CUENTAS ANUALES DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN EJERCICIO 2013

Transcripción

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2 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN CUENTAS ANUALES DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN EJERCICIO Balance de situación. 2. Cuenta de resultado económico-patrimonial. 3. Estado de liquidación del presupuesto Liquidación del presupuesto de gastos Liquidación del presupuesto de gastos por capítulos Liquidación del presupuesto de gastos por partida presupuestaria Liquidación del presupuesto de ingresos Liquidación del presupuesto de ingresos por capítulos Liquidación del presupuesto de ingresos por partida presupuestaria Resultado presupuestario. 4. Memoria Memoria. Organización Estado operativo Información de carácter financiero Cuadro de financiación Remanente de Tesorería Estado de Tesorería Flujo Neto de Tesorería Operaciones no presupuestarias de Tesorería Información sobre la ejecución del Gasto Público Modificaciones de crédito Remanentes de crédito Clasificación funcional del gasto Contratación administrativa Transferencias y subvenciones concedidas Convenios Personal Obligaciones de presupuestos cerrados Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores Información sobre la ejecución del Ingreso Público Proceso de gestión del ingreso público Transferencias y subvenciones recibidas Aplicación del remanente de tesorería Derechos a cobrar de presupuestos cerrados Información sobre el inmovilizado no financiero Inmovilizado inmaterial Inmovilizado material. 1

3 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN 1. BALANCE DE SITUACIÓN 2

4 CÁMARA DE CUENTAS I. BALANCE Fecha de Referencia: 31/12/2013 Fecha de Creación: 10/03/2014 Fecha de Ref. Secundaria: 01/01/2013 Cuentas ACTIVO Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 Cuentas PASIVO Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 A) INMOVILIZADO , ,39 A) FONDOS PROPIOS , ,84 20 I. Inversiones destinadas al uso general I. Patrimonio 21,(281), (2921) 22,(282), (2922) 23,(2923) 25,26, (297),(298) 27 II. Inmovilizaciones inmateriales III. Inmovilizaciones materiales IV. Inversiones gestionadas para otros entes públicos V. Inversiones financieras permanentes B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS , , , ,103 (107),(108) ,(121) 129 Patrimonio propio Patrimonio recibido en adscripción o cesión Patrimonio entregado en adscripción o cesión (109) Patrimonio entregado al uso general II. Reservas III. Resultados de ejercicios anteriores IV. Resultados del ejercicio , , , ,50 30,31,32,33, 34,35,36, (39) 43,44,45,47, 55,(490) 54,56,(549), (597),(598) C) ACTIVO CIRCULANTE I. Existencias II. Deudores III. Inversiones financieras temporales , , , , C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 15 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negoc. 17,18 B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exig. II. Otras deudas a largo plazo ,580 IV. Tesorería , ,68 D) ACREEDORES A CORTO PLAZO V. Ajustes por periodificación 50 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negoc , ,72 520,526 II. Deudas con entidades de crédito 40,41,45,47, 521,523,527, 528,529, 55,56 III. Acreedores , ,72 485,585 IV. Ajustes por periodificación TOTAL GENERAL (A+B+C): , ,56 TOTAL GENERAL (A+B+C+D): , ,56 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 1 BAL94R 3

5 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN 2. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL 4

6 CÁMARA DE CUENTAS II. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Fecha de Referencia: 31/12/2013 Fecha de Creación: 06/05/2014 Fecha de Ref. Secundaria: 31/12/2012 Cuentas DEBE Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 Cuentas HABER Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 A) GASTOS B) S Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 70,741, Ventas y prestaciones de servicios 60,61 2. Aprovisionamientos Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales - Gastos de personal y prestaciones sociales , ,96 740, Ingresos de gestión ordinaria - Ingresos tributarios ,69,(792), (793),(794), (796),(797), (798),(799) 62,63, Dotaciones para amortizaciones de inmivilizado Varación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables Otros gastos de gestión Gastos financieros, diferencias negativas de cambio y otros gastos asimilables , , , , Cotizaciones sociales ,775,776, 777,78, Otros ingresos de gestión ordinaria - - Ingresos financieros, diferencias positivas de cambio y otros ingresos asimilables Otros ingresos de gestión Transferencias y subvenciones 628,08 21, ,86 183,90 4. Transferencias y subvenciones 750,751 - Transferencias y subvenciones corrientes , ,31 650,651 - Transferencias y subvenciones corrientes 755,756 - Transferencias y subvenciones de capital , ,671,674, 678, Transferencias y subvenciones de capital Pérdidas y gastos extraordinarios Total Debe: , , ,57 770,771,774, 778, Ganancias e ingresos extraordinarios Total Haber: , ,07 AHORRO ,33 DESAHORRO ,50 Fecha de Impresión: 27/05/2014 Pág.: 1 CTARES94R 5

7 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 CUENTA DE RESULTADO ECONOMICO-PATRIMONIAL DEBE CUENTAS DENOMINACION IMPORTES 2013 IMPORTES 2012 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS , ,92 Gastos de personal , , SUELDOS Y SALARIOS , , COTIZACIONES SOCIALES A CARGO EMPLEADOR , , OTROS GASTOS SOCIALES , ,40 Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado , , DOTACION AMORTIZ. INMOV. INMATERIAL 7.161, , DOTACION AMORTIZ. INMOV. MATERIAL , ,46 Otros gastos de gestión , , ARRENDAMIENTOS Y CANONES 8.518, , REPARACIONES Y CONSERVACION , , SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES , , TRANSPORTES 536,11 543, PRIMAS Y SEGUROS 197, , PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PUBLICAS , , SUMINISTROS , , COMUNICACIONES Y OTROS SERVICIOS , , TRIBUTOS DE CARACTER ESTATAL 408,94 PERDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS , , GASTOS Y PERDIDAS DE EJERC.ANTERIORES ,65 TOTAL DEBE , ,57 AHORRO ,33 Fecha de Impresión: 11/03/2014 Pág.: 1 CTARES94 6

8 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 CUENTA DE RESULTADO ECONOMICO-PATRIMONIAL HABER CUENTAS DENOMINACION IMPORTES 2013 IMPORTES 2012 OTROS S DE GESTION ORDINARIA 649, ,76 628, , OTROS S FINANCIEROS 628, ,86 Otros ingresos de gestión 21,85 183, REINTEGROS 21,85 183,90 S TRANFERENCIAS Y SUBVENCIONES , , , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL HABER , , ,50 Fecha de Impresión: 11/03/2014 Pág.: 2 CTARES94 7

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12 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMICO CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/ , , , , , , , , , , , ,41 Total operaciones corrientes , , , , , , , , ,04 126, ,04 Total operaciones capital , ,04 126, ,04 Total operaciones no financieras , , , , , , ,36 TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,36 TOTAL ORGÁNICA , , , , , , ,36 Total Gen.: , , , , , , ,36 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 1 PPTOORG94RESUMEN 11

13 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR PARTIDA PRESUPUESTARIA 12

14 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMIC O DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/12 1 GASTOS DE PERSONAL 10 Altos cargos Altos cargos.-retribuc. básicas , , , ,30 0, , Altos cargos.-otras remuneraciones , , , ,66 0, ,66 TOTAL CONCEPTO : , , , ,96 0, ,96 TOTAL ARTICULO : , , , ,96 0, ,96 11 Personal eventual de gabinetes Personas event.-retribuc. básicas , , , , , , Personas event.-otras remun , , , , , ,03 TOTAL CONCEPTO : , , , , , ,48 TOTAL ARTICULO : , , , , , ,48 12 Funcionarios Funcionarios.- Sueldo , , , , , , Funcionarios.- Trienios , , , , , , Funcionarios.- Pagas extra , , , , , ,48 TOTAL CONCEPTO : , , , , , , Funcionarios.- Comp. Destino , , , , , , Funcionarios.- Comp. Específico , , , , , ,70 TOTAL CONCEPTO : , , , , , ,68 TOTAL ARTICULO : , , , , , ,09 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 1 PPTOORG94 13

15 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMIC O DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/12 15 Incentivos al rendimiento Productividad variable.- Personal func , , , , , ,07 TOTAL CONCEPTO : , , , , , , Gratificaciones.- Personal func TOTAL CONCEPTO : TOTAL ARTICULO : , , , , , ,07 16 Cuotas, prest. y gastos soc. a cargo empleador Seguridad Social , , , , , , , Muface , , , , , , Otras cuotas sociales 3.684, , , ,24 196, ,92 498,32 TOTAL CONCEPTO : , , , , , , , Formación y perf. func. y no lab Otros gastos soc. func. y no lab , , , ,63 TOTAL CONCEPTO : , , , , Fondo de acción social , ,64 192,44 192, ,20 192, Fondo de pensiones TOTAL CONCEPTO : , ,64 192,44 192, ,20 192,44 TOTAL ARTICULO : , , , , , , ,95 ECONOMICO : , , , , , , ,95 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 2 PPTOORG94 14

16 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMIC O DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/12 20 Arrendamientos Arrendamientos.- Equipos proceso inf , , , ,73 333,00 TOTAL CONCEPTO : , , , ,73 333,00 TOTAL ARTICULO : , , , ,73 333,00 21 Reparación y Conservación Reparac. y conserv.-edificios y otras const , , , ,03 TOTAL CONCEPTO : , , , , Reparac. y conserv.-maq., inst. y utillaje TOTAL CONCEPTO : Reparac. y conserv.-mobiliario y enseres TOTAL CONCEPTO : Reparac. y conserv.-equipos proceso inf TOTAL CONCEPTO : TOTAL ARTICULO : , , , ,03 22 Material, Suministros y Otros Mat. ofc.- Ordinario no invent , , , ,09 55, Mat. ofc.- Mobiliario y enseres ,22 18, ,78 18, Mat. ofc.- Prensa, revistas y pub.periód , , , ,97 415, Mat. ofc.- Libros y otras publicaciones , , , , Mat. ofc.- Material informático , , , ,26 45, Mat. ofc.- Otro mat. oficina ,95 71, ,05 71,95 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 3 PPTOORG94 15

17 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMIC O DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/12 TOTAL CONCEPTO : , , , ,64 516, Suministros.- Energía eléctrica , ,52 632, , Suministros.- Otros suministros ,80 67,80 932,20 67,80 TOTAL CONCEPTO : , , , , Comunicaciones.- Telefónicas , , , ,02 776, Comunicaciones.- Postales , , , ,50 300,22 TOTAL CONCEPTO : , , , , , Transportes ,11 536, ,89 460,45 75,66 TOTAL CONCEPTO : ,11 536, ,89 460,45 75, Primas de seguros.- Primas de otro inmovilizado ,18 197,18 802,82 197, Primas de seguros.- Otros riesgos TOTAL CONCEPTO : ,18 197, ,82 197, Tributos.- Tributos estatales TOTAL CONCEPTO : Gastos diversos.- Atenciones protoc. y represent , , , ,88 221, Gastos diversos.- Gastos divulgación y promoción Gastos diversos.- Reuniones y conferencias , , , ,16 150, Gastos diversos.- Otros gastos diversos , , , ,62 TOTAL CONCEPTO : , , , ,66 372, Trab. real. otras emp.- Limpieza y aseo , , , , , Trab. real. otras emp.- Seguridad , , , , , Trab. real. otras emp.- Estudios y trabajos técnic , , , , , Trab. real. otras emp.- Otros trab. real. otr. emp 38,61 38,61-38,61 38,61 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 4 PPTOORG94 16

18 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMIC O DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/12 TOTAL CONCEPTO : , , , , ,07 TOTAL ARTICULO : , , , , ,41 23 Indemnizaciones por razón del servicio Indemnización razón servicio.- Dietas , , , ,84 TOTAL CONCEPTO : , , , , Indemnización razón servicio.- Locomoción , , , ,82 TOTAL CONCEPTO : , , , ,82 TOTAL ARTICULO : , , , ,66 25 Otros gastos Otros gastos.- Gastos pruebas selectivas 171,32 171,32-171,32 171,32 TOTAL CONCEPTO : ,32 171,32-171,32 171, Otros gastos.- Gastos realización de cursos , , , ,63 TOTAL CONCEPTO : , , , ,63 TOTAL ARTICULO : , , , ,95 ECONOMICO : , , , , ,41 6 INVERSIONES REALES 60 Inversiones Reales Inv. Reales (RP).- Edificios y otras construc , , , ,76 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 5 PPTOORG94 17

19 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS CL. ORGANICA 0103 CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL 1114 CAMARA CUENTAS ECONOMIC O DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS COMPROMETID OS OBLIG. REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO PAGOS OBL. PDTES. A 31/12 TOTAL CONCEPTO : , , , , Inv. Reales (RP).- Maq., instalac. y utillaje , , , ,91 TOTAL CONCEPTO : , , , , Inv. Reales (RP).- Mobiliario y enseres , , , ,71 TOTAL CONCEPTO : , , , , Inv. Reales (RP).- Equipos proceso informac , , , ,50 TOTAL CONCEPTO : , , , , Inv. Reales (RP).- Inmovilizado inmaterial ,16 366, ,84 366,16 TOTAL CONCEPTO : ,16 366, ,84 366,16 TOTAL ARTICULO : , ,04 126, ,04 ECONOMICO : , ,04 126, ,04 TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,36 TOTAL ORGÁNICA , , , , , , ,36 Total Gen.: , , , , , , ,36 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 6 PPTOORG94 18

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22 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE S I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE S CONCEPTO PREVISIONES INICIALES MODIFICACIÓN DE PREVISIONES NETA CANCELADOS PDTES. A 31/12 MODIFICACIONES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS TOTAL 3 21,85 21, , , , , ,90 Total operaciones corrientes , , , , , , ,00 Total operaciones capital , , ,08 581,36 46,72 Total operaciones patrimoniales 628,08 581,36 46,72 Total operaciones no financieras , , , , ,62 Total Gen.: , , , , ,62 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 1 PPTOING94RESUMEN 21

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24 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE S I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE S CONCEPTO DESCRIPCIÓN PREVISIONES INICIALES MODIFICACIÓN DE PREVISIONES NETA CANCELADOS PDTES. A 31/12 MODIFICACIONES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS TOTAL 3 TASAS Y OTROS S 38 REINTEGROS Otros reintegros de presupuesto corriente 21,85 21,85 TOTAL ARTÍCULO : ,85 21,85 TOTAL ARTÍCULO : 38 21,85 21,85 CONCEPTO : 3 21,85 21,85 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autónoma , , , , ,90 TOTAL ARTÍCULO : , , , , ,90 TOTAL ARTÍCULO : , , , , ,90 CONCEPTO : , , , , ,90 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros 628,08 581,36 46,72 TOTAL ARTÍCULO : ,08 581,36 46,72 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 1 PPTOING94 23

25 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE S I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE S CONCEPTO DESCRIPCIÓN PREVISIONES INICIALES MODIFICACIÓN DE PREVISIONES NETA CANCELADOS PDTES. A 31/12 MODIFICACIONES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS TOTAL TOTAL ARTÍCULO : ,08 581,36 46,72 CONCEPTO : 5 628,08 581,36 46,72 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autónoma , ,00 TOTAL ARTÍCULO : , ,00 TOTAL ARTÍCULO : , ,00 CONCEPTO : , ,00 Total Gen.: , , , , ,62 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 2 PPTOING94 24

26 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN 3.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO 25

27 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 RESULTADO PRESUPUESTARIO CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS IMPORTES 1. (+) Operaciones no Financieras 2. (+) Operaciones con Activos Financieros 3. (+) Operaciones Comerciales , , ,25 I. RESULTADO PRESUPUESTARIO (1+2+3) , , ,25 II. VARIACION NETA DE PASIVOS FINANCIEROS III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I+II) , (+) Creditos gastados financiados con remanente de tesoreria 5. (-) Desviaciones de financiacion positivas por recursos del ejercicio en gastos con financiacion afectada 6. (+) Desviaciones de financiacion negativas en gastos con financiacion afectada IV. SUPERAVIT O DEFICIT DE FINANCIACION DEL EJERCICIO ,25 Fecha de Impresión: 10/03/2014 Pág.: 1 RESPPTO94 26

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30 MEMORIA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO AÑO 2013 IDENTIFICACIÓN DEL PROGRAMA ECONÓMICO Sección: 01 CORTES DE ARAGÓN Servicio: 03 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN Programa: ACTUACIONES DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN 1. LA INSTITUCIÓN La Cámara de Cuentas de Aragón es un órgano de relevancia estatutaria, a tenor de lo dispuesto en el artículo 112 del Estatuto de Autonomía de Aragón. Su marco legal está constituido por la Ley 11/2009, de 30 de diciembre, de la Cámara de Cuentas de Aragón (BOA nº 253 de 31/12/2009), en adelante LCCA, y por el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Cámara de Cuentas de Aragón, aprobado mediante Acuerdo de 17 de diciembre de 2010, de la Mesa y la Junta de Portavoces de las Cortes de Aragón (BOA nº 13 de 20/01/2011), en adelante ROF. La Cámara de Cuentas de Aragón tiene encomendada la fiscalización externa de la gestión económico-financiera, contable y operativa del sector público de Aragón, definido éste a tales efectos por el artículo 2º de la LCCA. En particular, expresa su Ley que la Cámara de Cuentas actúa por delegación de las Cortes de Aragón en el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma. 2. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA De acuerdo con el artículo 1º de la LCCA, la Cámara de Cuentas depende orgánicamente de las Cortes de Aragón y actúa, para el cumplimiento de sus fines, con independencia funcional y plena capacidad de gestión. La Cámara de Cuentas se organiza en los siguientes órganos: a) El Consejo, que es el órgano colegiado de la Cámara de Cuentas, integrado por la totalidad de sus miembros. 29

31 De acuerdo con lo establecido en el artículo 15 de la LCCA y artículo 57 del ROF, la Cámara de Cuentas la componen tres miembros, uno de los cuales será el Presidente. Asimismo, podrá designarse un Vicepresidente que será elegido por el Consejo entre sus miembros. La función de Secretario del Consejo la desempeñará uno de los Consejeros por acuerdo del Consejo. Corresponden al Consejo las funciones que la LCCA le atribuye en su artículo 23, desarrollado por el 63 del ROF. b) El Presidente: como ya se ha indicado será elegido entre los miembros del Consejo de la Cámara de Cuentas, a propuesta de éstos, conforme a las reglas establecidas en el artículo 64 del ROF. Sus atribuciones están recogidas en el artículo 24 de la LCCA y 71 del ROF. Para el ejercicio de las competencias que tiene atribuidas, la Cámara de Cuentas se estructura en una Secretaría General y tres Áreas de Auditoría. La relación de puestos de trabajo de la Institución, en adelante R.P.T., fue aprobada, conforme al procedimiento legamente previsto, -que incluye que lo sea a propuesta del Consejo de la Cámara de Cuentas de Aragón-, por la Mesa de las Cortes de Aragón, en sesión celebrada el día 11 de febrero de 2011, publicado en el Boletín Oficial de Aragón, en adelante B.O.C.A., de 28/02/2011. Con posterioridad ha sido objeto de dos modificaciones, las dos aprobadas por ese mismo Órgano de las Cortes, de fechas 30/11/2011 y 17/04/2013, publicados en el B.O.C.A. de 23/12/2011 y, de 29/04/2013, respectivamente. Dicha R.P.T. incluye un total de 34 puestos de trabajo dotados. 3. FINES Y OBJETIVOS Las funciones de fiscalización externa de la gestión económico-financiera, contable y operativa del sector público de Aragón que la Ley encomienda a la Cámara de Cuentas tienen como fin verificar el efectivo sometimiento de la actividad económicofinanciera de los entes integrantes del sector público de Aragón a los principios de legalidad, eficacia, eficiencia y economía. Asimismo, la función fiscalizadora se extiende al control de la contabilidad pública, verificando que la misma refleje correctamente la realidad económica del sujeto controlado. 30

32 El ejercicio de la función fiscalizadora de la Cámara de Cuentas se expone por medio de informes. La Cámara de Cuentas, de acuerdo con su presupuesto, debe aprobar cada año un Programa de Fiscalización, previa consulta preceptiva a las Cortes de Aragón a fin de que expresen las prioridades que puedan existir en el ejercicio de la función fiscalizadora, que serán vinculantes para la Cámara de Cuentas. Dicho Programa constituye, así, la expresión de los objetivos a alcanzar por esta Institución dentro del marco temporal al que extienda su vigencia. Hasta la fecha han sido cuatro los Programas anuales de Fiscalización aprobados. Durante el ejercicio al que se refieren en estas Cuentas están en fase de ejecución, los correspondientes a los años 2012 y 2013, que seguidamente se identifican: - Programa anual de Fiscalización del 2012, acordado por el Consejo de esta Institución en sesión celebrada el 22 de diciembre de 2011, (B.O.A. de fecha 5/01/2012) - Programa anual de Fiscalización del año 2013, aprobado por dicho Consejo en fecha 28 de diciembre de 2012 (B.O.A. de fecha 29/01/2013). 4. ORGANIZACIÓN CONTABLE La Secretaría General de la Cámara de Cuentas tiene asignadas entre sus funciones la gestión económica de la Institución, que comprende la gestión del presupuesto y su liquidación, la contabilidad y el control de tesorería de la Institución. La contabilidad de la Cámara de Cuentas se lleva por el sistema de partida doble, de acuerdo con los principios y normas contables del Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad Autónoma de Aragón, aprobado por Orden de 30 de noviembre de 1994 y publicado en el B.O.A. nº 152, de 21 de diciembre de ese mismo año (adaptación del Plan General de Contabilidad Pública, dentro del Plan contable marco elaborado por el Estado, a la Comunidad Autónoma de Aragón), en adelante PCPCAA. La llevanza de la contabilidad se realiza a través de un programa informático denominado SICAP ( Sistema de Información Contable para la Administración Pública ), herramienta que ha sido facilitada a la Cámara de Cuentas por las Cortes de Aragón. 5. EL PRESUPUESTO DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN AÑO

33 El presupuesto de la Comunidad Autónoma de Aragón para el ejercicio 2013 fue aprobado por la Ley 9/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos de la Comunidad Autónoma de Aragón para el ejercicio 2013 (B.O.A. nº 253, de 31/12/2012). El presupuesto de la Cámara de Cuentas de Aragón se integra, como Servicio 03, en la Sección 01, Cortes de Aragón, de los Presupuestos de la Comunidad Autónoma. El presupuesto de la Cámara de Cuentas de Aragón para el ejercicio 2013 fue aprobado con unos créditos iniciales que ascendían a ,88, lo que supone un decremento del 2,77 por ciento sobre los créditos iniciales del ejercicio MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO Durante el ejercicio 2013 se ha realizado una única modificación presupuestaria, con cargo a los créditos de este mismo presupuesto, no sufriendo variación su cuantía total. Esta modificación ha consistido en una transferencia de créditos del capítulo 2 al capítulo 6. Año 2013 CRÉDITOS INICIALES MODIFICACIONES CRÉDITOS DEFINITIVOS Servicio , / ,88 7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE S Las dotaciones presupuestarias de esta Institución deben ser libradas en firme, anticipada y trimestralmente a su favor, según establece la Disposición Adicional Primera de la Ley 9/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos de la Comunidad Autónoma de Aragón para el ejercicio El grado de ejecución del Presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2013 es el que se detalla a continuación: PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS % DR s/prev. Recaudación Neta % I netos/dr Servicio , , % ,19 75% A 31 de diciembre de 2013, el importe pendiente de cobro por transferencias de la Comunidad Autónoma de Aragón ascendía a ,90, lo que representa el 25 por 100 de las previsiones definitivas del presupuesto de

34 Esta situación se refleja en el Estado de Remanente de Tesorería, (documento anexo 4.3.2), que presenta un remanente total de ,70, mientras de los fondos líquidos a 31/12/2013 ascendían a ,23. La ejecución del presupuesto de ingresos se recoge en los cuadros del documento anexo número 3.2. de las Cuentas Anuales de la Cámara de Cuentas de Aragón. 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS El grado de ejecución del presupuesto para el ejercicio 2013, teniendo en cuenta las modificaciones efectuadas, ha sido el que se detalla a continuación: CRÉDITOS OBLIG. GRADO PAGOS % Pagos/ DEFINITIVOS RECONOCIDAS EJECUCIÓN Oblig. Recoc. Servicio , ,56 73 % ,20 98 % El dato de ejecución presupuestaria expresado, en relación con los ejercicios anteriores, permite destacar el incremento en 16 puntos porcentuales experimentado por el capítulo 1 (gastos de personal) que ha sido ejecutado en un 77,58 por 100. Este crecimiento se explica por la incorporación de cuatro nuevos funcionarios a la Institución. Siguen pendientes de cobertura otras siete plazas, sobre un total de 34 dotadas, circunstancia que, a su vez, ofrece la clave para comprender la diferencia que resta hasta la completa ejecución de este capítulo. Los otros dos capítulos de gasto de los que está dotado el presupuesto de esta Institución, 2 y 6, tienen un peso muy inferior en el conjunto de los créditos (alrededor de un 20 por 100), y su ejecución ha estado condicionada por el nivel de ocupación de la plantilla y el estado de su tesorería. La ejecución del presupuesto se expresa en el cuadro recogido en el documento anexo número ESTADO DE LA TESORERÍA Y DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA Se han incluido los estados de Tesorería (documento anexo núm ) y del Flujo Neto de Tesorería (documento anexo núm ) tal y como se obtienen del programa de gestión de la contabilidad SICAP por no modificar las definiciones que para estos informes se establecieron en las Cortes de Aragón. 33

35 10. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 10.1 Balance En el ejercicio 2013 el Activo total se ha incrementado en ,49 debido principalmente a la variación del activo circulante por importe de ,41. Esta variación se manifiesta en el epígrafe de deudas procedentes de la Comunidad Autónoma de Aragón, debido a la falta de cobro de la parte de la transferencia correspondiente al último trimestre. Al cierre del ejercicio 2013, el saldo pendiente de cobro por transferencias pendientes de la Comunidad Autónoma asciende a ,63, de los que ,73 corresponden a derechos de ejercicios cerrados, de los que no se ha cobrado ninguna cantidad en el presente ejercicio. El inmovilizado neto se ha reducido en 6.122,92, resultado de la diferencia entre el coste de los activos fijos incorporados por importe de ,67 y las dotaciones a la amortización practicadas por importe de ,59 (ver documento anexo número 4.6 de las Cuentas Anuales de la Cámara de Cuentas de Aragón). En el ejercicio 2013 se ha mantenido actualizado el inventario de los elementos del inmovilizado de la Cámara de Cuentas de Aragón, iniciado en el año anterior. Por el lado del pasivo, la principal variación se produce en el epígrafe de Fondos Propios como consecuencia del registro de los resultados del ejercicio por importe de , Cuenta del resultado económico-patrimonial En la cuenta del resultado económico-patrimonial destacan las siguientes magnitudes: - Prácticamente el 100 por 100 de los ingresos ordinarios proceden de transferencias de la Comunidad Autónoma de Aragón. - Los gastos de personal suponen el 84,2% de los gastos de funcionamiento ordinarios del ejercicio Las dotaciones para la amortización del inmovilizado significan el 1,2% de los gastos ordinarios. - Los gastos de gestión representan el 14,5% de los gastos totales. En Zaragoza, a 23 de mayo de

36 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN 4.2. ESTADO OPERATIVO 35

37 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS ESTADO OPERATIVO. (EJERCICIO: 2013) GASTOS PRESUPUESTARIOS IMPORTE S PRESUPUESTARIOS IMPORTE 1 SERVICIOS DE CARACTER GENERAL ,56 11 SERVICIOS DE CARACTER GENERAL , SERVICIOS DE CARACTER GENERAL , CAMARA CUENTAS ,56 TOTAL : ,56 3 TASAS Y OTROS S 21,85 38 REINTEGROS 21, Reintegros de presupuesto corriente 21, Otros reintegros de presupuesto corriente 21,85 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,88 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS , De la Comunidad Autónoma de Aragón , Transferencias de la Comunidad Autónoma Aragón ,88 5 S PATRIMONIALES 628,08 52 INTERESES DE DEPOSITOS 628, Ingresos financieros 628, Ingresos financieros 628,08 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE COMUNIDADES AUTONOMAS De la Comunidad Autónoma de Aragón Transferencias de la Comunidad Autónoma de Aragón TOTAL : ,81 Fecha de Impresión: 11/03/2014 Pág.: 1 MEMO001 36

38 37

39 38

40 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN CUADRO DE FINANCIACIÓN EJERCICIO 2013 FONDOS APLICADOS FONDOS OBTENIDOS Recursos aplicados en operaciones de gestión 1. Recursos procedentes de operaciones de gestión a) Reducción de existencias de productos terminados y en cursos de fabricación a) Ventas y prestaciones de servicios b) Aprovisionamientos b) Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación c) Servicios exteriores , ,05 c) Impuestos directos y cotizaciones sociales d) Tributos 408,94 d) Impuestos indirectos e) Gastos de personal , ,96 e) Tasas, precios públicos y contribuciones especiales f) Prestaciones sociales f) Cotizaciones sociales g) Transferencias y subvenciones g) Transferencias y subvenciones , ,31 h) Gastos financieros h) Ingresos financieros 628, ,86 i) Otras pérdidas de gestión corriente y gastos excepcionales ,65 i) Otros ingresos de gestión corriente e ingresos excepcionales j) Dotación provisiones de activos circulantes j) Provisiones aplicadas de activos circulantes 2. Pagos pendientes de aplicación 2. Cobros pendientes de aplicación 3. Gastos de formalización de deudas 3. Incrementos directos de patrimonio 4. Adquisiciones y otras altas de inmovilizado a) En adscripción a) Destinados al uso general b) En cesión b) I. inmateriales 366, ,60 c) Otras aportaciones de entes matrices c) I. materiales , ,50 4. Deudas a largo plazo d) I. gestionadas a) Empréstitos y pasivos análogos e) I. financieras b) Préstamos recibidos 5. Disminuciones directas de patrimonio c) Otros conceptos a) En adscripción 5. Enajenación y otras bajas de inmovilizado b) En cesión a) Destinados al uso gneeral c) Entregado al uso general b) I. inmateriales 6. Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo c) I. materiales a) Empréstitos y otros pasivos d) I.financieras b) Por préstamos recibidos c) Otros conceptos 7. Provisiones por riestos y gastos 6. Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo de inmovilizados financieros 21,85 183,90 TOTAL APLICACIONES , ,70 TOTAL ORÍGENES , ,07 EXCESO DE ORÍGENES S/ APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES S/ ORÍGENES (AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE) ,25 (DISMINUCIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE) ,63 39

41 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN EJERCICIO 2013 VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (Resumen) 1. Existencias EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2012 AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES 2. Deudores , ,95 a) Presupuestarios b) No presupuestarios c) Por administración de recursos de otros entes 3. Acreedores , ,43 a) Presupuestarios b) No presupuestarios c) Por administración de recursos de otros entes 4. Inversiones financieras temporales 5. Empréstitos y otras deudas a corto plazo a) Empréstitos y otras emisiones b) Préstamos recibidos y otros conceptos 6. Otras cuentas no bancarias 7. Tesorería ,55 a) Caja ,75 b) Banco de España c) Otros bancos e instituciones de crédito 8. Ajustes por periodificación TOTAL VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE , , , , , ,63 40

42 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN REMANENTE DE TESORERÍA 41

43 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 ESTADO DE REMANENTE DE TESORERIA IMPORTES 1.- (+) DEUDORES PENDIENTES DE COBRO EN FIN DE EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE S. PRESUPUESTO CORRIENTE DE PRESUPUESTO DE S. PPTOS. CERRADOS DE OPERACIONES COMERCIALES (*) DE RECURSOS DE OTROS ENTES PUBLICOS DE OTRAS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS MENOS = SALDOS DE DUDOSO COBRO MENOS = S REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACION DEFINITIVA , , ,35 2.-(-) ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO EN FIN DE EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE GASTOS. PRESUPUESTO CORRIENTE DE PRESUPUESTO DE GASTOS. PPTOS. CERRADOS DE PRESUPUESTO DE S DE OPERACIONES COMERCIALES (*) DE RECURSOS DE OTROS ENTES PUBLICOS DE OTRAS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS MENOS = PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACION DEFINITIVA , , , (+) FONDOS LIQUIDOS EN LA TESORERIA EN FIN DEL EJERCICIO , REMANENTE DE TESORERIA AFECTADO A GASTOS CON FINANCIACION AFECTADA 5.- REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES ( ) ,70 REMANENTE DE TESORERIA TOTAL ( ) / (4 + 5) , ,70 (*) SOLO ORGANISMOS AUTONOMOS NO ADMINISTRATIVOS Fecha de Impresión: 11/03/2014 Pág.: 1 A140_94 42

44 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN COMPROBACIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA Remanente de Tesorería de la CCA Año 2013 (euros) Total derechos reconocidos netos , ,81 Total obligaciones reconocidos netas , ,56 SALDO PRESUPUESTARIO , ,25 (-) Anulación derechos presupuestos cerrados ,65 - REMANENTE DE TESORERÍA DEL EJERCICIO , ,25 (+) Remanente acumulado ejercicio anterior , ,45 REMANENTE DE TESORERIA ejercicio corriente , ,70 Evolución de los remanentes de Tesorería, (miles de euros) Concepto Remanentes de Tesorería acumulados ej. anterior Remanentes de Tesorería generado en el ejercicio Total Remanentes Tesorería ejercicio Cuadro que muestra el efecto acumulativo del remanente generado en el presente ejercicio, así como la utilización del remanente de ejercicios anteriores en la financiación del presupuesto actual (o las bajas de derechos de ejercicios cerrados, como ocurrió en 2012). 43

45 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN ESTADO DE TESORERÍA 44

46 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN ESTADO DE LA TESORERÍA EJERCICIO 2013 CONCEPTOS IMPORTES 1. COBROS ,58 a(+) del Presupuesto corriente ,19 b(+) de presupuestos cerrados 139,76 c(+) de operaciones no presupuestarias ,63 d(+) de operaciones comerciales 2. PAGOS ,03 a(+) del Presupuesto corriente ,20 b(+) de presupuestos cerrados ,24 c(+) de operaciones no presupuestarias ,59 d(+) de operaciones comerciales I. FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO (1-2) ,55 3. Saldo Inicial de Tesorería ,68 II. SALDO FINAL DE TESORERÍA ,23 Nota común a los cuadros incluidos en los apartados y 4.3.4: Conforme se indica en la Memoria, los estados de Tesorería aparecen tal y como se obtienen del programa de gestión de la contabilidad SICAP que incluye, además del flujo real de tesorería (pagos y cobros), los movimientos internos de tesorería y asientos de formalización que no suponen salida efectiva de fondos. 45

47 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN FLUJO NETO DE TESORERÍA 46

48 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS ESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO PAGOS IMPORTE COBROS IMPORTE 1. Operaciones de gestión a) Compras netas b) Servicios exteriores c) Tributos d) Gastos de Personal e) Prestaciones Sociales f) Transferencias y subvenciones g) Gastos Financieros 2. Gastos de Formalizacion de Deudas 3. Adquisiciones de inmovilizado a) Destinados al uso general b) I.inmateriales c) I. Materiales d) I. Gestionadas e) I. Financiera 6. Cancelación de deudas a corto plazo a) Empréstitos y pasivos análogos b) Préstamos recibidos c) Otros conceptos , , ,69 h) Otros gastos de gestión corriente 4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo a) Empréstitos y pasivos análogos b) Préstamos recibidos c) Otros conceptos ,04 366, ,88 d) Provisiones para riesgos y gastos 5. Adquisiciones de inversiones financieras a CP a) En capital b) Valores de Renta fija c) Créditos d) Otros conceptos 7. Presupuestos cerrados ,24 a) Operaciones de gestión ,24 b) Adquisiciones de inmovilizado c) Cancelación de deudas d) Adquisición de inversiones financieras a CP 8. Cuentas no presupuestarias ,54 a) Anticipos de tesorería b) Acreedores no presupuestarios c) Deudores no presupuestarios , ,81 d) Por administración de recursos de otros entes e) Otros Conceptos No Presupuestarios ,58 1. Operaciones de gestión a) Ventas netas b) Impuestos directos c) Impuestos indirectos d) Tasas, precios públicos y contribuciones especiales e) Cotizaciones sociales f) Transferencias y subvenciones g) Ingresos financieros h) Otros Ingresos de Gestión corrientes 2. Deudas a largo plazo a) Empréstitos y pasivos análogos b) Préstamos recibidos c) Otros conceptos 3. Enajenaciones de inmovilizado a) I. Inmateriales b) I. materiales c) I. financiero 4. Deudas a corto plazo a) Empréstitos y pasivos análogos b) Préstamos recibidos c) Otros conceptos , ,98 581,36 21,85 5. Reintegro de inversiones financieras a CP a) Inversiones en capital b) Inversiones en valores de renta fija c) Créditos d) Otros conceptos 6. Presupuestos cerrados 139,76 a) Operaciones de gestión 139,76 b) Deudas c) Enajenación de inmovilizado d) Enajenación de inversiones financieras a CP , ,58 7. Cuentas no presupuestarias a) Acreedores no presupuestarios b) Deudores no presupuestarios c) Por administración de recursos de otros entes d) Otros Conceptos No Presupuestarios 6.535, ,58 47

49 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS TOTAL PAGOS ESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO PAGOS IMPORTE COBROS IMPORTE ,98 TOTAL COBROS ,53 SUPERÁVIT DE TESORERIA DÉFICIT DE TESORERÍA 48

50 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA 49

51 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 ESTADO DE SITUACION Y MOVIMIENTOS DE LAS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERIA 2.- ACREEDORES CTA.PGCP. CONCP DESCRIPCION SALDO INICIAL PDTE. PAGO RECTIFICACION S REALIZADOS TOTAL DATA CARGO (PAGOS) SALDO PDTE. PAGO EN 31/ Otros Acreedores no presupuestarios-plan Pensiones 3.712, , , Hacienda Publica, Acreedor por IVA 684,70 684,70 684, Hacienda Publica, Acreedor por Reten. Practicadas , , , , , Hacienda Publica, Acreedor por otros conceptos 1.815, , , , , Organismos de Prevision Social Acreedores : S.S , , , , , M.U.F.A.C.E. 700, , , ,59 707, Organismos de prev. social Acreedores: Isfas 94,54 621,09 715,63 620,15 95, FIANZAS RECIBIDAS A C.P , , ,00 Total Gen.: , , , , ,52 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 A200 50

52 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 ESTADO DE SITUACION Y MOVIMIENTOS DE LAS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERIA 1.- DEUDORES CTA.PGCP. CONCP DESCRIPCION SALDO INICIAL PDTE. COBRO RECTIFICACION PAGOS EFECTUADOS TOTAL CARGO DATA (S) SALDO PDTE. COBRO EN 31/ Otros Deudores no Pptrios Total Gen.: Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 A190 51

53 52

54 53

55 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 ESTADO DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITO CL. ORGÁNICA CAMARA DE CUENTAS CL. FUNCIONAL CAMARA CUENTAS CAP. ART. CRÉDITOS EXTRAORD. SUPLEMENTOS DE CRÉDITO AMPLIACIONES DE CRÉDITO TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO POSITIVAS NEGATIVAS INCORPORAC. REMANENTES DE CRÉDITO CRÉDITOS GENERADOS S BAJAS POR ANULACIÓN TOTAL MODIFICACIÓN TOTAL CL.FUNC TOTAL CL.ORG Total Gen.: Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 A020 54

56 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN REMANENTES DE CRÉDITO 55

57 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 06/05/2014 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I.- LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS POR CONCEPTO CONCEPTO DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS OBLIG.REC. NETAS REMANENTES CRÉDITO COMPROMET. NO COMPROMET. 100 Altos cargos.-retribuc. básicas y otras remun , , ,96 0, Personal even. gab.-retrib. básicas y otras remun , , , , Funcionarios.-Retribuciones básicas , , , , Funcionarios.-Retribuciones complementarias , , , , Incentivos al rendimiento.-productividad , , , , Incentivos al rendimiento.-gratificaciones Cuotas sociales , , , , Gastos sociales Funcionarios y Pers. no laboral , , Cuotas Sociales , ,64 192, , Arrendamientos.-Equipos proceso inf , , Repar. y Conserv.-Edificios y otras construcciones , , Repar. y Conserv.-Maquin., instalación y utillaje Repar. y Conserv.-Mobiliario y enseres Repar. y Conserv.-Equipos procesos información Material de oficina , , Suministros , , Comunicaciones , , Transportes , , Primas de Seguros , , Tributos Gastos diversos , , Trabajos Realizados por otras Empresas , , Indemnización razón servicio.- Dietas , , Indemn. razón servicio.-locomoción , , Otros gastos.-gastos pruebas selectivas 171,32-171, Otros gastos.-gastos realización gastos , , Inv. Reales (RP).- Edificios y otras construc , , Inv. Reales (RP).- Maq., instalac. y utillaje , , Inv. Reales (RP).- Mobiliario y enseres , , Inv. Reales (RP).- Equipos proceso informac , , Inv. Reales (RP).- Inmovilizado inmaterial , ,84 Total Gen.: , , , ,32 Fecha de Impresión: 26/05/2014 Pág.: 1 E220CON 56

58 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO 57

59 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO PROGRAMA DESCRIPCIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS OBLIG. REC. REMANENTES INICIALES MODIFICAC. DEFINITIVOS NETAS CRÉDITO PAGOS OBL. PENDIENTES PAGO 31/ CAMARA CUENTAS , , , , , ,36 TOTAL , , , , , ,36 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO009 58

60 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA 59

61 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EJERCICIO 2013 I. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA. CONTRATOS ADJUDICADOS EN EL EJERCICIO. PROCEDIMIENTOS DE ADJUDICACIÓN. TIPO DE CONTRATOS PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACIÓN RESTRINGIDO ABIERTO NEGOCIADO MENORES (adjudicación TOTAL ADJUDICADO - De obras 5.501, ,76 - Concesión de obra pública - Gestión de servicios públicos - De suministros 8.434, ,91 - De servicios , , ,19 - Otros (Admvos. especiales o privados) 4.470, ,13 TOTALES , , ,99 II. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA. SITUACIÓN DE LOS CONTRATOS. TIPO DE CONTRATOS Licitado en ejercicio anterior pendiente de adjudicar a 1 de enero Licitado en el ejercicio Adjudicado en el ejercicio Presupuesto de licitación Importe de adjudicación Licitado en el ejercicio pendiente de adjudicar a 31 de diciembre - De obras 5.501, , ,76 - Concesión de obra pública - Gestión de servicios públicos - De suministros 8.434, , ,91 - De servicios , , , ,19 - Otros (Admvos. especiales o privados) 4.470, , ,13 TOTALES , , , ,99 60

62 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN RELACIÓN DE ADJUDICATARIOS QUE HAN SUPERADO EL 5% DEL IMPORTE TOTAL DE CONTRATACIÓN EJERCICIO 2013 NIF Contratista Expte. Objeto del contrato Importes adjudicados Limpieza del edificio en el que tiene su sede la Cámara de A EULEN, S.A. 2012/011 Cuentas de Aragón ,00 Servicios de telefonía fija y telefonía móvil de la Cámara de A TELEFONICA MOVILES ESPAÑA, S2013/004 Cuentas de Aragón ,73 Servicio de mantenimiento del Sistema de Gestión de Recursos A META4 2013/001 Humanos y Nómina, más bolsa de diez jornadas de consultoría 7.915,36 Servicio de vigilancia de la sede de la Cámara de Cuentas de A SEGUR IBÉRICA S.A. 2012/015 Aragón ,40 Implantación de procedimientos de auditoría de sistemas de información en el área de la gestión económica del Servicio B Ernst & Young 2013/002 Aragonés de Salud ,75 Total general ,24 61

63 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN RELACIÓN DE CONTRATISTAS ADJUDICATARIOS DE CONTRATOS MENORES EJERCICIO 2013 NIF Contratista Expte. Objeto del contrato Importes adjudicados A META4 2013/001 B TERCLISA S.L. 2013/003 MENDÍVIL Y ASOCIADOS S.L. CORREDURÍA DE SEGUROS 2013/005 Servicio de mantenimiento del Sistema de Gestión de Recursos Humanos y Nómina, más bolsa de diez jornadas de consultoría 7.915,36 Adquisición e instalación de cinco humidificadores evaporativos para las plantas 3ª y 4ª de la Cámara de Cuentas de Aragón 4.201,12 Seguro de vida y accidentes a favor de los tres miembros de la Cámara de Cuentas de Aragón 4.470,13 B Implantación de procedimientos de auditoría de sistemas de información en el área de la gestión económica del Servicio B Ernst & Young 2013/002 Aragonés de Salud ,75 B VOLUMEN INTEGRAL 2008, S.L. 2013/006 Despacho 4ª planta mediante mamparas de separación 5.501,76 B CARTABON OFICINAS S.L. 2013/008 GB Adquisición de una ensobradora para la Cámara de Cuentas de Aragón 4.233,79 WOLTERS KLUWER TAX AND ACCOUNTING LIMITED 2013/007 Matenimiento anual de 6 licencias de CCH TeamMate 3.944,95 Total general ,86 62

64 63

65 64

66 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN CONVENIOS EJERCICIO 2013 Convenio con: Objeto del convenio: Subconcepto presupuestario Importe a cargo de la Cámara de Cuentas de Aragón en 2013: Ayuntamiento de Zaragoza Cesión del uso de las plantas 3ª, 4ª y 5ª del edificio El Cubo de Zaragoza. Aportación a los gastos de mantenimiento del edificio y ,73 Tribunal de Cuentas Aportación al contrato de servicios para la utilización y explotación de la Plataforma de las cuentas rendidas por las Entidades Locales ,61 Órganos de Control Externo Convenio de colaboración entre los órganos de control externo (OCEX) de las comunidades autónomas para la edición de la revista AUDITORÍA PÚBLICA ,00 Fundación FIASEP Convenio de adhesión instucional de la Cámara de Cuentas de Aragón a la Fundación para la formación e investigación en auditoría del sector público EURORAI Adhesión a la Organización Europea de las Instituciones Regionales de Control Externo del Sector Público

67 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN PERSONAL 66

68 PERSONAL CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN EJERCICIO 2013 CATEGORÍAS Nº PERCEPTORES (1) IMPORTES (2) Altos cargos y personal eventual ,97 Personal funcionario ,07 Personal laboral Gastos sociales ,65 TOTALES ,69 (1) Datos de la nómina de diciembre 2013 (2) Importe total del ejercicio 67

69 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN OBLICACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 68

70 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS PPTO: 2012 ORGÁNICO: 0103:CAMARA DE CUENTAS FUNCIONAL: 1114:CAMARA CUENTAS ECONOMICO. DESCRIPCION OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 1 DE ENERO RECTIFICACIONES Y ANULACIONES TOTAL OBLIGACIONES PAGOS REALIZADOS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE 1 GASTOS DE PERSONAL 16 Cuotas, prest. y gastos soc. a cargo emplea Seguridad Social , , , Muface 1.865, , , Otras cuotas sociales 526,38 526,38 526,38 TOTAL ARTICULO , , ,61 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y 20 Arrendamientos Arrendamientos.- Equipos proceso inf , , ,34 TOTAL ARTICULO , , ,34 22 Material, Suministros y Otros Mat. ofc.- Ordinario no invent. 250,60 250,60 250, Mat. ofc.- Prensa, revistas y pub.periód. 480,30 480,30 480, Comunicaciones.- Telefónicas 1.147, , , Comunicaciones.- Postales 227,18 227,18 227, Gastos diversos.- Atenciones protoc. y repr 330,75 330,75 330, Gastos diversos.- Reuniones y conferencias 1.477, , , Gastos diversos.- Otros gastos diversos 1.183, , , Trab. real. otras emp.- Limpieza y aseo 3.478, , , Trab. real. otras emp.- Seguridad 4.071, , , Trab. real. otras emp.- Estudios y trabajos t 2.489, , ,37 TOTAL ARTICULO , , ,89 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO020 69

71 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS PPTO: 2012 ORGÁNICO: 0103:CAMARA DE CUENTAS FUNCIONAL: 1114:CAMARA CUENTAS ECONOMICO. DESCRIPCION OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 1 DE ENERO RECTIFICACIONES Y ANULACIONES TOTAL OBLIGACIONES PAGOS REALIZADOS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE 23 Indemnizaciones por razón del servicio Indemnización razón servicio.- Locomoció 1.025, , ,40 TOTAL ARTICULO , , ,40 25 Otros gastos Otros gastos.- Gastos realización de cursos TOTAL ARTICULO FUNCIONAL: 1114:CAMARA CUENTAS , , ,24 ORGANICO: 0103:CAMARA DE CUENTAS , , ,24 PPTO: , , ,24 TOTAL , , ,24 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 2 MEMO020 70

72 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES 71

73 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO A EJERCICIOS FUTUROS EJERCICIO 2013 Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejercicio del: Clasificación económica Explicación Comunicaciones telefónicas Trabajos realizados por otras empresas. Seguridad Trabajos realizados por otras empresas. Limpieza Arrendamientos - Equipos para procesos de información. Servicios de telefonía fija y telefonía móvil de la Cámara de Cuentas de Aragón Servicio de vigilancia de la sede de la CCA ,47 Limpieza del edificio en el que tiene su sede la Cámara de Cuentas de Aragón Contrato de arrendamiento mediante precio por página de un sistema de impresión 5.973, , ,58 543, , , Reparación y conservación de edificos y otras construcciones Suministros. Energía eléctrica. Convenio con Ayto. Zaragoza. Gastos de mantenimiento del edificio de la sede de la CCA Convenio con Ayto. Zaragoza. Gastos de electricidad del edificio de la sede de la CCA , , , ,78 TOTAL , , ,58 543,04 72

74 73

75 74

76 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS PROCESO DE GESTION DEL PUBLICO A) DERECHOS PRESUPUESTARIOS RECONOCIDOS NETOS ECONOMICO. DESCRIPCION DERECHOS RECONOCIDOS DERECHOS ANULADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 3 TASAS Y OTROS S 38 REINTEGROS Otros reintegros de presupuesto corriente 21,85 21,85 TOTAL CONCEPTO ,85 21,85 TOTAL CAPITULO 3 21,85 21,85 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autónoma Aragón , ,88 TOTAL CONCEPTO , ,88 TOTAL CAPITULO , ,88 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros 628,08 628,08 TOTAL CONCEPTO ,08 628,08 TOTAL CAPITULO 5 628,08 628,08 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autónoma de Aragón Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO022 75

77 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS PROCESO DE GESTION DEL PUBLICO A) DERECHOS PRESUPUESTARIOS RECONOCIDOS NETOS ECONOMICO. DESCRIPCION DERECHOS RECONOCIDOS DERECHOS ANULADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTAL CONCEPTO TOTAL CAPITULO TOTAL , ,81 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 2 MEMO022 76

78 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS PROCESO DE GESTION DEL PUBLICO A.1) DERECHOS PRESUPUESTARIOS RECONOCIDOS ECONOMICO. DESCRIPCION CONTRAIDO PREVIO CONTRAIDO SIMULTANEO DIRECTO RECIBO AUTOLIQUIDA- CIONES SIN CONTRAIDO PREVIO DERECHOS RECONOCIDOS 3 TASAS Y OTROS S 38 REINTEGROS Otros reintegros de presupuesto corriente 21,85 21,85 TOTAL CAPITULO 3 21,85 21,85 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autónoma Aragón , ,88 TOTAL CAPITULO , ,88 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros 46,72 581,36 628,08 TOTAL CAPITULO 5 46,72 581,36 628,08 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autónoma de Aragón TOTAL CAPITULO TOTAL ,60 603, ,81 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO023 77

79 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS PROCESO DE GESTION DEL PUBLICO A.2) ANULACION DE DERECHOS PRESUPUESTARIOS ECONOMICO. DESCRIPCION ANULACION DE LIQUIDACIONES APLAZAMIENTO Y FRACCIONAMIENTO DEVOLUCION DE DERECHOS S ANULADOS DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO 3 TASAS Y OTROS S 38 REINTEGROS Otros reintegros de presupuesto corrient TOTAL CAPITULO 3 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autón TOTAL CAPITULO 4 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros TOTAL CAPITULO 5 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autón TOTAL CAPITULO 7 TOTAL Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO024 78

80 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS PROCESO DE GESTION DEL PUBLICO B) RECAUDACION NETA ECONOMICO. DESCRIPCION RECAUDACION TOTAL DEVOLUCION DE RECAUDACION NETA 3 TASAS Y OTROS S 38 REINTEGROS Otros reintegros de presupuesto corrient 21,85 21,85 TOTAL CAPITULO 3 21,85 21,85 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autón , ,98 TOTAL CAPITULO , ,98 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros 581,36 581,36 TOTAL CAPITULO 5 581,36 581,36 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autón , ,00 TOTAL CAPITULO , ,00 TOTAL , ,19 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO025 79

81 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS PROCESO DE GESTION DEL PUBLICO C) DERECHOS CANCELADOS ECONOMICO. DESCRIPCION COBROS EN ESPECIE INSOLVENCIAS OTRAS DERECHOS CANCELADOS 3 TASAS Y OTROS S 38 REINTEGROS Otros reintegros de presupuesto corrient TOTAL CAPITULO 3 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autón TOTAL CAPITULO 4 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros TOTAL CAPITULO 5 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la Comunidad Autón TOTAL CAPITULO 7 TOTAL Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO026 80

82 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS 81

83 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS EJERCICIO 2013 Subconcepto PREVISIONES INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVO DERECHOS RECONOCIDOS NETOS RECAUDACIÓN NETA DERECHOS CANCELADOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO Transferencias de la C.A. Aragón , , , , ,90 TOTALES , , , , ,90 82

84 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS EJERCICIO 2013 Subconcepto PREVISIONES INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVO DERECHOS RECONOCIDOS NETOS RECAUDACIÓN NETA DERECHOS CANCELADOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO Transferencias de la C.A. Aragón , ,00 TOTALES , ,00 83

85 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN APLICACIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA 84

86 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN APLICACIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA EJERCICIO 2013 No se ha utilizado el remanente de Tesorería en

87 CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN DERECHOS A COBRAR PRESUPUESTOS CERRADOS 86

88 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS I. DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS AÑO : 2010 ECONOMICO EXPLICACION PENDIENTES DE COBRO A 1 DE ENERO RECTIFICACIONES DERECHOS ANULADOS ANULACIONES APLAZAMIENTO DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la C 1.655, ,46 TOTAL CAPITULO , ,46 TOTAL CAPITULO , ,46 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la C 300,52 300,52 TOTAL CAPITULO ,52 300,52 TOTAL CAPITULO 7 300,52 300,52 TOTAL AÑO: : , ,98 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO032 87

89 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS I. DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS AÑO : 2012 ECONOMICO EXPLICACION PENDIENTES DE COBRO A 1 DE ENERO RECTIFICACIONES DERECHOS ANULADOS ANULACIONES APLAZAMIENTO DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 45 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la C , ,75 TOTAL CAPITULO , ,75 TOTAL CAPITULO , ,75 5 S PATRIMONIALES 52 INTERESES DE DEPOSITOS Ingresos financieros 139,76 139,76 TOTAL CAPITULO ,76 139,76 TOTAL CAPITULO 5 139,76 139,76 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 75 DE COMUNIDADES AUTONOMAS Transferencias de la C TOTAL CAPITULO Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 2 MEMO032 88

90 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS I. DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS AÑO : 2012 ECONOMICO EXPLICACION PENDIENTES DE COBRO A 1 DE ENERO RECTIFICACIONES DERECHOS ANULADOS ANULACIONES APLAZAMIENTO DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO TOTAL CAPITULO TOTAL AÑO: : , ,51 TOTAL , , , ,98 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 3 MEMO032 89

91 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS II. DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS AÑO : 2010 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DERECHOS ANULADOS RECAUDADOS ECONOMICO PRESCRIPCION OTRAS INSOLVENCIAS COBRO EN ESPECIE RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO , , , , ,98 90 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 MEMO033

92 MEMORIA DE CÁMARA DE CUENTAS II. DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS AÑO : 2012 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DERECHOS ANULADOS RECAUDADOS ECONOMICO PRESCRIPCION OTRAS INSOLVENCIAS COBRO EN ESPECIE RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO RECIBO DIRECTO , , , , ,51 TOTAL , ,98 91 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 2 MEMO033

93 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 ESTADO DE SITUACION DE PRESUPUESTOS CERRADOS DE S 12/03/2014 AÑO PRESUPUESTO: 2010 LIQUIDACIONES CANCELADAS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DERECHOS PENDIENTES RECTIFICACION DERECHOS ANULADOS SALDO DE DERECHOS CONTRAIDOS PREVIO INSOLVENCIA PRESCRIPCIÓN Y OTRAS CAUSAS CONCEPTO RECAUDACION DIRECTO RECIBO , , , ,52 300,52 300, , , , Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 1 SIT006

94 Fecha de Referencia: 31/12/2013 CÁMARA DE CUENTAS Fecha de Creación: 10/03/2014 ESTADO DE SITUACION DE PRESUPUESTOS CERRADOS DE S 12/03/2014 AÑO PRESUPUESTO: 2012 LIQUIDACIONES CANCELADAS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DERECHOS PENDIENTES RECTIFICACION DERECHOS ANULADOS SALDO DE DERECHOS CONTRAIDOS PREVIO INSOLVENCIA PRESCRIPCIÓN Y OTRAS CAUSAS CONCEPTO RECAUDACION DIRECTO RECIBO , , , ,76 139,76 139, , ,51 139, , Total Gen.: , , ,49 139, ,73 93 Fecha de Impresión: 12/03/2014 Pág.: 2 SIT006

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