KINROSS GOLD CORPORATION

Transcripción

1 POLÍTICA DE DENUNCIAS Aprobada por: Miembros del Directorio 14 de diciembre de 2016

2 POLÍTICA DE DENUNCIAS 1. Propósito Los controles internos y procedimientos operativos de Kinross Gold Corporation y sus Subsidiarias, como se define en el Anexo A, (en forma colectiva, Kinross Company o la Empresa ) tienen por fin identificar y evitar o disuadir conductas indebidas que incluyen, de manera enunciativa, actividades indebidas en los ámbitos de contabilidad, controles internos de contabilidad o auditoría e infracciones a las leyes y políticas, procedimientos, declaraciones de políticas, protocolos, normas y pautas de Kinross aplicables que la empresa implementa de vez en cuando (cada una, una Política de Kinross ) Sin embargo, incluso el mejor sistema de controles internos no puede proporcionar protección absoluta contra las irregularidades y las actividades indebidas. Igual pueden ocurrir infracciones intencionales y no intencionales a las leyes aplicables y a las Políticas de Kinross. En esos casos, la Empresa tiene la responsabilidad de investigar y, si es necesario, denunciar a las partes correspondientes, sobre cualquier acusación de actividades indebidas reales o presuntas y cualquier medida que se tome para resolver estos asuntos dentro de la Empresa. Las leyes sobre valores aplicables exigen que el Comité de Auditoría del Directorio establezca procedimientos para la recepción, retención y gestión de las quejas recibidas por la Empresa en cuanto a la contabilidad, los controles internos de contabilidad y asuntos de auditoría y la expresión confidencial y anónima por parte de los empleados de sus preocupaciones en cuanto a conductas cuestionables con respecto a esos asuntos. Además, el Código de ética y conducta empresarial de la Empresa (según se modifique en ocasiones, el Código ) exige que todos los Representantes de Kinross (como se define en el Anexo A ) adhieran a los más altos estándares de ética empresarial y personal en el desempeño de sus deberes y responsabilidades. Se espera que todos los Representantes de Kinross adhieran al Código y a todas las demás Políticas de Kinross, y que denuncien cualquier infracción, real o presunta. El Comité de Control Corporativo de la Empresa se encarga, entre otras cosas, de supervisar la administración y el cumplimiento con el Código. Tanto el Comité de Auditoría como el Comité de Control Corporativo y Nominaciones de la Empresa (para fines de esta Política, cada uno es un Comité ) han aprobado esta Política y los mecanismos de denuncia que contiene. Esta Política describe responsabilidades, políticas y procedimientos para denunciar e investigar inquietudes respecto a actividades indebidas reales o presuntas, y se exige que todos los Representantes de Kinross denuncien cualquier actividad indebida de ese tipo (cada una, una Denuncia ) de conformidad con esta Política. 2. Asuntos denunciables Se deben denunciar los siguientes asuntos ( Asuntos denunciables ): (a) Asuntos contables, financieros y de auditoría: cualquier práctica cuestionable de contabilidad, control interno de contabilidad o auditoría, incluida 14 de diciembre de 2016

3 Página 2 cualquier evasión o intento de evasión de los controles internos de contabilidad o con respecto a asuntos que de otro modo constituirían una infracción a las políticas contables de la Empresa o a la ley que puede incluir, de manera enunciativa, lo siguiente: fraude o error deliberado en la preparación, evaluación, revisión o auditoría de cualquier estado financiero de la Empresa; fraude o error deliberado en el registro y mantenimiento de registros financieros de la Empresa; deficiencias o incumplimiento de los controles internos de contabilidad de la Empresa; declaraciones falsas o engañosas por parte de o a un funcionario, contador u otra persona con respecto a un asunto contenido en los registros financieros, informes financieros o informes de auditoría de la Empresa, o incumplimiento del requisito de presentar informes justos y completos de la situación y/o los resultados financieros de las operaciones; (b) Infracciones al Código, que incluyen, de manera enunciativa, las siguientes: cualquier tipo de discriminación ilegal, acoso en el lugar de trabajo (que incluye, de manera enunciativa, el acoso sexual), violencia en el lugar de trabajo, abuso de sustancias (si está relacionado con y/o afecta el lugar de trabajo) e infracciones a los derechos humanos, como se describe en el Código (en forma colectiva, Asuntos de RR.HH.); el incumplimiento de las leyes ambientales aplicables o la política ambiental de la Empresa; condiciones de trabajo inseguras que incluyen, de manera enunciativa, cualquier asunto que implique una amenaza importante para la salud y seguridad de los Representantes de Kinross y/o del público o del medio ambiente; actividad indebida de Proveedores, que incluye conflictos de intereses; incumplimiento real o potencial de las leyes, reglas, normas y otros requisitos normativos aplicables (que incluyen, de manera enunciativa, leyes sobre transacciones con información privilegiada y leyes sobre valores aplicables, así como requisitos de divulgación oportuna), e investigaciones de dicho incumplimiento real o potencial; falsificación de contratos, informes o registros; participación directa o indirecta en cualquier soborno, comisión ilegal o acuerdo de reparto de utilidades indebido, gratificaciones ilegales o incentivos indebidos, pagos indebidos a cualquier funcionario público o cualquier otro acto de corrupción; uso indebido o destrucción, malversación u otro tipo de robo de propiedad de la Empresa; fraude en contra de la Empresa o fraude que involucre a la Empresa o a cualquier tercero que tenga una relación de negocios con la Empresa, o

4 Página 3 infracción a cualquier otra Política de Kinross; (c) (d) cualquier circunstancia en que una persona crea que se le solicita incurrir en una conducta indebida; cualquier represalia en contra de cualquier Representante de Kinross por intentar presentar o presentar de hecho una Denuncia sobre cualquier asunto que sea, o se crea razonablemente que es, un Asunto denunciable. Además de los Asuntos denunciables anteriores, cualquier Representante de Kinross que crea que se le está solicitando cometer o no denunciar una actividad indebida o que crea en forma genuina que ha tenido lugar una actividad indebida, debe presentar una Denuncia. 3. Presentar una denuncia Cualquier persona, incluido cualquier Representante de Kinross, que actúe de manera honesta y de buena fe y con bases razonables para creer que existe un Asunto denunciable, debe presentar una Denuncia como se especifica abajo. Los Representantes de Kinross pueden tomar conocimiento o sospechar de actividades indebidas en el desempeño de sus funciones laborales o al realizar transacciones con otros Representantes de Kinross, auditores internos o externos, oficiales de las fuerzas del orden, agencias normativas, clientes u otros terceros. Las denuncias deben explicar en la mayor cantidad posible de detalle el Asunto denunciable y las razones para creer que está ocurriendo o que ha ocurrido. Los Representantes de Kinross que ostenten un cargo de supervisión o gerencia deben asegurarse de que los Representantes de Kinross bajo su supervisión tengan conocimiento de esta Política y estén familiarizados con todos los medios disponibles para presentar una Denuncia sobre un Asunto denunciable. En la mayor medida de lo posible, trataremos todas las Denuncias en forma confidencial, las que el denunciante puede presentar, según lo prefiera, de manera anónima, como se describe con más detalle en la Sección 5 de esta Política. (a) Denuncias de los empleados Antes de presentar una Denuncia, los Representantes de Kinross deben discutir cualquier pregunta, inquietud, sugerencia o queja verbalmente primero con su gerente, quien informará al Vicepresidente, al VPC de Cumplimiento o al Vicepresidente Sénior y Asesor Jurídico (Corporativo) ( SVPGCS ) o, en caso de Asuntos de RR.HH., al Vicepresidente Sénior de Recursos Humanos ( VPHR ), como se describe en la Sección 4 de esta Política. Si el gerente del Representante de Kinross no puede resolver el problema o el Representante de Kinross no se siente cómodo al hablar del asunto con su gerente (o no puede hacerlo), el Representante de Kinross puede solicitar ayuda directamente al VPC o SVPGC o, en casos de Asuntos de RR.HH., el SVPHR. Otra alternativa es que los Representantes de Kinross presenten la Denuncia directamente a uno de los receptores designados abajo (cada uno, un Receptor designado ) para el Asunto denunciable correspondiente:

5 Página 4 Asuntos denunciables Asuntos contables, financieros y de auditoría Infracciones al Código Asuntos de RR.HH. Cualquier Asunto denunciable Receptor designado Presidente del Comité de Auditoría y Riesgos Presidente del Comité de Control Corporativo y Nominaciones VPRH VPC o SVPGC Sin embargo, si el Asunto denunciable se relaciona con el Receptor designado especificado antes, o la persona que denuncia no se siente cómoda por otra razón al presentar la Denuncia a dicho Receptor designado específico, puede presentarla a un Receptor designado alternativo correspondiente. Los Representantes de Kinross pueden presentar una Denuncia acerca de un Asunto denunciable de diferentes maneras, como se describe a continuación. (i) Verbalmente Los Representantes de Kinross pueden presentar directamente una Denuncia sobre un Asunto denunciable al VPC o, en el caso de Asuntos de RR.HH., al SVPHR, en persona o por teléfono a sus números telefónicos de Kinross. Otra alternativa para los Representantes de Kinross es presentar una Denuncia acerca de un Asunto denunciable al Receptor Designado correspondiente usando el servicio de la línea telefónica para denuncias gratuita y confidencial administrado por un proveedor de servicio ajeno a la Empresa, EthicsPoint, como se describe en el Anexo B - de esta Política. (ii) Internet Las Denuncias se pueden presentar ante el Receptor designado correspondiente usando el servicio de denuncias confidenciales por Internet administrado por el proveedor de servicio ajeno a la Empresa, EthicsPoint, como se describe en el Anexo B de esta Política. (iii) Correo electrónico Las Denuncias acerca de cualquier Asunto denunciable se pueden presentar por correo electrónico al VPC y/o al SVPGC, a las direcciones que aparecen a continuación: VPC.Whistleblower@Kinross.com /SVPGC.Whistleblower@Kinross.com Asunto: Denuncia: PRIVADO Y CONFIDENCIAL Las Denuncias sobre Asuntos de RR.HH. se pueden presentar por correo electrónico al SVPRH a la dirección que aparece a continuación: SVPHR.Whistleblower@kinross.com Asunto: Denuncia: PRIVADO Y CONFIDENCIAL

6 Página 5 (iv) Correo postal o mensajero Las Denuncias sobre cualquier Asunto denunciable se pueden enviar por escrito a través de correo regular o mensajero a la atención del Receptor designado correspondiente en un sobre sellado etiquetado y con la dirección que aparece a continuación: PRIVADO Y CONFIDENCIAL Kinross Gold Corporation 25 York Street 17 Floor Toronto, ON M5J 2V5 th Atención: [Jefe de Cumplimiento] [atención al Secretario Corporativo] (si va dirigido al Presidente de un Comité) Su denuncia solo la abrirá el [Jefe de Cumplimiento], y se presentará de conformidad con la Política de denuncias Si el correo está dirigido al Presidente de un Comité, el Secretario Corporativo reenviará el sobre adjunto, sin abrir, al Presidente del Comité que corresponda. (b) Denuncias de personas que no son empleados Las personas que no sean Representantes de Kinross pueden presentar una Denuncia sobre un Asunto denunciable al Receptor designado correspondiente, como se especifica en la subsección (a) anterior, por correo o mensajero, de la misma manera en que se describe para los Representantes. Estos procedimientos para personas que no sean Representantes de Kinross se encuentran publicados en el sitio web de la Empresa: 4. Recepción de denuncias Cualquier Representante de Kinross, que no sea un Receptor designado que reciba una Denuncia (un receptor inicial ), debe entregar inmediatamente la Denuncia al Receptor designado especificado por uno de los medios señalados en la Sección 3(a) anterior, y como se describe con más detalle abajo. Las Denuncias recibidas por escrito a través de cualquier medio (incluso por correo electrónico) se deben reenviar directamente al Receptor designado especificado. En el caso de las Denuncias verbales, el receptor inicial deberá preparar un resumen razonable de la Denuncia y reenviarlo al Receptor designado especificado. En el caso de los Denuncias presentadas por correo de voz, el receptor inicial deberá reenviar inmediatamente una transcripción del mensaje del correo de voz al Receptor designado especificado. Si el denunciante no especifica un Receptor designado, el receptor inicial deberá determinar quién es el Receptor Designado adecuado de acuerdo con la Sección 3(a) arriba y entregar la Denuncia a dicho Receptor Designado en una de las formas especificadas. Cualquier Denuncia recibida por EthicsPoint se reenviará inmediatamente al Receptor designado especificado y, si no se especifica, al Receptor designado correspondiente, según lo determine EthicsPoint. Si se ha realizado una Denuncia anónima, la Denuncia escrita o un resumen de la Denuncia verbal o la transcripción de la Denuncia por correo de voz, según sea el caso, deberá indicar claramente que esta fue anónima. En cualquier caso, el receptor de una Denuncia también deberá avisar

7 Página 6 siempre al denunciante que también puede presentar una Denuncia a través de EthicsPoint, como se describe en el Anexo B de esta Política. El Receptor designado revisará todas las Denuncias en forma oportuna después de recibirlas. 5. Tratamiento de las denuncias (a) Confidencialidad y denuncias anónimas En la medida de lo posible, todas las Denuncias (así como cualquier información relacionada con una investigación de una denuncia) se tratarán de manera confidencial, independientemente de si se reciben en forma anónima o de otra manera. Un Receptor designado dará aviso, según corresponda, a su discreción y de manera confidencial, de la Denuncia y su naturaleza al Presidente del Comité relacionado (si corresponde) y a los Funcionarios como el Director Ejecutivo y el Director de Finanzas de la Empresa, así como a otras personas, como los auditores externos de la Empresa que necesiten conocer tal Denuncia. Solo podrán acceder a las Denuncias quienes, según el criterio del Receptor designado, tengan la necesidad de saber. Normalmente, una necesidad de saber legítima surge de una obligación de que una persona en particular sea informada de una Denuncia, una obligación de investigar o tomar medidas disciplinarias o correctivas con base en la información de la Denuncia, o según lo exija la Política de Kinross o las leyes aplicables. Ninguna persona infringirá la confidencialidad al divulgar una Denuncia ni al compartir información acerca de una Denuncia de la manera en que lo exija esta Política o cualquier otra Política de Kinross o ley aplicable. A menos que se haya presentado una Denuncia anónima, el Receptor designado avisará directamente al denunciante cuando se haya ejecutado cualquier investigación derivada de la misma, y podrá, según lo determine (si lo considera adecuado, en consulta con el Presidente del Comité correspondiente, los Funcionarios y/o asesores correspondientes), notificar de los resultados de la investigación. No obstante lo anterior, los resultados de cualquier investigación de acoso en el lugar de trabajo (incluidas las medidas disciplinarias y/o correctivas que tome la Empresa con respecto al asunto) se divulgarán a (a) el o los Representantes de Kinross que fueron víctimas de la conducta de acoso real o presunta y (b) el o los Representantes de Kinross que incurrieron en la conducta de acoso real o presunta. Si la Denuncia se presentó de manera anónima a través de EthicsPoint, el denunciante, mediante el sistema telefónico o de Internet de EthicsPoint, podrá confirmar de manera anónima la recepción de su Denuncia, revisar el estado de su evaluación e investigación, revisar y responder cualquier pregunta de seguimiento por parte del Receptor designado o presentar de manera independiente más información sobre el asunto de su Denuncia. Sin embargo, si un Representante de Kinross u otra persona presenta de manera anónima una Denuncia por cualquier otro medio, no será posible que obtenga un acuse de recibo de la Denuncia ni información alguna sobre la gestión de la misma. Debe considerar que, incluso en el caso de una Denuncia anónima, el asunto de la Denuncia y/o los pasos necesarios para investigarla, como se describen a continuación, pueden señalar la identidad del denunciante y/o plantear dificultades o hacer imposible mantener la confidencialidad de la investigación.

8 Página 7 (b) Investigación de una denuncia El Receptor designado es responsable de acceder a las Denuncias y de evaluarlas e investigarlas. Evaluaremos e investigaremos todas las Denuncias. El Receptor designado (si lo considera pertinente y en forma confidencial, como se describe en la Sección 5(a), en consulta con el Comité, los Funcionarios y/o asesores correspondientes) determinará si es necesario investigar y, de ser así, cómo se llevará a cabo la investigación, así como su alcance y duración. Para tomar una decisión sobre si es necesario llevar a cabo una investigación y su metodología, el Receptor designado considerará, entre otros factores, los siguientes: Quién supuestamente participó en la actividad indebida? Si se presume que un miembro de la gerencia participó en una actividad indebida, ese solo factor puede llevar a indagar en mayor profundidad. Cuál es la naturaleza de la supuesta actividad indebida? Dependiendo de la naturaleza de la queja, la Empresa puede tener una obligación legal de investigar y/o informar a las autoridades gubernamentales, normativas o de policía correspondientes, y el equipo central de investigación puede incluir a un representante de la gerencia de Recursos Humanos, Finanzas, Seguridad Global y/u otros departamentos, según sea necesario, dependiendo de su área de supervisión y experiencia (por ejemplo, asuntos de salud, de seguridad y ambientales). Investigaremos TODAS las Denuncias de acoso en el lugar de trabajo. Qué tan grave es la supuesta actividad indebida? La gravedad de la supuesta actividad indebida influirá en la urgencia y el alcance de cualquier investigación, así como en las personas que deben participar y estar informadas sobre la misma. Por ejemplo, si la supuesta actividad indebida afectó o podría afectar de manera importante la integridad de los estados financieros de la Empresa, afectó o podría afectar al medio ambiente o la seguridad o el bienestar de alguna persona, o involucró pagos corruptos reales o presuntos a un funcionario del gobierno o un fraude contra la Empresa o en el que esta esté involucrada, ese factor en sí podría influir en la decisión en favor de llevar a cabo una investigación acelerada y si se involucra o no a asesores y autoridades externos. Qué tan creíble es la acusación? El nivel de credibilidad de la acusación influirá en la naturaleza de la investigación. Para evaluar la credibilidad, se deben considerar todos los factores involucrados en la acusación y que son relevantes para el asunto. Las investigaciones de Asuntos denunciables generalmente se llevan a cabo de manera confidencial. Específicamente, todas las investigaciones (y Denuncias subyacentes) se tratarán en forma confidencial y no se divulgará ni los nombres ni la información de identificación sobre cualquier Representante de Kinross involucrado en tal investigación (incluso las personas que presentaron la Denuncia subyacente y las personas mencionadas en la Denuncia subyacente), excepto si es necesario para los fines de la investigación, la implementación de medidas correctivas (de implementarlas) o las exigencias de la ley. Todos los Representantes de Kinross de la Empresa tienen la obligación de cooperar y cumplir con cualquier revisión o investigación iniciada por o en representación del Receptor designado conforme con esta Política.

9 Página 8 Si una Denuncia indica que ha ocurrido una actividad ilegal o una infracción de los reglamentos, se debe presentar una denuncia a la policía o a otra autoridad del orden, gubernamental o normativa, según corresponda. En cualquier momento durante la evaluación o investigación de una Denuncia, el Receptor designado puede notificar, de manera confidencial y con base en la necesidad de saber, como se contempla en la Sección 5(a), a ciertos Funcionarios como el Director Ejecutivo, el Director de Finanzas, o sus auditores externos sobre la presentación y el tema de la Denuncia, el progreso de la investigación y/o cualquier medida correctiva planificada. El Receptor designado puede proporcionar suficientes detalles para permitir una consideración adecuada por parte de dichas personas de la divulgación en curso y otras obligaciones de informe de la Empresa, incluida cualquier certificación requerida de los funcionarios, sin comprometer la confidencialidad ni el anonimato de la Denuncia. Si el Receptor designado o el Comité correspondiente del Directorio lo considera adecuado, el Receptor designado o el Comité, según sea el caso, puede contratar a asesores independientes por cuenta de la Empresa para que lleven a cabo las investigaciones y/o recomienden las medidas adecuadas. Durante la investigación de una Denuncia, el Representante de Kinross que es objeto de una investigación podrá, según sea adecuado y lo permitan las leyes locales, tomar una licencia si se determina que dicha licencia servirá a sus intereses, a los de la Empresa o a los de ambos. La decisión de la Empresa de otorgar o no una licencia a tal Representante de Kinross no se debe interpretar como una acusación o una exoneración, así como tampoco una confirmación de la culpa o inocencia de una persona, incluida la persona con licencia. Un Representante de Kinross u otra persona que sea objeto de una investigación en relación con una Denuncia será informada de la conclusión de la investigación, excepto si esta se mantiene confidencial y se concluyó que no se requiere una medida. Las personas investigadas tendrán la oportunidad de presentar sus argumentos antes de que la Empresa tome cualquier medida disciplinaria en su contra. (c) Medidas correctivas Al finalizar cualquier revisión, evaluación, o investigación de una Denuncia que el Receptor designado determine que se hizo de buena fe y en relación con un Asunto denunciable que sí ocurrió o que estaba por ocurrir, el Receptor designado deberá, según corresponda, informar de los hallazgos, sus recomendaciones y, si ya se tomaron, las medidas implementadas para corregir la situación, a los Funcionarios de la Empresa correspondientes, como el Director Ejecutivo y el Director de Finanzas y/o el Presidente del Comité correspondiente. Dichos Funcionarios o el Presidente del Comité (o el Comité, según lo considere adecuado el Presidente a su criterio), deberán revisar el tema (incluidos los hallazgos, las recomendaciones y las medidas tomadas para corregir la situación), y deberán recomendar cuáles medidas, de ser necesarias, son adecuadas. El Presidente del Comité, según lo considere adecuado a su discreción, informará después de inmediato al Directorio sobre el asunto, incluso cualquier medida que se haya tomado para corregir la situación y cualquier recomendación de medidas adicionales. Si una Denuncia implica una acusación en contra de o que involucra al Presidente de un Comité o a cualquier otro Director, el CLO contratará a asesores independientes para proporcionar al Directorio asesoría en la investigación y resolución del asunto, incluida cualquier medida para corregir la situación.

10 Página 9 6. Protección de denunciantes La Empresa no despedirá, degradará, suspenderá, amenazará ni disciplinará, discriminará ni tomará represalias de ninguna manera, así como tampoco tolerará las represalias por parte de cualquier persona o grupo, directa o indirectamente, en contra de cualquier Representante de Kinross o cualquier otra persona que, honestamente y de buena fe: (a) (b) (c) (d) (e) haya denunciado un Asunto denunciable; haya proporcionado legítimamente información o ayuda en una investigación relacionada con cualquier conducta que el Representante de Kinross o cualquier otra persona crea razonablemente que constituye una infracción a las leyes sobre valores aplicables o de las leyes federales aplicables relacionadas con el fraude contra los titulares de valores; haya presentado, instado a la presentación, testificado, participado o ayudado de alguna otra manera en un procedimiento relacionado con una infracción a las leyes sobre valores aplicables o a las leyes aplicables relacionadas con el fraude contra titulares de valores; haya proporcionado a un oficial o a una autoridad de policía, gubernamental o normativa información veraz relacionada con la comisión real o presunta de un delito penal u otra infracción a la ley, a menos que la persona que proporcione dicha información esté involucrada en la actividad indebida en cuestión, o haya proporcionado ayuda al Receptor designado, al Comité correspondiente, a la gerencia de la Empresa o a cualquier otra persona o autoridad en la investigación de un Asunto denunciable o Denuncia y cualquier medida derivada para corregir la situación. El Receptor designado, el Comité correspondiente y cualquier persona involucrada o convocada para ayudar en la investigación de una Denuncia debe tomar las medidas necesarias para no revelar la identidad de cualquier persona que denuncie un Asunto denunciable de manera anónima, a menos que la legislación aplicable exija tal divulgación. Cualquier Representante de Kinross que tome represalias en contra de una persona quien, honestamente y de buena fe, haya realizado alguna de las acciones antes mencionadas, deberá acatar medidas disciplinarias que incluyen el despido de su empleo o la terminación de la relación con la Empresa. Las acusaciones falsas o frívolas pueden tener un efecto perjudicial grave y se consideran una forma de conducta indebida. Si la Empresa está convencida de que se ha hecho una acusación falsa o frívola, la persona que la realice puede ser sometida a medidas disciplinarias correctivas que incluyen la terminación de su relación con Kinross. La Empresa no pretende que ninguno de sus acuerdos contractuales con Representantes de Kinross impida la divulgación de información sobre conductas potencialmente ilícitas a las autoridades normativas de valores o a otras entidades gubernamentales que tienen jurisdicción para investigar un asunto. Cualquier acuerdo contractual entre la Empresa y un Representante de Kinross se debe interpretar como que permite tal divulgación de información.

11 Página Registros relacionados con las denuncias EthicsPoint mantendrá un registro de todas las Denuncias presentadas a través del servicio, incluida la fecha de recepción de la Denuncia, la fecha en que el denunciante accedió al servicio y el Receptor designado. El Receptor designado, o su delegado, mantendrán un archivo que incluye un resumen de la naturaleza y los resultados de cualquier revisión, investigación y la resolución del asunto. Se deberá presentar al Comité correspondiente un resumen trimestral de las Denuncias recibidas, sujetas a investigación en curso y solucionadas durante el trimestre anterior. Los registros relacionados con una Denuncia sobre un Asunto denunciable son propiedad de la Empresa y los retendrá la Empresa u otra entidad en su representación: (a) (b) (c) sujeto a medidas de protección que garanticen su confidencialidad y, cuando corresponda, el anonimato del denunciante; en cumplimiento de las leyes aplicables, esta Política y otras Políticas de Kinross aplicables, incluido el Código y la Política de retención de registros de la Empresa (y sus enmiendas ocasionales), pero en ningún caso por un período menor a tres años a partir de la conclusión de la investigación, y de una manera que maximice su utilidad para el programa general de cumplimiento de la Empresa.

12 Página 11 ANEXO "A" DEFINICIÓN DE TÉRMINOS Directorio se refiere al directorio de Kinross Gold Corporation. Empresa (o Kinross ) se refiere, en forma colectiva, a Kinross Gold Corporation y todas sus Subsidiarias. Contratistas" se refiere a los contratistas independientes de la Empresa, que son personas contratadas por un período determinado o para un proyecto o servicio específicos. "Directores" se refiere a los miembros de cualquier directorio de la Empresa. Empleados se refiere a los empleados a tiempo completo, a tiempo parcial, con un contrato o empleados trasladados, estudiantes o becarios de la Empresa o cualquiera de sus empresas conjuntas en que la Empresa sea el operador. Representante de Kinross se refiere a cualquier Director, Funcionario, Empleado y Contratista, según se define en el Anexo A, agentes y otros representantes de la Empresa. "Funcionario" se refiere un funcionario de la Empresa o cualquiera de sus divisiones operativas respectivas, que incluyen, de manera enunciativa, el Presidente o el vicepresidente de cualquier directorio de la Empresa, o el Presidente, el Director Ejecutivo, el Director de Operaciones, el Director de Finanzas, el Director de Asuntos Jurídicos, un Vicepresidente Ejecutivo o de alto rango, un Vicepresidente, el Secretario Corporativo, el Secretario Corporativo Adjunto, el Contralor, el Tesorero, el Tesorero Asistente o el Gerente General de la Empresa o cualquiera de sus divisiones operativas, o cualquier otra persona que desempeñe funciones para la Empresa similares a las que normalmente realiza una persona que ostenta cualquiera de los cargos antes mencionados. Subsidiaria se refiere a una entidad que es controlada por (1) Kinross Gold Corporation, (2) Kinross Gold Corporation y una o más entidades, cada una de las cuales es controlada por Kinross Gold Corporation, o (3) dos o más entidades, cada una de las cuales es controlada por Kinross Gold Corporation, o (4) es subsidiaria de cualquier entidad que sea controlada por Kinross Gold Corporation. En general, una entidad controla a otra entidad cuando la primera es dueña de más del 50% de los valores con derecho a voto en circulación de la otra entidad. Proveedor se refiere a un proveedor de materiales, equipos o servicios a la Empresa y/o a las empresas conjuntas en que la Empresa es el operador, que incluye, de manera enunciativa, a Contratistas y agentes.

13 Página 12 ANEXO B ETHICSPOINT - CÓMO PRESENTAR UNA DENUNCIA Se designa a EthicsPoint para mantener su confidencialidad y, si así lo requiere específicamente, su anonimato. Las siguientes instrucciones paso a paso lo guiarán a través del proceso disponible para presentar una Denuncia: Paso 1: Acceder a EthicsPoint para presentar una Denuncia: Use cualquiera de estos prácticos canales de comunicación: El portal o el sitio intranet de la Empresa Haga clic en el enlace suministrado en la página Legal del sitio/portal de intranet de la Empresa, KinrossConnected para acceder a la página de inicio segura de EthicsPoint. Internet Desde una computadora con acceso a Internet (doméstica, de una biblioteca pública, de un vecino, etc.), diríjase a elija su idioma si no es el inglés y haga clic en Presentar una nueva denuncia. Teléfono gratuito de la Línea de Integridad Llame a la Línea de Integridad, que mantiene y administra EthicsPoint, siguiendo las instrucciones señaladas en el Anexo A adjunto. Un representante de EthicsPoint le ayudará a ingresar su Denuncia en el sistema de EthicsPoint. Paso 2: Ingresar una Denuncia: Complete minuciosamente la Denuncia siguiendo las instrucciones en línea o del representante de EthicsPoint. 1. Especifique qué tipo de Denuncia desea presentar eligiendo una de las opciones disponibles. 2. Lea o escuche cuidadosamente la información sobre el anonimato. Le ayudará a garantizar que no se vea comprometida su identidad durante el proceso de denuncia. 3. Ahora completará la Denuncia, proporcionando información sobre el Asunto denunciable, como: a. Quién: las personas involucradas en el Asunto denunciable, incluidos sus cargos; b. Qué: qué ocurrió específicamente; c. Dónde: la ubicación donde tuvo lugar el Asunto denunciable, y d. Cuándo: la hora y la duración del Asunto denunciable. 4. A continuación, se le pedirá que cree una contraseña. El sistema de EthicsPoint generará un código de identificación llamado Clave de la Denuncia. Escríbalo y guárdelo en un

14 Página 13 lugar seguro. Lo necesitará para hacer seguimiento del asunto posteriormente o si en algún momento desea revisar o modificar su Denuncia. Paso 3: Seguimiento: Después de presentar su Denuncia, puede regresar al sistema de EthicsPoint para recibir una actualización del estado, por ejemplo, para verificar si la Empresa tiene alguna pregunta o solicitud de seguimiento. Para volver a acceder a su Denuncia, siga las instrucciones que aparecen a continuación: 1. Vuelva a conectarse al sistema EthicsPoint usando cualquiera de los tres canales de comunicación. KinrossConnected, Internet o el teléfono gratuito de la Línea de Integridad. 2. Esta vez, haga clic (o pida realizar el) Seguimiento de una Denuncia. 3. Proporcione su Clave de Denuncia y Contraseña. 4. Ahora puede seleccionar revisar los detalles de la Denuncia, responder las solicitudes o preguntas y agregar información. a. Para revisar su Denuncia, haga clic en Revisar los detalles de la denuncia o pregunte al representante de EthicsPoint. b. Se le informará si la Empresa ha presentado solicitudes o preguntas acerca de su Denuncia. Responda escribiendo en las casillas de pregunta y haciendo clic en Enviar o por respuesta verbal al representante de EthicsPoint. c. Puede agregar información a la Denuncia usando la casilla Enviar nueva información o notificando verbalmente al representante de EthicsPoint. 5. Si está de acuerdo en participar en un EthicsChat (conversación sobre ética) usando el sistema basado en Internet, haga clic en Unirse a una conversación en el momento especificado. Escriba sus comentarios en el campo que se encuentra en la parte inferior de la ventana y haga clic en Enviar. Un EthicsChat es una comunicación en tiempo real entre usted y un representante de la Empresa para aclarar detalles y responder preguntas. Como el resto del sistema EthicsPoint, es confidencial y, si usted lo solicita, puede ser anónimo. 6. Puede regresar periódicamente, en línea o por teléfono, para revisar su Denuncia, responder preguntas y agregar información.

15 Página 13 APÉNDICE A DENUNCIAS A TRAVÉS DEL NÚMERO GRATUITO DE LA LÍNEA DE INTEGRIDAD Los números gratuitos a continuación ofrecen acceso telefónico directo a la Línea de Integridad de Kinross basada en la ubicación del llamante. Estos son números gratuitos y no necesita marcar 1 antes de marcar el número. El idioma del operador de EthicsPoint que responde es el idioma principal del país desde el que usted llama. Para continuar su llamada en otro idioma, indique su idioma para solicitar un intérprete. El proceso para conseguir un intérprete en su idioma puede tardar de 10 a 15 minutos. Durante ese lapso, por favor, no cuelgue. Norteamérica Canadá (866) Canadá (855) (francés) EE. UU. (866) Sudamérica Brasil Chile Rusia España África Occidental Ghana 1. Marque el número AT&T Direct Dial Access : Cuando se lo pidan, marque el (866) Mauritania Realice una llamada con cobro revertido: 1. Desde una línea externa, comuníquese con su operador local. 2. Solicite una llamada con cobro revertido o por cobrar a Estados Unidos al número (503) Cuando el operador le pregunte quién llama, dé el nombre de su empresa. No dé su nombre. 4. El Centro de Contacto de EthicsPoint aceptará todas las llamadas con cargo revertido o por cobrar.