Informe de Avance de Gestión Financiera. Al 30 de Junio de

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2 Informe de Avance de Gestión Financiera U no de los compromisos de la actual Administración Gubernamental es el de mantener informada a la sociedad en forma transparente sobre el ejercicio de los recursos públicos y sobre las acciones efectuadas en su Gestión Gubernamental, mediante la rendición de Cuentas claras. Por lo que, en el presente apartado, se incluye información financiera de los Fideicomisos Públicos Estatales, con el objetivo de conocer la situación financiera que guarda cada uno de éstos. El Gobierno, ha hecho énfasis en que el ejercicio del Gasto Público, debe ser con mayor eficacia y transparencia, para lograr finanzas públicas sanas, que permitan garantizar el mejor aprovechamiento de los recursos públicos disponibles; bajo este orden de ideas y para efectos de informar, los Fideicomisos, se clasifican por sectores en orden de importancia de acuerdo al impacto social que generan por el apoyo brindado a la sociedad, y a las prioridades contempladas en el Plan Estatal de Desarrollo Chiapas Solidario , como son Educación, Salud, Justicia, Protección de Recursos Naturales, Economía, Caminos e Infraestructura y Condiciones de Vida. Por consiguiente, esta administración ha generado acciones encaminadas al desarrollo económico del Estado, utilizando como instrumentos financieros a los Fideicomisos que fueron creados como Entes Públicos de coadyuvancia al cumplimiento de los objetivos principales del Gobierno, así a través de estos, se otorgan becas a un sector considerable de la población que no cuenta con los medios necesarios para continuar sus estudios; se financian tratamientos médicos de costos muy elevados; se adquirien equipos especializados que faciliten el combate a la delincuencia organizada; se apoya con créditos y microcréditos a diversas empresas y personas dedicadas a la industria y la producción agrícola; se incentivan el desarrollo turístico del Estado, se realizan actividades que redundan en la creación de empleos, beneficiando con esto a muchos chiapanecos que antes no tenían la oportunidad de desarrollarse económicamente. Los Estados Financieros que se presentan con cifras al 30 de Junio del 2007, fueron elaborados con base a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y a los criterios establecidos en la Normatividad Contable y Financiera aplicable y surgen como resultado del proceso de consolidación de la información financiera de los Fideicomisos Públicos Estatales: Así mismo, se consideran notas explicativas en las que se especifican las Cuentas que integran los rubros de Activo, Pasivo y Patrimonio, precisando de forma general las bases de integración y políticas contables aplicadas. FIDEICOMISOS PÚBLICOS ESTATALES N O M B R E Fideicomiso de Prestaciones de Seguridad Social para los Trabajadores del Sector Policial Operativo al Servicio del poder Ejecutivo del Estado de Fideicomiso Irrevocable de Administración e Inversión del Fondo de Seguridad Pública del Estado de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía Complementaria del Café de Fideicomiso Irrevocable de Administración e Inversión del Fomento Agropecuario del Estado de Fideicomiso Irrevocable de Administración e Inversión del Fondo Contra la Delincuencia Organizada. Fideicomiso de Administración Agrario Ambiental del Gobierno del Estado. Fideicomiso Público Irrevocable de Administración e Inversión del Fondo Estatal de Desarrollo Comercial Agropecuario y Agroindustrial. Fideicomiso Público de Inversión y Administración para el Desarrollo Industrial del Estado de Fideicomiso para la Rehabilitación y Administración del Recinto Fiscalizado Estratégico Puerto Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Programa Especial de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Fideicomiso Público Irrevocable de Inversión y Administración "Una Mano Una Esperanza". Fideicomiso Irrevocable del Fondo para la Educación y Salud de la Infancia Chiapaneca. Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago Fondo Estatal para la Atención de Desastres Naturales. Fideicomiso Público de Inversión y Administración para el Desarrollo de Programas del Sector Educativo "Programa Nacional de Becas y Financiamiento para la Educación Superior". Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Desarrollo de Programas del Sector Educativo "Programas Escuelas de Calidad". Fideicomiso de Inversión y Administración para el Mejoramiento Integral de Poblados del Estado de Fideicomiso Público de Inversión y Administración denominado "Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Cientifica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Fideicomiso Público Irrevocable de Inversión, Administración y Garantía denominado Fondo de Apoyo Especial a la Inversión en Fríjol. Fideicomiso para el Desarrollo Estratégico del Aeropuerto Internacional "Ángel Albino Corzo". Fideicomiso Público de Inversión, Administración y Fuente Alterna de Pago denominado Fondo de Apoyo a la Economía Social. Fideicomiso Irrevocable del Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad del Sector Artesanal de Fideicomiso de Apoyo a las Actividades Pecuarias del Estado de Fideicomiso para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado de Fondo para el Desarrollo Forestal Sustentable del Estado de Fondo de Protección para Vehículos Propiedad del Poder Ejecutivo Estatal. Fideicomiso de Fomento para la Asistencia Social de Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Desarrollo Social Integrado y Sostenible Chiapas, México. Fideicomiso de Inversión y Administración de los recursos destinados para la Operación, Mejoramiento y Dignificación de las Cárceles Preventivas Distritales existentes en el Estado de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía del Fondo para la Promoción de la Inversión Nacional y Extranjera. Fideicomiso de Apoyo para la Atención de personas Mayores de 64 años. Fideicomiso de Apoyo a la Necesidades de los Caféiticultores del Estado de Fideicomiso Fondo de Participación Social S I G L A POLICIAS FOSEG FICAFÉ-CHIS FOFAE FOCODO FIAAGE FEDCAA FIDEIN RECINTO FISCALIZADO FOVIMCHIS UNA MANO...UNA ESPERANZA FOESICH INFANCIA FOEADEN 1987 PRONABES PEC FIMIP CONACYT- CHIAPAS FAEIF AEROPUERTO FAES FOFESSA FIMEGEN FIDETUR FONDEF FOPROVEP FAS FIDESIS FICAPREDI AXA-YAZAKI FAAPEM64 FANCAFÉ FOPACH Al 30 de Junio de

3 Fideicomisos Públicos Estatales A C T I V O GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS FIDEICOMISOS PÚBLICOS ESTATALES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO Al 30 de Junio del 2007 ( Pesos ) P A S I V O CIRCULANTE A CORTO PLAZO Caja y Bancos Proveedores Almacén Retenciones y Desc. a Favor de Terceros Cuentas y Documentos por Cobrar Acreedores Diversos Adeudos de Años Anteriores Suma el Activo Circulante Suma el Pasivo a Corto Plazo FIJO Mobiliario y Equipo de Administración SUMA EL PASIVO TOTAL Vehículos y Equipo de Transporte Maq. y Equipo Agropecuario Ind., y de Comunic Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio P A T R I M O N I O Bienes Inmuebles Patrimonio Suma el Activo Fijo Resultado del Ejercicio Resultado de Ejercicios Anteriores OTROS ACTIVOS De Administración SUMA DEL PATRIMONIO SUMA EL ACTIVO TOTAL SUMA EL PASIVO Y PATRIMONIO Fuente: Areas Operativas de los Fideicomisos 69 Al 30 de Junio de 2007

4 Informe de Avance de Gestión Financiera GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS FIDEICOMISOS PÚBLICOS ESTATALES ESTADO DE RESULTADOS Del 1o. de Enero al 30 de Junio del 2007 ( Pesos ) IMPORTE TOTALES INGRESOS Ingresos Propios ) Diferencia por Tipo de Cambio ) Productos Financieros ) Beneficios Diversos EGRESOS Costo de Operación Aplicaciones Patrimoniales RESULTADO DE OPERACIÓN ANTES DE APORTACIÓN PATRIMONIAL ( ) Aportación Estatal Aportación Federal ) Otras Aportaciones RESULTADO DEL EJERCICIO Fuente: Areas Operativas de los Fideicomisos 1) Diferencia originada por el manejo de operaciones en dolares de los Fideicomisos "Fidesis" y "Fidetur". 2) Corresponde a rendimientos financieros de las cuentas bancarias. 3) Corresponde a valuación de activos fijos del Foseg, Pronabes y Pec., así como depósitos no identificados del Fideicomiso "FOFAE" y por reintegros de los eventos que integran el Fideicomiso "FOEADEN 1987". 4) Aportaciones que realizan los productores FOFAE, por donación de recursos provenientes de la empresa Word Monument Found del Fideicomiso FIMIP y por traspaso de recursos de las Cuentas de Resultado del Ejercicio y Rectificaciones a Resultados del Fideicomiso CONACYT. Al 30 de Junio de

5 Fideicomisos Públicos Estatales NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO Como instancia Normativa, la Secretaría de Finanzas, emite Normas y Lineamientos de carácter general, con el fin de que las áreas operativas de las Dependencias Coordinadoras de sector de los Fideicomisos Públicos Estatales, cumplan oportuna y formalmente con la información financiera, homogenizando criterios en los registros contables que permitan cierta flexibilidad, de tal manera que cada Fideicomiso presente información financiera fidedigna, cuyos registros estén apegados a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental Son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y la presentación oportuna de los estados financieros; basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de la legislación especializada y aplicación general de la Normatividad Contable. Bases de Preparación de los Estados Financieros Para la integración de los Estados Financieros, los saldos se determinaron a partir de la información proporcionada por cada uno de los centros contables de los Fideicomiso Públicos; en apego a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, y a las Normas y procedimientos técnicos-financieros emitidos por la Secretaría de Finanzas, a través de la Dirección de Contabilidad y Evaluación. El proceso de elaboración de los Estados Financieros, se llevó a cabo con base acumulativa, sumando los saldos iniciales y operaciones efectuadas en el transcurso del ejercicio, por cada una de los Fideicomisos Públicos Estatales. por los centros contables de los Fideicomisos Públicos Estatales. Archivo Contable Lo constituye la documentación original, consistente, comprobatoria y justificatoria del Ingreso y/o Gasto Público de operaciones que afectan el patrimonio de la Hacienda Pública, y por ende, los autorizados por la Secretaría de Finanzas. Características de los Documentos Los documentos que conforman el archivo contable, deben ser originales, justificatorios y comprobatorios de Ingresos y Gasto Público. Control Interno Comprende el plan de organización, los métodos y procedimientos que en forma coordinada se adoptan para salvaguardar los activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de la información contable, promover la eficiencia operacional y la adherencia a la Normatividad Contable y Financiera vigente. COMENTARIOS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO En este rubro se registran las cuentas que reflejan los bienes y derechos para la operación y funcionamiento, se ordenan de acuerdo a su liquidez, es decir, a la facilidad que tienen para convertirse en efectivo, por lo cual se constituyen de la siguiente manera: Principales Políticas Contables Sistema Contable El Sistema de Contabilidad está diseñado para operarse de forma que facilite la fiscalización de los Activos, Pasivos, Ingresos, Costos, Gastos, avances en la ejecución de programas y en general, de manera que permita medir la eficacia y eficiencia del Gasto Público Estatal. La Dirección de Contabilidad y Evaluación de la Secretaría de Finanzas, presenta un Catálogo de Cuentas que es la base para los registros del Sistema de Contabilidad Gubernamental; su uso es obligatorio para el registro y la clasificación de la información generada por las transacciones financieras efectuadas Activo Circulante Constituye el grupo de cuentas que representan la disponibilidad financiera, bienes consumibles disponibles y derechos propiedad de los Fideicomisos; lo integran las cuentas de Caja y Bancos que son los recursos disponibles para cumplir con las obligaciones a corto plazo; la cuenta de Almacén representa las existencias de medicamentos correspondiente al Fideicomiso SECTOR POLICIAL; Cuentas y Documentos por Cobrar, se constituye principalmente por los financiamientos y créditos otorgados en las modalidades de préstamos refaccionarios, de habilitación o avío y de garantía. Los saldos del Activo Circulante están representados principalmente por los Fideicomisos: FOEADEN 1987, FOSEG, SECTOR POLICIAL, FOFAE, PRONABES, 71 Al 30 de Junio de 2007

6 Informe de Avance de Gestión Financiera FAES, FIDESIS, FICAPREDI, FEDCAA, CONACYT, FOFESSA, FAEIF Y FANCAFÉ. Activo Fijo Lo integran aquellos activos adquiridos para ser utilizados en la operatividad de los Fideicomisos; en este grupo se registran los Bienes Muebles e Inmuebles, integrándose por bienes muebles de oficina, equipos de transporte, maquinaria, computadoras, principalmente, de los registrados por los Fideicomisos FOCODO, AEROPUERTO FOFESSA, SECTOR POLICIAL, FIDESIS, FEDCAA Y. PEC. La cuenta de Bienes Inmuebles, se integra por los edificios y terrenos, que fueron adquiridos para la construcción del nuevo Aeropuerto Internacional Ángel Albino Corzo. Otros Activos Se compone por cuentas que representan derechos de los Fideicomisos, cuyos saldos serán utilizados para disminuir cargas contributivas, principalmente por concepto de Impuestos al Valor Agregado Acreditable y Depósitos Otorgados en Garantía, de los Fideicomisos: FIDESIS, AEROPUERTO, FOCODO y FOEADEN PASIVO El Pasivo está integrado por las cuentas en las que se registran las obligaciones contraídas para el desarrollo de las funciones y prestación de servicios públicos de los Fideicomisos y se constituye de la siguiente manera: Pasivo a Corto Plazo Agrupa los compromisos a corto plazo adquiridos por los Fideicomisos, los cuales se deberán cumplirse en un tiempo perentorio; los adeudos obedecen principalmente a garantías líquidas, adquisición de medicamentos, impuestos retenidos por honorarios y adeudos por servicios generales, principalmente de los Fideicomisos FOFESSA, FEDCAA, AEROPUERTO, UNA MANO... UNA ESPERANZA, FOFAE, SECTOR POLICIAL, FOSEG, FAS Y FAEIF. PATRIMONIO Representa el derecho de los Fideicomisos sobre su patrimonio neto, derivado de las aportaciones de recursos efectuados por los Gobiernos Federal, Estatal, Municipal e Instituciones Privadas, para el cumplimiento de los fines que persigue cada Fideicomiso. Al 30 de Junio de