.APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

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1 ...APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA RESOLUCION ADMINISTRATIVA APS/DJ/DS/ Nº 1 1 Ü 4-2 Ü 1 3 La Paz, C 2013 SE MODIFICA LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA SPVS IS Nº 901 DE 20 DE NOVIEMBRE DE 2008, SOLO PARA LAS ENTIDADES ASEGURADORAS QUE ADMINISTRAN SEGUROS PREVISIONALES. VISTOS: La Ley de Seguros Nº 1883 de 28 de junio de 1998, la Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, el Informe Legal APS/DJ/DS/34/2013 de 13 de noviembre de 2013 y todo lo demás que convino ver y se tuvo presente; CONSIDERANDO: Que el artículo 12 inciso k) de la Ley de Seguros Nº 1883, señala como obligación de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras la de presentar estados financieros mensuales y anuales, debiendo estos últimos contar con el correspondiente dictamen de auditor independiente registrado en la Autoridad de Fiscalización. Que la Ley de Seguros Nº 1883 en su artículo 17, determina que las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, por intermedio de su directorio, deben contratar Af'"""'"- servicios de auditoría externa independiente, a través de personas naturales o urídicas registradas en la Autoridad de Fiscalización bajo condiciones mínimas. ue mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de ' <,,~,,, 2008, se aprueba el Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras. Que el inciso c) del artículo 6 del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras aprobado mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, establece que la información referente a los Recursos de Inversión e Inversiones requerida en el Anexo A, que forma parte inseparable de la misma, debe ser remitida según._,,,,,.,, el Manual de Llenado del Anexo A. :_;,f~ luis i:: t Aliagi! i i.;,_ Que el inciso k) del artículo 6 del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías VºB ~ '-",_,.,_;; Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, aprobado mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, establece,-_;'..._.,":% que los Títulos Valores que no cumplen requisitos de admisibilidad deben (. \\ reportarse conforme al Anexo F y el Manual para el Llenado del Anexo F. h... -: :r i~ \..,c:.)j ~:~:_; ª.-'_.? -~ -;;,,., Página 1 de 5 C a 11 e R eyes O r t" 1z Nº 73. E sq. F e d er1co Zuazo, Torres Gundlach Torre Este Teléfono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz - Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

2 eaps AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Que el articulo 7 del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, aprobado mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, establece que las Entidades Aseguradoras que administran Seguros deben incluir y adjuntar un informe especial sobre las altas, bajas, modificaciones y liquidaciones realizadas con el pago de la compensación de cotizaciones, correspondiente a la gestión auditada. Que de acuerdo a lo dispuesto en el inciso s) artículo 43 de la Ley de Seguros Nº 1883, la Autoridad de Fiscalización tiene como atribución la de emitir disposiciones operativas para el cumplimiento de la Ley y sus reglamentos. CONSIDERANDO: Que mediante Disposición Adicional Primera, Romano VII de la Ley Nº 365 "Ley de Seguro de Fianzas para Entidades y Empresas Públicas y Fondo de Protección del Asegurado" se incorpora al artículo 35 de la Ley de Seguros Nº 1883 el siguiente texto: "Se autoriza a las entidades aseguradoras de seguros de personas que administran los seguros previsionales, invertir en construcción de vivienda no suntuaria hasta un máximo equivalente al veinticinco por ciento (25%) del valor de sus reservas técnicas constituidas para estos riesgos" Que mediante Resolución Administrativa APS/DJ/DS/Nº 568/2013 de 20 de junio de 2013, se aprueba el Reglamento para Inversión en Construcción de Bienes Raíces Destinados a Vivienda no Suntuaria y Constitución de la Reserva Técnica Especial por Riesgo de Tasa Técnica". CONSIDERANDO: Que La Ley Nº 365 "Ley de Seguro de Fianzas para Entidades y Empresas Públicas y Fondo de Protección del Asegurado", de manera excepcional, autoriza a las Entidades Aseguradoras que Administran Seguros la inversión en construcción de bienes raíces destinados a vivienda no suntuaria, hasta un 25% por ciento del valor de sus reservas, con la finalidad que estas puedan diversificar y optimizar los rendimientos de sus inversiones. Que actualmente la estructura de cartera de inversiones admisibles de las Entidades Aseguradoras que administran Seguros no contempla a los bienes raíces destinados a construcción de vivienda no suntuaria, por lo que, es preciso modificar la Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, para que considere este aspecto, así como el Manual para su llenado. Que con la finalidad de uniformar el contenido de los reportes anuales y mensuales sobre los Títulos Valores que no Cumplen Requisitos de Admisibilidad, Pági:'a 2 de 5 Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Telefono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz_ Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

3 .APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN y CONTROL -- DE PENSIONES Y SEGUROS ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA es preciso, modificar el inciso k) del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras aprobado mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de Que al haberse aprobado en la gestión 2013, la Resolución Administrativa APS/DJ/DS/Nº 568/2013 de 20 de junio de 2013, que aprueba el "Reglamento para Inversión en Construcción de Bienes Raíces Destinados a vivienda no Suntuaria y Constitución de la Reserva Técnica Especial por Riesgo de Tasa Técnica", el articulo 6 del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, aprobado mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, no contempla información financiera suplementaria sobre bienes raíces destinados a vivienda no suntuaria. CONSIDERANDO: Que el numeral I del artículo 169 de la Ley de Pensiones establece que, el Organismo de Fiscalización estará representado por una Directora o Director Ejecutivo, quien se constituirá en la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad y ejercerá la representación institucional. Que en virtud a la normativa enunciada, mediante Resolución Suprema Nº de 30 de marzo de 2011, ha sido designado el Lic.!van Orlando Rojas Y anguas, Como Director Ejecutivo de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. POR TANTO: El Director Ejecutivo de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS en uso de las atribuciones conferidas por ley, RESUELVE: PRIMERO.- Se incluye el Anexo L y el Manual para el Llenado del Anexo L, a la Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, que aprueba el Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, formando parte inseparable de la mencionada Resolución, de acuerdo a documentos adjuntos (Anexo L; Manual para el Llenado del Anexo L). Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras aprobado mediante 1 /',{.~:-.,.,..., Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, los incisos f ;'. /:'_":'../)t) y u) de acuerdo a los s1gu1entes textos: ~-~;:::.:-,," P9.gi~a 3 de 5 Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Telefono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz. Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

4 .APS "t) Bienes Raíces Destinados a Vivienda no Suntuaria.- Las inversiones de bienes inmuebles destinados a vivienda no suntuaria realizadas por las Entidades Aseguradoras que administran Seguros, deben reportarse clasificados en los siguientes formularios: 1. Formularios: SEG/ "Bienes Raíces para Construcción de Vivienda" 2. SEG/4.93A-1 "Bienes Raíces para Construcción de Vivienda Específico para cada Proyecto" 3. SEG/4.93B "Almacenes de Material e Insumos" 4. SEG/4.93C "Obras en Construcción" S. SEG/4.93D "Anticipo a Proveedores de Materiales e Insumos" 6. SEG/ 4. 93B-C "Almacenes de Material e Insumos Consolidados" 7. SEG/ 4. 93C-C "Obras en Construcción Consolidado" 8. SEG/ "Inversión en Construcción de Bienes Raíces Destinados a Vivienda" conforme lo establecido en la Resolución Administrativa APS/DJ/DS/Nº 568/2013 de 20 de junio de u) Rendimiento Financiero Anual.- El rendimiento financiero anual de las Entidades Aseguradoras que administran Seguros, conforme la Resolución Administrativa APS/DJ/DS/ Nº 928/2012 de 29 de noviembre de 2012, y otras disposiciones legales en vigencia, debe contrastarse con las tasas de interés técnico anuales consignadas en el Anexo I de la mencionada Resolución. La información obtenida del contraste de rendimientos señalado en el parágrafo anterior, deberá ser remitida a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, según lo establecido en el Anexo L y el Manual para el Llenado del Anexo L que forman parte de la Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, que aprueba el Alcance Mínimo para la Realización de Auditorias Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras". TERCERO.- Se modifica el ARTÍCULO 7 (INFORME ESPECIAL SOBRE LA OMPENSACIÓN DE COTIZACIONES-SEGUROS PREVISIONALES), del Alcance ínimo para la Realización de Auditorías Externas de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras aprobado mediante Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, por el siguiente texto: "ARTÍCULO 7.- INFORME ESPECIAL SOBRE LA COMPENSACIÓN DE COTIZACIONES-SEGUROS PREVISIONALES a) SOBRE LA COMPENSACIÓN DE COTIZACIONES SEGUROS PREVISIONALES. De conformidad con lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº de 9 de febrero de 2001, a los informes de auditoria externa de entidades que administran Seguros, adicionalmente se deberá adjuntar un Página 4 de 5 e 11 R o t Nº 73 ~ a e eyes r 1z, Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Telefono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz. Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

5 AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Informe Especial sobre las altas, bajas y modificaciones y liquidaciones realizadas con el pago de la compensación de cotizaciones, correspondiente a la gestión auditada. b) SOBRE CUMPLIMIENTO DE EXCEDENTES DE INVERSIÓN - SEGUROS PREVISIONALES Al informe de auditoría externa de Entidades Aseguradoras que administran Seguros se deberá adjuntar, un Informe Especial sobre el cumplimiento del parágrafo tercero del artículo 5 de la Resolución Administrativa APS/DJ/DS/Nº 928/2012 de 29 de noviembre de 2012, incluyendo para tal efecto la composición de las inversiones que respalden dicho exceso". CUARTO.- Modificar el Anexo F TÍTULOS VALORES QUE NO CUMPLEN REQUISITOS DE ADMISIBILIDAD y el Manual de Llenado para el Anexo F, que forman parte inseparable de la Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, de acuerdo a documento adjunto (Anexo F; Manual de Llenado del Anexo F). QUINTO.- Se incorpora el numeral 5 Recursos para Inversión - Seguros al Anexo A y el PUNTO 5 al Manual de Llenado del Anexo A, que forman parte inseparable de la Resolución Administrativa SPVS IS Nº 901 de 20 de noviembre de 2008, solo para las Entidades Aseguradoras que administran Seguros de acuerdo a documento adjunto (Anexo A; Manual de Llenado del Anexo A).. SEXTO.- La presente Resolución Administrativa entrará en vigencia a partir de su notificación expresa. SÉPTIMO.- El incumplimiento a la presente Resolución Administrativa será sancionado de acuerdo al Reglamento de Sanciones de Seguros. OCTAVO.- La Dirección de Seguros queda encargada del cumplimiento de la presente Resolución Administrativa. Regístrese, notifiquese, archívese. IRY/ACR/JVL/LAC/EFE :»,\\ ~ 0"<-- ic. anguas DIRECTOR EJECUTIVO Autortdad de \llsallilad6n y Control áe Prnsmnes Y ~ Pági~a 5 de 5 Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach Torre Este Telefono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La ~az _ Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

6 AUTORIDAD Oii: FISCAUZACIÓN Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS - APS En la Ciudad de.la.f...dl.._a Hora.JL~..i.... del dia....t?,..t:_- wd1cu:hgw 2 ot3 notitiqué co.j?esoj c ct i& - A 12 /:11 N / i1 Re [ IVIL.1..1.,.i.LaA.: aLL...de fecha.0.2.:.dl.c..~.3... emitida por la Autoridad de Fiscalización y Cor>trol de Pensiones y Seguros.fu:::tí.V.R.O..S:... f.8..i:2.li.'..!.o..l1...s..:.a_,,,_ 1:? W---,.. ~-H"''""H'"''"'"N" 'HMH-0,H>--H- a través de su.. f'..f?'=.s t;;j>/tf> N TE... L. r,;c ar......_..._... seguro\ 4 PRO~IDAs.11.. t.r. Q6D\C2013 l~eoibido..l.[..;: No.---- Hrs -- '.,.,., '

7 ,'te_;; RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD j ANEXOL I a) lM Titulo Va!o,u de Renta. Fija Sog,.>,oo PTevis,onaleo bi I l422.02m Titulo Valores de Renta Variable - Seguro l422.03m Bienes lnmuebleo - Seguros PTevisionaleo d) J42S.02M0104 lnver><iones Seguros e) l425.03moi04 lnveniones - Segu,o.s PTovisionaloo f) 1422 TOTAL PROl)UCTQS l)j: IJiVJ:RSIOII SBQUROS PRBVISIONALJI.S (a+l>+c+<l+e) 1) 1422 TOTAL PROl)UCTQS l)l!i INVl!illSIOII SBQUltOS TllADICIOHALBS fb fj hl 1422 TOTAL PROl)UCTQS l)e lnvb:rsioh 2 ' 4 ' ' ' ' u " " '4 TOTAL " Evaluación del Cumplimiento de la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual conforme lo determinado en la RA APS/DJ/DS/N" Al 31 de diciembre de XXXX (Expresado en miles de US$).., Cuenta Contable Pll'C Enero Febrea"o Mu~ Abdl Mayo '""'º '""º A c..to I Septiembre I OetQbre I Noviembre I Dlolembre ji) 522.0lM Titulos Valon,o de Renta Fija - Seguro Pnwioionaleo j522.02m Titulo Va.!01-es de Renta. Variable - Seguros?revisionales k) f M Bien inmueble, - Seguros?revisionaleo ~ s25.03m0204 lnvecsiones Seguros m) s22 TOTAL COSToS DE IJiVJ:RSION SICGUROS PREVISIONALU (l+j+lr.+l) D) s22 TOT.\l, COSTOS DE UIVERSIOII - Sll:OUROS TRAlllCIOIIALRS 10-m) <>l IS:22 TOT.\l. COSTOS DE nw.b:rsioii p) l 104.0IM Titulo, Valoreo Segu,-,,o Previoionaleo q) l l04.02m Bien inmuebles - Seguros PTevis10nales rj J [ 104.SOM Depreciaci6n Acumulada - Seguros?revisionaleo l 104TOTAL l!iverslo!ms - SEGUROS PRltVISIONALRS (p+q+r) t) 1104 TOTAL l!iversioiies SEGUROS TRADICIOIIALU (u..) 1>l l 104 TOTAL IIIVERSIOIIBS v) IRRHDll!llE!iTO lfm:'o DE l!iverslo!ies - SZQUROS ffll!:visio!iales (f-,n) ) jtasa tllt RZIIDlld!BlfTO FlllANCIBRO ANUAi. DR IJiVJ:RSIOIIBS (total de v/p..,medlo de e"%) ><l ITASA DR IRTll:RU T'tCK!OA Rll'ltCTIVA ARUAL A VALOR ROMlRAL y) ll)esv!acióh DR TASAS 19 ><) &l IRVALUAClOlll DII: LA l)jtsviacióh MÁXIMA ACRPTAJ)A % % % =

8 - MANUAL DE LLENADO DEL ANEXO L Evaluaci6n del Cumplimiento de lu Ta.a de Rendimlento Efe<itlva Allual confonne lo determinado en la RA APS/DJ/DS/N" Fila Descrlnclón del contenido _QlM Títulos Valores de Renta Fija Corresponde al registro contable del rendimiento de títulos valores de renta fija de la cartera de a) 422 _ Seguros Previsfonales inversiones de seguros previsionales, que incluye las ganancias por venta y ganancias por valuación. b) M Títulos Valores de Renta Variable - Seguros e) dj M Bienes Inmuebles - Seguros MOI04 Inversiones - Seguros 422 TOTAL PRODUCTOS DE f) INVERSION - SEGUROS PREVISIONALES 422 TOTAL PRODUCTOS DE g) INVERSION - SEGUROS TRADICIONALES h] 422 TOTAL PRODUCTOS DE INVERSION i) j) Corresponde al registro contable del rendimiento de titulos valores de renta variable de la cartera de inversiones de seguros previsionales, que incluye los dividendos y participaciones, ganancias por venta y ganancias por valuación. Corresponde al registro contable del rendimiento de bienes inmuebles que respaldan la cartera de inversiones de seguros previsionalcs representada por el ingreso de alquileres y ganancias por venta de bienes inmuebles. Corresponde al registro contable del incremento por mantenimiento de valor de las inversiones de seguros prevfsionales en Unidades de Fomento a la Vivienda al cierre de cada periodo o gestión. Corresponde al registro contable del incremento por la reexpresión emergente de modificaciones a la paridad cambiaría de monedas extranjeras al cierre de cada periodo o gestión de la cartera de inversiones de seguros previsionales Corresponde a sumatoria de los incisos (a+b+c+d+e) Corresponde a la diferencia de los incisos (h-f) Corresponde al saldo final registrado en el Estado de Resultados de la Entidad Aseguradora.0lM Títulos Valores de Renta Fija Corresponde al registro contable de los costos de inversión de titulas valores de renta fija de la cartera de 522 inversiones de seguros previsionales, que incluye las pérdidas por venta y pérdidas por valuación. - Seguros M Títulos Valores de Renta Variable - Seguros M Bienes inmuebles - Seguros k) 1) M0204 Inversiones - Seguros Previsíonales Corresponde al registro contable de los costos de inversión de titulas valores de renta variable de la cartera de inversiones de seguros previsionales, que incluye las pérdidas por venta y pérdidas por valuación. Corresponde al registro contable de los costos de inversión de bienes inmuebles que respaldan la cartera de inversiones de seguros previsionales representada por gastos de servicio, seguros, impuestos, depreciación y pérdida por venta Corresponde al registro contable del decremento por la reexpresión emergente de modificaciones a la paridad cambiaria de monedas extranjeras al cierre de cada periodo o gestión de la cartera de inversiones de seguros previsionales 522 TOTAL COSTOS DE INVERS!ON _ Corresponde a sumatoria de los incisos (i+j+k+i) m) SEGUROS PREVIS!ONALES TOTAL COSTOS DE INVERSION _ Corresponde a la diferencia de los incisos (o-m) 522 n) SEGUROS TRADIC!ONALES o) 522 TOTAL COSTOS DE INVERSION PI 104.0lM Tiulos Valores - Seguros q) l04.02m Bienes inmuebles - Seguros Corresponde al saldo final registrado en el Estado de Resultados de la Entidad Aseguradora Corresponde al registro contable de las inversiones en titulos valores de renta fija y variable de la cartera de inversiones de seguros previsiona!es que son admisibles y en exceso que se encuentran registradas en Formulario SEG/4.81 "Detalle de cartera" y Formulario SEG/4.82 "Cartera en exceso" Corresponde al registro contable de bienes inmuebles que respaldan la cartera de inversiones de seguros previsionales que son admisibles y que se encuentran registrados en Formulario SEG/4.91 "Bienes raíces" y Formulario SEG/4.94"'1nversión en construcción de bienes ralees destinados a vivienda - total proyectos" _SQM Depreciación Acumulada_ Corresponde al registro contable de la depreciación de bienes inmuebles que respaldan la cartera de 1?:tº' 1 """ 1 D1c.':" r) 104 inversiones de seguros previsionales que son admisibles y se encuentran registrados en Formulario ;fyj ivier-~,,,i\---lescc-gu~cocs~pcccccciscicocncal_ccs~~~~~~-j's;e"gl/c4c,9cl'-c''8cicccnccs"-"ca0i0cccsc'~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~,_,j,'.: era L.. ' ll 104 TOTAL INVERSIONES - Corresponde a sumatoria de los incisos (p+q+r), VºBº h;'j,'~fs~e~gc:cu~r~o~s~p~r~e~v~l~s~io~n~a~l~e~s;_~~~~c::c:c::c::::o:c:.c:--:.""::::c::;:cc;::,::::c::c:::-::::;::-::;-~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-j :,'!- * ~~ t) 104 TOTAL INVERSIONES - Corresponde a la diferencia de los incisos (u-s) ~ ~ 1--~~S~E~G~U~R~O" 'S~T~R~A~D~IC~l~O~N~A~L~E~S,_~~~l--~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-J ul 104 TOTAL INVERSIONES Corresnondc al saldo final registrado en el Balance General de la Entidad Asetruradora RENDIMIENTO NETO DE Corresponde al rendimiento neto de inversiones de la cartera de seguros previsionales, es decir la INVERSIONES - SEGUROS diferencia de los incisos (f-m) PREVISIONALES TASA DE RENDIMIENTO FINANCIERO Corresponde a la tasa anual de rendimiento financiero generado por las inversión que respaldan los ANUAL DE INVERSIONES seguros prev1s10nales Y que surgen como resultado de la operación (total de v /promedio de las inversiones de seguros previsionales del incisos) Corresponde a la tasa de interés técnica efectiva anual a valor nominal que es equivalente a la :11 TASA DE!NTERES TÉCNICA determinada en el Anexo l de la Resolución Administrativa APS/DJ/DS/N" de 29/ 11/12 que EFECTIVA ANUAL A VALOR NOMINAL aprueba la "Tasa de interés técnico para la constitución de las Reservas matematicas de seguros previsionales" y demas normativa vigente. l--v~,+d~e-s_v_ia-c~ió"n~d"e~t-a_s_a_s~~~~~--j<cc,crrc,c,"--~",n"d"'-,a"1ºa-dc.if", 0, 0,n c 0 i_a_dc,-,-a-,-a 0 s 0 sw--"xl--l~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

9 RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD ANEXOF TITULOS VALORES QUE NO CUMPLEN REQUISITOS DE ADMISIBILIDAD AL XXX DE XXX DE XXX (Expresado en Bolvianos) N" Instrumento Entidad Fecha de Cantidad Precio Precio Precio emisora Adquisición de Valores Unitario total Bs Total US$ Previsión de inversiones Bs Saldo cartera de inversiones o o o Total neto de inversiones Bs 10 o

10 MANUAL DE LLENADO DEL ANEXO F TITULOS VALORES QUE NO CUMPLEN REQUISITOS DE ADMISIBILIDAD Columna 1 Nümero Descrinción del contenido Corresponde a la identificación asignada a los títulos, cuya numeración deberá. ser cronológica Se debe indicar la sigla del instrumento reportado, de acuerdo a la descripción de los reportes remitidos a 2 Instrumento la Dirección de Seguros. En caso de no tener la asignación dejar en blanco 3 Entidad Emisora Corresponde a la entidad emisora del título valor Fecha de Corresponde a la fecha de adquisición del titulo valor 4 Adquisición Cantidad de En caso de que la entidad mantenga inversiones en valores seriados, deberá. indicar la cantidad total de 5 Valores valores en su poder. Se debe indicar el precio de adquisición de cada valor a la fecha de cierre de estados financieros 6 Valor Unitario 7 Valor Total Bs Corresponde al valor total de cada uno de los valores de la entidad aseguradora, expresado en Bolivianos. El importe total, de esta columna má.s los formularios reportados a la Dirección de Seguros deberá. ser concordante con el saldo que se expone en la cuenta Inversiones en Títulos Valores Para fines informativos, corresponde a la conversión en Dólares Americados del importe en bolivianos 8 Precio Total US$ determinado en la (columna 7), aplicando el tipo de cambio de compra a la fecha de cierre de gestión o periodo segün la tabla de cotizaciones del Banco Central de Bolivia. En aquellos casos que la entidad mantenga previsión de algün titulo, deberá. reportar el importe Previsión de 9 correspondiente. El importe total, de esta columna deberá. ser concordante con el saldo que se exponen en Inversiones Bs la cuenta previsión para inversiones en Títulos Valores. Las inversiones deberá.n exponerse neto de previsión, el cual resulta de: Total Neto de 10 Valor Total Bs (Columna 7) Inversiones Bs Menos: Previsión de Inversiones Bs (Columna 9)

11 J Anexo A -] RAZÓN SOCIAL DE LA COMPAÑÍA Al 31 de diciembre de 20XX (Expresado en Bolivianos) l. Capital Mínimo CAPITAL PAGADO Resolución Administrativa IS Según EEFF Número Fecha Importe CAPITAL Ajuste Global del Total para MlNIMO Patrimonio evaluación REQUERIDO EXCESO O DÉFICIT Diferencia Cumplimiento US$ 8=7-6 9=8/t.c Margen de Solvencia - Seguros Generales DETERMINACIÓN DEL MARGEN DE SOLVENCIA DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO T NICO EXCESO O DÉFICIT Base Base Margen de Solvencia para evaluación Diferencia Mínimo Primario Secundario Total Cumplimiento Primas Siniest:i:os Criterio Importe (PT MS) '"" Margen de Solvencia - Segur0$ de Persona,: y DETERMINACION DEL MARGEN DE SOLVENCIA i=erminacion DEL PATRIMONIO Tii:CNI EXCESO O Dii:FICIT Corto Plazo Margen de Solvencia para evaluación Margen de Margen de Margen de Solvencia Diferencia Base Base Solvencia Solvencia Total Primario Secundario Total Mínimo Seguros IMS-PT) Primas Siniestros C:dtedo Importe Largo Plazo para Evaluación Cumplimiento Recursos para Inversión RECURSOS PARA INVERSIÓN CARTERA DE JNVERSION EXCESO O DÉFICIT Reserva Reservas Margen Exceso o Exceso o Técnicas Técnicas de Retención al TOTAL Titulos Valores Bienes Raices TOTAL de Primas Diferidas Disponible Deficit en Deficit en Cumplimiento de Siniestros Reaseguro RECURSOS Admisibles Admisibles jneto) INVERSIONES Solvencia US$. Segwos Pendientes = = = =11/US$ 13 / '.\" :1 -"')., v:'''' {,,. ~il -' >',. :,...:...:... :.. : , 5. Recursos para Inversión - Entidades que operan en la Modalidad de Seguros RECURSOS PARA INVERSIÓN CARTERA DE INVERSlON Reserva Reserva Reservas Reservas Bienes Mar en Titulo, Bienes Ralees Técnicas Técnicas de Técnicas de Técnicas de Retención al Primas TOTAL Ralees TOTAL do Valores para vtvienda Disponible de Segnros Siniestros Siniestros Reaseguro Diferidas RECURSOS Admisibles INVERSIONES Solvencia Admisibles no Suntuaria Seguros Pendientes - Pendientes - (neto) = EXCESO O DÉFICIT Exceso o Exceso o Deficit en Deficit en Cu.:mplimie:nto US$. 14= =14/US$ 16

12 PUNTO 5 - RECURSOS PARA INVERSION - ENTIDADES QUE ADMINISTRAN SEGUROS PREVISIONALES Columna Margen de Solvencia Reservas Técnicas de Seguros Tradicionales Reservas Técnicas de Seguros Reservas Técnicas de Siniest:ro11 Pendientel!' Seguros Tradicionales Reservas Técnicas de Siniestros Pendientes Seguros Retención al Reaseguro Primas Diferidas TOTAL RECURSOS Títulos Valores Admisibles Bienes Raíces destinados a vivienda no suntuaria Bienes Raíces AdmisJ.Dles (neto) Disponible TOTAL INVERSIONES Exceso o Df:ficit en B:s Exceso o Df:ficit en US$ Cumplimiento Descrinción del Contenido Corresponde al margen de solvencia determinado según la normativa vigente, y el dato consignado en: La columna 5 "Margen de Solvencia para Evaluación - Importe, del Anexo A, punto 2, para seguros generales La columna 8 "Mar.:.en de Solvencia Total nara Evaluación - Jmnorte", del Ane}(() A, nunto 3, nara seuuros de nersonas Corresponde a provisiones técnicas propias del mercado de seguros; realizadas en base a información técnica de producción neta de reaseguro conforme normativa vigente, el monto debe coincidir al expuesto en las cuentas contables, respecto a la modalidad de seguros de personas: 204.0lM Reserva para Riesgos en Curso M Reserva Matemática M Vida con Cuenta Capitalización M Esneciales Corresponde a provisiones técnicas propias del mercado de seguros; realizadas en base a información técnica de producción neta de reaseguro conforme normativa vigente, el monto debe coincidir al expuesto en las cuentas contables de la modalidad de seguros previsionales : M Resep a Matemática M Esneciales Es la provisión técnica por siniestros ocurridos y estimados a cargo de la entidad realizado a partir de la información técnica; cuyos calculos deben realizarse conforme normativa vigente. El monto debe coincidir al expuesto en las cuentas contables de la modalidad de seguros de personas: 202.0IM Siniestros por Pagar M Siniestros por Pagar - Coaseguro Otorgado M Siniestros en Mora M Siniestros en Mora Coaseguro Otorgado 205.0lM Ocurridos y no reportados M Reclamados por Liquidar M Controvertidos 205.0SM Especiales M Pendientes de Linuidación Es la provisión técnica por siniestros ocurridos y estimados a cargo de la entidad realizado a partir de la información técnica; cuyos cálculos deben realizarse conforme nonnativa vigente. El monto debe coincidir al expuesto en las cuentas contables de la modalidad de seguros previsionales : 202.0IM Siniestros por Pagar M Siniestros por Pagar - Coaseguro Otorgado M Siniestros en Mora M Siniestros en Mora Coaseguro Otorgado 205.0lM Ocurridos y no reportados M Reclamados por Liquidar M Controvertidos 205.0SM Especiales M Pendientes de Linuidación Son recursos técnicos por la retención de un porcentaje sobre prima cedida a reaseguradores extranjeros, conforme al contrato de reaseguro suscrito. El monto debe coincidir al expuesto en la cuenta contable: 202. I2M Retención "Or rease"uros cedidos a com"añias extran 1 eras. ;ºn S primas de seguros originadas en la suscripción y emisión de pólizas cuya vigencia es superior a un año. Conforme normativa vigente Resolución Administrativa JS ' se considera solo las nrimas diferidas efectivamente cobradas v re~nrtada en el Anexo D. Corre;:::-onde a la sumatoria de los imnortes de las columnas 1 al 7 Importe corresponde a los títulos valores admisibles que cumplan los l!mites de inversión requeridos en la normativa, conforme los reportes diarios remitidos a esta Autoridad de Fiscalización, a la fecha de cierre de la oestión v I o neriodo. /Formulario SEG /4.81 l El importe corresponde a los inmuebles destinados a construcción de vivienda no suntuarios autorizados por esta Autoridad de Fiscalización, cuya valuación cumpla la normativa vigente, que respaldan los recursos de inversión y son reportados mensualmente, a la fecha de cierre de la gestión y/o periodo. (Formulario SEG/4.94) El importe a ser considerado, según lo dispuesto en la Ley de Seguros Nº365 de 23/04/ 13 que modifica la Ley de Seguros 1883; determina que para compai'iías que operan en la modalidad de seguros previsionales, los bienes en construcción de vivienda no suntuaria no deberá exceder el 25% de sus reservas técnicas constituidas para estos Riesgos. Total Recursos 'columnas 3 v 5'. El importe corresponde a los inmuebles netos de depreciación cuya valuación cumpla la normativa vigente, que respaldan los recursos de inversión y son reportados mensualmente a esta Autoridad de Fiscalización, a la fecha de cierre de la gestión y/o periodo (Fonnulario SEG/4.91) El importe a ser considerado, según lo dispuesto en el articulo 17 del Decreto Supremo 25201; determina que las compañías que operan en la modalidad de senuros de nersonas, no deberá exceder el 10% del Total Recursos lcolumna 81 Corresponden a los saldos en cuentas bancarias debidamente conciliadas (saldos libros), según reporte de disponibilidades remitido a esta Autoridad de Fiscalización, a la fecha de cierre de la gestión y/o periodo (Formulario SEG/4.51) El im -rte, a ser considerado no debe exceder el 5% del Total Recursos. lcolumna 81 Corresponde a la sumatoria de las columnas 9,10,11 y 12, que representa el total de las Inversiones, según la normativa vigente. Es el resultado de restar: Total Inversiones (columna 13) Menos: Total Recursos (columna 8) Los valores deben ex"onerse resnctando los si"nos aritméticos resultantes Corresponde a la conversión en Dólares Americanos del importe en bolivianos determinado en la columna 14, aplicando el tipo de cambio de com~ra a la fecha de cierre de "estión uto "eriodo "Ublicado "Or el Banco Central de Bolivia. Corresponde a la calificación de la comparación de recursos e inversiones: Si, la Columna de 14 expone Exceso; entonces calificar cumple" Si, la Columna de 14 exnone Déficit; entonces calificar "No Cum"le"