INTERNO CONTROL. Comité de Control Interno. La caja de Pensiones Militar Policial BOLETÍN INSTITUCIONAL. Enero Enero 2018

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1 CONTROL INTERNO BOLETÍN INSTITUCIONAL VERSIÓN DIGITAL EN: Enero - Enero 2018 La caja de Pensiones Militar Policial Comité de Control Interno

2 Conoce qué es el Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 2 Objetivos del Control Interno Objetivos de la gestión propia de la entidad El Control Interno es un proceso integral de gestión efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseñado para enfrentar los riesgos en las operaciones de la gestión y para dar seguridad razonable de que, en la conse_ cución de la misión de la entidad, se alcanzarán los objetivos de la misma, es decir, es la gestión misma orientada a minimizar los riesgos. El objetivo principal es impulsar una gestión más eficiente y transparente a través del cumplimiento de los objetivos y metas trazados por las instituciones, lo que incidirá positivamente en la calidad de los servicios, bienes y obras que brindan a la población. OPERACIONALES: Promover la eficiencia, eficacia y transparencia en la entidad. Resguardar los recursos y bienes del Estado. DE INFORMACIÓN: Garantizar la confiabilidad de la información. DE CUMPLIMIENTO: Cumplir la normatividad aplicable a la entidad. Promover la rendición de cuentas. ORGANIZACIONALES: Fomentar la práctica de valores institucionales y la rendición de cuentas. Todos los trabajadores de nuestra entidad debemos ejercer nuestro control interno diario y reportar los problemas en las operaciones y acciones que realizamos; así como propuestas de solución.

3 3 CONTROL INTERNO Boletín institucional Enero - Enero 2018 BENEFICIOS DEL C O N T R O L I N T E R N O Diez ventajasde Implementar el Control Interno LOGRAR OBJETIVOS Y METAS. PROMOVER EL DESARROLLO ORGANIZACIONAL. NOS FACILITA UNA RENDICIÓN TRANSPARENTE Y CLARA DE NUESTRAS CUENTAS FOMENTAR LA PRÁCTICA DE VALORES. ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO. FOMENTA LA PRÁCTICA DE VALORES QUE NOS AYUDAN A CRECER COMO PERSONAS Y PROFESIONALES. CUIDA LOS RECURSOS Y BIENES DEL ESTADO QUE SE NOS HAN CONFIADO. PROMOVER LA RENDICIÓN DE CUENTAS. PROTEGE LOS RECURSOS Y BIENES DE LAINSTITUCIÓN. CONTAR CON LA INFORMACIÓN CONFIABLE Y OPORTUNA. PROMUEVE Y OPTIMIZA LA EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE NUESTRO TRABAJO. PERMITE EL CUMPLIMIENTO EXACTO DE LAS NORMAS. LOGRAR EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA EN OPERACIONES. REDUCIR RIESGOS DE CORRUPCIÓN. NOS PERMITECONTAR CON INFORMACIÓN CONFIABLE EN EL MOMENTO QUE LO NECESITAMOS GENERA UNA CULTURA DE PREVENCIÓN.

4 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 4 Q U É E S EL S I S T E M A DE CONTROL I N T E R N O? El Sistema de Control Interno permite prevenir corrupción en riesgos, irregularidades y actos de las entidades públicas. Es el conjunto de elementos organizacionales (Planeación, Control de Gestión, Organización, Evaluación de Personal, Normas y Procedimientos, Sistemas de Información y Comunicación) interrelacionados e interdependientes, que buscan sinergia y alcanzar los objetivos y políticas institucionales de manera armónica. En otras palabras, es un proceso multidireccional, en el cual cada componente influye sobre los demás y todos conforman un sistema integrado que reacciona dinámicamentea las condicionescambiantes. Q u é b u s c a? C ó m o f u n c i o n a? Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias. De manera interdependiente e interrelacionada componentes delsistema delcontrol Interno EVALUACIÓN DEL RIESGO El riesgo es la posibilidad de que un evento ocurra o afecte adversamente el cumplimiento de objetivos. La evaluación del riesgo se refiere a un proceso permanente a fin de que la entidad pueda prepararse para enfrentar dichos eventos. AMBIENTE DE CONTROL Son el conjunto de normas, procesos y estructuras que sirven de base para llevar a cabo el adecuado Control Interno en la entidad. Los funcionarios, partiendo del más alto nivel de la entidad, deben destacar la importancia del Control Interno, incluidas las normas de conducta que se esperan. Un buen ambiente de control tiene un impacto en todo el sistema general de Control Interno. ACTIVIDADES DECONTROL Son aquellas políticas y procedimientos establecidos para disminuir los riesgos que pueden afectar el logro de objetivos de la entidad. Para ser efectivas deben ser apropiadas, funcionar consistentemente de acuerdo con un plan a lo largo de un periodo determinado y tener un costo adecuado, que sea razonable y relacionado directamente con los objetivos del control. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Es la información que necesita la entidad para llevar a cabo las responsabilidades de Control Interno que apoyen el logro de sus objetivos. La administración obtiene, genera y utiliza la información relevante y de calidad a partir de fuentes internas y externas para apoyar el funcionamiento de los otros componentes del Control Interno. SUPERVISIÓN Es el conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de supervisión de la entidad con fines de mejora y evaluación.

5 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 5 Organización Planeamiento (proceso) Control de Gestión (proceso) Sistema de Información Gestión de personal (proceso) Otros Procesos Normas y procedimientos ELEMENTOS ORGANIZACIONALES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Importante Es importante entender que el Sistema de Control Interno que involucra a los elementos organizacionales (Planeación, Control de Gestión, Organización, Evaluación de Personal, Normas y Procedimientos, Sistemas de Información y Otros procesos), es un conjunto armónico, que facilita a que todas las áreas de la organización se comprometan activamente en el ejercicio del control, como un medio que contribuye positivamente a alcanzar eficaz y eficientemente los objetivos y metas propuestos en cada una de las dependencias.

6 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Entidad comprometida con integridad y valores Independencia de la supervisión del Control Interno Estructura organizacional apropiada para objetivos Competencia profesional Responsable del Control Interno. 1. Ambiente de Control 2. Evaluación de riesgos 2.1 Objetivos claros. 2.2 Gestión de riesgos que afectan los objetivos. 2.3 Identificación de fraude en la evaluación de riesgos. 2.4 Monitoreo de cambios que podrían impactar al SCI. 5.1 Evaluación para comprobar el Control Interno. 5.2 Comunicación de deficiencias de Control Interno. 5. Supervisión 3. Actividades de Control Gerencial 3.1 Definición y desarrollo de actividades de control para mitigar riesgos. 3.2 Controles para las TIC para apoyar la consecución de los objetivos institucionales Despliegue de las actividades de control a través de políticas y procedimientos. 4.3 Comunicación a terceras partes sobre asuntos que afectan el Control Interno. 4.Información y Comunicación 4.1 Información de calidad para el Control Interno. 4.2 Comunicación de la información para apoyar el Control Interno.

7 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 7 MACRO PROCESOS de la La caja de Pensiones Militar Policial Tipo Macro proceso Código Descripción Planeamiento y Presupuesto E - 01 Corresponde a la formulación y evaluación del plan estratégico, de los planes operativos y del presupuesto. Dirección E - 02 Corresponde a la toma de decisiones que dirigen la gestión de la entidad hacia sus objetivos. Estudios Actuariales y Económicos E - 03 Corresponde a la realización de estudios sobre la solvencia de los regímenes de los fondos de pensiones administrados, así como estudios económicos. Estratégicos Control de gestión E - 04 Corresponde a la evaluación a la evaluación del grado de cumplimiento de los objetivos.. Sistema de gestión E - 05 Corresponde a la administración de los sistemas de gestión (calidad, seguridad y salud, medio ambiente). Gestión de riesgos E - 06 Corresponde a la implementación de la gestión integral de riesgos. Incluye el Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio (SGCN). Gestión de la seguridad de información E - 07 Corresponde a la gestión de la seguridad de la información, sobre todos los medios de almacenamiento (SGCI). Clave Recaudación C - 01 Corresponde al control de los ingresos correspondientes a los aportes y a las transferencias para el pago de beneficios. Inversión C - 02 Corresponde a la administración de los fondos de pensiones administrados con la finalidad de que sean incrementados. Gestión de la información de beneficiarios C - 03 Corresponde a las actividades de recepción, registro y procesamiento de la información referida a los beneficiarios. Verificación de requisitos C - 04 Corresponde a la verificación de los requisitos legales que acreditan el derecho para percibir los beneficios previsionales. Pago de beneficios C - 05 Corresponde a la generación de la planilla, beneficios previsionales y a su pago. Atención de requerimientos C - 06 Corresponde a la gestión de los requerimientos referidos a los beneficios y que son efectuados por los afiliados, demás clientes y entidades Soporte Gestión documentaria S - 01 Corresponde a la gestión, archivo y digitalización de la documentación externa e interna. Gestión de tecnologías de la información S - 02 Corresponde a la administración de la infraestructura informática. Gestión de recursos humanos S - 03 Corresponde a la administración y desarrollo de los colaboradores Adquisición y contratación S - 04 Corresponde a las actividades relacionadas a la adquisición de bienes y contratación de servicios. Gestión de servicios generales S - 05 Corresponde a la administración de los servicios de comunicaciones, transporte, vigilancia, y mantenimiento de mobiliario y equipos. Gestión de tesorería S - 06 Corresponde al registro y control de las operaciones de gestión de recursos financieros de corto plazo y a la administración de los documentos de títulos valores. Gestión contable y financiera S - 07 Corresponde a las actividades referidas a las operaciones contables y tributarias, y a la emisión de los EE FF. Desarrollo Organizacional S - 08 Corresponde al diseño, implementación y evaluación de la estructura organizacional y a la formulación de normativa interna. Gestión de activos S - 09 Corresponde al registro y control de los activos (fijos e inmuebles). Asesoría legal S - 10 Corresponde a la asesoría legal para la toma de decisiones y a gestión de los procesos judiciales.

8 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 8 F U N D A M E N TO S DEL S I S T E M A DE CONTROL INTERNO LA F Ó R M U L A T R I P L E A Para implementar un Sistema de Control Interno, las entidades no requieren aumentar el presupuesto ni implementar horas extra. Solo se necesitan voluntad política, liderazgo y compromiso por mejorar la gestión pública en beneficio del ciudadano Condiciones básicas PARA utocontrol utorregulación utogestión ELÉXITO Para asegurar el éxito de la implementación del Sistema de Control Interno, es necesario que existan condiciones básicas en nuestra entidad, tales como: Capacidad de evaluar nuestro trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar procesos, tareas o acciones. Facultad que tiene toda la entidad para reglamentar y evaluar sus procesos y tareas con la finalidad de mejorar y hacer más transparente sus acciones. Competencia que tiene la entidad para interpretar, coordinar y desarrollar la correcta gestión administrativa delegada por la Constitución o las Normas Legales. Voluntad política y 1) 2) compromiso de laalta dirección (esto es, del titular de la entidad y de la alta dirección administrativa). Contar con un Comité decontrol Interno. 3) Plan de implementación 4) que sirva de guía para el ordenamiento de las acciones, definición del cronograma y monitoreo del cumplimiento de metas. Contar con un equipo de articulación, formalmente aprobado, integrado por funcionarios o servidores encargados de coordinar el proceso de implementación. Sensibilizar y comprometer previamente a los servidores públicos sobre la necesidad de implementar el Control Interno.

9 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 9 Fases La resolución RC CG, emitida por la Contraloría General de la República del Perú, el 13/05/2016, precisa las fases para realizar la implementación del SCI. Planificación ETAPA I Acciones Preliminares ETAPA II Identificación de brechas ETAPA III Elaboración del plan de Trabajo para el cierre de brechas Ejecución ETAPA IV Cierre de brechas Evaluación Evaluación ETAPA IV Reportes de evaluación y mejora Continúa La CPMP tiene la fase de Planificación completada (etapas I, II y III). Las fases de Ejecución y Evaluación están en proceso Quién ejecuta el Control Interno? El control interno es efectuado por todos los niveles jerárquicos. El titular, los funcionarios y todo el personal de la entidad son responsables de la implementación, aplicación, supervisión y mantenimiento del Sistema de Control Interno. C o n t r o l I n t e r n o Qué es el Comité de Control Interno (CCI)? Es una instancia a través de la cual se monitorea el proceso de implementación del SCI. En tal sentido, el CCI se constituye en un ente a través del cual se gestiona el proceso de implementación del SCI, sirviendo como facilitador de la sensibilización, el diagnóstico, la planificación y la implementación del SCI. A partir del 22/04/2016 el Comité de Implementación del SCI (CISCI) pasó a denominarse Comité de Control Interno (CCI).

10 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 10 Fase Planificación (terminado en enero 2015) Compromiso de la Alta Dirección Conformación del Comité Diagnóstico (nivel entidad y procesos) Plan de implementación (período 2018) Brechas y Riesgos (Insumos) Actividades e iniciativas Implementación del Sistema de Control Interno Ejecución (hasta diciembre 2018) 30 de 50 iniciativas ejecutadas en el plan. Plan de implementación actualizado a 50 iniciativas. 20 iniciativas por iniciarse en el año Fase La Directiva Nº CG/PROD, aprobada con RC Nº CG, establece el modelo de implementación del Sistema de Control Interno (SCI) en las entidades del Estado, que comprende las fases de planificación, ejecución y evaluación, constituida cada una de ellas por etapas y estas últimas por actividades. Las entidades deben iniciar o complementar su Modelo de implementación observando en qué etapa y fase se encuentran, de tal manera que cada entidad culmine la implementación. A continuación se muestra el Modelo de implementación del SCI, con sus respetivas fases, etapas y actividades. Fase Evaluación (2018) Se desarrollarán 3 iniciativas de evaluación.

11 Boletín institucional Enero - Enero 2018 CONTROL INTERNO 11 Proceso de Implementación DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO El proceso de Implementación del Sistema de Control Interno (SCI) consta de 3 fases: Planificación Ejecución Evaluación H E C H O S PERIODO R E L EVA N T E S Morgan Niccolo Quero Gaime y Antonio José Guillermo Protugal, miembros del Consejo Directivo de la Caja de Pensiones Militar Policial, manifestaron su compromiso con relación al diseño, implementación, seguimiento y evaluación del Sistema de Control Interno en la entidad, mediante Actas de Compromiso con fecha 14 de agosto y 1 de septiembre del, respectivamente. Agosto Septiembre El órgano de Control Institucional presentó el Informe de servicio relacionado N 008-/CPMP-OCI Evaluación de la implementación del Sistema de Control Interno referido al periodo 1 de Octubre de de septiembre de. Octubre En la reunión del CCI realizada el 14/12/, se acordó nombrar a ciertos colaboradores como nuevos miembros del CCI para cumplir con lo dispuesto en la Resolución de Contraloría N CG sobre que los miembros suplentes de CCI deberían ocupar cargos directivos y atribuciones para la toma de decisiones (Gerentes y Jefes) lo que esta pendiente para su aprobación. Diciembre La CPMP finalizó la fase de Planificación del SCI en Enero de 2015, con lo cual se actualizó el diagnóstico y el plan de implementación del SCI. Sigue en marcha la ejecución del plan de implementación del SCI, con lo cual la CPMP se encuentra en las dos últimas fases para la implementación del SCI, el mismo que deberá culminar el presente año Enero Con fecha 17 de enero de el CCI aprueba el proyecto de Plan para la Implementación del Sistema de Control Interno, el mismo que se remite al titular de la entidad, siendo esta aprobada el 08 de febrero. Con fecha 30 de octubre de, se suscribe el Acta de Nombramiento de Nuevos Miembros 1 del Comité de Control Interno, donde se incluye al nuevo Presidente con el fin de continuar con la ejecución del plan de implementación del SCI. Octubre 1 Presidente del CCI Edilberto Eduvigs Iparraguirre Epiquén Suplente Julio César Campos Alvarado Noviembre Los funcionarios de la CPMP, manifiestan su compromiso con el diseño, implementación, seguimiento y evaluación del Sistema de Control Interno, mediante Acta de compromiso N 003 a los 28 días del mes de noviembre del. Secretario Técnico Nicolás Zegarra Martínez Suplente Oscar Felix Arce Ramirez Miembro Virgilio Paz Enciso Suplente Hery Lee Caballero Rojas El presidente del Consejo Directivo de la CPMP, manifiesta su compromiso con el diseño, implementación, seguimiento y evaluación del Sistema de Control Interno en la entidad, mediante el Acta N a los dieciseis días de enero del Miembro Vilma Esther Sebastián Calvo Suplente Claudia Nancy Saavedra Rey Enero 2018 Miembro Felipe Rigoberto Fonseca Taboada Suplente Fernando Correa Martínez