LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2015

Transcripción

1 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2015 La liquidación del presupuesto del ejercicio 2015 fue aprobada por la Asamblea General Ordinaria de EUDEL en sesión de fecha 15 de abril de EL PRESUPUESTO Y SUS MODIFICACIONES Para la elaboración de la presente liquidación se ha tenido en cuenta la estructura presupuestaria de aplicación a las Entidades Locales de la Comunidad Autónoma. El presupuesto inicial del ejercicio 2015 asciende a ,41 De la liquidación del presupuesto del ejercicio 2014 se han incorporado remanentes de tesorería al presupuesto del ejercicio 2015 por importe de 8.903,75 euros, que corresponden a la diferencia entre cantidades dispuestas y obligaciones reconocidas del ejercicio Por otra parte, se incorporan remanentes de tesorería por importe de ,95 euros para el abono del 50,27 % de la paga extra del mes de diciembre de Se ha realizado una transferencia de crédito por importe de 1.178,41 euros del capítulo 3 al capítulo 9 de gasto debido a que se había consumido el crédito para amortización de préstamo. Por lo que el presupuesto total para el ejercicio 2015 asciende a ,11 La vinculación jurídica en la clasificación económica de los gastos es a nivel de capítulo, y en la clasificación por programas de los gastos es a nivel de área de gasto. 2.- PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de ingresos, se ha ejecutado en un 97,8 % sobre el presupuesto total de ,11 1

2 2.1. TASAS Y OTROS INGRESOS En este capítulo se contemplan dos partidas: Los ingresos por las inscripciones al programa del Seminario Vasco de Derecho Local. Se ha ejecutado al 108,33 % del total previsto, y se ha cubierto el 83,33 % del gasto asociado. La partida de otros ingresos diversos, con unos derechos liquidados de ,16 euros y una ejecución del 866,27 %. Se contemplan, entre otros, diversos abonos del Consejo de Europa por la asistencia a reuniones Europeas. La mayor ejecución se corresponde con la indemnización de dos siniestros de la compañía de seguros de edificios por importe de , TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL La financiación no condicionada de EUDEL se compone, fundamentalmente, de la participación en el 0,15% de los Fondos Forales de Financiación Municipal y las cuotas de los ayuntamientos y entidades socias. A través de la financiación no condicionada se han obtenido unos derechos reconocidos netos de ,47 euros, lo que supone un 85,5 % del total de los derechos reconocidos netos en el ejercicio. Los derechos reconocidos netos de las cuotas de Ayuntamientos socios han ascendido a ,08 En el capítulo de transferencias corrientes también se recogen los ingresos recibidos según convenios o subvenciones nominativas de diversos Departamentos del Gobierno Vasco, Emakunde y Diputaciones Forales, tal y como se refleja en la tabla de la liquidación con sus importes: De la Viceconsejería de Política Lingüística de Gobierno Vasco para el desarrollo de iniciativas en materia de normalización lingüística, De Emakunde para la red Berdinsarea y el programa Berdinbidean, ,7 De las Diputaciones Forales para el programa de igualdad de pequeños municipios, Berdinbidean, Del Gobierno Vasco para el servicio de traducción para personal inmigrante, ,55 Del Gobierno Vasco para la Agenda de Innovación Local, ,28 2

3 2.3 INGRESOS PATRIMONIALES En el capítulo de ingresos patrimoniales se recogen los derechos reconocidos netos por importe de ,89 euros, de los que casi su totalidad corresponden al alquiler situado en la calle de Colón de Larreategui 35 de Bilbao. 2.4 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL En este capítulo se habían previsto ingresos por importe de euros del convenio con Diputación Foral de Bizkaia para el proyecto de Finanzas Locales. Los derechos liquidados ascienden a ,18 euros, ya que además del ingreso previsto, se ha recibido financiación del Consejo de Europa para organizar dos encuentros en el marco del proyecto para la evaluación de los resultados del ejercicio. 3. PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto total de gastos del ejercicio 2015 asciende a ,11 Las obligaciones reconocidas, suponen un 89,66 % del presupuesto total. 3.1 GASTOS DE PERSONAL Las obligaciones reconocidas por este concepto ascienden a ,48 euros, lo que supone una ejecución del 98,49 % del capítulo I. 3.2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Las obligaciones reconocidas en el ejercicio ascienden a ,81 euros, lo que supone una ejecución del 82,3 % del capítulo II. El ahorro en este capítulo se debe principalmente a lo siguiente: Baja ejecución en algunas partidas, como estudios y trabajos técnicos (47,34 %), asistencias y locomoción de altos cargos (60,60 %) y dietas y locomoción del personal (72,3 %). 3

4 Ahorro generado en el suministro de energía eléctrica y el gasto en comunicaciones telefónicas, cuya ejecución ha sido del 69,22 % y del 48,67 % respectivamente. 3.3 GASTOS FINANCIEROS La ejecución de este capítulo es de un 81,83 % y asciende a un total de ,69 El importe corresponde a los intereses que se abonan por los préstamos hipotecarios de los inmuebles situados en Colón de Larreategui 35 y Ercilla 13 de Bilbao. 3.4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES La ejecución de esta partida es de un 64,46 %, lo que supone un total de ,73 Se incluyen el convenio de toponimia con Euskaltzaindia y la cuota de colaborador de Euskalit. 3.5 INVERSIONES Y PROGRAMAS El total de las obligaciones reconocidas en este capítulo es de ,24 euros, lo que supone una ejecución del 75,11 %. Las partidas destacables en este capítulo se corresponden con el servicio de seguimiento de subvenciones y normativa de interés municipal (Infoudala), los programas de formación, proyectos europeos, los programas de igualdad, el Plan de Euskera, el proyecto de Agenda de Innovación Local, el servicio de traducción para personal inmigrante, la actualización de la base de datos con los nuevos cargos derivados de las elecciones municipales, así como inversiones en mobiliario, equipos informáticos y fondos bibliográficos. La menor ejecución se corresponde con la baja ejecución en el programa de formación para personal político (30,61 %), inversiones en programas informáticos (30,1 %), o en el programa de Innovación, que se ha ejecutado al 58,84 %. 3.6 PASIVOS FINANCIEROS Para la amortización de préstamos se ha destinado la cantidad de ,85 euros, con una ejecución en este capítulo del 100 %. 4

5 4.- PRESUPUESTOS CERRADOS La cantidad pendiente de pago de acreedores de presupuestos cerrados asciende a 6.969,40 euros, y se corresponde con la cuota correspondiente al ejercicio 2014 del convenio con la Federación Española de Municipios y Provincias. En cuanto a deudores de ejercicios cerrados, la cantidad pendiente de cobro asciende a ,45 Esta cantidad se corresponde con cuotas de ayuntamientos socios pendientes de cobro por importe de ,60 euros, y cantidades adeudadas por determinados municipios Alaveses en lo referente a la aportación del 0,15% del Fondo Foral de Financiación Municipal de las Entidades Locales para la financiación de EUDEL por importe de , DEUDORES Y ACREEDORES PRESUPUESTARIOS El saldo de los derechos presupuestarios del ejercicio 2015 pendiente de cobro es de ,24 De las cantidades pendientes de cobro se destacan las siguientes: Convenio de Euskera financiado por el Gobierno Vasco: Servicio de traducción para personas inmigrantes, financiado por el Gobierno Vasco: ,55 Participación en el 0,15 % del Fondo Foral de Financiación de las Entidades Locales (Álava): ,9 Emakunde para el área de igualdad: ,7 Cuotas ayuntamientos socios: ,79 Del Gobierno Vasco, para la Agenda de Innovación Local: ,28 Ingresos del consejo de Europa para el proyecto europeo Local Finance Benchmarking (LFB): 1.028,02 En cuanto a acreedores pendientes de pago a , la cantidad es de ,01 La mayor parte del importe pendiente de pago está vinculada a subvenciones pendientes de cobro. Se pueden destacar las siguientes partidas: De las redes de igualdad Berdinsarea y Berdinbidean: ,22 Del programa Agenda de Innovación Local: ,95 Del servicio de traducción a personas inmigrantes: ,31 5

6 6.- CUENTA DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS Los acreedores no presupuestarios suman un total de ,43 euros, y son los siguientes: Hacienda Pública Acreedora por IRPF: ,6 Hacienda Pública Acreedora por IVA: 2.809,53 Seguridad Social Acreedora: 4.119,30 Fianza alquiler del local (c/ Colón de Larreategui 35): Los deudores no presupuestarios suman un total de ,53 euros, y son los siguientes: Hacienda Pública Deudora por devolución del Impuesto de Sociedades: ,53 Fianza por el alquiler de las oficinas del Ensanche nº 5: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PROGRAMAS Presupuesto de gasto por programas Importes expresados en Euros CDTOS. PSPTARIOS DEFINITIVOS GASTOS DISPUESTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PAGOS REALIZADOS PENDIENTE DE PAGO % EJECUCIÓN ADMINISTRACION GENERAL , , , , ,44 91,95% FORMACION , , , ,80 500,00 46,47% SERVICIOS SOCIALES , , , , ,31 99,97% IGUALDAD , , , , ,22 78,22% EUSKERA , , , , ,09 97,88% MUNICIPIOS PEQUEÑOS , , , , ,00 100,00% INNOVACION , , , , ,95 58,84% PROYECTOS EUROPEOS , , , ,01 0,00 136,83% TOTAL , , , , ,01 89,66% El grado de ejecución del programa de administración general es del 91,95% %. En este programa se incluyen gastos relativos a actividades que afecten con carácter general a la Asociación. Cabe mencionar que los gastos de personal se incluyen íntegramente en este programa a pesar de que parte de los mismos se destinen a diferentes programas. La menor ejecución respecto a lo inicialmente previsto tiene su explicación en parte por el ahorro producido en algunas aplicaciones de gasto corriente (suministro de energía eléctrica, comunicaciones telefónicas), la menor 6

7 ejecución de otras aplicaciones de gasto (estudios y trabajos técnicos, servicios de traducción, asistencias y traslados de altos cargos). A través de este programa se han realizado, entre otros, los trabajos relativos a la asistencia y asesoramiento técnico-jurídico en materia de fortalecimiento institucional de los niveles locales de gobierno, la elaboración de diseños de formación, el desarrollo del portal de transparencia de EUDEL, las publicaciones de la revista UDALA, y el Directorio Local de EUDEL que se ha actualizado con los nuevos cargos derivados de las elecciones municipales del mes de mayo. También se contemplan en este programa el resto del capítulo II y la carga financiera de los préstamos hipotecarios. El programa de formación refleja una ejecución del 46,47 % respecto a lo inicialmente previsto. Se ha llevado a cabo el programa del Seminario Vasco de Derecho Local. Así mismo, se mantiene el convenio con el IVAP y las Diputaciones Forales para el plan de formación transversal dirigido a personal técnico de los Ayuntamientos. El programa de servicios sociales refleja una ejecución del 99,97% y se corresponde con el convenio financiado por el Gobierno Vasco en su totalidad, para facilitar la comunicación entre los profesionales municipales y las personas inmigrantes de tal forma que el sistema contribuya a consolidar la igualdad en el ejercicio de derechos a toda la ciudadanía. El programa de igualdad se ha ejecutado al 78,22 %. Se ha continuado la dinamización de la red Berdinsarea (Red de Municipios por la Igualdad y contra la violencia hacia las mujeres) y el programa Berdinbidean (Programa de dinamización y asesoramiento a municipios pequeños en materia de igualdad), financiados por Emakunde y las Diputaciones Forales de Araba y Bizkaia con ,7 EUDEL aporta los gastos de personal destinados a los programas de Berdinsarea y Berdinbidean ekintzak. El programa de Euskera refleja una ejecución del 97,88 %. Se contempla el servicio financiado a través de la Viceconsejería de política lingüística del Gobierno Vasco para el desarrollo de planes de promoción del uso del euskera en los Ayuntamientos y el servicio sobre toponimia a través del convenio con Euskaltzaindia. EUDEL financia con recursos propios el 33,5% de este programa. El programa de municipios pequeños se ha ejecutado al 100 % y se corresponde con el servicio de mantenimiento de la base de datos de normativa y subvenciones de interés municipal (Infoudala), disponible a través de la página web de EUDEL. La financiación en su totalidad es con cargo a los recursos de EUDEL. 7

8 El programa de innovación se ha ejecutado en un 58,84 %. El proyecto de Agenda de Innovación Local financiado por el Gobierno Vasco, se ha centrado principalmente en la realización de un proceso de reflexión en el ámbito municipal para ver la contribución desde este ámbito al avance de la sociedad de la información en Euskadi. El programa de proyectos europeos se ha ejecutado al 136,83 %. El proyecto Local Finance Benchmarking ha supuesto un gasto total de ,01 euros y una financiación asociada del Consejo de Europa por importe de ,18 euros, y de la Diputación Foral de Bizkaia por importe de La actividad se ha centrado en la prueba piloto para testar la herramienta sobre el sistema de procedimientos e indicadores de buenas prácticas en recursos financieros y gestión presupuestaria y financiera de las autoridades locales que se elaboró el ejercicio anterior, el desarrollo de una aplicación informática asociada al sistema de indicadores, así como en la organización de dos encuentros con el Consejo de Europa. 8.- CUENTA DE TESORERÍA La cuenta de Tesorería refleja un saldo de ,99 euros a 31/12/2015, de los que ,10 euros están depositados en cuenta corriente, y 2.886,89 euros en caja. 9.- FIANZAS Y DEPÓSITOS RECIBIDOS Actualmente, y desde el ejercicio 2012, se encuentra depositada la fianza por la empresa arrendataria del local Colon de Larreategi nº 35 propiedad de EUDEL, por importe de FIANZAS Y DEPÓSITOS CONSTITUIDOS A LARGO PLAZO En el ejercicio 2015 se ha formalizado un contrato de arrendamiento con el Gobierno Vasco para el alquiler de las oficinas de la planta primera de la plaza del Ensanche nº 5, por este motivo se ha constituido en el ejercicio 2015 una fianza por importe de

9 11.- RESULTADO PRESUPUESTARIO Importes expresados en euros (a) Derechos Reconocidos Netos: ,34 (b) Obligaciones Reconocidas Netas: ,80 (c) Ingresos y beneficios de ejercicios cerrados: 9.029,97 (d) Derechos anulados de ejercicios cerrados: 1.759,63 (e) Resultado Presupuestario (a - b) + (c - d): ,88 (f) Desviaciones positivas de financiación: ,00 (g) Desviaciones negativas de financiación: (h) Gastos financiados con Remanente Líquido de Tesorería: ,70 (i) Resultado de Operaciones Comerciales: Resultado Presupuestario ajustado (e - f + g + h + i): ,58 El resultado presupuestario representa en qué medida los derechos reconocidos en el ejercicio han sido suficientes para hacer frente a las obligaciones que debían financiar y, en su caso, al déficit neto generado por anulaciones, efectuadas en el presente ejercicio, de operaciones procedentes de ejercicios cerrados. El resultado ajustado del ejercicio 2015 asciende a ,58 euros, y se obtiene de la siguiente manera: En primer lugar se calcula el resultado presupuestario por importe de ,88 euros, por la diferencia entre los derechos reconocidos netos ( ,34 euros) y las obligaciones reconocidas netas ( ,8 euros), a la que hay que sumar la diferencia entre los ingresos procedentes de ejercicios cerrados (9.029,97 ) y los derechos anulados de ejercicios cerrados (1.759,63 ). Al resultado presupuestario le restamos las desviaciones positivas en financiación por importe de euros y le sumamos los gastos financiados con remanente líquido de tesorería por importe de ,7 Obtenemos así el resultado presupuestario ajustado del ejercicio que asciende a ,58 9

10 12.- REMANENTE DE TESORERÍA El Remanente de Tesorería representa el excedente de liquidez a corto plazo de la entidad. En euros (a) Deudores Pendientes de Cobro: ,22 (+) de Presupuesto de Ingresos, Corriente: ,24 (+) de Presupuesto de Ingresos, Cerrados: ,45 (+) de Operaciones No Presupuestarias: ,53 (-) Ingresos Pendientes de Aplicación: (b) Acreedores Pendientes de Pago: ,24 (+) de Presupuesto de Gastos, Corriente: ,01 (+) de Presupuesto de Gastos, Cerrados: 6.969,40 (+) de Presupuesto de Ingresos: 2.699,40 (+) de otras Operaciones No Presupuestarias: ,43 (-) Pagos Pendientes de Aplicación: (c) Fondos Líquidos de Tesorería: ,99 (d) Remanente Líquido de Tesorería (a - b + c): ,97 (e) Remanente para Gastos con F. Afectada: ,00 (f) Saldos de dudoso cobro: ,40 (g) Remanente para Gastos Generales (d - e - f): ,57 AJUSTES (h) ACUERDO DE NO DISPONIBILIDAD EJERCICIO ,35 (i) ACUERDO DE NO DISPONIBILIDAD EJERCICIO ,89 (j) GASTOS ADJUDICADOS EN EL EJERCICIO ,71 (k) RESERVA PARA INCORPORACIONES AL PRESUPUESTO 2016 (ACONDICIONAMIENTO DE ACTIVIDAD) ,00 (l) Remanente para Gastos Generales ajustado (g - h - i - j - k) ,62 El remanente de tesorería para gastos generales ajustado al cierre del ejercicio es de ,62 euros, y se obtiene de la siguiente manera: A los deudores pendientes de cobro ( ,22 euros) se restan los acreedores pendientes de pago ( ,24 euros) y se suman los fondos líquidos de tesorería al cierre ( ,99 euros), con lo que se obtiene el remanente líquido de tesorería ( ,97 euros). 10

11 Al remanente líquido de tesorería se restan los gastos con financiación afectada ( euros) correspondientes a parte de la subvención de Diputación Foral de Álava cobrada en el programa de igualdad que no ha sido gastada en el ejercicio, y los saldos de dudoso cobro por importe de ,4 Estos últimos se corresponden con el 17,1 % y el 65 % de los deudores de los ejercicios 2015 y 2014 respectivamente, y con el 100 % de los deudores de los ejercicios 2008 a Con todo ello se obtiene el remanente para gastos generales por importe de ,57 Al remanente de tesorería para gastos generales se le aplican los siguientes ajustes: Acuerdos de no disponibilidad del 49,73 % de la paga extra del mes de diciembre de 2012, y el 90 por ciento de las cuotas de Elkarkidetza no abonadas por la parte institucional en los ejercicios 2012 y 2013, el importe por ambos conceptos asciende a ,24 Por otra parte, el remanente líquido de tesorería se ajusta por la diferencia entre gastos adjudicados y las obligaciones reconocidas del ejercicio 2015 que ascienden a ,71 Por último, se ajusta el remanente de tesorería con la reserva para incorporaciones al presupuesto 2016 por importe de euros para el previsible acondicionamiento de la actividad. Con todo esto, se obtiene que el remanente de tesorería para gastos generales ajustado es de , CONCLUSIONES La ejecución presupuestaria de obligaciones reconocidas del presupuesto de gasto es del 89,66 %, frente a unos derechos reconocidos netos del presupuesto de ingreso del 97,8 %, sobre el presupuesto total de ,11 La menor ejecución del presupuesto de gasto es debido al ahorro producido en algunas aplicaciones de gasto corriente (suministro de energía eléctrica, comunicaciones telefónicas), a la menor ejecución de otras aplicaciones de gasto (estudios y trabajos técnicos, servicios de traducción, asistencias y traslados de altos cargos, cursos de políticos). La menor ejecución del presupuesto de ingresos se debe a la ejecución de las subvenciones de igualdad (al 94 %) e innovación (al 61 %) por importe inferior a lo inicialmente previsto. 11

12 Con cargo a la financiación no condicionada de EUDEL se han realizado los trabajos relativos a la asistencia y asesoramiento técnico-jurídico en materia de fortalecimiento institucional de los niveles locales de gobierno, la elaboración de diseños de formación, las publicaciones de la revista UDALA, el servicio de mantenimiento de la base de datos de normativa y subvenciones de interés municipal (Infoudala), el convenio de toponimia con Euskaltzaindia, el Directorio Local , así como los gastos de personal y el resto del capítulo II. También se ha realizado el programa del Seminario Vasco de Derecho Local que se ha financiado al 83,3 % a través de las inscripciones. Asimismo, se ha hecho frente a una carga financiera de ,54 euros, lo cual supone un 17,1 % de los derechos liquidados de la financiación no condicionada de EUDEL. Se han ejecutado los programas con cargo a subvenciones nominativas y a convenios de colaboración: Subvención del Gobierno Vasco, para facilitar la comunicación entre los profesionales municipales y las personas inmigrantes, ,55 Dinamización de la red Berdinsarea y el programa Berdinbidean, financiados por Emakunde y Diputaciones Forales de Araba y Bizkaia con ,7 El servicio financiado a través de la Viceconsejería de política lingüística del Gobierno Vasco para el desarrollo de planes de promoción del uso del euskera en los Ayuntamientos, con El proyecto de Agenda de Innovación Local financiado por el Gobierno Vasco, con un importe de ,28 La cuenta de Tesorería refleja un saldo de ,99 euros a 31/12/2015, de los que ,1 euros están depositados en cuenta corriente, y 2.886,89 euros en caja. El remanente de tesorería para gastos generales ajustado es de ,62 El resultado presupuestario ajustado del ejercicio asciende a ,58 12