Miles de Pesos 86.7 %

Transcripción

1 Municipio de León, Guanajuato (EFSL del Estado) Recursos del Subsidio a los Municipios y, en su caso, a los Estados Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-D GF-594 Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 95,000.0 Muestra Auditada 82,372.2 Representatividad de la Muestra 86.7 % La revisión comprendió la verificación de los recursos del SUBSEMUN aportados por la Federación durante el año 2011 al municipio de León, Guanajuato, por 95,000.0 miles de pesos. La muestra fue de 82,372.2 miles de pesos, que representa el 86.7% de los recursos transferidos. Resultados Control interno 1. Los resultados de la evaluación del control interno mostraron fortalezas en la gestión del fondo, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas: El sistema contable proporciona información financiera confiable. El municipio cuenta con los manuales de organización para el año La información financiera del SUBSEMUN se encuentra integrada dentro de la cuenta pública del municipio. Se cuenta con un código de ética, no hay rotación del personal que opera el fondo; existen programas de capacitación para el personal que gestiona el fondo; la coordinación SUBSEMUN es el área encargada de coordinar el subsidio. En razón de lo expuesto, el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato considera que el control interno para la gestión del fondo en el municipio es 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 satisfactorio, ya que existen estrategias y mecanismos de control sobre el comportamiento de las actividades que aseguran de manera razonable el cumplimiento de su objetivo, la observancia de la normativa y la transparencia en la operación del fondo. Cumplimiento de requisitos para acceder al SUBSEMUN 2. El municipio presentó ante el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP) la ficha de diagnóstico, y suscribió el convenio específico de adhesión y su anexo único, conforme a la normativa. 3. El municipio comprometió y aportó recursos propios por 28,500.0 miles de pesos, equivalentes al 30.0% de los recursos federales asignados, de manera previa a las transferencias de recursos federales. 4. El municipio remitió copia del Plan de Seguridad Pública al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP). Transferencia de recursos 5. El Gobierno del Estado de Guanajuato recibió el total de los recursos asignados al subsidio, y los transfirió al municipio en las fechas establecidas en las reglas de operación del SUBSEMUN. 6. El municipio abrió una cuenta bancaria específica para el manejo y control de los recursos del SUBSEMUN, y envió la información correspondiente al SESNSP. Asimismo, transfirió a esta cuenta el 50.0% de la aportación, con la cual le corresponde participar. 7. El municipio remitió, en tiempo, a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, los avances del cumplimiento del subsidio. Registro e información contable y presupuestaria 8. El municipio adquirió bienes muebles por 48,855.7 miles de pesos, y efectuó un doble registro contable, uno para registrar el gasto y otro para el reconocimiento en las cuentas de activo, con lo que afectó el patrimonio. En el transcurso de la auditoría el municipio proporcionó, al Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, la documentación que aclara el doble registro contable efectuado por la adquisición de los bienes muebles, con lo que solventa lo observado. 9. En la adquisición de vehículos, el municipio elaboró las fichas técnicas con características específicas de los vehículos Dakota y Avenger, ambos de la marca Dodge (incluido el modelo y características de motor, siendo más específicas que las incluidas en el catálogo SUBSEMUN), lo cual limita el proceso de competencia y libre concurrencia. 2

3 El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato emitió el pliego de observaciones y recomendaciones correspondiente, con la finalidad de que el municipio proceda a solventarlo. Véase acción(es): 11-C En la revisión documental de la adquisición de armas y municiones a la SEDENA por 6,269.8 miles de pesos, se detectó que la administración municipal no cuenta con la totalidad del armamento y municiones, ni con las facturas expedidas por parte del proveedor por 2,472.1 miles de pesos. El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato recomendó al municipio dar seguimiento a las gestiones efectuadas ante el proveedor, para obtener la documentación comprobatoria que se encuentra pendiente. Véase acción(es): 11-C En la adquisición de vehículos terrestres para la policía de proximidad, se encontraron dos vehículos que no cumplen con las especificaciones descritas en el Catálogo de bienes para el Equipamiento de las Corporaciones de Seguridad Pública de los Beneficiarios del Subsemun 2011, (Catálogo SUBSEMUN). El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato emitió el pliego de observaciones y recomendaciones correspondiente, con la finalidad de que el municipio proceda a solventarlo. Véase acción(es): 11-C Destino de los recursos 12. El municipio destinó los recursos y sus productos financieros al financiamiento de los rubros de profesionalización, infraestructura, equipamiento en materia de seguridad pública y operación policial; adicionalmente, el equipo adquirido corresponde al Catálogo de Bienes del SUBSEMUN 2011, como se muestra a continuación: INVERSIÓN EJERCIDA POR RUBRO PROGRAMÁTICO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de pesos) Rubro Inversión ejercida % Núm. de obras o Acciones Profesionalización 12, ,363.0 Infraestructura 11, Equipamiento en seguridad pública 53, ,785.0 Operación policial 18, Total 94, ,443.0 FUENTE: Presupuesto de egresos del municipio al 31 de diciembre de 2011 y el 3er informe trimestral del SUBSEMUN. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Profesionalización del personal 13. El municipio cumplió en el rubro de profesionalización de personal; implantó el Servicio Profesional de Carrera Policial; integró y capacitó al Grupo Táctico; homologó el Manual de Procedimientos Policiales del Municipio o del Gobierno del Distrito Federal al Manual Básico del Policía Preventivo, e impulsó la participación en todas las áreas operativas de los cuerpos de seguridad pública del personal femenino. Infraestructura 14. La obra pública ejecutada con recursos del fondo se adjudicó de acuerdo con el marco jurídico aplicable y se aseguraron para el municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. 15. La obra pública ejecutada con recursos del fondo está amparada en contratos debidamente formalizados y, al concluir la obra, se garantizaron los anticipos otorgados, el cumplimiento de las condiciones pactadas y los vicios ocultos. 16. Los trabajos objeto de los contratos se ejecutaron de acuerdo con el plazo y monto pactados y se aplicaron, en su caso, las penas convencionales por su incumplimiento. 17. Los pagos realizados están soportados en las facturas y estimaciones respectivas; los precios unitarios corresponden a los autorizados en el catálogo de conceptos y los anticipos otorgados se amortizaron en su totalidad. 18. En la inspección física, documental y cuantificación de las obras de remodelación de armerías (Comandancias Cepol Norte, Oriente, Poniente y Sur), y mejoramiento de casetas de policía preventiva (Comandancias: La Martinica, San Francisco, Echeveste, Los Castillos, Maravillas y Valle de Señora), se encontró un pago en exceso por miles de pesos, por volúmenes de obra mayores a los ejecutados. El municipio, en el transcurso de la auditoría, proporcionó al Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, la documentación que acreditó el reintegro realizado por el contratista del monto observado, con lo que solventó la observación. 19. En la inspección física y documental de las obras ejecutadas con los contratos núms. H E/0234/2011 y H E/0294/2011, existió un pago improcedente por 12.0 miles de pesos, por la ejecución de un concepto de obra con especificación diferente a la contratada. El municipio, en el transcurso de la auditoría, proporcionó al Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato la documentación que acreditó el reintegro realizado por el contratista del monto observado, con lo que solventó la observación. 4

5 Equipamiento 20. El municipio adjudicó, de manera directa, la adquisición del Proyecto de Video Vigilancia Urbana, por 14,753.6 miles de pesos, cuando procedía llevar a cabo el procedimiento de Licitación Pública Nacional. En el transcurso de la auditoría, el municipio proporcionó al Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato la documentación que justifica esta adquisición de manera directa, con lo que se solventa lo observado. 21. De las adquisiciones realizadas por el municipio, por 47,750.8 miles de pesos, se determinó que el procedimiento de invitación y difusión no se realizó a través del sistema COMPRANET. El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato recomendó difundir los procesos de adjudicación en el sistema electrónico de información pública gubernamental sobre adquisiciones, arrendamientos y servicios COMPRANET. Véase acción(es): 11-C El municipio amparó las adquisiciones mediante contratos debidamente formalizados. 23. Los bienes adquiridos por el municipio fueron entregados en los plazos pactados en los contratos. Transparencia del ejercicio, destino y resultados del subsidio 24. El municipio informó trimestralmente a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos del SUBSEMUN y publicó dichos informes en medios locales y en su página de Internet. 25. El municipio informó trimestralmente, de forma pormenorizada, a la SHCP sobre el avance físico de las obras y acciones respectivas. 26. El municipio, al 31 de mayo de 2012, tiene un saldo por devengar de 1,611.8 miles de pesos. El municipio, en el transcurso de la auditoría, proporcionó al Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato el oficio núm. SSP/DA/0311/2012, en el cual solicita al Director General de Vinculación y Seguimiento (SUBSEMUN) la línea de captura para el reintegro del recurso, con lo que solventa lo observado. Acciones Con la revisión practicada, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato determinó 4 resultado(s) con observación; al respecto, esa entidad fiscalizadora, en el ámbito de sus atribuciones, realizará el seguimiento de lo observado para atender las recomendaciones que en ese sentido emitió la Auditoría Superior de la Federación, cuyas claves se enlistan a continuación: 11-C

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública C C C Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 9 observación(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 4 restante(s) generó(aron): 4 Recomendación(es). Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las observaciones revisadas. El Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el municipio de León, Guanajuato, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Áreas Revisadas La Tesorería Municipal y las Direcciones Generales de Policía Municipal, Recursos Materiales y Servicios Generales y Obras Públicas, del municipio de León, Guanajuato. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Ley General de Contabilidad Gubernamental: Artículos 16, 22 y 42 párrafo segundo. 2. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículos 29, segundo párrafo; 42 y Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículo 39, fracción II, inciso B. 6

7 4. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Puntos 3.1, inciso b); 3.2, inciso c) y 4.2, fracción I, inciso a) de las Reglas para el otorgamiento del subsidio a los municipios, y en su caso, a los estados cuando tengan a su cargo la función o la ejerzan coordinadamente con los municipios, así como al gobierno del Distrito Federal en sus demarcaciones territoriales. Artículo 103 de la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental: Importancia Relativa, Revelación Suficiente. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7