JOAN RALLO I VENTURA, SECRETARI ACCIDENTAL DE L AJUNTAMENT DE L ALDEA,

Transcripción

1 JOAN RALLO I VENTURA, SECRETARI ACCIDENTAL DE L AJUNTAMENT DE L ALDEA, CERTIFICO: Que el Ple de l Ajuntament de L Aldea en sessió ordinària celebrada en data vuit de juny de dos mil disset va acordar, entre d altres, el que a continuació es transcriu literalment, a reserva dels termes que resultin de l aprovació de l acta corresponent a dita sessió, de conformitat amb allò previst a l art. 206 del RD 2568/1986, de 28 de novembre, pel qual s aprova el Reglament d Organització i Funcionament de les Entitats Locals: 3r.- PROPOSTA D ACORD SOBRE L APROVACIO DEL PLA ECONOMIC FINANCER Es dóna compte de la següent proposta d acord: 2. ANTECEDENTS L Ajuntament de l Aldea ha liquidat l exercici 2016 amb una capacitat de finançament de ,25, un incompliment de la Regla de la despesa de ,35 i un deute viu del 0 %. El Romanent de tresoreria és positiu de ,12 i un estalvi net de ,16. Per la qual cosa, són correctes tots els indicadors a excepció de la regla de la despesa, i per tant, procedeix la confecció d un Pla econòmic financer per corregir el desequilibri en un horitzó FONAMENTS DE DRET De conformitat amb l art.11 i següents. de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d abril, d estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, l elaboració, aprovació i execució dels Pressupostos i altres actuacions que afectin a les despeses o ingressos de les Administracions Públiques i la resta d entitats que formen part del sector públic es sotmetran al principi d estabilitat pressupostària. L article 21 de la mateixa Llei disposa que les Entitats Locals que no hagin assolit l objectiu d estabilitat pressupostària, l objectiu de deute públic o la regla de la despesa, restaran obligades a formular un pla econòmic i financer corrector a 1 any. El contingut de la informació apareix regulat a l art.21.2 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d abril, d estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera (LOEPSF) i a l art.9.2 de l Ordre HAP/2105/2012, d 1 d octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d informació previstes a la LOEPSF. D acord amb l art. 23 de la normativa de referència, aquests plans s han de presentar al Ple per l aprovació en el termini d un mes des de que es constati l incompliment. L òrgan competent disposa de dos mesos com a màxim, des de la presentació, per a la corresponent aprovació i de tres mesos des de la constatació de l incompliment per la posada en marxa del pla. Posteriorment, els plans econòmics financers seran retuts a la Direcció General de Política Financera, Assegurances i Tresor, per al seu coneixement. Es donarà a aquests plans la mateixa publicitat que l establerta per les Lleis per als Pressupostos de l entitat. D acord amb l art. 25 de l esmentada llei, l incompliment per part de la corporació local, comporta la posada en marxa de mesures coercitives. En el BOE de 8 de novembre de 2014 es va publicar l Ordre HAP/2082/2014, de 7 de novembre, que en l apartat 4 del seu article únic modifica l apartat 2 de l article 9 de l'ordre HAP/2105/2012, d'1 d'octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d'informació previstes en la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat Pressupostària i ajuntament@laldea.cat 1

2 Sostenibilitat Financera. Mitjançant aquesta modificació s estableix que la corporació local remetrà el pla econòmic i financer al Ministeri d'hisenda i Administracions Públiques en el termini de 5 dies naturals des de la seva aprovació per la pròpia corporació local. 4. ANALISI D INDICADORS EXERCICI 2016 Les dades de l exercici 2016 són les de la liquidació del pressupost. S analitzen els diferents paràmetres: Estabilitat pressupostària: L Ajuntament de l Aldea ha liquidat l exercici 2016 amb una capacitat de finançament de ,25 (casella D29 del formulari), segons detall: Quadre 1. Càlcul de l'estabilitat Ingressos no financers ,51 Despeses no financeres ,94 Superàvit no financer ,57 Ajustos d'ingressos Recaptació ,71 PTE ,44 Interessos Ajustos de despeses Compte ,95 Adquis. Pagam. Aplaçat Interessos Lísings Execució d'avals Aportacions de capital Ingressos ajustats ,24 Despeses ajustades ,99 Capacitat de finançament ,25 Regla de la despesa L exercici 2016 es va liquidar amb un incompliment de la Regla de la despesa de ,35 (casella D48 del formulari) segons detall: Concepte Suma cap.1 a 7 de despeses sense interessos Liquidació exercici 2015 Liquidació exercici , ,94 ajuntament@laldea.cat 2

3 AJUSTOS (Càlcul despeses , ,95 no financeres segons el SEC) -Venda de terrenys i altres inversions reals. +/-Inversions realitzades per compte d'un ens local. +/-Execució d'avals. +Aportacions de capital. +/-Assumpció i cancel lació de deutes. +/-Despeses realitzades a , ,95 l'exercici pendents d'aplicar a pressupost. +/-Pagaments a socis privats realitzats en el marc de les Associacions público privades. +/-Adquisicions amb pagament ajornat. +/-Arrendament financer. +Préstecs -Inversions realitzades per la Corporació local per compte d'altres Administracions Públiques Altres Despeses no financeres en termes SEC excepte interessos del deute -Pagaments per transferències (i altres operacions internes) a altres ens que integren la Corporació Local , ,99 - Despesa finançada amb , ,12 fons finalistes procedents de la Unió Europea o d'altres Administracions públiques Unió Europea Estat Comunitat Autònoma , ,89 Diputacions , ,50 Altres Administracions Públiques - Transferències per fons dels sistemes de finançament ,73 ajuntament@laldea.cat 3

4 - Despesa finançada amb superàvit de la liquidació Total despesa computable a l'exercici (1) Taxa de referència de creix. del PIB (2) Despesa computable incrementada per la taxa de referència + canvis normatius que suposen increments permanents de la recaptació (3) - canvis normatius que suposen decrements permanents de la recaptació (3) a) LÍMIT DE LA REGLA DE LA DESPESA (EX. n-1) (4) b) TOTAL DESPESA COMPUTABLE (Exercici n) (5) Marge d'incompliment , , ,87 0, , , , ,35 Deute viu L Ajuntament de l Aldea no té endeutament al terme de l exercici (Casella D46 del formulari). Altres indicadors: Romanent de tresoreria: ,12 (Casella D22 del formulari) Estalvi corrent després amortització: (Casella D32 del formulari) Resultat pressupostari: ,30 Casella D41 del formulari) EXERCICI 2017 Les dades del 2017 són les de l aprovació del pressupost 2017, més una modificació de crèdit per incorporació de romanents de crèdit al capítol 4 de despeses per finançats amb romanent de tresoreria i destinats a subvencionar entitats vinculades al comerç, educació, benestar social i festa major. Així mateix s aprovarà una altra modificació de crèdit per majors ingressos provinents d una subvenció de la Diputació de , la qual anirà destinada a subvencionar la cooperativa municipal, conseqüència d una campanya publicitària que realitzarà la cooperativa de promoció del municipi. Tant el finançament com la despesa aniran imputats al capítol 4. També es té previst l aprovació d una altra modificació de crèdit per l adquisició d un servidor per un import de , el qual es realitzarà per transferència de crèdit dins mateix del capítol 6, i per tant no afectarà als càlculs dels indicadors d estabilitat i sanejament. Així mateix, es té previst la realització d inversions financerament sostenibles per un import de més, en el cas que la Llei de pressupostos de l Estat per l exercici 2017 permeti fer inversions financerament sostenibles fruit de la liquidació del superàvit. En el PEF es contempla aquest supòsit, però en el cas que la Llei de pressupostos no ho autoritzés, ajuntament@laldea.cat 4

5 l incompliment de la capacitat de finançament per l exercici 2017 es reduiria en Aquest supòsit no afectaria a la regla de la despesa, doncs les IFS no computen a aquests efectes. En el capítol 5 del pressupost de despeses per l exercici 2017 es contemplen de fons de contingència, els qual s han imputat al capítol II i al capítol I. respectivament. En aquest exercici es concertarà una operació de crèdit per , tot i que en el pressupost inicial se n havien pressupostat , a conseqüència que la despesa que finançava l operació de préstec acabarà sent superior. Per la qual cosa, s incrementa el capítol 6 de despeses en En el capítol 3 de despeses es contemplen les comissions i els interessos generats per l operació de préstec. S analitzen els diferents paràmetres: Estabilitat pressupostària: L Ajuntament liquidarà l exercici 2017 amb una necessitat de finançament de ,29 (casella E29 del formulari), segons detall: 2017 Ingressos no financers Ajust d'ingressos ,99 Ingressos ajustats , Despeses no financeres ,28 Ajust de despeses Despeses ajustades , Superàvit/Deficit no financer ,28 Ajustos ,99 Capacitat de finançament/necessitat de finançament ,29 Regla de la despesa: Es liquidarà l exercici 2017 amb un incompliment de la regla de la despesa de ,47, segons detall: Càlcul del compliment regla de la despesa del 2016 al 2017 Despeses no financeres ,94 -Interessos del deute ajuntament@laldea.cat 5

6 -Despeses finançades amb fons d'altres AAPP ,12 - Despeses finançades amb RTDG /- Ajustos segons SEC ,95 Transferències internes Total despesa computable ,87 Taxa de referència de creixement del PIB 2,1% +/-Canvis normatius que suposin una variació de la recaptació LÍMIT DE LA REGLA DE LA DESPESA ,81 Despeses no financeres ,28 -Interessos del deute computats al cap ,00 -Despeses finançades amb fons finalistes d'altres AAPP ,00 - Despeses finançades amb RTDG Transferències internes +/-Ajustos segons SEC TOTAL DESPESA COMPUTABLE AL ,28 No es compleix amb la regla de la despesa ,47 Deute viu: L Ajuntament té previst la concertació d un préstec de en el present exercici. Es contempla un any de carència. Amb la qual cosa El deute viu en la liquidació de l exercici 2017 serà del 7,80 % (Casella E46 del formulari), segons detall Deute viu Ing corrents ajustats RATI DEUTE VIU 7,80% OBJECTIU DE DEUTE VIU 110 Resultat Es compleix amb l'objectiu del deute Altres indicadors: Romanent de tresoreria: (Casella E22 del formulari) ajuntament@laldea.cat 6

7 Estalvi corrent després amortitzacions: Resultat pressupostari (Casella E32 del formulari) Casella E41 del formulari) Indicar que el Romanent de tresoreria es calcula en base al Resultat pressupostari més el Romanent de tresoreria de l any anterior. EXERCICI 2018 Les dades de l exercici 2018 són les previsions pressupostàries de la liquidació per aquest exercici, d acord amb els criteris següents: Ingressos: Els capítols 1, 2 i 3 d ingressos s incrementen vegetativament en un 1%. El capítol 4 d ingressos es disminueix en ,80, que és l import de la subvenció del PAM per l exercici 2017 i que no es tornarà a donar en l exercici El capítol 5 d ingressos es deixa pel mateix import. El capítol 7 d ingressos, prèvia consulta amb el PAM de la diputació, s imputen el qual serà aproximadament l import total a cobrar per aquest concepte en aquest exercici, els quals dirigim íntegrament a inversions. Despeses: Els capítols 1 i 2 s incrementen vegetativament en un 1% En el capítol 3 de despeses s imputen les comissions i els interessos fruit de la concertació del préstec de , en tota la anualitat. El capítol 4 d ingressos es deixa pel mateix import que l exercici 2017, sense tenir en compte els increments experimentats fruits de les modificacions de crèdit acordades en l esmentat exercici. Al capítol 6 de despeses s imputa la totalitat de la inversió finançada amb la subvenció del capítol 7 d ingressos, més un marge que el pressupost ens permet invertir complint tant amb l estabilitat com amb la regla de la despesa ( ). El capítol 7 de despeses es deixa pel mateix import. En el capítol 9 es fa constar l anualitat de l amortització del préstec de No s imputa distribució del superàvit de l exercici 2017 cap el 2018 doncs no hi ha capacitat de finançament. 1. Estabilitat pressupostària: La previsió de la liquidació del pressupost de l exercici 2018 (caselles F 27,28 i 29 del PR), és la que a continuació s indica, donant una capacitat de finançament de ,43., segons detall Ingressos no financers ,70 Ajust d'ingressos ,25 Ingressos ajustats , Despeses no financeres ,52 Ajust de despeses ajuntament@laldea.cat 7

8 Despeses ajustades , Superàvit/Deficit no financer ,18 Ajustos ,25 Capacitat de finançament/necessitat de finançament ,43 Regla de la despesa: Es calcula el compliment de la regla de la despesa prevista en la liquidació de l exercici Si s executen els pressupostos d acord com s estableix al pla econòmic financer, es preveu que es liquidin segons s observa en els quadre següent, amb un marge de compliment de ,05., segons detall: Càlcul del compliment regla de la despesa del 2017 al 2018 Despeses no financeres ,28 -Interessos del deute 1.125,00 -Despeses finançades amb fons d'altres AAPP ,00 - Despeses finançades amb RTDG /- Ajustos segons SEC Transferències internes Total despesa computable ,28 Taxa de referència de creixement del PIB 2,3% +/-Canvis normatius que suposin una variació de la recaptació LÍMIT DE LA REGLA DE LA DESPESA ,27 Despeses no financeres ,52 -Interessos del deute computats al cap ,31 -Despeses finançades amb fons finalistes d'altres AAPP ,00 - Despeses finançades amb RTDG Transferències internes +/-Ajustos segons SEC TOTAL DESPESA COMPUTABLE AL ,21 Es compleix amb la regla de la despesa ,05 Deute Viu: L'ajuntament de l Aldea, d acord amb el Pla econòmic financer tancarà l exercici 2018 amb una ràtio del deute viu del 7,60 %, (casella F46 del formulari) segons detall: 2018 Deute viu ,42 ajuntament@laldea.cat 8

9 Ing corrents ajustats ,70 RATI DEUTE VIU 7,60% OBJECTIU DE DEUTE VIU 110 Resultat Es compleix amb l'objectiu del deute Altres indicadors: La previsió de la liquidació de l exercici 2018 proporciona els següents pressupostaris, segons detall: indicadors Romanent de tresoreria: Estalvi corrent després amort: Resultat pressupostari: (Casella F22 del formulari) (Casella F32 del formulari) (Casella F41 del formulari) Indicar que el Romanent de tresoreria es calcula en base al Resultat pressupostari més el Romanent de tresoreria de l any anterior. Període mig de pagament: L Ajuntament compleix amb el període mig de pagament corresponent al 1er. Trimestre 2017, sent negatiu de 14,31. Pestanya PT-1. Casella D30 de formulari. ES PROPOSA: 1. Aprovar el Pla Econòmic i Financer i la seva memòria. 2. Trametre el Pla al Ministeri d Hisenda i Administracions Públiques. I perquè hi consti, expedeixo la present d ordre amb el vist i plau de l Alcalde- President a l Aldea, catorze de juny de dos mil disset. ajuntament@laldea.cat 9