~APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA. RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA APS/DJ/DS/N' La Paz,

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1 ~APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA,., RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA APS/DJ/DS/N' La Paz, 12 FEB 2015 IMPONE SANCIÓN DE MULTA GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS Tramite No ,{, Olr1, VISTOS: La nota APS-EXT.DE/ 10/2015 de 5 de enero de 2015, por la cual la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros, formuló cargos contra GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS, por contravenir lo dispuesto en la Resolución Administrativa SPVS/IS No. 1025/2005; los Informes Técnico APS/DS/JCF/ST/ 15/2015 y Legal INF.DJ /78/2015 de 4 y 9 de febrero de 2015, respectivamente, sus antecedentes, las leyes y preceptos., ' ~ 1 egales cuya contravenc1on se acusa, y :;,'<?.;ru.an,i 0, ~ as'l, ~ <;. V" l' '/~ 1' ~ Que la Ley de Pensiones No. 065 de 10 de diciembre de 2010, establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones - AP se denominará en adelante Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Que la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros tiene como misión fiscalizar y controlar el desempeño de los mercados de Pensiones y Seguros, con atribuciones establecidas por la Ley de Pensiones No. 065, la Ley de Seguros No de 25 de junio de 1998 y disposiciones conexas, de acuerdo a lo determinado en la Ley No de 28 de noviembre de Que la Ley de Seguros establece que, es función del Órgano de Fiscalización velar por la seguridad, solvencia y liquidez de las entidades aseguradoras, reaseguradoras, entidades de prepago, intermediarios y auxiliares del seguro; fiscalizar y controlar a las personas, entidades y actividades relacionadas al sector de seguros y, cumplir y hacer cumplir la Ley y sus reglamentos asegurando la correcta aplicación de sus principios, políticas y objetivos. Que mediante nota APS-EXT.DE/ 10/2015 de 5 de enero de 2015, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS inició un procedimiento administrativo sancionador contra GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS, formulando cargo por presunta contravención a J./,.. <~ lo determinado en el inciso c) del artículo 2 del Alcance Mínimo para la (,'. :'"~ I\ \ Realización de Auditorías Externas para Corredores de Seguros y Corredores (:1,_S?~t,~J 1 1 ~,,; r!grn;::f de s. Calle Reyes Ortiz N" 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Telefono: (591-2} Fax: (591-2} Casilla Postal: La Paz - Bolivia Correo electrónico: contactenos@,aps.gob.bo Página Web:

2 l;aps AUTORIOAD DE FISCALIZACIÓN T CONTROL ESTADO PLURINACIONAL DE BOLWIA - de Reaseguros, aprobado por Resolución Administrativa SPVS/IS No de 18 de noviembre de Que dentro del plazo de diez (10) días hábiles administrativos otorgados a GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS, para que responda al cargo formulado en su contra, mediante nota Cartas/Cont./0001/2015 de 28 de enero de 2015, presentó sus descargos estableciendo los siguientes aspectos de relevancia: RESPUESTA "... Este hecho escapa a nuestra responsabilidad, por lo que fue comunicado a los señores CONAAL SRL quienes realizaron la Auditoría de la gestión 2013 ellos nos informan vía correo que estas observaciones estarán incluidas en el informe de la gestión 2014". Que dentro de las atribuciones del ente fiscalízador establecidas en el articulo 43 de la Ley de Seguros No. 1883, se encuentra el inciso s); que a la letra establece: s) Emitir disposiciones operativas para el cumplimiento de la presente Ley y de sus reglamentos. Que en tal sentido y en uso de sus funciones y atribuciones, el Ente Regulador emitió la Resolución Administrativa SPVS/IS No de 18 de noviembre de 2005 por la que aprobó el "Alcance Mínimo para la Realízación de Auditorías Externas para Corredores de Seguros y Corredores de Reaseguros", la cual sobre los puntos que nos ocupan, establece lo siguiente: Inciso e) del artículo 2: "Dicha opinión, debe surgir de una base de datos de pruebas y evidencias que sustenten los importes y revelaciones de los estados financieros originados en los ciclos de operación, considerando los procedimientos mínimos que se detallan en el artículo 7 del presente Alcance Mínimo, los mismos que pueden ser ampliados, cuando dichos procedimientos o las normas de auditoría, no prevean la obtención de evidencia suficiente y pertinente, que respalde la opinión del auditor y/ o los informes requeridos. Asimismo, deben considerarse las observaciones, recomendaciones e instrucciones emitidas por la Intendencia de Seguros, como resultado de las fiscalizaciones técnico - financieras e inspecciones realizadas. Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Teléfono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz - Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

3 6,APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Que entrando al análisis de los elementos substanciales se establecen los siguientes aspectos jurídicos de relevancia: Al cargo ÚNICO.- La Corredora acepta de manera explícita la falta cometida, al indicar que la omisión de seguimiento a las observaciones, recomendaciones e instrucciones emitidas por la APS, escapa a su responsabilidad, ya que el Informe de Auditoría de la gestión 2013 fue emitido por la empresa de Auditoría Externa contratada y que para la gestión 2014 el informe del Auditor Independiente incluirá las mismas. Al respecto la normativa por la que se imputó el cargo es clara al señalar que la opm1on del auditor externo, debe considerar las observaciones,.,;,::,e;;,,,. recomendaciones e instrucciones emitidas por la APS como resultado de las,,<p'''" 'º 1scalizaciones técnico financieras e inspecciones realizadas, en tal sentido, es Jf Lic. ºvº '% ecesario un pronunciamiento explícito de la firma auditora en el contenido del., as 1l: ; º i forme sobre el estado de las mismas a la fecha del examen. Es ',, responsabilidad de la Corredora verificar el correcto contenido de los informes que presenta al regulador para evitar incurrir en incumplimientos normativos. En tal sentido, se ratifica el cargo formulado contra la Corredora. Que la APS realizó un análisis de los argumentos esgrimidos por la empresa, compulsando los antecedentes de hecho y de derecho conforme las reglas de la sana crítica, por lo que emitió el Informe APS/DS/JCF/ST/15/2015 de 4 de febrero de 2015, concluyendo que los descargos presentados por GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS no son válidos para levantar la observación debiendo ratificarse el cargo. Que por todo lo establecido, se evidencia que GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS, no cumplió con la obligación y responsabilidad establecida en el inciso c) del articulo 2 del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas para Corredores de Seguros y Corredores de Reaseguros, aprobado por Resolución Administrativa IS No de 18 de noviembre de 2005, ya que envió a la APS información incompleta, por lo que ante la infracción comprobada, corresponde la aplicación del inciso e) del parágrafo l. del articulo 16 de la Resolución Administrativa IS No. 602 de 24 de octubre de Que la actividad administrativa es ejercida a través de potestades que otorga la Ley a un órgano de la administración pública, entre éstas se encuentra la potestad sancionadora, la cual es reconocida expresamente en nuestra Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Teléfono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz - Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

4 l,aps ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA economía jurídica a través del Reglamento de la Ley de Procedimiento Administrativo para el SIREFI aprobado por Decreto Supremo No , de 15 de septiembre de 2003, que establece lo siguiente: 11. La potestad sancionadora deberá ser ejercitada en un contexto de seguridad jurídica, de respeto al debido proceso y de sujeción estricta a los principios establecidos por la Ley No de 23 de abril de 2002, y normas aplicables. Que así también el articulo 73 de la Ley No de Procedimiento Administrativo establece: "!. Son infracciones administrativas las acciones u ornísiones expresamente definidas en las leyes y disposiciones reglamentarias. Il. Sólo podrán imponerse aquellas sanciones administrativas expresamente establecidas en las leyes y disposiciones reglamentarias". Que por su parte el articulo 18 de la Resolución Administrativa IS No. 602 de 24 de octubre de 2003, prevé que: "La Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros estimará la gravedad de los hechos, actos u ornísiones de forma razonable y de acuerdo a criterios de conducta media o de especial diligencia, según sea el caso. A estos efectos, todo representante legal, empleado o contratado de una persona o entidad sujeta al ámbito de la presente norma, se considera que actúa en todo momento con especial diligencia, salvo prueba en contrario, de que dicha conducta diligente no se debe esperar que dicha persona o entidad, en ese caso y en todos los similares" Que por todo lo expuesto, se concluye que GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS, no ha desvirtuado el cargo formulado en su contra. Que en cuanto a la sanción, se tiene lo dispuesto por el inciso e), parágrafo I) del artículo 16 de la Resolución Administrativa IS No. 602 de 24 de octubre de 2003, que establece: "Se considerarán como infracciones leves, sujetas a la imposición de sanciones de amonestación o multa correspondiente a una suma no menor a setecientos ochenta y cuatro (784), ni mayor a treinta y nueve mil ciento ochenta y seis (39.186) Unidades de Fomento de Vivienda (UFV), las siguientes: e) Errores u omisiones en la calidad de los contenidos de la información debida a la Superintendencia, al Estado o al público". Que el numeral I del artículo 169 de la Ley de Pensiones establece que, el Organismo de Fiscalización estará representado por una Directora o Director Ejecutivo, quien se constituirá en la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad y ejercerá la representación institucional. ~ Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Telefono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz. Bolivia Correo electrónico: contactenos(t_yaps.gob.bo Página Web:

5 ~APS AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL ESTADO PLURINACIONAL OE BOLIVIA Que en virtud a la normativa enunciada, mediante Resolución Suprema Nº de 30 de marzo de 2011, ha sido designado el Lic. Iván Orlando Rojas Yanguas como Director Ejecutivo de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. POR TANTO: El Director Ejecutivo de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, en uso de las atribuciones conferidas por ley, RESUELVE: PRIMERO.- SANCIONAR a GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS con una multa en bolivianos equivalente a 784 UFV's (Setecientos Ochenta y Cuatro 00/ 100 Unidades de Fomento a la Vivienda) por incumplimiento del inciso c) del artículo 2 del Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas para Corredores de Seguros y Corredores de Reaseguros, aprobado por Resolución Administrativa IS No de 18 de noviembre de 2005, adecuándose la conducta sancionable a lo determinado en el inciso e) del articulo 16.l. del Reglamento de Sanciones, aprobado mediante Resolución Administrativa IS Nº 602 de 24 de octubre de SEGUNDO.- La multa impuesta deberá ser depositada en el Banco Central de Bolivia en la Cuenta Transitoria del T.G.N. Nº 865, en un plazo máximo de 15 días hábiles administrativos, computables a partir del día siguiente de la notificación con la presente Resolución Sancionatoria TERCERO.- GENESIS BROKERS LTDA. CORREDORA DE SEGUROS deberá hacer llegar, al día siguiente del plazo señalado en el resuelve segundo, copia de la boleta de depósito que acredite el cumplimiento de la sancié>1:l- Regístrese, notifiquese y archívese. ~an o Rojas Yanguas - -omectukejecutivb-- AulDriladde-yCoo!rolde-y Seguros IR.Y/ ACR/ JVL/LAC/SDS/WCM. Calle Reyes Ortiz Nº 73. Esq. Federico Zuazo, Torres Gundlach, Torre Este Teléfono: (591-2) Fax: (591-2) Casilla Postal: La Paz - Bolivia Correo electrónico: contactenos@aps.gob.bo Página Web:

6 AUTORIDAD DE FlSCALIZACION Y CONTROL - APS &, la Ciudad d~[,ll<'z<il.a Horas... Á,()./... 1 :ÍP... ctel dia...,.. _ ;_~--- d~~de..2!2ls._.notifiqué conji.g.s..a.i..uccc.<.t"',,~"'al'---- /) w!ni ( tre t va /Ll.;.../.fj.:.f..:::..2..a. J..c.::... de fecha/..2.!ee!l;.2.qlí,emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de P<Mlsiones y Se, uros afue.s1s..&ak. R.S... 1.ZL (;QBJ2E D O 11 ll D..(.~.GJJJ.<a.L... _... -,... a tra<és de su R.E.Ell.E5EHUWIL_hJt..6.B..L... -,..--..,