la Política y del Plan de Ordenamiento Territorial. Sistema Nacional de Radio y televisión de Costa Rica (SINART) 1.071,0 Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Bienestar Social Cultura Sistema Nacional de Bibliotecas (SNB) Sistema Nacional de Educación Musical (SINEM) Teatro Nacional (TN) Teatro Popular Melico Salazar (TPMS) 3.999, , , ,5 Promoción de una cultura y paz. Fortalecimiento de la diversidad y las identidades culturales. Inversión en infraestructura y equipamiento. Oferta cultural, artística y educativa. Oferta cultural, artística y educativa. Promoción de una cultura y paz. Oferta cultural, artística y educativa. Inversión en infraestructura y equipamiento. Promoción de una cultura y paz. Oferta cultural, artística y educativa. Inversión en infraestructura y equipamiento. Cultura, economía y desarrollo. 9

129 CERTIFICACIÓN DE CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO Y POSIBLES EFECTOS SOBRE LA ECONOMÍA NACIONAL EMITIDA POR EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA

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