Estados Financieros. Intermedios. 30 de junio de 2011

Transcripción

1 Al 3 de junio de 211 Estados Financieros Intermedios Al 3 de junio de 211 San José, Costa Rica

2 QUALITAS COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL AL 3 DE JUNIO DE 211 (Cifras en colones sin céntimos) Quálitas Compañía de Seguros (Costa Rica), S.A. Al 3 de junio de 211 ACTIVO Nota jun-11 Nota jun-11 PASIVO Y PATRIMONIO DISPONIBILIDADES CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES Efectivo Provisiones Cargos por pagar diversos INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS Inversiones disponibles para la venta PROVISIONES TÉCNICAS Inversiones mantenidas al vencimiento Provisiones para primas no devengadas, no vida COMISIONES, PRIMAS Y CUENTAS POR OBLIGACIONES CON ASEGURADOS, AGENTES E COBRAR INTERMEDIARIOS Primas por cobrar Obligaciones con asegurados OTROS ACTIVOS OTROS PASIVOS Gastos pagados por anticipado Ingresos diferidos PASIVO

3 Al 3 de junio de 211 QUALITAS COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL AL 3 DE JUNIO DE 211 (Cifras en colones sin céntimos) Nota jun-11 Nota jun-11 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO FUNCIONAMIENTO Capital pagado RESULTADO DEL PERÍODO ( ) Utilidad neta del período (Pérdida neta del período) ( ) TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Las notas son parte integrante de los Estados Financieros. Contador Gerente General Auditor Interno 3

4 Al 3 de junio de 211 QUALITAS COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE RESULTADOS Por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 3 de junio de 211 (Cifras en colones sin céntimos) Nota jun-11 INGRESOS POR OPERACIONES DE SEGURO INGRESOS POR PRIMAS Primas netas de extornos y anulaciones, no vida Primas netas de extornos y anulaciones, vida INGRESOS POR COMISIONES Y PARTICIPACIONES Comisiones y participaciones, no vida Comisiones y participaciones, vida Participación en venta neta de salvamentos INGRESOS POR SINIESTROS Y GASTOS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO Y RETROCEDIDO Siniestros y gastos recuperados, no vida Siniestros y gastos recuperados, vida GASTOS POR OPERACIONES DE SEGURO GASTOS POR PRESTACIONES Prestaciones pagadas, no vida Prestaciones pagadas, vida Participación en beneficios y extornos, no vida Participación en beneficios y extornos, vida GASTOS POR COMISIONES Y PARTICIPACIONES Comisiones pagadas, no vida Comisiones pagadas, vida Participación en salvamentos GASTOS DE PRIMAS CEDIDAS POR REASEGUROS Y FIANZAS Primas cedidas, no vida Primas cedidas, vida UTILIDAD BRUTA POR OPERACIÓN DE SEGUROS INGRESOS FINANCIEROS

5 5 Quálitas Compañía de Seguros (Costa Rica), S.A. Al 3 de junio de 211 Ingresos financieros por disponibilidades Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros Productos por cartera de crédito vigente Productos por cartera de créditos vencida y en cobro judicial Ingresos financieros por cuentas recíprocas internas Ganancias por posición en instrumentos financieros derivados Ganancias por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD) Otros ingresos financieros GASTOS FINANCIEROS Gastos financieros por obligaciones con el público Gastos financieros por obligaciones con el B.C.C.R. Gastos financieros por obligaciones con entidades financieras Gastos financieros por cuentas por pagar diversas Gastos financieros por cuentas recíprocas internas Gastos financieros por obligaciones subordinadas, convertibles y preferentes Pérdidas por posición en instrumentos financieros derivados Pérdidas por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD) Otros gastos financieros UTILIDAD (PÉRDIDA) POR OPERACIÓN DE SEGUROS ( ) INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE ACTIVOS Y DISMINUCIÓN DE ESTIMACIONES Y PROVISIONES Recuperaciones de activos financieros castigados Disminución de estimación de cartera de créditos Disminución de estimación de inversiones en instrumentos financieros Disminución de provisiones INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS Comisiones por servicios Ingresos por bienes realizables Ingresos por participaciones en el capital de otras empresas Ingresos por cambio y arbitraje de divisas Otros ingresos con partes relacionadas Otros ingresos operativos GASTO POR ESTIMACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS Gasto por estimación de deterioro de cartera de créditos y cuentas y comisiones por cobrar Gasto por estimación de deterioro de inversiones en instrumentos financieros

6 Al 3 de junio de 211 Gasto por deterioro de inversiones en propiedades GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Comisiones por servicios Gastos por bienes realizables Gastos por participaciones en el capital de otras empresas Cargos por bienes diversos Gastos por provisiones Gastos por bonificaciones sobre comisiones fondos de pensiones voluntario Gastos por cambio y arbitraje de divisas Gastos con partes relacionadas Otros gastos operativos GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de personal Gastos por servicios externos Gastos de movilidad y comunicaciones Gastos de infraestructura Gastos generales UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR OPERACIÓN DE SEGUROS ( ) INGRESOS POR AJUSTES A LAS PROVISIONES TÉCNICAS Ajustes a las provisiones técnicas GASTOS POR AJUSTES A LAS PROVISIONES TÉCNICAS Ajustes a las provisiones técnicas UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES ( ) IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD Impuesto sobre la renta Participaciones legales sobre la utilidad UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO ( ) Contador Gerente General Auditor Interno 6

7 Al 3 de junio de 211 QUALITAS COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A Estados de Flujos de Efectivo Para el periodo terminado el 3 de junio (Cifras en colones sin céntimos) Notas 211 Flujo de efectivo de las actividades de operación Resultados del período ( ) Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos Ganancia o pérdida por venta de activos recibidos en dación de pago y de inmuebles, mobiliario y equipo. Ganancias o pérdidas por diferencias de cambio y UD, netas Pérdidas por estimación por deterioro cartera de créditos Pérdidas por estimación por deterioro de inversiones Pérdidas por otras estimaciones Gastos por provisión para prestaciones sociales, neto de pagos Depreciaciones y amortizaciones Ingreso por novación de deuda Participación minoritaria en la utilidad neta de subsidiaria Variación en los activos (aumento), o disminución Valores Negociables Créditos y avances de efectivo Bienes realizables Productos por cobrar Otros activos ( ) Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) Obligaciones a la vista y a plazo Otras cuentas por pagar y provisiones Productos por pagar Otros pasivos Flujos netos de efectivo de actividades de operación: (9.975.) Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión Aumento en Instrumentos financieros (excepto mantenidos para negociar) ( ) Disminución en instrumentos financieros (excepto mantenidos para negociar) Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo. Venta y disposición de inmuebles mobiliario y equipo Participaciones en efectivo en el capital de otras empresas Otras actividades de inversión 7

8 Al 3 de junio de 211 Flujos netos de efectivo usados en las actividades de inversión ( ) Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento Otras obligaciones financieras nuevas Obligaciones subordinadas Nuevas obligaciones convertibles Nuevas obligaciones preferentes Pago de obligaciones Pago de dividendos Otras actividades de financiamiento Aportes de capital recibidos en efectivo Flujos netos de efectivo usados en las actividades de financiamiento Aumento o (disminución) neto en efectivo y equivalentes Efectivo y equivalentes al inicio del período Efectivo y equivalentes al final del período Diferencia en saldo de efectivo al final del año (cuentas 11) Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros 8 Contador Gerente General Auditor Interno

9 Al 3 de junio de 211 Descripción Capital Social Aportes patrimoniales no Resultados Ajustes al Reservas acumulados al Patrimonio Patrimoniales principio TOTAL capitalizados periodo Saldo al 1 de abril del Cambios en las políticas contables Corrección de errores fundamentales Ajustes por conversión de estados financieros Originados en el 211 Resultado Periodo Aportes de capital pendiente de autorizar p/ capitalización de utilidades Dividendos por periodo Estimaciones por riesgos generales de la actividad bancaria Reservas legales y otras reservas estatutarias Compra y venta de acciones en tesorería Emisión de acciones Capital pagado adicional Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta, neto impuesto sobre renta Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos Ajuste por valoración de instrumentos derivados Resultado Periodo 211 ( ) ( ) Aportes de capital pendiente de autorizar p/ aportes en efectivo Superávit por revaluación de otros activos Otros Saldo al 3 de junio de ( ) Atribuidos a los intereses minoritarios Atribuidos a la controladora QUALITAS COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Para el periodo terminado el 3 de junio de 211 (Cifras en colones sin céntimos) Contador Gerente General Auditor Interno 9

10 Al 3 de junio de 211 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Junio Información General Quálitas Compañía de Seguros (Costa Rica), S.A. abrió sus operaciones en abril del 211, es una empresa de capital extranjero, especialista en seguros del ramo automotriz. 1.1 Domiciliada en San José, Mata Redonda, 3 oeste del ICE en Sabana, Torre La Sabana, primer piso. 1.2 Constituida en Costa Rica. 1.3 Su actividad principal es la comercialización de seguros enfocado a vehículos. 1.4 La empresa controladora es Quálitas Compañía de Seguros y se ubica en México. 1.5 En Costa Rica cuenta con una oficina. 1.6 Dirección de sitio web: Número de funcionarios: Junio Notas sobre la declaración de las bases para la elaboración de los Estados Financieros, así como las políticas contables específicas y seleccionadas y aplicadas para las transacciones y sucesos significativos. a. Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables utilizadas: 1

11 Al 3 de junio de 211 Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con la legislación vigente aplicable, la reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y las disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Seguros. El CONASSIF dispuso que se adoptaran las NIIF, parcialmente a partir del 1 de enero de 28, es para esa fecha que ingresa una normativa complementaria con el objetivo de regular la adopción y la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera. b. Reconocimiento de ingresos y gastos: Nuestra compañía reconoce los ingresos y gastos devengados en el periodo que corresponde. Los ingresos financieros corresponden a inversiones. 2.1 Efectivo y equivalentes de efectivo: Como efectivo y equivalente se considera los rubros de disponibilidades y de inversiones cuyo vencimiento no es mayor a dos meses. Efectivo y equivalentes: Junio 211 Efectivo 1, Inversiones disponibles para la venta TOTAL 1, Inversiones en instrumentos Financieros: La normativa permite mantener inversiones en valores para negociación valoradas a precio de mercado, a través del estado de resultados. La venta y la compra de los instrumentos financieros se reconocen por el método de liquidación que es cuando se entrega o recibe efectivo. 11

12 2.3 Transacciones en moneda extranjera: Quálitas Compañía de Seguros (Costa Rica), S.A. Al 3 de junio de 211 El Banco Central es el encargado de administrar es sistema bancario nacional y regular la paridad de la moneda respecto a otras monedas. Para el cierre del mes de junio el tipo de cambio se encontraba US$1. son la compra y venta. Valuación de activos y pasivos: Las transacciones en moneda extranjera son valuadas al tipo de cambio vigente: Concepto Valuación Tipo de Cambio Activos Tipo de cambio compra BCCR Pasivos Compra BCCR 3. Notas sobre información de apoyo para las partidas presentadas en el cuerpo de cada uno de los estados financieros, presentadas de manera sistemática en el mismo orden en que figuren los Estados Financieros. 3.1 Inversiones en valores: Se encuentran invertidas en títulos de Gobierno y del Banco Central de Costa Rica: Junio 211 Inversiones cuyo emisor es el país TOTAL Posición monetaria en moneda extranjera: 12

13 Al 3 de junio de 211 Los activos y pasivos se valoran al tipo de cambio de compra: Junio 211 Tipo de cambio compra Tipo de cambio venta Cuentas en moneda extranjera: Junio 211 colones Dólares Activos en moneda extranjera: Disponibilidades Comisiones, primas Otros activos TOTAL ACTIVOS: Pasivos moneda extranjera: Cuentas por pagar y provisiones Obligaciones con asegurados Otros pasivos TOTAL ACTIVOS: Posición en moneda extranjera Composición de los rubros de los Estados Financieros: La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel de subcuentas, cuyo saldo es superior al 1% del Patrimonio, expresados en colones y no revelados con anterioridad son: Disponibilidad: Cuentas corrientes Bancos Privados Cuentas corrientes Banco Público TOTAL DISPONIBILIDAD 1,

14 Al 3 de junio de Gastos: Diferencias de cambio 3, Otros gastos financieros TOTAL GASTOS FINANCIEROS 3, Ingresos: Productos por inversiones Diferencias de cambio 3, Intereses bancarios TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 3, Vencimiento de activos y pasivos MONEDA NACIONAL: Recuperación de Activos A la vista De 1 a 3 días De 31 a 6 días De 61 a 9 días De 91 a 18 días De 181 a 365 días A más de 365 días Partidas vencidas a más de 3 días Disponibilidades Cta Encaje con el BCCR - Inversiones Cartera de Créditos Total Recuperación de Activos Vencimiento de Pasivos Obligaciones con el Público - Obligaciones con el BCCR Obligaciones con Entidades Financieras Cargos por pagar - Total Vencimiento de Pasivos Diferencia moneda nacional MONEDA EXTRANJERA: Recuperación de Activos Disponibilidades Cta Encaje con el BCCR - Inversiones - Cartera de Créditos Total Recuperación de Activos Vencimientos de Pasivo Al 3 de junio del 211 Obligaciones con el Público - Obligaciones con el BCCR Obligaciones con Entidades Financieras - - Cargos por pagar - Total Vencimiento de Pasivos Diferencia Moneda Extranjera Total 14

15 Al 3 de junio de Riesgo de liquidez y de mercado Al estar iniciando operaciones no hemos detectado riesgos de liquidez, máxime que estamos amparados a nuestra casa matriz en México. De riesgo de mercado consideramos que al ser el mercado costarricense muy conservador se resista al cambio. 15