Servicios Financieros para PYMES, Microempresas e Individuos de Julio de Libro de Junio 2107.

Transcripción

1 Razón Social: Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana Sociedad Anónima Domicilio Legal: Tacuarí Nº 119, 1º A - Ciudad Autónoma de Buenos Aires - Argenina Actividad Principal: Servicios Financieros para PYMES, Microempresas e Individuos. C.U.I.T. Nº: Ejercicio Económico Nº: 8 Estados Contables: Iniciado el 1 de Enero de 2015, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior. Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 1 de Julio de 2008 Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: Libro 40 Finalización del Plazo de Duración: 13 de Junio 2107 Composición del Capital Cantidad 5,746,913 Clases Acciones Ordinarias Valor Nominal Votos Suscrito Integrado 1 1 5,746,913 5,746,913

2 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 Activo Corriente ACTIVO Disponibilidades (Notas 1.5.a y 2.1) 531, , Inversiones Corto Plazo , Cartera (Notas 1.5.c y 2.2) 18,783, ,840, Otras Cuentas por Cobrar (Notas 1.5.d y 2.3) 384, ,106, Total Activo Corriente 19,699, ,390, Activo No Corriente Bienes de Uso (Notas 1.5.e y 2.4) y (Anexo 2) 1,902, , Desarrollo de Software (Nota 1.5.e) 1,866, Total Activo No Corriente 1,902, ,059, TOTAL ACTIVO 21,601, ,450, Pasivo Corriente PASIVO Obligaciones con Entidades de Financiamiento Corto Plazo (Notas 1.5.f y 2.5) 5,337, ,171, Cargas Fiscales (Notas 1.5.g y 2.6) 1,571, ,137, Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 1.5.h y 2.7) 342, , Otras Cuentas por Pagar (Notas 1.5.i y 2.8) 357, , Total Pasivo Corriente 7,608, ,958, Pasivo No Corriente Estado de Situación Patrimonial Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Obligaciones con Entidades de Financiamiento Largo Plazo (Notas 1.5.j y 2.9) 9,303, ,202, Total Pasivo No Corriente 9,303, ,202, TOTAL PASIVO 16,912, ,160, PATRIMONIO NETO 4,688, ,289, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 21,601, ,450, Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

3 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 Estado de Resultados Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Ingresos Financieros por Intereses y Comisiones 13,969, ,366, Costos de Financiamiento (Anexo 1) -3,459, ,075, Cargos por Diferencia de Cambio (Anexo 1) , INGRESO NETO 10,509, ,287, Cargos por Incobrabilidad -319, , RESULTADO BRUTO 10,189, ,964, Gastos de Comercialización (Anexo 1) -6,813, ,612, Gastos de Administración (Anexo 1) -2,755, ,271, Resultado Neto del Ejercicio (Ganancia Perdida) 620, , Impuesto a las Ganancias -221, , RESULTADO FINAL DEL EJERCICIO 399, , Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

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5 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 Descripción Capital Suscrito Estado de Evolución del Patrimonio Aporte de los Propietarios Aportes Irrevocables Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Total Reserva Legal Resultados Acumulados Resultados Asignados Total Patrimonio Neto al Total Patrimonio Neto al Total 31-Dic Dic-14 Saldo al Inicio del Ejercicio 3,127, ,619, ,746, , ,461, ,457, ,289, ,803, Capitalización 2,619, ,619, Aportes Irrevocables ,438, Reserva Legal , , , Resultado del Ejercicio , , , , Total 5,746, ,746, , ,063, ,058, ,688, ,289, Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

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8 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 Estado de Origen y Aplicación de Fondos Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Efectivo al Inicio del Ejercicio 632, ,492, Efectivo al Cierre del Ejercicio 531, , Disminución Neto del Efectivo -101, , Causas de la Variaciones del Efectivo Actividades de Operación Ingresos Financieros 13,969, ,366, Gastos Financieros -3,459, ,075, Perdidas de Cambio , Perdidas por Incobrables -319, , Gastos de Administración -2,755, ,308, Gastos de Comercialización -6,813, ,612, Costos que no significan erogaciones(amortizaciones) 240, Impuesto a las Ganancias del Ejercicio -221, Variaciones por Cartera -1,942, ,291, Variaciones por Otros Cuentas por Cobrar 722, , Aumento por Otras Cuentas por Pagar 484, ,516, Flujo de Efectivo de Actividades de Operación -95, ,167, Actividades de Inversión Altas o Bajas en Bienes de Uso -83, , Altas por Desarrollo de Software - 1,015, Disminución en Inversiones - 71, Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión -83, ,103, Actividades de Financiamiento Aumento en Oblig. con Entidades de Financiamiento 77, ,366, Aumento en Aportes Irrevocables de Capitalización 1,044, Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento 77, ,411, Total de Fondos Generados en el Ejercicio -101, , Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

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10 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 Notas a los Estados Contables Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Nota Nº 1 Normas y Criterios Contables y de Valuación A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas para la preparación de los estados contables. 1.1 Preparación y Presentación de Estados Contables Los Estados Contables de la Sociedad han sido preparados según las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de acuerdo con normas contables vigentes. Atento a lo dispuesto por el Dto. Nª 1269/02 los presentes Estados Contables no incluyen mecanismos de ajuste que contemplaron las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda anteriores. A la fecha de aprobación de los presentes Estados Contables se encuentra vigente el Dto. Nº 664/03 que impide su ajuste a fin de reconocer los efectos que la ley produjo sobre los mismos. La falta de aplicación de las normas que contemplan los efectos de la inflación en los Estados Contables, no producen variación significativa sobre los valores contenidos en los presentes Estados Contables. La presentación de los Estados Contables ha sido encuadrada en las disposiciones de la Res. 12/86 de la Insp. Gral. de Justicia de la Cap. Federal y las Res Técnicas 8 y 9 de la F.A.C.P.C.E. 1.2 Contables Estimaciones La preparación de los estados contables requiere que la gerencia de OMLA realice estimaciones y suposiciones que afectan la exposición de los activos y pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio; debido entre otras causas, a que no es posible determinar con certeza los efectos reales que se producirá en el futuro contexto económico; como por ejemplo, la previsión por riesgo de incobrabilidad, las depreciaciones a valor recuperable de los activos, etc. 1.3 Notas y Anexos Las notas y anexos que se acompañan, forman parte integral de los estados contables. 1.4 Valuación de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Las operaciones realizadas en moneda extranjera se expresan en Pesos al tipo de cambio oficial del Banco de la Nación Argentina vigente al cierre del ejercicio. 1.5 Políticas Contables A continuación se detallan las políticas contables de mayor importancia utilizadas en la preparación de los estados contables.

11 a) Disponible En este rubro se agrupan y se registran las cuentas de caja y bancos a su valor nominal al 31 de diciembre de b) Inversiones Corto Plazo Los plazos fijos constituídos con motivo de los distintos préstamos obtenidos de FONCAP fueron cedidos, endosados y se encuentran en poder de dicho organismo, por tanto su valor ha sido descontado del valor de la deuda que se mantiene con ellos. c) Cartera Este rubro corresponde a los préstamos otorgados a los clientes, la cartera vigente y vencida ha sido valuada a su valor residual. Para el cálculo de las previsiones de cartera (deducidas del activo para deudores incobrables) se establecen por lo general dos tipos: la previsión genérica que es el 3% de la cartera activa total y la previsión específica que se calcula sobre el saldo del crédito ante la falta de pago por parte de los clientes, el nivel final de previsiones será el que resulte mayor entre las previsión genérica y específica. A continuación se presenta el detalle de previsiones específicas de acuerdo a los días de mora: Categoría Denominación Días en Mora Previsión A Normales Entre 1 y 30 días 0.00% B Problemas Potenciales Entre 31 y 60 días 5.00% D Deficientes Entre 61 y 90 días 20.00% F Dudosos Entre 91 y 180 días 40.00% H Irrecuperables Mayor 180 días % Durante el ejercicio 2015, el Directorio ha decidido incrementar el fondo de Previsión por Incobrables por encima de lo establecido en la política indicada, esto ha sido motivado por la incertidumbre que se presenta en el actual contecto económico por el cual está atravesando nuestro país. Si bien es de esperar una reactivación de la economía, el proceso de transición puede presentar grandes dificultades a nuestro mercado de clientes. d) Otras Cuentas por Cobrar En este rubro se registran los anticipos a proveedores por bienes y servicios, impuesto al crédito bancario, anticipo a las ganancias y ganancia mínima presunta, cuotas de créditos pagadas en Pago Fácil y Rapi Pago, importes entregados en garantía y otros activos valuados en base a la suma de dinero entregada en la fecha de constitución. e) Bienes de Uso Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición, menos la depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de su vida útil, el valor contable de los bienes de uso, en su conjunto, no supera los valores de mercado. En el presente ejercicio, y habiendo dado por concluido el desarrollo del software específico para nuestra actividad de Micro-Finanzas, se le otorgó el carácter de Activo Fijo a todos los costos incurridos para su desarrollo e implementación; contemplando la complejidad del sistema, y como es de aplicación normal en el mercado, la amortización del mismo se considera en un tiempo máximo de 10 años.

12 f) Obligaciones con Entidades de Financiamiento Corto Plazo En este rubro las cuentas se valúan en función al valor nominal de los desembolsos recibidos más los intereses devengados al cierre de cada ejercicio. g) Cargas Fiscales En este rubro se registra el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Ingresos Brutos, SI.CO.RE pendientes de pago al cierre del año, el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta (IGMP) y el Impuesto a las Ganancias. También en este rubro se incluyen los planes de pago generados en Mis facilidades de AFIP pendientes de pago al cierre del año. h) Remuneraciones y Cargas Sociales En este rubro se registran los sueldos y salarios devengados pendientes de pago a favor de los empleados de la empresa, también se registran las cargas sociales devengadas pendientes de pago correspondientes al último mes del año. i) Otras Cuentas por Pagar En este rubro se registran acreedores por compra de bienes y otros servicios por pagar, pagos parciales de cartera y otras deudas valuados en función al valor nominal de los pagos recibidos en su fecha de constitución. j) Obligaciones con Entidades de Financiamiento Largo Plazo Corresponde a los préstamos recibos con plazos mayores a un año de entidades de financiamiento dentro y fuera del territorio de la nación. En este rubro las cuentas se valúan en función al valor nominal de los desembolsos recibidos más los intereses devengados al cierre de cada ejercicio. k) Patrimonio Neto La sociedad registra el patrimonio en función a los aumentos de capital registrados en la Inspección Nacional de Justicia y a los aportes irrevocables con variaciones sufridas por el resultado del ejercicio. Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

13 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 Nota Nº 2 Composición y Evolución de los Principales A continuación se detalla la composición de los rubros expuestos en nuestros estados financieros: 2.1 Disponibilidades El rubro disponible al 31 de diciembre de 2015 está compuesto por los saldos de las cuentas bancarias y en las cajas de las sucursales: Disponibilidades Caja 271, , Banco Galicia 160, , Banco Ciudad Banco Provincia 3, , Banco Patagonia 80, , Banco Santander Rio S.A. 1, Banco Mas Ventas S.A. 13, Total Disponibilidades 531, , Cartera La composición de cartera al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Cartera Cartera Vigente con Fondos de FONCAP 8,992, ,624, Cartera Vigente con Fondos de OMLA, LLC Cartera Vigente con Fondos de Banco Galicia 905, ,712, Cartera Vigente con Fondos de Fuerza Solidaria Cartera Vigente con Fondos de Banco Ciudad 1,348, , Cartera Vigente con Fondos de Banco Patagonia , Cartera Vigente con Fondos de Oikocredit 1,688, Cartera Vigente con Fondos de Mas Ventas 276, Cartera Vigente con Fondos Propios 5,391, ,624, Cartera Activa 18,601, ,023, Productos Devengados de Cartera 626, , Créditos en Cobro Judicial 168, Menos: Previsión para Incobrabilidad de Cartera -613, , (Nota 1.5 c) Total CREDITOS NETOS 18,783, ,840,850.28

14 2.3 Otras Cuentas por Cobrar La composición del rubro otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Otras Cuentas por Cobrar Anticipos por Compras de Bienes y Servicios 9, , Anticipos al Personal 3, Indemnizaciones por Siniestros 124, , Alquileres Pagados por Anticipado 16, , Impuesto a los Débitos y Créditos - 35% 30, , Anticipo Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta 133, , Anticipo de Impuesto a las Ganancias , Créditos con Agentes de Cobro 15, , Importes Entregados en Garantía 48, , Otros Activos - Inventarios 1, , Total Otras Cuentas por Cobrar 384, ,106, Bienes de Uso La composición del rubro bienes de uso al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Bienes de Uso Muebles y Enseres 128, , (Depreciación Acumulada Muebles y Enseres) -61, , Total Muebles y Enseres 67, , Equipos e Instalaciones 132, , (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) -44, , Total Equipos e Instalaciones 88, , Sistema Integrado de Micro-Finanzas (SIPRO) 1,866, (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) -186, Equipos de Computación 227, , (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) -160, , Total Equipos de Computación 1,746, , Total Bienes de Uso 1,902, ,797.33

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16 2.5 Obligaciones con Entidades de Financiamiento La composición del rubro obligaciones con entidades de financiamiento corto plazo al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Obligaciones con Entidades de Financiamiento Corto Plazo Préstamo de FONCAP Valor Bruto del Préstamo 2,421, ,323, Plazos Fijos Cedidos - 937, Prestamo Neto FONCAP 1,483, ,323, Préstamo de Banco Galicia 875, ,021, Préstamo de OMLA, LLC 226, Préstamo de Banco Ciudad 514, , Préstamo de Banco Patagonia - 210, Préstamo de Oikocredit 421, , Préstamo de Banco Masventas 132, Préstamo de Progresar 236, Préstamos Entes Privados 1,133, Intereses Devengados FONCAP 186, , Intereses Devengados Banco Galicia 10, , Intereses Devengados OMLA,LLC 44, Intereses Devengados Banco Ciudad 19, , Intereses Devengados Banco Patagonia - 5, Intereses Devengados Oikocredit 285, , Intereses Devengados Banco Masventas 2, Intereses Devengados Progresar - 7, Total Obligaciones con Entidades de Financiamiento Corto Plazo 5,337, ,171, Cargas Fiscales La composición del rubro cargas fiscales al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Cargas Fiscales Impuesto al Valor Agregado (IVA) 204, , Retención Impuesto al Valor Agregado (IVA) 11, , Ingresos Brutos a Pagar 90, , Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta (IGMP) 221, , Impuesto a las Ganancias - 80, Deuda Impositiva y Recursos Seguridad Social 1,043, , Total Cargas Fiscales 1,571, ,137,855.19

17 2.7 Remuneraciones y Cargas Sociales La composición del rubro remuneraciones y cargas sociales al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Remuneraciones y Cargas Sociales Aportes de Seguridad Social 59, , Retención Laboral Ley , , Aportes de Obra Social 17, , Retención Laboral Cuotas Sindicales S.E.C. 10, , Retención Laboral Cuotas Sindicales F.A.E.C.Y.S. 2, , Contribuciones de Seguridad Social 91, , Contribuciones de Obra Social 32, , Carga Patronal A.R.T. 4, , Carga Patronal I.N.A.C.A.P. 1, Seguro de vida S.U.S.S Sueldos, Salarios por Pagar 23, , Previsión para Indemnizaciones 81, Total Remuneraciones y Cargas Sociales 342, , Otras Cuentas por Pagar La composición del rubro otras cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: Otras Cuentas por Pagar Acreedores por Compra de Bienes y Servicios 35, , Fallas de Caja Sobrante Cobros adelantados 321, , Total Otras Cuentas por Pagar 357, ,556.52

18 2.9 Obligaciones con Entidades de Financiamiento Largo Plazo La composición del rubro obligaciones con entidades de financiamiento de largo plazo al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente Obligaciones con Entidades de Financiamiento Largo Plazo Préstamo de FONCAP 6,570, ,701, Préstamo de Banco Galicia 695, Préstamo de Banco Ciudad 778, , Préstamo de Oikocredit 1,265, ,687, Préstamos de OMLA LLC 511, , Préstamo de Progresar 505, Préstamos de Banco Masventas 141, Préstamos de Entes Privados 35, Intereses Devengados Entes Privados 27, Total Obligaciones con Entidades de Financiamiento Largo Plazo 9,303, ,202, Transcripción de registros en libros contables La empresa tomo la opción de llevar sus registros legales en soporte magnético, en tal sentido todas sus operaciones se encuentran registradas en dichos soportes; al 31 de diciembre de 2015 aún se encontraba pendiente de aprobación en la IGJ el correspondiente pedido de autorización para el almacenamiento de registros contables mediante medios magnéticos. Por tal situación, la sociedad ha continuado transcribiendo sus operaciones en los registros del Libro Diario e Inventario y Balances, los cuales son llevados de acuerdo con las normales legales vigentes. Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

19 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 ANEXO 1 - Información Requerida por el Art. 64, Inc. b) de la Ley Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Descripción Gastos Gastos Gastos Comercializ. Administración Financieros Total 2015 Total 2014 Gastos Financieros 0 0 3,459, ,459, ,075, Diferencias de Cambio , Sueldos y Cargas del Personal 4,843, ,318, ,162, ,870, Servicios Contratados 59, , , , Honorarios Profesionales 22, , , , Seguros 119, , , , Comunicaciones 115, , , , Pasajes, Viáticos y Otros 9, , , , Impuesto a los Ingresos Brutos 916, , , , Otros Impuestos 188, , , , Intereses y Recargos , , Mantenimiento y Reparaciones 12, , , , Amortizaciones 43, , , , Alquileres 216, , , , Expensas y Comisiones Inmobiliarias 12, , , Papelería y Útiles de Oficina 73, , , , Promoción y Publicidad Gastos de Representación Otros Gastos de Administración 97, , , , Otros Gastos Operativos 53, , , , Total al 31 de Diciembre de ,813, ,755, ,460, ,029, ,962, Total al 31 de Diciembre de ,612, ,308, ,402, ,322, Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E

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21 Oportunidad Microfinanciera Latinoamericana S.A. CUIT Nº: I.G.J. Nº: 12956, Libro 40 Ejercicio Económico Nº: 8 ANEXO Nº 2 Bienes de Uso Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Pesos) Descripción Valor Inicial Altas Bajas Valores al Cierre Amortiz. al Inicio Bajas Alícuota Amortiz. del ejercicio Amortiz. al Cierre Valor Residual de la Gestión 2015 Valor Residual de la Gestión 2014 Muebles y Enseres 121, , , , % 12, , , , Equipos e Instalaciones 87, , , , % 13, , , , Software y Sistema de Microfinanzas Equipos de Computación 1,866, ,866, % 186, , ,679, , , , , % 27, , , , Total 405, ,949, ,355, , , , ,902, , Firmado para su identificación con dictamen de fecha 28/01/2016 Dr. José Luis Álvarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº121 Fº151 Herberto Juan Olmos Olmos P R E S I D E N T E