LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIONES AL CENTRO DE ENSEÑANZA TÉCNICA INDUSTRIAL

Transcripción

1 LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIONES AL CENTRO DE ENSEÑANZA TÉCNICA INDUSTRIAL DI-VA REV. B LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 1 de 21

2 I N D I C E INTRODUCCIÓN 01 ANTECEDENTES 02 OBJETIVO 04 MARCO JURÍDICO 05 LINEAMIENTOS 06 PROCEDIMIENTO DIAGRAMAS DE FLUJO 17 ANEXOS 19 FIRMAS DE AUTORIZACIÓN GLOSARIO: Donación: Es traspasar a título gratuito un activo fijo mueble de dominio privado de propiedad federal, de una entidad paraestatal a otra entidad. Normalmente las donaciones son para instituciones de beneficencia, educativas, culturales, servicios asistenciales públicos, etc. Si no son de este tipo debe considerarse las transferencias. El importe de la donación no debe exceder a diez mil días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, de lo contrario deberá contarse con autorización de la Secretaría de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 81 de la Ley General de Bienes Nacionales. DI-VA REV. B LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 2 de 21

3 INTRODUCCIÓN El Centro de Enseñanza Técnica Industrial es una institución educativa para la formación de profesionales en educación tecnológica, con capacidades emprendedoras, autogestivas, de calidad y pertinencia suficientes para la generación y aplicación de tecnologías. Promueve la investigación y la prestación de servicios tecnológicos en áreas estratégicas que coadyuven al desarrollo del sector industrial de la región. Adicionalmente, en actos de solidaridad se presentan casos en que otras instituciones públicas o privadas, empresas o particulares, otorgan al Centro Donaciones, tanto en especie como en efectivo, para coadyuvar en la prestación de los servicios educativos en beneficio de la comunidad estudiantil que conforma este Centro. Los lineamientos y procedimientos contenidos en este documento se establecen para un mejor manejo y control de las Donaciones en efectivo o especie efectuadas por personas físicas, morales o cualquier persona, que recibe el Centro y en su caso de empresas ya sea públicas o privadas o alguna otra dependencia o entidad, con el objetivo básico de transparentar y eficientar la operación desde su recepción hasta su distribución final. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 3 de 21

4 ANTECEDENTES El Centro de Enseñanza Técnica Industrial tiene la obligatoriedad de elaborar el Plan Institucional de Desarrollo para el periodo mencionado mismo que señala: El Plan está estructurado en cuatro partes. En la primera, se presenta el marco de referencia considerando para su elaboración las principales características y tendencias del contexto global, los principales Lineamientos de Planeación del Gobierno Federal y los principales Planteamientos del Plan Estatal de Desarrollo de Jalisco para el período En la segunda parte, se presenta una descripción general de la situación actual de la Institución y los principales retos que enfrenta para contribuir con efectividad al logro de los objetivos estratégicos del sector educativo nacional. En la tercera parte se plantean la Misión Institucional y la Visión Futura al año En la cuarta parte se desarrollan los objetivos particulares y metas institucionales, agrupados en función de los Objetivos Estratégicos del Programa Nacional de Educación Bajo tal obligatoriedad y con el pleno convencimiento de la importancia y trascendencia de los procesos de Planeación para el Desarrollo de la Institución, el Centro de Enseñanza Técnica Industrial elaboró el Plan Institucional de Desarrollo con el propósito de plantear sus objetivos y metas de desarrollo para este período, en el marco de una visión institucional al 2025, tal y como lo plantean los documentos normativos de la planeación del Gobierno Federal. Además de los documentos normativos de la planeación del Gobierno Federal se consideraron el Plan Estatal de Desarrollo y particularmente el documento La Educación Superior en el Siglo XXI, Líneas Estratégicas de Desarrollo, elaborado por la Asociación Nacional de Universidades e Instituciones de Educación Superior (ANUIES) a la que pertenece el CETI, formando parte del Consejo de Universidades Públicas e Instituciones Afines. En tal sentido, se realizó un proceso de planeación estratégica, con la participación inicial del personal académico del Centro, en el marco de los trabajos referentes al Programa de Modernización Académica, y posteriormente con los mandos medios y superiores que conforman la Comisión Interna de Administración y Planeación (CIDAP). A partir de ello se elaboraron los planteamientos que contiene el citado Plan de Desarrollo, orientados a que el Centro de Enseñanza Técnica Industrial contribuya con efectividad, en su esfera de competencia, al logro de los tres objetivos estratégicos del Programa Nacional de Educación : DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 4 de 21

5 ANTECEDENTES Avanzar hacia una educación con cobertura y equidad. Contar con una educación de calidad. Impulsar la integración educativa, coordinación, gestión y la participación social en la educación. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 5 de 21

6 OBJETIVO Proporcionar a las áreas las herramientas necesarias que les permitan lograr, de manera eficaz y eficiente, el adecuado manejo y control de las Donaciones que efectúan las personas físicas o morales de carácter privado y las instituciones gubernamentales, al Centro de Enseñanza Técnica Industrial; contribuyendo de esta manera a la formación de profesionales en educación tecnológica cumpliendo con sus programas de promoción y prestación de servicios educativos, propiciando además, la formación de profesionales en educación tecnológica con capacidades emprendedoras, autogestivas, de calidad y pertinencia suficientes para la generación y aplicación de tecnologías optimización de esfuerzos y de recursos en beneficio la comunidad estudiantil y la operabilidad en general de este Centro. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 6 de 21

7 MARCO JURÍDICO Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (Art. 134 primer párrafo) Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (Art. 37 fracc. VIII y XIX). Ley Federal de las Entidades Paraestatales (Art. 58 fracc. V y XVI). Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos (Art. 7, 8 fracc. XII y XX) Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal (Art. 39). Ley del Impuesto sobre la Renta (D.O.F ). Ley General de Bienes Nacionales (Art. 26 fracc I y II). Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas (Art. 3 y demás relativos aplicables) Código Civil Federal (Art al 2383). Reglamento de la Comisión de Avalúos de Bienes Nacionales (Art. 16 fracc I y VII). Normas para la Administración y Baja de Bienes Muebles de las Dependencias de la Administración Pública Federal (primera, segunda) Manual para la Desincorporación Patrimonial y Baja de Bienes de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal (NABBM) (primera, segunda fracc XIII; décima primera y trigésima primera). DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 7 de 21

8 LINEAMIENTOS Clasificación El Centro de Enseñanza Técnica Industrial recibe Donaciones, las que por su naturaleza y características se clasifican de la siguiente manera: Donaciones Donaciones y Asignaciones Efectivo: Moneda Cheque Inmuebles Especie: Bienes perecederos Bienes de consumo Mobiliario y Equipo Obras de Arte Bienes Inmuebles Otros Donaciones Prestación de servicios para eventos culturales, sociales y otros servicios DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 8 de 21

9 LINEAMIENTOS A) Generales 1.- La Dirección General, a través de una Comisión de Donativos conformada por la Subdirección de Administración: En su calidad de responsable de salvaguardar los bienes patrimonio de la Institución. Subdirección de Finanzas: En su calidad de especialista en el análisis del costo beneficio de la Donación. Subdirección de Servicios del Plantel: En su calidad de asesor técnico en tomar la determinación de la viabilidad técnica, de la validación, justificación y factibilidad del bien para la Institución. La Dirección General y/o la Dirección de Administración serán las áreas responsables de autorizar las Donaciones de acuerdo al informe técnico presentado por la Comisión de Donativos quien finalmente decidirá la aceptación o rechazo de la donación. 2.- La Comisión de Donativos, tendrá como objetivo dar la debida atención y seguimiento a las Donaciones en especie, que presenten las diversas instituciones públicas o privadas, empresas o particulares y su posible asignación. 3.- Con el objeto de hacer más eficiente el proceso de aceptación de Donaciones, la Comisión de Donativos podrá coordinar a las distintas Subdirecciones y Departamentos, con el propósito hacer más eficiente el proceso administrativo para la recepción y asignación de un bien. 4.- La Subdirección de Administración, a través del Departamento de Recursos Materiales, es responsable de la recepción, custodia, acondicionamiento, conservación, distribución, registro y control de las Donaciones aceptadas, y el Departamento de Contabilidad es el responsable del registro contable de las Donaciones en cuentas de balance. 5.- El Director de Administración designará al Asesor Jurídico de la Institución quien será el responsable de tramitar y representar en todos los aspectos de carácter legal que impliquen la aceptación, recepción y aplicación, en su caso, de las Donaciones con el propósito de salvaguardar los intereses de la Institución. 6.- Las áreas que tienen a su cargo los programas a los que se destinan Donaciones, serán las responsables de su correcta y oportuna aplicación. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 9 de 21

10 LINEAMIENTOS 7.- La Dirección de Administración es responsable de la supervisión y vigilancia de los procesos operativos y administrativos en materia de Donaciones y que éstos se realicen en forma correcta y transparente dentro del marco normativo vigente. 8.- Los Servidores Públicos adscritos a las diversas áreas del Centro, no podrán aceptar, recibir, ni aplicar Donación alguna, sin la autorización expresa de la Comisión de Donativos; los posibles donantes, Dependencias o Entidades Públicas que deseen asignar algún bien. 9.- La Dirección General será la única facultada para expedir internamente políticas y lineamientos generales relacionados con Donativos, coordinándose con las Áreas y Departamentos involucrados en la realización del presente procedimiento. B) De su aceptación 1.- No se aceptarán Donaciones en especie que presenten diversas Instituciones de carácter público o privado y en su caso de empresas ya sea públicas o privadas o alguna otra dependencia o entidad, condicionadas a que el donante o asignante reciba una contraprestación o que implique aspectos de gestoría, organización, promoción, venta, etc., por parte del Centro, salvo aquellos casos que previa evaluación autorice la Dirección General, así como en aquellos casos que no sean de utilidad para la consecución de los fines y programas Institucionales. 2.- El Departamento de Recursos Materiales, en los casos de Donaciones de bienes muebles por parte de Instituciones de carácter público o privado y en su caso de empresas ya sean públicas o privadas o alguna otra dependencia o entidad, cuyo traslado al almacén central de la Institución implique un costo deberá realizar, a través de la Comisión de Donativos, un informe previo técnico de costos, en el que deberá considerarse por una parte, los posibles costos de mantenimiento, acondicionamiento, riesgo y responsabilidades para la Institución, y por otra los beneficios que tendrá la misma e informar a la Dirección General para que proceda a su reasignación, con el objeto de evitar una erogación. 3.- En el momento de la aceptación de Donaciones en efectivo o en especie, la Comisión de Donativos en coordinación con las áreas involucradas determinará su uso y destino, siempre y cuando el donante, no lo especifique. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 10 de 21

11 LINEAMIENTOS 4.- El Asesor Jurídico designado por el Director de Administración, es quien deberá asesorar legalmente a la Comisión de Donativos en la aceptación, recepción, trámite y destino de las Donaciones efectuadas al Centro, así como de elaborar el contrato de donación respectivo. 5.- La Dirección General notificará y solicitará con tiempo suficiente al Órgano Interno de Control y al representante designado por el Director de Administración para que ambos a su vez designen un representante para testificar cualquier acto de Donación, asimismo, promoverá y verificará la observancia de la normatividad autorizada aplicable vigente, además de solicitar a la Dirección General designe al personal que se va a comisionar para recibir los bienes. 6.- En los casos de Donaciones no aceptadas, la Comisión de Donativos deberá dejar en el expediente respectivo, un documento en el que se especifiquen y sustenten los elementos y las causas del rechazo. C) De su Recepción 1.- Previamente a la recepción de Donativos sin importar su naturaleza o monto, la Comisión de Donativos, deberá recabar el nombre, domicilio, registro federal de contribuyentes y teléfono de los donantes, permitiendo sustentar el trámite y la recepción de estos, ello, con el fin de contar con los datos suficientes para tramitar la expedición del recibo oficial correspondiente y/o la carta de agradecimiento respectiva. 2.- Los recibos oficiales por Donativos recibidos deberán ser formulados por Caja Central a través del Departamento de Contabilidad y las cartas de agradecimiento, deberán ser firmadas por la Dirección General. 3.- Realizado el contrato, se procederá a la recepción de las Donaciones misma que se realizará por medio de acta de entrega-recepción del bien, entre la empresa o institución donante y el Ceti. 4.- Los bienes materia de la donación mediante acta de entrega-recepción, describirán detalladamente en ella la cantidad y el tipo de bienes que integran la misma. 5.- Los cheques que se reciban por concepto de Donativos, podrán o no certificarse y expedirse a favor del Centro de Enseñanza Técnica Industrial. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 11 de 21

12 LINEAMIENTOS 6.- Se realizará acta responsiva donde la Asignante se deslinda de la responsabilidad del bien a partir de la entrega, adquiriendo la misma el Ceti. 7.- Los Donativos en efectivo, moneda corriente o cheque, serán canalizados por la Comisión de Donativos a la Subdirección de Finanzas para su depósito en la cuenta bancaria determinada para tal efecto, estas acciones deberán ser tramitadas en un lapso no mayor de 24 horas posteriores a la recepción. 8.- Las donaciones recibidas en especie, cuando éstas no sean distribuidas simultáneamente a su recepción, deben ser recepcionadas y resguardadas en el almacén para su custodia, en un área restringida y adecuada, dependiendo de la naturaleza y características de las mismas y estarán sujetas a los respectivos registros y controles del área. 9.- La Subdirección de Finanzas, expedirá recibos oficiales con el importe del Donativo para fines fiscales, y en aquellos casos en que no se requieran, los recibos se expedirán señalando en el mismo la leyenda Cero. 10.-Los bienes en especie enviados al almacén para su custodia, estarán sujetos a los registros y controles del Departamento de Recursos Materiales; asimismo, a la Subdirección de Finanzas así como el departamento en comento, deberán registrar éstos a través de cuentas de balance conforme a lo dispuesto. D) De su Registro y Control 1.- Las Donaciones que se acepten, deberán ser notificadas por la Comisión de Donativos a las áreas beneficiadas mismas que procederán a elaborar el acta administrativa correspondiente de la entrega-recepción de los bienes y en un plazo no mayor de tres días posteriores al levantamiento de la misma, se procederá a su registro y control; el departamento o área beneficiada con la donación es quien deberá informar al Departamento de Contabilidad para que este realice su registro contable respectivo a través de cuentas de balance. 2.- El Departamento de Recursos Materiales deberá determinar el valor $ a cada artículo objeto de la Donación recibida por parte del Donante por lo que en caso de requerir algún avalúo, podrá recurrir a terceros especializados en la materia o, en su caso, deberán monetizarse a través de avalúo, cotización o valor por similitud; tratándose de Donaciones de bienes inmuebles. 3.- La Subdirección de Administración, tratándose de Donaciones de bienes inmuebles, deberá solicitar el avalúo correspondiente a la Comisión de Avalúos de Bienes Nacionales (CABIN). Con estos valores deberá efectuarse el registro. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 12 de 21

13 LINEAMIENTOS Administrativo de los bienes y proceder a la inscripción correspondiente ante el Registro Público de la Propiedad, debiendo informar al Departamento de Contabilidad para su asiento contable. 4.- Es responsabilidad del Departamento de Recursos Materiales, a través del Almacén General, controlar las Donaciones recibidas en especie, atendiendo a las características y naturaleza de las mismas, las cuales deberán estar debidamente documentadas; asimismo, deberán contar con los documentos requisitados de entrada y salida del mismo; para el caso de las Donaciones que sean reasignadas a otros beneficiarios, de igual manera deberá elaborarse el trámite de entrada-salida correspondiente. 5.- En los casos de baja por destrucción, contaminación, descomposición, degradación, daño, pérdida o extravío de bienes Donados, la Comisión de Donativos a través del Departamento de Recursos Materiales, realizará el trámite correspondiente de conformidad con los Lineamientos para la Administración y Baja de Bienes Muebles de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, siempre y cuando cuente con el dictamen de afectación correspondiente. 6.- La Subdirección de Finanzas en coordinación con el Departamento de Contabilidad, serán las áreas responsables de depositar, registrar y vigilar los Donativos en efectivo o en cheque que se reciban en moneda nacional o extranjera; asimismo deberá registrar todos los bienes donados por el donatario y controlar, a través de cuentas de balance, aquellos que le informe el Departamento de Recursos Materiales. 7.- El Departamento de Recursos Materiales deberá, integrar y resguardar los expedientes de las Donaciones aceptadas, debidamente clasificados por número de donación y/o donante, año y tipo de bien, dicho resguardo deberá de realizarse mediante un adecuado sistema de Informática. E) De su acondicionamiento 1.- El Departamento de Recursos Materiales,.llevará a cabo las acciones necesarias para que las Donaciones recibidas en especie, se encuentren en condiciones normales de higiene y uso, una vez que el bien objeto de la donación haya sido asignado al área o departamento respectivo, el asignante se deslinda de la responsabilidad del bien a partir de la entrega, adquiriendo la misma el área o departamento receptor de dicho bien. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 13 de 21

14 LINEAMIENTOS 2.- El acondicionamiento y reparación en su caso, de los bienes donados y recibidos, se realizará con los recursos humanos y materiales con que cuenta el Centro; cuando para ello sea necesaria la contratación de terceros, deberá reflejarse en el Informe Técnico de Costos (anexo 01 apartado B). 3.- Los gastos que se eroguen y estén vinculados con la recepción de bienes, formarán parte del costo de la Donación de dicho bien. F) De los informes 1.- El Departamento de Recursos Materiales a través del departamento de Contabilidad, dentro de los quince días hábiles posteriores al mes de que se trate, integrará un documento informativo dirigido a la Dirección General, a la Comisión de Donativos y al Órgano Interno de Control, el cual contendrá lo siguiente: Donaciones autorizadas, tipo, naturaleza, cantidad recibida, destino de la donación y el saldo a la fecha, status de instalación y la entrega respectiva. Ofertas rechazadas indicando las causas justificativas del mismo. Asimismo, en cada sesión ordinaria del H. Órgano de Gobierno se informará sobre las Donaciones. 2.- La Comisión de Donativos a través de la Subdirección de Administración, deberá elaborar un informe trimestral sobre la situación en que se encuentran los donativos en efectivo. Esta información deberá enviarla a la Dirección General y al Órgano Interno de Control respectivamente. G) De la Verificación 1.- El Departamento de Recursos Materiales en coordinación con el Departamento de Contabilidad, y con la Aprobación de la Comisión de Donativos en el ejercicio de sus funciones, serán las áreas responsables de supervisar que el proceso de aceptación, recepción, registro, control, aplicación y distribución de las Donaciones, se realice por el área del Almacén Central conforme al marco normativo autorizado por el Centro para este rubro. 2.- El Órgano Interno de Control del Ceti, en el ejercicio de sus facultades podrá verificar que en los actos de las diversas etapas del proceso de Donaciones se LINEAMIENTOS DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 14 de 21

15 haya dado el debido cumplimiento del marco normativo interno y externo aplicable al respecto. H) Criterios para la asignación de Donaciones en general 1.- Los ingresos que se obtengan por Donativos en efectivo o cheque, por la realización de eventos sociales, culturales y otros servicios, así como de la monetización de bienes captados, serán aplicados en beneficio de la Institución. 2.- Las Donaciones de bienes, muebles e inmuebles, deberán ser distribuidos en la Institución; siempre y cuando se tome en cuenta su naturaleza, estado físico y condiciones de uso; asimismo, si por el desempeño en la función de alguna de las áreas del Organismo, fuere necesario la donación de algún bien, éste deberá ser autorizado por la Comisión de Donativos, el cual pasará a formar parte de los inventarios del Ceti y por ende, le es aplicable toda la normatividad y legislación vigente en la materia para su registro, control y administración, considerándose en ese momento como parte del patrimonio de la Institución. 3.- Las Donaciones en bienes inmuebles serán aplicadas de acuerdo al destino específico que haya establecido el donante de común acuerdo con el Ceti; en caso de no haberse previsto esta situación, dichos bienes serán asignados de acuerdo a las necesidades del Centro, previo acuerdo del H. Órgano de Gobierno, en caso de que se hable de Bienes Inmuebles, siempre y cuando éste se utilice para el fin que fue creada la Institución. 4.- La Dirección General, a través de la Comisión de Donativos y en coordinación con la Subdirección de Finanzas, en el ejercicio de sus facultades, serán las áreas responsables de decidir el destino de las donaciones en dinero recibidas por el Centro, que realice cualquier persona. 5.- La Comisión de Donativos o alguno de sus miembros, por ningún motivo podrá designar donativo alguno en beneficio de intereses particulares, de tipo electoral o de grupo, las donaciones en dinero se asignarán de acuerdo a las necesidades del Ceti. Cuando una donación en efectivo tenga que ser destinada a alguna de las áreas de la Institución, la Comisión de Donativos deberá mantener informado al Órgano Interno de Control sobre su correcta y oportuna utilización. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI 15 de 21

16 PROCEDIMIENTO 1 Unidad o Área Solicitante 1.1 La Unidad o Área solicitante deberá presentar la propuesta para recibir la donación, esto lo realizará mediante un formato previamente establecido para su posible asignación al CETI, o hacia un tercero, (Anexo 01 apartado A) 2 Comisión de Donativos 2.1 La Comisión de Donativos realiza estudio de factibilidad de la donación por medio del Dictamen Técnico de Utilidad que obtenga del área correspondiente sobre el estado de la calidad de los bienes, realiza apertura del expediente respectivo y archiva el Aviso de Ofrecimiento. 2.2 Para cualquier ofrecimiento de donación que sea recepcionado y trasladado al Departamento de Recursos Materiales del CETI, previamente solicita a la Comisión de Donativos, elabore Informe Técnico de Costos (anexo 01 apartado B ) para determinar el costo-beneficio para el CETI por el traslado, mantenimiento almacenamiento y conservación de los bienes donados. 2.3 Elabora el Informe Técnico de Costos y lo turna a la Dirección General para su VoBo. 2.4 Determina la aceptación o rechazo de la donación, si fuere rechazada la misma la comisión emitirá el oficio a la empresa, dependencia o entidad donante presentando los argumentos justificativos de tal rechazo. 2.5 No es aceptada la donación? Registra la no aceptación del donativo y elabora oficio al posible donador, en el cual le informa y/o justifica el motivo por el cual fue rechazada su propuesta. 2.6 Es aceptada la donación? Si el dictamen es en sentido de aceptación el Asesor Jurídico será el responsable de elaborar el Contrato de Donación Respectivo. 2.7 Gestiona ante la Dirección General la autorización del Contrato del Donativo. 2.8 Obtiene autorización, la archiva y elabora oficio, donde comunica al donador la aceptación de su ofrecimiento, así como la forma y lugar donde le será recibido el bien. 2.9 Simultáneamente confirma datos generales del donador (nombre, dirección, R.F.C. y teléfono) así como de la acreditación de la propiedad del bien, la cantidad y características; verifica si requiere recibo deducible de impuestos; de ser así, solicita copia de la factura del bien e integra expediente. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI. 16 de 21

17 3 Departamento de Recursos Materiales 3.1 Determina las actividades a realizar, de acuerdo al tipo de donación aceptada Iniciará los trámites de recepción registro y control, ligado al procedimiento de inventarios (anexo 02 apartado A) El personal responsable del Departamento de Recursos Materiales, determinará la clasificación de los bienes objeto de la donación misma que podrá ser la siguiente: Activo Fijo (Capitulo o 6000) Materiales o Suministros (Capitulo 2000) Servicios Generales (Capitulo 3000) Posteriormente deberá informar al Departamento de Contabilidad, haciendo constar la recepción física del bien y su alta en el sistema respectivo. En caso de que la donación sea por el capitulo 3000 Servicios Generales, el informe de recepción del bien deberá ir acompañado con la hoja de servicios soporte correspondiente. De ser el donativo en bienes inmuebles se procederá el trámite respectivo. 3.2 Si al momento de la recepción del bien objeto de la donación, el encargado del área de inventarios del Departamento de Recursos Materiales determina que el mismo no cumple con los parámetros establecidos en el dictamen del Comité de Donaciones, deberá informar por escrito a la Subdirección de Administración para que esta a su vez proponga a la Comisión de Donativos retomar el caso, tomando en cuenta las condiciones de la donación. DONATIVOS EN EFECTIVO, MONEDA CORRIENTE O CHEQUE 4 Subdirección de Finanzas 4.1 La Subdirección de Finanzas será el área responsable de recibir del donante el efectivo o cheque, o en su caso, la copia de la ficha de depósito bancario que haya efectuado, expida el recibo oficial y efectúe el registro contable (anexo 02 apartado B) correspondiente, anexa copia de la documentación contenida en expediente respectivo. 4.2 Quien a su vez será el área encargada de expedir el recibo correspondiente, una vez que la misma tenga la constancia de recepción física y registro del bien objeto de la donación. DONATIVOS DE BIENES INMUEBLES 5 Comisión de Donativos 5.1 Será la encargada de recibir el bien objeto de la donación, recibe del donante el bien inmueble autorizado, anexa expediente con documentación soporte. 5.2 Recibe instrucción junto con expediente que contiene la documentación soporte, la registra, archiva y establece comunicación con el donante y el área beneficiada, en su caso, para acordar la fecha en que se llevará a cabo la entrega-recepción del bien inmueble confirmando los datos de su ubicación y características. 5.3 Gestiona y obtiene de la Comisión de Avalúos de Bienes Nacionales (CABIN), el avalúo del bien inmueble que se recibirá en donación. 5.4 Elabora los oficios correspondientes, donde se invita al donante, con el Asesor Jurídico, y al Órgano Interno de Control, para la recepción del inmueble, y recaba las firmas respectivas. DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI. 17 de 21

18 5.5 Solicita a la Subdirección de Finanzas, emita el recibo oficial conforme lo requiera el donante, con el importe cuando sea para deducción fiscal, o con la leyenda Cero cuando no sea para fines fiscales, lo envía, entrega copias, obtiene acuses y archiva. 5.6 En el lugar y fecha previamente pactados con el donante y en coordinación con la Comisión de Donativos, el Asesor Jurídico y el Órgano Interno de Control, reciben el inmueble, levanta el acta, recaba firma de los que intervienen, extrae de archivo temporal el recibo oficial y lo entrega al donante, obtiene acuse y lo archiva. 5.7 Extrae de archivo temporal el avalúo emitido por la Comisión de Avalúos de Bienes Nacionales (CABIN) y elabora oficio, y en su caso solicitará al Asesor Jurídico proceda con los trámites correspondientes ante el Registro Público de la Propiedad y otras instancias correspondientes, anexa los documentos soporte. 5.8 Envía por oficio al Departamento de Contabilidad el Avalúo para que proceda al registro contable correspondiente. 5.9 Elabora el informe respectivo, sobre la entrega-recepción del bien inmueble, recaba las firmas correspondientes. 6 Comisión de Donativos 6.1 Elabora los oficios, donde cita a las Áreas interesadas para la recepción de los bienes en la fecha convenida con el donante. 7 Dirección General 7.1 La Dirección General será el área encargada de elaborar el oficio de agradecimiento al donante. NOTA: Bajo ninguna circunstancia se recibirá donación alguna, siempre que no tenga anexo el dictamen respectivo emitido por la Comisión de Donativos. FIN DEL PROCEDIMIENTO DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI. 18 de 21

19 UNIDAD O ÁREA SOLICITANTE COMISIÓN DE DONATIVOS DEPARTAMENTO DE RECURSOSMATERIALES SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL INICIA PROCEDIMIENTO PRESENTA PROPUESTA REALIZA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DETERMINA ACTIVIDADES DE ACUERDO AL TIPO DE LA DONACIÓN RECIBE LA DONACIÓN EN EFECTIVO, CHEQUE O FICHA DE DEPOSITO ELABORA OFICIO DE AGRADECIMIENTO 3 14 ELABORA INFORME TÉCNICO DE COSTO-BENEFICIO 4 CUMPLE CON LOS PARAMETROS ESTABLECIDOS? SI EXPIDE RECIBO CORREPONDIENTE FIN DEL PROCEDIMIENTO TURNA LA DOCUMENTACIÓN A DIRECCIÓN GENERAL 5 NO 12 INFORMA QUE LA DONACIÓN NO CUMPLE CON LOS PARAMENTOS ESTABLECIDOS 1 DETERMINA LA ACEPTACIÓN O RECHAZO FIN DEL PROCEDIMIENTO SI ES ACEPTADO? NO 6 REGISTRA NO ACEPTACIÓN FIN DEL PROCEDIMIENTO 7 EMITE DICTAMEN DE ACEPTACIÓN 8 GESTIONA APROBACIÓN ANTE LA DIRECCIÓN GENERAL 9 OBTIENE RESPUESTA 10 CONFIRMA DATOS DEL DONADOR DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI. 19 de 21

20 UNIDAD O AREA SOLICITANTE COMISIÓN DE DONATIVOS DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL 1 15 RECIBE INMUEBLE OBJETO DE LA DONACIÓN 16 CONCRETA ENTREGA- RECEPCIÓN DEL BIEN 17 OBTIENE AVALUO 18 RECABA FIRMAS 19 SOLICITA LA EMISIÓN DEL RECIBO CONTABLE 20 REALIZAN ACTA 21 ENVIA REGISTRO PARA EL ASIENTO CONTABLE 22 ELABORA INFORME DE ENTREGA-RECEPCIÓN 23 CONVOCA A LAS ÁREAS PARA RECEPCIÓN DE BIENES 3 DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI. 20 de 21

21 ANEXOS ÁREA SOLICITANTE DE LA DONACIÓN INF. TÉCNICO DE COSTOS (ANEXO 1), FR-01-DI-VA RECEPCIÓN FÍSICA DEL BIEN Y ALTA EN EL SISTEMA (ANEXO 2) FR-02-DI-VA DI-VA LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN AL CETI. 21 de 21