TEMA: FIDEICOMISOS: ALCANCES Y DESAFIOS" San Salvador de Jujuy, 28 de junio de 2018

Transcripción

1 TEMA: FIDEICOMISOS: ALCANCES Y DESAFIOS" San Salvador de Jujuy, 28 de junio de 2018

2 Capacitación dentro del Marco del Convenio de Colaboración Empresaria celebrado entre Banco Masventas S.A. y el consejo Profesional de Ciencias Económicas de Jujuy

3 Quienes somos: El 4 de Octubre de 1965, nace MASVENTAS S.A. de Crédito para Consumo con su sistema «CREDI-CAJA MASVENTAS», que consistía en el otorgamiento de Préstamos Personales instrumentados en órdenes de compras en comercios adheridos. Trece Años más tarde, el Banco Central de la República Argentina autoriza a MASVENTAS S.A. a actuar como Compañía Financiera en España Nº610 de la Ciudad de Salta. El 19 de Diciembre de 1994 se inaugura la primera Sucursal en laciudad de San Salvador de Jujuy, en Balcarce 223. En 2006, MASVENTAS S.A. Compañía Financiera transita su transformación a Entidad Bancaria, con el nombre de BMV Banco Masventas S.A., y el 26 de Julio de 2007 MASVENTAS S.A. obtiene autorización del Banco Central de la República Argentina para transformarse en Banco Masventas SA a partir del 01/01/2008.

4 Disertante: Maria Delfina Protto Contadora Publica Nacional egresada de la Universidad Nacional de Entre Ríos Diplomada Administración de Riesgos y Basilea III de la Universidad de San Andrés Actualmente cursando el MBA de la UCASAL Docente invitada de la Especialización en Finanzas de la UCASAL. Inició sus actividades laborales en el Sistema Financiero en el año 2003 dentro de la Superintendencia de Entidades Financieras del Banco Central de la República Argentina Desde es Responsable del Departamento de Riesgo Crediticio de Banco Masventas S.A.

5 NORMATIVA VIGENTE: LEY DE FIDEICOMISOS NRO (Ley )

6 DEFINICION LEGAL DEL FIDEICOMISO Hay contrato de fideicomiso cuando una parte, llamada FIDUCIANTE, transmite o se compromete a transmitir la propiedad de bienes a otra persona denominada FIDUCIARIO, quien se obliga a ejercerla en beneficio de otra llamada BENEFICIARIO, que se designa en el contrato, y a transmitirla al cumplimiento de un plazo o condición al FIDEICOMISARIO.

7 DEFINICION LEGAL DEL FIDUCIARIO Dominio fiduciario (TRANSITORIO) es el que se adquiere en razón de un fideicomiso constituido por contrato o por testamento, y está sometido a durar solamente hasta la extensión del fideicomiso, para el efecto de entregar la cosa a quien corresponda según el contrato, el testamento o la ley.

8 PATRIMONIO DE AFECTACIÓN Los bienes fideicomitidos constituyen un patrimonio separado del patrimonio del fiduciario y del fiduciante. Los bienes fideicomitidos quedarán exentos de la acción singular o colectiva de los acreedores del fiduciario. Tampoco podrán agredirlos los acreedores del fiduciante salvo acción de fraude.

9 DEBERES DEL FIDUCIARIO Diligencia: actuar como un buen hombre de negocios basado en la confianza depositada en él. Administrar buscando el mayor rendimiento, no actos gratuitos Contabilizar separadamente los patrimonios propio y de cada fideicomiso

10 DEBERES DEL FIDUCIARIO Proteger los bienes fideicomitidos Rendir cuentas al menos una vez al año Transferir los bienes al concluir su función o el fideicomiso, transmitiendo la propiedad plena.

11 DERECHOS DEL FIDUCIARIO Disponer y/o gravar los bienes según los fines del fideicomiso Cobrar sus honorarios y reintegro de gastos

12 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Están constituidas por derechos reales sobre bienes o compromisos de terceros que, fehacientemente instrumentados, aseguren que la entidad podrá disponer de los fondos en concepto de cancelación de la obligación contraída por el cliente, cumpliendo previamente los procedimientos establecidos para la ejecución de las garantías. Se incluyen en esta categoría, con el carácter de enumeración taxativa, las siguientes:

13 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Hipoteca en primer grado sobre inmuebles o derechos de superficie, y cualquiera sea su grado de prelación siempre que la entidad sea la acreedora en todos los grados. Quedan también incluidos los inmuebles y/o derechos de superficie sobre los que se haya constituido una propiedad fiduciaria, en la medida que la entidad financiera prestamista tenga asignada en el contrato de fideicomiso la mejor prelación de cobro respecto del resto de los acreedores, cualquiera sea la modalidad por la que se otorgue esa preferencia de cobro.

14 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Prenda o cesión en garantía incluida la fiduciaria del boleto de compraventa de terrenos, lotes o parcelas sean urbanos o rurales, o de galpones, locales, oficinas, cocheras y viviendas ya construidos respecto de los cuales no se pueda constituir hipoteca por no encontrarse inscripto el inmueble en el registro inmobiliario de la jurisdicción correspondiente. Ello, en la medida que se abone la totalidad del precio del inmueble, se entregue la posesión al adquirente y exista un poder irrevocable para escriturar con firma certificada por escribano público a favor de este último.

15 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Prenda o cesión en garantía de derechos sobre desarrollos inmobiliarios implementados a través de fideicomisos en los términos del artículo 1666 y siguientes del Código Civil y Comercial de la Nación o sociedades constructoras, siempre que se verifique la existencia de los siguientes elementos:

16 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Copia autenticada por escribano del contrato correspondiente instrumentado por escritura pública, del cual surja la obligación del fiduciario o de la sociedad según corresponda de realizar la obra a cuya financiación se imputa la garantía.

17 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Certificado de dominio del terreno emitido por el Registro de la Propiedad Inmueble correspondiente, del cual surja la titularidad a favor del fiduciario o de la sociedad constructora. En su defecto, boleto de compraventa instrumentado por escritura pública con antigüedad no mayor a 6 meses, a través del cual el fiduciario o la sociedad constructora hubiera cancelado, como mínimo, el 60 % del valor de compra del terreno.

18 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Permiso o autorización de obra, otorgado por la correspondiente autoridad jurisdiccional para el inicio de la construcción.

19 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B El contrato, cuyos derechos sean objeto de la prenda o cesión, deberá contemplar cláusulas mediante las cuales los prestatarios autoricen u otorguen mandato a la entidad financiera prestamista para que los fondos otorgados en préstamo sean aportados o fideicomitidos, según el caso, con el fin de realizar la obra.

20 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO GARANTIAS PRFERIDAS B Cuando se trate de la prenda o cesión en garantía de derechos sobre unidades funcionales por financiaciones otorgadas directamente a los adquirentes, adicionalmente a los requisitos anteriormente mencionados, se requerirá: i)la presentación de copia autenticada por escribano de los instrumentos por los cuales se constituyeron esos derechos a favor de los respectivos adquirentes y ii)copia del plano de obra aprobado por la autoridad competente en el que se observe que figura la totalidad de las unidades funcionales proyectadas que se subdividirán.

21 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO MARGEN DE COBERTURA Hipoteca en primer grado sobre inmuebles o derechos de superficie, y cualquiera sea su grado de prelación siempre que la entidad sea la acreedora en todos los grados (punto ): Sobre inmuebles para vivienda propia única, familiar y de ocupación permanente y que sean objeto del gravamen, en caso de tratarse de nuevas financiaciones, sólo cuando impliquen desembolsos de hasta el equivalente al 11 % del importe de referencia establecido en el punto 1.4. y no se trate de refinanciaciones: 100 % del valor de tasación del bien.

22 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO MARGEN DE COBERTURA Sobre inmuebles para vivienda propia única, familiar y de ocupación permanente y que sean objeto del gravamen, en caso de tratarse de nuevas financiaciones, sólo cuando impliquen desembolsos mayores del equivalente al 11 % del importe de referencia establecido en el punto 1.4. y de hasta el equivalente al 17 % del establecido en el punto 1.4. y no se trate de refinanciaciones: 90 % del valor de tasación del bien.

23 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO MARGEN DE COBERTURA Sobre inmuebles para vivienda propia que sean objeto del gravamen en las restantes financiaciones: 75 % del valor de tasación del bien Sobre inmuebles para usos distintos de vivienda propia: 50 % del valor de tasación del bien Sobre derechos de superficie: 50 % del valor de ese derecho.

24 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO MARGEN DE COBERTURA Boleto de compraventa de terrenos, lotes o parcelas u otros inmuebles ya construidos (punto ): Sobre inmuebles cuyo destino sea para vivienda: 75 % del valor del inmueble Sobre inmuebles cuyo uso sea distinto de vivienda: 50 % del valor del inmueble.

25 T.O. GARANTIAS FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO MARGEN DE COBERTURA Fideicomisos u otros derechos sobre desarrollos inmobiliarios (punto ): Sobre inmuebles cuyo destino sea para vivienda: 75 % del valor de ese derecho Sobre inmuebles cuyo uso sea distinto de vivienda: 50 % del valor de ese derecho.

26 FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO VENTAJAS DE OTORGAMIENTO DE GARANTIAS A FAVOR DE LA ENTIDAD FINANCIERA: MAYOR MARGEN DE ASISTENCIA EN FUNCION DE LOS LIMITES DE FRACCIONAMIENTO MENOR RIESGO DE PREVISIONES ASOCIADOS

27 FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO LIMITES FRACCIONAMIENTO

28 FIDEICOMISOS COMO SUJETOS DE CREDITO PREVISIONES MINIMAS POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD

29 DUDAS? PREGUNTAS?

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